Процесс получения налогового вычета на лечение в 2021 году

Шаг 1. Документы для получения вычета на лечение и лекарства
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган
Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией
Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет
Как заверить документы для получения вычета на лечение и лекарства

Налоговый вычет на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ) можно получить двумя способами:

1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ. Подробно об этом способе читайте в статье «Налоговый вычет за лечение через работодателя».
2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета на лечение и лекарства

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовить пакет документов. В него входит:

Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить ваш лечащий врач. ИФНС принимает заверенную копию.

Рецепт на медикаменты от лечащего врача. Документ необходим, чтобы получить налоговый вычет на лекарства. Один экземпляр остается в аптеке, а второй, с печатью для налогового органа, прикладывается к пакету документов для налоговой инспекции.

Платежные документы

на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Это могут быть квитанции, выписки, платежные поручения и другие банковские документы. Достаточно сделать копии и заверить.

Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Предоставьте оригинал.

Документы, подтверждающие ваши родственные отношения, если вы оплачивали лечение родственника. Достаточно сделать копии и заверить.

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет на лечение и лекарства за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Полный список представлен в нашей статье «Документы для получения налогового вычета за лечение».

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за лечение и лекарства. Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган

От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайта ФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика».

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить ее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случае вам останется только ждать одобрения вычета на лечение и перечисления денег на счет.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.

Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет

После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Как заверить документы для получения вычета на лечение и лекарства

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2020 — 2021 году

Раздел 1. АНЕСТЕТИКИ И МИОРЕЛАКСАНТЫ

Средства для наркоза

Галотан (раствор для ингаляционной анестезии во флаконах)
Гексобарбитал (порошок для инъекций)
Динитрогена оксид (газ в баллонах)
Кетамин (раствор для инъекций)
Натрия оксибат (раствор для инъекций)
Тиопентал натрия (лиофилизированный порошок для инъекций)
Эфир диэтиловый (жидкость во флаконах)

Местные анестетики

Бупивакаин (раствор для инъекций)
Лидокаин (аэрозоль, раствор для инъекций, гель, раствор в карпулах, глазные капли)

Миорелаксанты

Атракурия бесилат (раствор для инъекций)
Ботулинический токсин, альбумин (лиофилизированный порошок для инъекций)
Векурония бромид (порошок для инъекций)
Пипекурония бромид (порошок для инъекций)
Суксаметония бромид (порошок)

Раздел 2. АНАЛЬГЕТИКИ, НЕСТЕРОИДНЫЕ
ПРОТИВОВОСПАЛИТЕЛЬНЫЕ ПРЕПАРАТЫ, СРЕДСТВА
ДЛЯ ЛЕЧЕНИЯ РЕВМАТИЧЕСКИХ ЗАБОЛЕВАНИЙ И ПОДАГРЫ

Наркотические анальгетики

Морфин (раствор для инъекций, таблетки)
Морфин + наркотин + папаверин + кодеин + тебаин (раствор для инъекций)
Пентазоцин (раствор для инъекций, таблетки)
Пиритрамид (раствор для инъекций)
Тримеперидина гидрохлорид (раствор для инъекций, таблетки)
Фентанил (раствор для инъекций)

Ненаркотические анальгетики и нестероидные
противовоспалительные препараты

Ацетилсалициловая кислота (таблетки)
Диклофенак натрия (таблетки, драже, раствор для инъекций, свечи, гель, глазные капли)
Ибупрофен (капсулы, таблетки, сироп, крем)
Кетопрофен (таблетки, капсулы, свечи, гель, порошок для раствора)
Лорноксикам (таблетки, лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
Мелоксикам (таблетки, суппозитории)
Налбуфин (раствор для инъекций)
Трамадол (раствор для инъекций, капсулы, таблетки, капли для приема внутрь, свечи)

Средства для лечения подагры

Аллопуринол (таблетки)

Прочие средства

Колхицин (таблетки, драже)
Пеницилламин (таблетки, капсулы, драже)

Раздел 3. СРЕДСТВА, ПРИМЕНЯЕМЫЕ ДЛЯ ЛЕЧЕНИЯ
АЛЛЕРГИЧЕСКИХ РЕАКЦИЙ

Антигистаминные средства

Квифенадин (таблетки)
Кетотифен (таблетки, капсулы, сироп)

Хлоропирамин (таблетки, раствор для инъекций)

Раздел 4. СРЕДСТВА, ВЛИЯЮЩИЕ НА ЦЕНТРАЛЬНУЮ
НЕРВНУЮ СИСТЕМУ

Противосудорожные средства

Вальпроевая кислота (таблетки, капсулы, сироп, драже, суспензия, капли)
Карбамазепин (таблетки)
Клоназепам (таблетки, капли, раствор для инъекций)
Ламотриджин (таблетки)
Фенитоин (таблетки)
Фенобарбитал (таблетки, раствор для приема внутрь)
Этосуксимид (капсулы)

Средства для лечения паркинсонизма

Амантадин (таблетки, раствор для инъекций)
Бипериден (таблетки, раствор для инъекций)
Леводопа + бенсеразид (капсулы)
Леводопа + карбидопа (таблетки)
Тригексифенидил (таблетки)

Седативные и анксиолитические средства,
средства для лечения психотических расстройств

Галоперидол (таблетки, раствор для инъекций)

Диазепам (таблетки, раствор для инъекций, свечи)
Зуклопентиксол (таблетки, раствор для инъекций)
Клозапин (таблетки, раствор для инъекций)
Левомепромазин (таблетки, раствор для инъекций)
Лоразепам (таблетки)
Медазепам (таблетки, гранулы, капсулы)
Нитразепам (таблетки)
Перициазин (капли, капсулы)
Перфеназин (таблетки)
Пипотиазин (раствор для инъекций, капли)
Сульпирид (таблетки, раствор для инъекций, капсулы, раствор для приема внутрь)
Тиопроперазин (таблетки, раствор для инъекций)
Тиоридазин (таблетки, драже)
Трифлуоперазин (таблетки, раствор для инъекций)
Феназепам (таблетки, раствор для инъекций)
Флуспирилен (раствор для инъекций)
Флуфеназин (раствор для инъекций)
Хлорпромазин (таблетки, раствор для инъекций, драже)
Хлорпротиксен (таблетки)

Антидепрессанты и средства нормотимического действия

Амитриптилин (таблетки, раствор для инъекций, драже)

Имипрамин (таблетки, драже, раствор для инъекций)
Кломипрамин (таблетки, драже, раствор для инъекций)
Лития карбонат (таблетки, капсулы)
Мапротилин (таблетки, драже, раствор для инъекций)
Миансерин (таблетки)
Моклобемид (таблетки)
Сертралин (таблетки)
Тианептин (таблетки)
Флуоксетин (таблетки, капсулы)
Циталопрам (таблетки)

Средства для лечения нарушений сна

Золпидем (таблетки)

Средства для лечения рассеянного склероза

Глатирамер ацетат (лиофилизированный порошок для инъекций)
Интерферон бета (лиофилизированный порошок для инъекций)

Средства для лечения алкоголизма и наркомании

Налоксон (раствор для инъекций)
Налтрексон (таблетки, капсулы)

Антихолинэстеразные средства

Дистигмин бромид (таблетки, раствор для инъекций)

Неостигмин метилсульфат (таблетки, раствор для инъекций)
Пиридостигмин бромид (таблетки, драже, раствор для инъекций)

Прочие средства, влияющие
на центральную нервную систему

Винпоцетин (таблетки, раствор для инъекций)
Гексобендин + этамиван + этофиллин (таблетки, раствор для инъекций)
Нимодипин (таблетки, раствор для инфузий)

Раздел 5. СРЕДСТВА ДЛЯ ПРОФИЛАКТИКИ И ЛЕЧЕНИЯ ИНФЕКЦИЙ

Антибактериальные

Азитромицин (таблетки, порошок, сироп)
Амикацин (порошок для инъекций, раствор для инъекций)
Амоксициллин + клавулановая кислота (раствор для инъекций)
Ампициллин (таблетки, капсулы, порошок для инъекций)
Бензатин бензилпенициллин (порошок для инъекций)
Бензилпенициллин (порошок для инъекций)
Ванкомицин (порошок для инъекций)
Гентамицин (мазь, крем, раствор для инъекций, глазные капли)
Джозамицин (таблетки, суспензия)
Доксициклин (таблетки, капсулы, порошок для инъекций)
Имипенем (порошок для инъекций)
Карбенициллин (порошок для инъекций)
Кларитромицин (таблетки)
Ко — тримоксазол (таблетки, суспензия, раствор для инъекций)
Линкомицин (капсулы, мазь, раствор для инъекций)
Меропенем (порошок для инъекций)
Месалазин (суспензия)
Мупироцид (мазь)
Норфлоксацин (таблетки, глазные капли)
Пефлоксацин (таблетки, раствор для инъекций)
Спирамицин (таблетки, гранулы для суспензии)
Сульфацетамид (глазные капли)
Хлорамфеникол (таблетки, капсулы, порошок для инъекций, глазные капли)
Цефаклор (капсулы, гранулят, сироп, суспензия)
Цефаперазон (порошок для инъекций)
Цефипим (порошок для инъекций)
Цефотаксим (порошок для инъекций)
Цефтазидим (порошок для инъекций)
Цефтриаксон (порошок для инъекций)
Цефуроксим (порошок для инъекций)
Ципрофлоксацин (таблетки, раствор для инъекций, глазные капли)
Эритромицин (таблетки, мазь, сироп, ампулы)

Противотуберкулезные средства

Изониазид (таблетки, раствор для инъекций)
Ломефлоксацин (таблетки)
Пиразинамид (таблетки)
Протионамид (таблетки)
Рифабутин (капсулы)
Рифампицин (капсулы, порошок для инъекций)
Стрептомицин (порошок для инъекций)
Этамбутол (таблетки, драже)
Этионамид (драже)

Противовирусные средства

Ацикловир (таблетки, мазь, крем, порошок для инъекций)
Ганцикловир (капсулы, порошок для инъекций)
Диданозин (таблетки, порошок для орального раствора)
Зидовудин (капсулы, сироп, раствор для инъекций)
Индинавир (капсулы)
Ифавиренц (капсулы)
Ламивудин (таблетки, раствор для внутреннего применения)
Невирапин (таблетки, суспензия)
Ставудин (капсулы, порошок для орального раствора)

Противогрибковые средства

Амфотерицин В (мазь, порошок для инъекций)
Амфотерицин В + метилглукамин (таблетки)
Гризеофульвин (таблетки, линимент, суспензия)
Итраконазол (капсулы)
Клотримазол (таблетки вагинальные, крем, аэрозоль, раствор)
Тербинафин (таблетки, крем)
Флуконазол (капсулы, раствор для инъекций)

Противопротозойные и противомалярийные средства

Гидроксихлорохин (таблетки)
Метронидазол (таблетки, раствор для инъекций, суппозитории)
Хлорохин (таблетки, раствор для инъекций)

Прочие средства

Бифидумбактерин (таблетки, порошок для приготовления суспензии)

Вакцины и сыворотки

Иммунобиологические препараты (для диагностики и профилактики инфекционных болезней в соответствии с эпидемиологической обстановкой в субъектах Российской Федерации)
Тест системы для диагностики СПИДа

Раздел 6. ПРОТИВООПУХОЛЕВЫЕ, ИММУНОДЕПРЕССИВНЫЕ
И СОПУТСТВУЮЩИЕ СРЕДСТВА

Цитостатические средства

Азатиоприн (таблетки)
Араноза (порошок для инъекций)
Аспарагиназа (порошок для инъекций)
Блеомицин (порошок для инъекций)
Бусульфан (таблетки)
Винбластин (лиофилизированный порошок для инъекций)
Винкристин (лиофилизированный порошок для инъекций, раствор для инъекций)
Винорельбин (раствор для инъекций)
Гемцитабин (лиофилизированный порошок для инъекций)
Гидроксикарбамид (капсулы)
Дакарбазин (порошок для инъекций)
Дактиномицин (порошок для инъекций, раствор для инъекций)
Даунорубицин (порошок для инъекций)
Доксорубицин (порошок для инъекций)
Доцетаксел (концентрат для инъекционного раствора)
Идарубицин (капсулы, лиофилизированный порошок для инъекций)
Иринотекан (раствор для инфузий)
Ифосфамид (порошок для инъекций)
Кальция фолинат (раствор для инъекций)
Карбоплатин (порошок для инъекций, раствор для инъекций)
Кармустин (лиофилизированный порошок)
Клодроновая кислота (капсулы, концентрат для приготовления инфузионного раствора)
Мелфалан (таблетки, порошок для инъекций)
Меркаптопурин (таблетки)
Метотрексат (таблетки, порошок для инъекций, раствор для инъекций)
Митоксантрон (раствор для инъекций, концентрат для инфузий)
Митомицин (порошок для инъекций)
Оксалиплатин (порошок для приготовления инфузионного раствора)
Паклитаксел (раствор для инъекций, концентрат для инфузий)
Прокарбазин (капсулы)
Проспидия хлорид (лиофилизированный порошок, мазь)
Тиогуанин (таблетки)
Тиотепа (лиофилизированный порошок для инъекций)
Третиноин (капсулы)
Флударабин (порошок для инъекций)
Фторурацил (раствор для инъекций, концентрат для инфузий)
Хлорамбуцил (таблетки)
Циклофосфамид (таблетки, драже, раствор для инъекций)
Цисплатин (лиофилизированный порошок для инъекций, раствор для инъекций)
Цитарабин (порошок для инъекций, раствор для инъекций)
Эпирубицин (лиофилизированный порошок для инъекций)
Этопозид (раствор для инъекций)

Гормоны и антигормоны

(в ред. Постановления Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)

Аминоглутетимид (таблетки)
Анастрозол (таблетки)
Ганиреликс (раствор для инъекций)
Гозерелин (капсулы-депо)
Медроксипрогестерон (таблетки, гранулы, суспензии для инъекций)
Тамоксифен (таблетки)
Трипторелин (раствор для инъекций, лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
Флутамид (таблетки)
Цетрореликс (лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)

Сопутствующие средства

Интерферон альфа (порошок для инъекций, раствор для инъекций, свечи)
Ленограстим (лиофилизированный порошок для инъекций)
Молграмостим (лиофилизированный порошок для инъекций)
Ондансетрион (таблетки, раствор для инъекций)
Филграстим (раствор для инъекций)

Раздел 7. СРЕДСТВА ДЛЯ ЛЕЧЕНИЯ ОСТЕОПОРОЗА

Стимуляторы остеообразования

Алендроновая кислота (таблетки)
Альфакальцидол (капсулы)
Кальцитонин (порошок для инъекций)
Кальция карбонат + эргокальциферол (таблетки)

Раздел 8. СРЕДСТВА, ВЛИЯЮЩИЕ НА КРОВЬ

Противоанемические средства

Железа гидроксида сахарозный комплекс (раствор для инъекций)
Железа сульфат (таблетки, драже)
Железа сульфат + аскорбиновая кислота (таблетки)
Фолиевая кислота (таблетки)
Цианокобаламин (раствор для инъекций)
Эпоэтин бета (раствор для инъекций)

Средства, влияющие на систему свертывания крови

Алпостадил (порошок для приготовления раствора для инъекций)
Альтеплаза (лиофилизированный порошок для инъекций)
Гепарин натрия (раствор для инъекций)
Надропарин кальция (шприцы с раствором для инъекций)
Пентоксифиллин (таблетки, раствор для инъекций)
Протамин сульфат (раствор для инъекций)
Стрептокиназа (порошок для инъекций)
Тиклопидин (таблетки)
Фениндион (таблетки)
Эноксапарин натрия (шприцы с раствором для инъекций)

Растворы и плазмозаменители

Аминокислоты для парентерального питания (раствор для парентерального питания)
Гемин (концентрат для приготовления инфузионного раствора)
Декстроза (раствор для инъекций, раствор для инфузий)
Пентакрахмал (раствор для инфузий)

Препараты плазмы

Альбумин (раствор для инфузий)
Фактор свертывания VIII (порошок для инъекций)
Фактор свертывания IX (порошок для инъекций)

Гиполипидемические средства

Симвастатин (таблетки)
Фосфолипиды + пиридоксин + никотиновая кислота + аденозин монофосфат (раствор для инъекций)

Раздел 9. СРЕДСТВА, ВЛИЯЮЩИЕ
НА СЕРДЕЧНО-СОСУДИСТУЮ СИСТЕМУ

Антиангинальные средства

Изосорбид динитрат (таблетки, капсулы, раствор для инъекций, аэрозоль)
Изосорбид мононитрат (таблетки, капсулы)
Нитроглицерин (таблетки, капсулы, пластырь, раствор для инъекций)

Противоаритмические средства

Аллапинин (таблетки, раствор для инъекций)
Амиодарон (таблетки, раствор для инъекций)
Атенолол (таблетки)
Метопролол (таблетки)
Прокаинамид (таблетки, раствор для инъекций)
Пропафенон (таблетки)
Хинидин (таблетки)
Этацизин (таблетки)

Гипотензивные средства

Азаметония бромид (раствор для инъекций)
Амлодипин (таблетки)
Бетаксолол (таблетки, глазные капли)
Верапамил (таблетки, капсулы, драже, раствор для инъекций)
Доксазозин (таблетки)
Метилдопа (таблетки)
Нифедипин (таблетки, капсулы)
Пропранолол (таблетки, раствор для инъекций)
Фозиноприл (таблетки)

Средства для лечения сердечной недостаточности

Валсартан (таблетки)
Дигоксин (таблетки, капли, раствор для инъекций)
Ирбесартан (таблетки)
Каптоприл (таблетки)
Квинаприл (таблетки)
Периндоприл (таблетки)
Эналаприл (таблетки, раствор для инъекций)

Вазопрессорные средства

Добутамин (лиофилизированный порошок для инъекций, концентрат для инфузий)
Допамин (раствор для инъекций, концентрат для инфузий)
Фенилэфрин (раствор для инъекций, глазные капли)
Эфедрин (раствор для инъекций)

Раздел 10. ДИАГНОСТИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА

Рентгеноконтрастные средства

Амидотризоат натрия (раствор для инъекций)
Бария сульфат + натрия цитрат + сорбит + антифомсилан + нипагин (порошок)
Гадодиамид (раствор для инъекций)
Гадопентетовая кислота (раствор для инъекций)
Галактоза (гранулы для инъекционного раствора)
Йогексол (раствор для инъекций)
Йопромид (раствор для инъекций)

Флюоресцирующие средства

Флуоресцеин натрия (раствор для инъекций)

Радиоизотопные средства

Альбумина микросферы, 99мТс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Бромезида, 99Тс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Пентатех, 99мТс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Пирфотех, 99мТс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Стронция 89 хлорида изотонический раствор (раствор для инъекций)
Технефит, 99Тс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Технефор, 99мТс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)

Раздел 11. АНТИСЕПТИКИ И СРЕДСТВА ДЛЯ ДЕЗИНФЕКЦИИ

Антисептики

Йод (спиртовой раствор)

Средства для дезинфекции

Перекись водорода (раствор)
Хлоргексидин (раствор)
Этанол (раствор)

Раздел 12. СРЕДСТВА ДЛЯ ЛЕЧЕНИЯ ЗАБОЛЕВАНИЙ
ЖЕЛУДОЧНО-КИШЕЧНОГО ТРАКТА

Антациды и другие противоязвенные средства

Омепразол (капсулы)
Пирензепин (таблетки, раствор для инъекций)
Фамотидин (таблетки, раствор для инъекций)

Спазмолитические средства

Атропин (глазные капли, раствор для инъекций)
Дротаверин (таблетки, раствор для инъекций)
Платифиллин (раствор для инъекций)

Панкреатические энзимы

Панкреатин (таблетки, капсулы, драже)

Средства для лечения печеночной недостаточности

Артишока листьев экстракт (таблетки, сироп, раствор для инъекций)
Лактулоза (сироп)

Антиферменты

Апротинин (лиофилизированный порошок, раствор для инъекций)

Раздел 13. ГОРМОНЫ И СРЕДСТВА, ВЛИЯЮЩИЕ
НА ЭНДОКРИННУЮ СИСТЕМУ

Неполовые гормоны, синтетические
субстанции и антигормоны

Бетаметазон (таблетки, мазь, крем, капли, раствор для инъекций)
Бромокриптин (таблетки, капсулы)
Гидрокортизон (лиофилизированный порошок для инъекций, раствор для внутривенных инъекций, мазь, лосьон)
Гонадотропин хорионический (порошок для инъекций)
Дезоксикортон (таблетки)
Дексаметазон (таблетки, глазные капли, раствор для инъекций)
Десмопрессин (раствор для инъекций, капли)
Дигидротахистерол (капсулы, порошок для инъекционного раствора, капли)
Кломифен (таблетки)
Левотироксин натрий (таблетки)
Левотироксин + калия йодид (таблетки)
Лиотиронин + левотироксин + калия йодид + натрия пропилоксибензоат (таблетки)
Лутропин альфа (лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
(позиция введена Постановлением Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)
Менотропины (порошок для приготовления раствора)
Метилпреднизолон (таблетки, порошок, мазь, суспензия для инъекций, раствор для инъекций)
Нандролон (масляный раствор для инъекций)
Октреотид (раствор для инъекций)
Преднизолон (таблетки, порошок для инъекций, мазь, глазные капли, раствор для инъекций)
Соматропин (порошок для инъекций)
Тетракозактид (суспензия для инъекций)
Тиамазол (таблетки)
Триамцинолон (мазь, таблетки, суспензия для инъекций)
Флудрокортизон (таблетки, глазная мазь)
Фоллитропин альфа (лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
(позиция введена Постановлением Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)
Фоллитропин бета (раствор для инъекций, лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
(позиция введена Постановлением Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)
Хориогонадотропин альфа (лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
(позиция введена Постановлением Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)
Ципротерон (таблетки, масляный раствор для инъекций)

Андрогены

Метилтестостерон (таблетки)

Эстрогены

Гидроксипрогестерон (раствор для инъекций, раствор в масле)
Дидрогестерон (таблетки)
Норэтистерон (драже)
Прогестерон (масляный раствор для инъекций)
Этинилэстрадиол (таблетки)

Инсулин и средства,
используемые при сахарном диабете

Акарбоза (таблетки)
Глибенкламид (таблетки)
Гликвидон (таблетки)
Гликлазид (таблетки)
Глимепирид (таблетки)
Глипизид (таблетки)
Глюкагон (порошок для инъекций)
Инсулин ДлД (раствор для инъекций)
Инсулин КД (раствор для инъекций, суспензия для инъекций)
Инсулин — Комб (суспензия для инъекций)
Инсулин СрД (суспензия для инъекций)
Метформин (таблетки)
Пиоглитазона гидрохлорид (таблетки)
Репаглинид (таблетки)

Раздел 14. СРЕДСТВА ДЛЯ ЛЕЧЕНИЯ ЗАБОЛЕВАНИЙ ПОЧЕК
И МОЧЕВЫВОДЯЩИХ ПУТЕЙ

Средства для лечения аденомы простаты

Альфузозин (таблетки)
Пальмы ползучей экстракт (капсулы)
Тамсулозин (капсулы)
Финастерид (таблетки)

Средства терапии при почечной
недостаточности и пересадке органов

Иммуноглобулин антитимоцитарный (раствор для инфузий)
Кетоаналоги аминокислот (таблетки)
Раствор для перитонеального диализа (раствор)
Циклоспорин (капсулы, раствор, концентрат для инфузий)

Диуретики

Гидрохлоротиазид (таблетки)
Индапамид (драже, таблетки)
Маннитол (раствор для инъекций)
Спиронолактон (таблетки)
Фуросемид (таблетки, раствор для инъекций)

Раздел 15. ЛЕКАРСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА, ИСПОЛЬЗУЮЩИЕСЯ
ПРИ ОФТАЛЬМОЛОГИЧЕСКИХ ЗАБОЛЕВАНИЯХ,
НЕ ОБОЗНАЧЕННЫЕ В ДРУГИХ РАЗДЕЛАХ

Противовоспалительные средства

Азапентацен (раствор)
Лодоксамид (глазные капли)
Пиреноксин (таблетки)
Цитохром + натрия сукцинат + аденозин + никотинамид + бензалкония хлорид (глазные капли)

Миотические средства
и средства для лечения глаукомы

Дорзоламид (глазные капли)
Пилокарпин (глазные капли)
Тимолол (глазные капли)

Стимуляторы регенерации и ретинопротекторы

Эмоксипин (раствор для инъекций)

Раздел 16. СРЕДСТВА, ВЛИЯЮЩИЕ НА МАТКУ

Гормональные средства,
влияющие на мускулатуру матки

Метилэргометрин (таблетки, раствор для инъекций, капли)
Окситоцин (раствор для инъекций)
Питуитрин (раствор для инъекций)
Эргометрин (таблетки)

Прочие средства, влияющие на мускулатуру матки

Гексопреналин (таблетки, раствор для инъекций, концентрат для инфузий)
Динопрост (раствор для инъекций)
Динопростон (раствор для инъекций, гель)

Раздел 17. СРЕДСТВА, ВЛИЯЮЩИЕ НА ОРГАНЫ ДЫХАНИЯ

Противоастматические средства

Амброксол (раствор для ингаляций и перорального приема)
Аминофиллин (таблетки, раствор для инъекций)
Беклометазон (капсулы, аэрозоль, спрей)
Будесонид (порошок для ингаляций)
Ипратропия бромид (раствор для ингаляций)
Ипратропия бромид + фенотерол гидробромид (раствор для ингаляций, аэрозоль)
Кромогликат динатрия (капсулы для ингаляций, порошок, глазные капли)
Недокромил (аэрозоль, глазные капли, спрей)
Сальбутамол (аэрозоль, таблетки, раствор для инъекций)
Теофиллин (таблетки, капсулы)
Тербуталин (аэрозоль, таблетки, порошок для ингаляций, раствор для инъекций)
Фенотерол (аэрозоль, раствор для ингаляций)
Эпинефрин (раствор для инъекций)

Прочие препараты для лечения заболеваний
органов дыхания, не обозначенные в других разделах

Ацетилцистеин (таблетки, гранулят, раствор для инъекций, аэрозоль)

Раздел 18. РАСТВОРЫ, ЭЛЕКТРОЛИТЫ, СРЕДСТВА КОРРЕКЦИИ
КИСЛОТНОГО РАВНОВЕСИЯ, СРЕДСТВА ПИТАНИЯ

Питательные смеси

Лофеналак (порошок для приготовления питательной смеси)
Фенил — фри (порошок для приготовления питательной смеси)

Электролиты, средства
коррекции кислотного равновесия

Калия аспарагинат (таблетки, раствор для инъекций)
Калия йодид (таблетки, микстура, раствор)
Калия хлорид (раствор для инъекций)
Кальция хлорид (таблетки, раствор для инъекций)
Магния аспарагинат (таблетки, раствор для инъекций)
Натрия гидрокарбонат (раствор для инъекций)
Натрия цитрат (порошок, раствор)
Растворы электролитные (растворы для инфузий)

Раздел 19. ВИТАМИНЫ И МИНЕРАЛЫ

Витамины

Менадион (раствор для инъекций)
Тиамин (таблетки, раствор для инъекций)

Социальный вычет по расходам на лечение

Что такое налоговый вычет на лечение?

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает Вам из уплаченного Вами же НДФЛ!

Кто может получить вычет?

Если Вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, Вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет претендовать не могут.

Вам также вернут деньги, если Вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет Вам не дадут.

В таком случае в договоре должны быть прописаны ФИО плательщика и больного.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. В договоре указывается дочь как плательщик, а отец как пациент. Если договор выпишут на отца, медицинское учреждение не даст дочери справку для налоговой.

Сколько денег вернут?

Сумма вычета зависит от размера Вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2019 году можно получить вычет за лечение в 2018, 2017 и 2016 годах. Число и месяц не имеют значения.

Как это работает?

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения о том, что Вы лечились или оплачивали медицинские услуги: договоры, чеки, справки из медицинского учреждения и копию лицензии. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой инспекции и отправить вместе с отсканированными документами на проверку, либо сдать лично в бумажном варианте весь собранный пакет документов.

Шаг 1

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе платных услуг нашего медицинского учреждения Вам выдадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения.

Шаг 2

Получите справку из медицинского учреждения

Подойдите в кассу где производилась оплата и попросите справку для налоговой инспекции. Необходимо предъявить паспорт, ИНН, договор с медицинским учреждением и все чеки.

Вместе со справкой Вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Если Вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на Ваше имя.

Шаг 3

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту своей работы. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации.

Шаг 4

Подайте документы в налоговую инспекцию

Документы можно подать следующими способами:

• лично в ближайшей ИФНС
• по почте заказным письмом
• на сайте nalog.ru
• на сайте gosuslugi.ru

Более подробную информацию смотрите по ссылке:

Социальный вычет по расходам на лечение

Как получить налоговый вычет на лечение

Работающие граждане, а также те, кто выплачивал государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, имеют право на получение налогового вычета. Согласно п. 3 ст. 219 Налогового Кодекса (ч. 2) РФ, социальные налоговые вычеты, связанные с необходимостью получения медицинской помощи, можно оформить на:

• оплату медицинских услуг
• покупку лекарств
• медицинскую страховку

Налоговые вычеты не могут применить физические лица, освобожденные от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них отсутствует облагаемый доход: безработные и индивидуальные предприниматели.

Оплата медицинских услуг

Плательщики НДФЛ имеют право получить вычет за оплату медицинских услуг в нашей клинике. Вернуть деньги можно не только за свое лечение, но и за оказание медицинских услуг близким родственникам:

• детям до 18 лет (иждивенцам)
• родителям
• супругам

При необходимости получить налоговый вычет за родных, пожалуйста, предупредите нашего сотрудника заранее. Согласно требованиям ФНС, договор на оказание услуг должен быть заключен на имя родственника, а платежные документы – на ваше имя.

Согласно перечню медицинских услуг, налоговый вычет можно получить на большинство услуг, оказываемых в нашей клинике.

Покупка лекарственных препаратов

Возместить денежные средства за покупку медицинских препаратов можно только в том случае, если они назначены лечащим врачом. Именно поэтому следует сохранять все рецепты.
Если ранее действовал особый перечень лекарств, на которые распространялось право получения возврата, то теперь такого требования нет – вернуть часть денег можно за любые приобретенные медицинские препараты, назначенные врачом

Оплата медицинской страховки

Закон предусматривает получение налогового вычета на сумму, уплаченную по договорам добровольного медицинского страхования. При этом страховка также может быть оформлена как на самого гражданина, так и на его близких родственников.

Важно! У страховой организации, с которой заключен договор медицинского страхования, должна быть действующая лицензия на данную деятельность.

Тема № 502 Медицинские и стоматологические расходы

Если вы перечисляете свои вычеты за налоговый год в Приложении A (Форма 1040) «Детализированные вычеты», вы можете вычесть расходы, которые вы заплатили в этом году за медицинское и стоматологическое обслуживание для себя, ваш супруг и ваши иждивенцы. Вы можете вычесть только ту сумму ваших общих медицинских расходов, которая превышает 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Вы определяете сумму, которую вам разрешено вычесть, в Приложении A (Форма 1040).

Расходы на медицинское обслуживание включают платежи за диагностику, лечение, смягчение, лечение или профилактику заболеваний или платежи за лечение, влияющее на любую структуру или функцию организма.

Вычитаемые медицинские расходы могут включать, помимо прочего, следующее:

• Оплата гонораров врачам, дантистам, хирургам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и нетрадиционным практикующим врачам.
• Платежи за стационарное лечение в больнице или в доме престарелых, если доступность медицинской помощи является основной причиной пребывания в доме престарелых, включая стоимость питания и проживания, взимаемую больницей или домом престарелых.Если доступность медицинской помощи не является основной причиной проживания в доме престарелых, вычет ограничивается той частью стоимости, которая связана с медицинским обслуживанием.
• Плата за лечение иглоукалыванием или стационарное лечение в центре лечения алкогольной или наркотической зависимости; или для участия в программе по отказу от курения и для лекарств для снятия никотиновой абстиненции, требующих рецепта.
• Платежи для участия в программе похудания в связи с определенным заболеванием или заболеваниями, диагностированными врачом, включая ожирение, но не обычные платежи за диетические продукты или оплату членских взносов в оздоровительный клуб.
• Платежи за инсулин и лекарства, для использования которых физическим лицом требуется рецепт.
• Платежи за прием и транспортировку на медицинскую конференцию, связанную с хроническим заболеванием вас, вашего супруга (-и) или вашего иждивенца (если расходы в первую очередь связаны с необходимым медицинским обслуживанием и необходимы). Однако вы не можете вычитать расходы на питание и проживание во время посещения медицинской конференции.
• Платежи за искусственные зубы, очки для чтения или по рецепту, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски, а также за собаку-поводыря или другое служебное животное для оказания помощи инвалиду по зрению или слуху, или человеку с другими физическими недостатками.
• Платежи за транспорт, в первую очередь и необходимые для медицинского обслуживания, которые квалифицируются как медицинские расходы, такие как оплата фактического тарифа на такси, автобус, поезд, машину скорой помощи или за транспортировку на личном автомобиле; сумма ваших фактических наличных расходов, например, на газ и нефть; или сумма стандартного пробега на медицинские расходы плюс стоимость дорожных сборов и парковки.
• Выплаты страховых взносов, уплаченных вами за полисы, покрывающие медицинское обслуживание, или за полис квалифицированного страхования долгосрочного ухода, покрывающий квалифицированные услуги долгосрочного ухода.Однако, если вы являетесь сотрудником, не включайте в медицинские расходы часть ваших страховых взносов, которая считается уплаченной вашим работодателем. Спонсируемые работодателем страховые взносы, уплачиваемые в соответствии с планом преобразования премий, планом кафетерия или любыми другими медицинскими и стоматологическими расходами, оплачиваемыми планом, не подлежат вычету, если страховые взносы не включены в поле 1 вашей формы W-2, отчета о заработной плате и налоге. Например, если вы являетесь федеральным служащим, участвующим в плане преобразования страховых взносов программы льгот по здоровью федеральных служащих (FEHB), вы можете не включать страховые взносы, уплаченные по полису, в качестве медицинских расходов.

Если вы работаете не по найму и имеете чистую прибыль за год, вы можете иметь право на вычет по страхованию здоровья самозанятых. Это корректировка дохода, а не постатейный вычет страховых взносов, уплаченных вами по полису медицинского страхования, покрывающему медицинское обслуживание, включая полис квалифицированного страхования долгосрочного ухода для вас, вашего супруга (а) и иждивенцев. Полис также может распространяться на вашего ребенка, которому на конец 2020 года не исполнилось 27 лет, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.См. Главу 6 публикации 535, Деловые расходы, для получения информации о праве на участие. Если вы не претендуете на 100% ваших оплаченных страховых взносов, вы можете включить оставшуюся часть ваших других медицинских расходов в качестве детализированного вычета в Приложении A (Форма 1040).

Вы не можете вычесть расходы на похороны или похороны, лекарства, отпускаемые без рецепта, зубную пасту, туалетные принадлежности, косметику, поездку или программу для общего улучшения вашего здоровья, а также большинство косметических операций. Вы не можете вычесть суммы, уплаченные за никотиновую жевательную резинку и никотиновые пластыри, для которых не требуется рецепт.

Вы можете включить только те медицинские расходы, которые вы оплатили в течение года. Вы должны уменьшить свои общие вычитаемые медицинские расходы за год на любое возмещение вычитаемых медицинских расходов, а также на расходы, использованные при расчете других кредитов или вычетов. Это верно независимо от того, получаете ли вы возмещение напрямую или оно выплачивается от вашего имени врачу, больнице или другому поставщику медицинских услуг.

Чтобы определить, подлежат ли расходы вычету, см. Могу ли я вычесть свои медицинские и стоматологические расходы? Для получения дополнительной информации о медицинских расходах, в том числе о том, кто считается вашим иждивенцем для целей этого вычета, как рассчитать вычет и как сообщить о вычете при возвращении, см. Публикацию 502, Медицинские и стоматологические расходы.

Облагается ли налогом реабилитация от наркозависимости из расходов на здравоохранение?

Оплата реабилитации от наркозависимости может быть проблемой. Высокая стоимость качественного ухода не позволяет многим людям обращаться за помощью в случае зависимости. Многие люди не знают, что реабилитация от наркозависимости в определенных ситуациях не облагается налогом.

Когда наркологическая реабилитация подлежит вычету из налога?

По данным налоговой службы (IRS), стационарная реабилитация от наркозависимости (лечение, питание и проживание) является медицинскими расходами, не облагаемыми налогом. Это применимо независимо от того, посещает ли человек, его супруг (а) или его иждивенец программу реабилитации.

«Расходы на медицинское обслуживание включают оплату диагностики, лечения, смягчения последствий, лечения или профилактики заболеваний», — сообщает IRS. Поскольку наркомания — это болезнь, реабилитация от наркотиков не выходит за рамки этих ограничений.

Однако человек может вычесть только стоимость реабилитации, превышающую 7,5 процентов его скорректированного валового дохода (AGI).

Если чей-то AGI составляет 40 000 долларов, любые медицинские расходы, превышающие 3000 долларов, не подлежат налогообложению. Если они посещают программу лечения стоимостью 10 000 долларов, они могут вычесть 7 000 долларов из своего налогооблагаемого дохода.

Хотя вычитаемые медицинские расходы также включают страховые взносы, они не включают деньги, уплаченные вашей страховой компанией за реабилитацию от наркозависимости. Только то, что вы платите из своего кармана, считается соответствующими медицинскими расходами.

По конкретным вопросам о том, подлежит ли реабилитация от наркозависимости налогообложению в вашей ситуации, обратитесь к налоговому специалисту.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет уменьшает сумму дохода, с которой кто-то должен платить налоги. Человек в приведенном выше примере должен будет заплатить налоги только на 33 000 долларов, что значительно снизит его налоговое бремя.

При подаче налоговой декларации физическое лицо может выбрать, требовать ли стандартный вычет или детализировать вычеты. Стандартный вычет на 2019 год составлял 12 200 долларов для одиноких людей и 24 400 долларов для супружеских пар.

Для кого-то имеет смысл перечислять вычеты, если результат будет больше, чем стандартный вычет. В этом случае, если программа реабилитации стоит 15 500 долларов или больше, человек может вычесть 12 500 долларов или более из своих налогов, поэтому им стоит перечислить их по статьям.

Беспошлинные способы оплаты реабилитации от наркозависимости

Есть несколько безналоговых способов оплаты 7,5% затрат на реабилитацию от наркозависимости, которые не облагаются налогом.

Счет сбережений здоровья, счет гибких расходов или механизм возмещения медицинских расходов могут покрывать часть расходов для вас или члена вашей семьи, находящегося на иждивении. Специалист по налогам поможет вам определить, подходит ли вам один из этих вариантов.

Использование сберегательного счета для здоровья (HSA) для реабилитации от наркозависимости

Медицинский сберегательный счет (HSA) — это личный счет для оплаты медицинских расходов.Каждый год вы можете вкладывать в него определенную сумму денег, которая не будет облагаться налогом.

На 2019 год максимальная сумма взноса составляла 3500 долларов США на человека и 7000 долларов США на семью. Эта сумма может быть получена из вашей зарплаты до вычета налогов или вы можете внести ее позже и потребовать ее в качестве налогового вычета.

HSA может быть предложен вашим работодателем, и некоторые работодатели вкладывают в него деньги. Если вы уволитесь с работы по какой-либо причине, ваш HSA останется с вами.

Вы также можете иметь право на HSA самостоятельно, если вы отвечаете определенным требованиям, например, не участвуете в программе Medicare и имеете план медицинского страхования с высокой франшизой.

Использование HSA для оплаты реабилитации от наркозависимости имеет смысл, если у вас уже есть сэкономленные деньги. Но не обязательно планировать заранее. Если у вас есть деньги в банке для покрытия медицинских расходов, вы можете открыть HSA и перевести деньги до оплаты реабилитации.

Использование счета с гибкими расходами (FSA) для реабилитации от наркозависимости

Счет гибких расходов (FSA) предлагается работодателем и привязан к нему. Если вы уволитесь с работы, вы потеряете FSA. Пока вы остаетесь с ними, ваш FSA возместит вам медицинские расходы, например, реабилитацию от наркозависимости.

Каждый год человек и / или его работодатель может внести 2650 долларов в свой FSA. Если они женаты, их супруг может сделать то же самое. Любое возмещение, которое они получают, считается налоговым вычетом. В конце года все оставшиеся деньги аннулируются.

FSA требует немного большего планирования, так как его можно открыть только в определенных ситуациях, например, когда вы приняты на работу или во время ежегодной открытой регистрации.

Использование системы медицинского возмещения (HRA) для реабилитации от наркозависимости

Соглашение о возмещении медицинских расходов (HRA) принадлежит работодателю и финансируется им.Это означает, что вы не платите в него никаких денег, но вам могут возместить расходы на здоровье в пределах определенной суммы. Это также означает, что это приходит и уходит вместе с вашей работой.

Любые деньги, выплаченные за реабилитацию от наркозависимости через HRA, не облагаются налогом. Дополнительным преимуществом является то, что они не требуют, чтобы вы откладывали деньги на лечение.

Выбор доступной программы реабилитации от наркотиков

Если вы изо всех сил пытаетесь заплатить за реабилитацию от наркозависимости или найти доступную программу, списание ее в качестве налогового вычета может оказаться большим подспорьем.

Но стоимость не должна быть единственным фактором, который следует учитывать при выборе лечения от зависимости.

Если вы выберете программу, которая не подходит для экономии денег, стоимость рецидива, зависимости и повторных курсов реабилитации может составить еще большую сумму.

Программы реабилитации от наркозависимости могут сильно различаться по типам лечения, продолжительности пребывания и качеству помощи. У некоторых вариантов больше, чем у других. Очень важно найти тот, который соответствует вашим потребностям.

Лучшие программы объединяют научно обоснованные методы лечения в индивидуальный план лечения, гарантируя вам наилучшие шансы на успешное выздоровление.

Чтобы узнать больше о программах реабилитации Vertava Health , которые могут не облагаться налогом, свяжитесь с одним из наших специалистов по лечению сегодня.

Какие медицинские расходы подлежат вычету? — Налоговый справочник • 1040.com — Подайте налоговую декларацию онлайн

Один из первых шагов к вычету ваших медицинских расходов — это выяснить, какие расходы подлежат вычету. Расходы, такие как медикаменты, очки и больничные услуги, могут вычитаться. И некоторые расходы должны соответствовать определенным требованиям, чтобы подлежать вычету.

Вот неполный список вычитаемых расходов:

• Оборудование и принадлежности — Вы можете вычесть любые расходы, связанные с опорами для спины, костылями и инвалидными колясками, и это лишь некоторые из них. Могут сниматься протезы и глаза. Если у вас нарушение слуха, вы можете вычесть слуховые аппараты. При покупке парика может взиматься франшиза, если это рекомендовано врачом для психического здоровья пациента.
• Стоматологические услуги — Рентген зубов считается профилактической мерой здоровья и может быть вычтен.Другие профилактические меры, такие как чистка зубов, удаление зубов и установка коронок, подлежат вычету. Более серьезные стоматологические услуги, такие как брекеты, хирургия полости рта и даже протезы, подлежат вычету.
• Профессиональные услуги — Профессиональные услуги покрывают расходы на таких специалистов, как дерматологи, неврологи и акушеры-гинекологи. Хиропрактики также имеют квалификацию, как и лицензированные психологи и психиатры.
• Медицинские процедуры и лабораторные анализы — Родовспоможение и дородовое лечение подлежат вычету, включая занятия по родовспоможению.Лабораторные анализы, такие как анализы крови и метаболизма, а также анализ мочи, подлежат вычету.
• Сестринские услуги — Сестринские услуги подлежат вычету, но могут быть немного сложными. Вы можете вычесть любые услуги медсестры, за которые вам не возместили компенсацию, и эти услуги не обязательно должны предоставляться лицензированной медсестрой. Если вы нанимаете кого-то, кто оказывает медсестринские услуги — лицензированные или нет, — вы можете вычесть эту заработную плату как медицинские расходы.
• Больничные услуги — Помимо общих больничных услуг, включая питание, если вы получаете стационарное лечение, вы можете вычесть другие услуги.Вы можете вычесть любую услугу анестезиолога или плату за использование операционной.
• Страховые взносы — Если вы оплачиваете собственное страхование, вы имеете право вычесть любые уплаченные вами страховые взносы. Вы также можете вычесть любые страховые взносы по программе Medicare A, если она не оплачивается службой социального обеспечения, и по части B и D программы Medicare.
• Ремонт дома — Если вы ремонтируете свой дом из-за состояния здоровья или болезни, вы можете иметь право вычесть расходы на строительство, установку или техническое обслуживание.См. Раздел «Ремонт дома» как медицинские расходы.
• Проезд и проживание — Пробег (17 центов за милю), стоимость проезда на такси, автобусе или машине скорой помощи для поездки к врачу или специалисту вычитается. Вы также можете вычесть стоимость авиабилета, если вам потребуется обратиться к врачу за пределами вашего региона. Если вы посещаете медицинскую конференцию по поводу состояния, которое есть у вас или вашего иждивенца, вы можете иметь право вычесть любые регистрационные сборы на конференцию. Пребывание в отеле или мотеле во время амбулаторного лечения вычитается, если основной причиной посещения является медицинское обслуживание.Вычет составляет 50 долларов за ночь на человека.

Какие медицинские расходы не учитываются для вычета медицинских расходов?

Эти медицинские расходы не подлежат вычету:

• Определенные расходы на детей — Если ваш ребенок здоров, вы не можете вычесть плату за услуги няни, даже если услуги по присмотру за детьми позволяют вам или вашему супругу пройти курс лечения. Одежда для беременных также не подлежит вычету. Если вы или ваш ребенок берете уроки танцев или плавания для улучшения общего психического и физического благополучия, вы не можете вычесть стоимость уроков и транспорт.
• Косметическая хирургия и услуги — Любая процедура, которая считается косметической, не подлежит вычету. Это включает в себя увеличение груди, липосакцию и «подтяжку живота». Как в офисе, так и в домашних условиях продукты и услуги по отбеливанию зубов являются косметическими и не подлежат вычету.
• Членство — Членство и взносы в тренажерные залы, клубы здоровья и другие оздоровительные программы не подлежат вычету. Если вы присоединитесь к программе похудания, не назначенной врачом, вы не сможете вычесть регистрационный или членский взносы.

Вычесть медицинские расходы легко с 1040.com

Когда вы используете пошаговое руководство 1040.com, заполнение налоговой декларации становится максимально простым, даже если вы перечисляете все свои медицинские расходы. Кроме того, наша фиксированная ставка в 25 долларов избавляет от головной боли при сравнении вариантов ценообразования.

Если вы еще не сделали этого, не забудьте зарегистрироваться или войти в систему сегодня, чтобы подать налоговую декларацию на 1040.com!

Налоговые отчисления на лечение

Leer esta página en español

В Соединенных Штатах вы можете вычесть процент от стоимости лечения из ваших федеральных налогов, если вы соответствуете определенным требованиям.Чтобы вычесть медицинские расходы, вы должны указать все вычеты, которые вы производите. Это называется «составлением списков» ваших вычетов.

В 2017 и 2018 налоговые годы вы сможете списать соответствующие медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. После этого пороговое значение, по прогнозам, вернется к 10% скорректированного валового дохода, хотя налоговая политика может меняться из года в год. Скорректированный валовой доход — это ваш налогооблагаемый доход за вычетом любых корректировок дохода, таких как отчисления, взносы в традиционный IRA и проценты по студенческим займам.

Примеры вычитаемых медицинских расходов включают:

• профилактика
• процедур и операций
• уход за зубами и зрением
• посещений психологов и психиатров
• рецептурных препаратов
• таких устройств, как очки, контактные линзы, вставные зубы и слуховые аппараты
• дорожные расходы, связанные с медицинским обслуживанием, такие как пробег, стоимость проезда на автобусе и плата за парковку

Вы не можете включать медицинские расходы, которые вам возместил работодатель или страховой план.

Детализация вычетов может быть сложной, и существует множество правил, основанных на вашем доходе и статусе регистрации. Чтобы убедиться, что вы включаете все, что можете, и ничего лишнего, вы можете поговорить со специалистом по составлению налоговой декларации или сертифицированным публичным аккаунтом. В Американском институте дипломированных бухгалтеров есть раздел налогового планирования, который может предоставить полезную информацию.

---

Была ли эта статья полезна? Да / Нет Была ли эта статья полезна?

---

Последнее изменение 6 июля 2018 г., 16:23

Правила обращения за вычетом налога на медицинские расходы

Большинство налогоплательщиков могут требовать медицинские расходы, превышающие 7.5% от их скорректированного валового дохода (AGI) при соблюдении определенных правил. Порог составлял 10% с 2013 по 2016 год, затем последовала волна федерального законодательства, которое снизило этот 10-процентный порог перед его повышением и, наконец, снова снизило его.

К вычету применялся порог в 7,5% до конца 2020 года, налоговая декларация, которую вы подадите в 2021 году. Затем, в декабре 2020 года, дальнейшее законодательство сделало порог в 7,5% постоянным.

Суть в том, что вычет медицинских расходов снова удобен для налогоплательщиков, но существуют многочисленные правила, касающиеся того, что вы можете вычесть и когда.

Действие федерального законодательства

Порог вычитаемых медицинских расходов должен был остаться на уровне 10% в 2016 году, но Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) снизил порог до 7,5% на 2017 и 2018 годы. Вы могли требовать вычет на медицинские расходы, которые превышали всего 7,5. % вашего AGI в те годы.

Предполагалось, что вычет медицинских расходов вернется в размере до 10% от AGI налогоплательщика начиная с января 2020 года, но Закон о налоговых льготах и ​​налоговых льготах для налогоплательщиков от 2019 года, подписанный бывшим президентом Трампом в декабре.20 января 2019 г. Раздел 103 Раздела I этого закона предусматривает, что «7,5%» должны заменить «10%» для всех налоговых лет, начинающихся до 1 января 2021 года.

Таким образом, мы вернулись к 7,5% на налоговые годы 2019 и 2020, затем Закон об омнибусных ассигнованиях, подписанный бывшим президентом Трампом в декабре 2020 года, сделал порог в 7,5% постоянным.

Допустимые вычеты

IRS определяет квалифицируемые медицинские расходы как расходы, связанные с «диагностикой, лечением, смягчением последствий, лечением или профилактикой заболевания или состояния, влияющего на любую часть или функцию тела».«В соответствии с разделом 213 (d) (1) Налогового кодекса, медицинские расходы должны удовлетворять одному из следующих условий, чтобы их можно было вычесть из налогооблагаемой базы:

• Любые медицинские услуги врачей, хирургов, стоматологов и других медицинских работников, связанные с диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой заболеваний
• Любые расходы на лекарства, прописанные медицинским работником
• Любые расходы на медицинские приборы, оборудование и расходные материалы, предписанные медицинским работником, например, очки
• Лечение должно влиять на любую структуру или функцию тела
• Расходы, связанные с транспортировкой в ​​/ из медицинского учреждения, квалифицируются как
• Услуги долгосрочного ухода соответствуют требованиям
• Страхование медицинского обслуживания или длительного ухода застраховано

Расходы, которые просто полезны для общего состояния здоровья, такие как витамины, не покрываются, но лечение и рецепты, предоставленные врачами, хирургами, стоматологами, мануальными терапевтами, психологами, психиатрами и аналогичными медицинскими специалистами, могут быть вычтены.Взаимодействие с другими людьми

IRS предлагает бесплатный инструмент, который поможет вам выяснить, можете ли вы вычесть свои медицинские расходы.

Транспортные расходы, связанные с медициной

Вы можете вычесть стоимость проезда в медицинское учреждение и обратно, если вы не можете получить медицинскую помощь без поездки. В стоимость медицинского транспорта могут быть включены следующие расходы:

• Тарифы на проезд на автобусе, такси, поезде или самолете
• Скорая помощь
• Транспортные расходы родителя, который должен ехать с ребенком, нуждающимся в медицинской помощи
• Транспортные расходы медсестры или другого лица, которое может делать уколы, лекарства или другое лечение, необходимое пациенту, который путешествует за медицинской помощью и не может путешествовать самостоятельно
• Транспортные расходы на регулярные посещения психически больного иждивенца, если эти посещения рекомендованы в рамках лечения

Если вы путешествуете на автомобиле, вы можете списать мили по стандартной ставке для медицинских целей.В 2021 году он составит 16 центов за милю по сравнению с 17 центами в 2020 году. Вы можете добавить к этому тарифу стоимость парковки и дорожные сборы.

Кто может получить лечение?

Вы можете вычесть медицинские расходы, оплаченные для себя, вашего супруга (-и) и членов вашей семьи. Вы также можете вычесть расходы за кого-то, кого вы на самом деле не называете своим иждивенцем, но вы могли это сделать, за исключением любого из следующих обстоятельств:

• Вы не объявили своего ребенка иждивенцем из-за правил, касающихся детей разведенных или разлученных родителей.
• Вы не указали физическое лицо в качестве иждивенца по вашей декларации, потому что это лицо заработало 4300 долларов или более валового дохода по состоянию на 2020 год, или потому что они подали совместную декларацию.
• Вы не указали человека как иждивенца по вашему возвращению, потому что это лицо могло быть объявлено иждивенцем по возвращении другого лица.

Налогоплательщик может вычесть медицинские расходы на своего ребенка, даже если другой родитель ребенка заявляет, что они находятся на иждивении. В этой ситуации каждый родитель может вычесть медицинские расходы, которые он лично оплатил от имени ребенка.

Удержание и ваш порог AGI

Вы можете рассчитать правило 7,5%, подсчитав все свои медицинские расходы за год, а затем вычтя сумму, равную 7,5% от вашего AGI. Например, если ваш AGI составляет 65 000 долларов, ваш порог составит 4875 долларов, или 7,5% от 65 000 долларов. Вы можете найти свой AGI в строке 11 своей формы 1040 2020 года.

Таким образом, ваш вычет составил бы 5125 долларов — остаток, превышающий этот порог в 4875 долларов, — если бы у вас были 10 000 долларов на квалифицированные медицинские расходы в течение налогового года.К сожалению, вы не можете потребовать полные 10 000 долларов, но это все же намного лучше, чем правило 10%, действовавшее в 2016 году.

Вы должны внести в список, чтобы получить вычет

Вы должны перечислить свои вычеты, чтобы заявить о медицинских расходах. Это означает, что вы должны заполнить и подать Приложение A к своей налоговой декларации. Это может стоить вашего времени, если вы имеете право потребовать и несколько других детализированных вычетов, так что все они в сумме превышают стандартный вычет за год.Однако после прохождения TCJA это может быть немного натянуто.

Вы также не можете требовать стандартного вычета и перечислять по статьям — это одно или другое.

TCJA почти вдвое увеличил стандартные отчисления для всех налогоплательщиков и ежегодно корректирует их, чтобы не отставать от инфляции. Они есть:

• 12 400 долл. США в 2020 г. до 12 550 долл. США в 2021 г. для налогоплательщиков-одиночек и налогоплательщиков, состоящих в браке, которые подают отдельные декларации
• 18 650 долларов США в 2020 г. до 18 800 долларов США в 2021 г. для лиц, подающих документы на главу семьи
• 24 800 долларов США в 2020 году до 25 100 долларов США в 2021 году для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно

Вы будете платить налоги на больший доход, чем должны, если вы не потребуете стандартный вычет и если у вас нет детализированных вычетов, общая сумма которых превышает применимую стандартную сумму вычета.

Медицинские расходы могут быть вычтены в первой строке Приложения A 2020 года, если выяснится, что подробное описание отвечает вашим интересам. Заполните строки 2 и 3 в Приложении A, чтобы рассчитать пороговое ограничение на медицинские расходы. Наконец, в четвертой строке показана вычитаемая часть того, что вы заплатили.

Расходы до налогообложения не подлежат вычету

Только медицинские расходы, не возмещаемые вашей страховкой, могут быть включены в вычет медицинских расходов. Например, предположим, что у вас есть рецептурное лекарство, которое стоит 50 долларов, и ваша страховая компания платит 20 долларов, а у вас есть доплата в размере оставшихся 30 долларов.С вычетом медицинских расходов вы можете вычесть только 30 долларов, которые вы заплатили из своего кармана.

Точно так же любые медицинские расходы, оплачиваемые с гибкого счета расходов, счета медицинских сбережений (HSA) или механизма возмещения медицинских расходов, не включаются в детализированный вычет медицинских расходов. Эти счета уже предоставляют налоговое преимущество, и вы не можете удвоить ставку.

Особые правила медицинского страхования

Вы можете вычесть взносы на медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование зрения, но только в том случае, если взносы уплачиваются в долларах после уплаты налогов.Те, кто имеет групповое страхование через своих работодателей, обычно платят эти страховые взносы в долларах до налогообложения.

Страховые взносы части A Medicare могут быть вычтены, но только в том случае, если налогоплательщик не застрахован системой социального обеспечения и добровольно зарегистрирован в программе Medicare Part A. Взносы Medicare Part B и взносы Medigap могут быть вычтены. Взносы по страхованию рецептурных лекарств Medicare Part D также могут быть вычтены.

Итог

Вы можете вычесть медицинские расходы только в том году, в котором они были оплачены, хотя оплата может производиться наличными, чеком или кредитной картой.Это так, даже если медицинские услуги были предоставлены в другом году, например, если вы прошли курс лечения в декабре 2020 года, но оплатили счет в январе 2021 года. Затем вы будете требовать удержания в своей налоговой декларации за 2021 год, когда подадите ее в 2022 году. .

Как списать медицинские расходы в виде налогового вычета

Готовите подоходный налог? Вероятно, вы ищете как можно больше налоговых вычетов. Медицинское обслуживание стоит дорого, поэтому, если вы можете списать стоимость медицинского обслуживания, вы потенциально можете снизить свой налоговый счет.

Однако правила IRS сложны и подробны. Вы должны понимать, чьи медицинские расходы подлежат вычету из налогооблагаемой базы, какие виды расходов подлежат вычету, и достаточно ли у вас вычитаемых из налогооблагаемых доходов медицинских расходов, чтобы окупить их.

Тем более, что Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года значительно увеличил стандартный вычет, большинство подателей в конечном итоге берут стандартный вычет вместо того, чтобы перечислять вычеты, что означает, что они не вычитают медицинские расходы.Взаимодействие с другими людьми

Кен Рид / PhotoLibrary / Getty Images

Два способа списания медицинских расходов

Есть два способа списать медицинские расходы:

1. Заявите их в качестве налогового вычета, когда вы перечисляете свои вычеты. Это, безусловно, самый распространенный способ списать медицинские расходы и широкий спектр медицинских расходов, включая наличные расходы по вашему плану медицинского страхования как а также услуги, не покрываемые медицинским страхованием, можно засчитать.Вы должны использовать Приложение А формы 1040, чтобы вычесть медицинские расходы.Если вы воспользуетесь стандартным вычетом, а не перечисляете свои вычеты (что делают почти 90 процентов налоговых декларантов), вы не сможете списать свои медицинские расходы, если не имеете права использовать второй способ.
2. Заявите их как корректировку вашего дохода. Это снизит ваш скорректированный валовой доход, и будет казаться, что вы заработали меньше денег. Но вычет обычно ограничивается страховыми взносами, выплачиваемыми самозанятыми людьми по страхованию здоровья, стоматологии и страхованию на случай длительного ухода.

В этой статье мы рассмотрим первый метод.Это позволяет вам списать широкий спектр медицинских расходов, если ваши общие медицинские расходы достаточно высоки и не требуется, чтобы вы работали не по найму.

Достаточно ли у вас медицинских расходов, чтобы окупить их?

Чтобы претендовать на вычет налога на медицинские расходы по Приложению А, ваши расходы должны составлять не менее 7,5% от вашего скорректированного валового дохода. [Обратите внимание, что этот порог увеличится до 10% с 2021 года, если Конгресс не изменит правила опять таки.В последние годы несколько раз вносились изменения: сначала в Закон о доступном медицинском обслуживании, который поднял порог до 10%, затем в Закон о сокращении налогов и занятости, который временно снизил его до 7,5%, и совсем недавно в Законе о дальнейших консолидациях. Закон об ассигнованиях 2020 года, который продлил порог в 7,5% до конца 2020 года.]

Вы можете вычесть только те расходы, которые превышают порог в 7,5%. Например, если ваш скорректированный валовой доход составляет 100 000 долларов, а у вас есть 12 000 долларов на квалифицированные медицинские расходы, вы должны вычесть 4500 долларов.Первые 7500 долларов ваших медицинских расходов используются для покрытия порога в 7,5%. Оставшиеся 4500 долларов можно запросить в качестве налогового вычета на медицинские расходы.

Какие медицинские расходы учитываются?

Ваше мнение о том, что составляет медицинские расходы, может отличаться от мнения IRS. Согласно IRS, «Расходы на медицинское обслуживание должны быть в первую очередь направлены на устранение или предотвращение физического или психического дефекта или заболевания. Они не включают расходы, которые просто полезны для общего состояния здоровья, такие как витамины или отпуск.”

Вы не можете требовать возмещения расходов, оплаченных вашей медицинской страховой компанией, или расходов, возмещенных с вашего счета гибких расходов до уплаты налогов или сберегательного счета для здоровья. Другими словами, никакого «двойного окунания». Но ваши личные расходы (франшиза, доплаты и совместное страхование), которые вы понесете в рамках вашего плана медицинского страхования, могут быть засчитаны как приемлемые медицинские расходы.

Если вы получали медицинскую помощь в течение определенного года, но оплачивали ее в другом году, вы требуете возмещения расходов в том году, в котором вы заплатили за нее, а не в год получения услуги.Например, если вы прошли курс лечения осенью 2019 года, но не оплатили это лечение до января 2020 года, вы должны заявить о медицинских расходах по налогам на 2020 год, поданным до 15 апреля 2021 года (но обычно вы можете ‘ t вычтите расходы за данный год, если вы оплачиваете их заранее и собираетесь получить медицинское обслуживание в будущем году).

В некоторых случаях вы можете требовать возмещения расходов на медицинское страхование как не подлежащих налогообложению медицинских расходов. Как отмечалось выше, если вы работаете не по найму, у вас есть возможность вычесть страховые премии, которые вы платите сами (не включая какие-либо премиальные субсидии, которые вы получаете при обмене, или премии, которые кто-либо другой платит от вашего имени). В этом случае вам не нужно перечислять свои вычеты . Но для людей, которые не работают на себя, взносы на медицинское страхование могут быть объединены с другими медицинскими расходами, чтобы достичь порога вычета (7,5% скорректированного валового дохода).

Вот некоторые примеры распространенных медицинских расходов, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы:

• Собственная ответственность по страхованию здоровья, доплаты и совместное страхование
• Ваши личные расходы на лекарства, отпускаемые по рецепту (сюда не входят медицинская марихуана или лекарства, отпускаемые по рецепту, которые незаконно ввозятся в страну.)
• Лекарства и средства для менструального цикла, отпускаемые без рецепта. Включение этих статей в качестве квалифицированных медицинских расходов было изменением, внесенным в 2020 году в соответствии с Законом о CARES.
• Невозмещенные расходы на психотерапию или психоанализ
• Бинты и пластыри
• Контактные линзы (и раствор для контактных линз) и очки, используемые для коррекции зрения
• Слуховые аппараты и батарейки для слуховых аппаратов
• Принадлежности для молокоотсоса
• Стоимость экстракорпорального оплодотворения
• Наборы для тестов на беременность
• Расходы по долгосрочному уходу (применяются соответствующие правила) и некоторые страховые взносы по долгосрочному уходу (существует ограничение на размер вычета; IRS корректирует этот лимит каждый год, и он варьируется в зависимости от вашего возраста) .

Чьи медицинские расходы учитываются?

Как правило, вы можете требовать налогового вычета на свои медицинские расходы, расходы супруга (-и) и расходы на иждивенцев. Но имейте в виду, что вычет по статьям имеет смысл только в том случае, если общая сумма, которую вы учитываете по статьям, включая медицинские расходы и другие детализированные вычеты, превышает стандартный вычет, который вы могли бы взять, не перечисляя ничего. Как отмечалось выше, большинство налогов заявителям лучше использовать стандартный вычет, потому что общая сумма вычетов, которую они перечислили бы, не превышала бы этих сумм.

Могу ли я требовать возмещения медицинских расходов по налогам?

Если вы перечисляете вычеты, IRS обычно разрешает вам вычет медицинских расходов, если у вас есть не возмещенные расходы, которые составляют более 10% вашего скорректированного валового дохода за налоговые годы после 2018 года (нижний предел составлял 7,5% от вашего скорректированного валового дохода для налоговые годы 2017 или 2018). Вы можете вычесть стоимость лечения у нескольких практикующих врачей на разных этапах лечения.

Рассмотреть изменения в удержании медицинских расходов в результате налоговой реформы.Чтобы понять, какие расходы покрываются вычетом, читайте дальше.

Какие медицинские расходы я могу вычесть?

При любом заболевании включает невозмещенные расходы в размере:

• Диагностика
• Лечение
• Смягчение
• Лечение
• Профилактика
• Предметы, необходимые для вышеуказанных целей, в том числе:
  • Оборудование
  • Принадлежности
  • Приборы диагностические

Если вы хотите вычесть медицинские расходы, они должны облегчить или предотвратить физический или психический дефект или заболевание.Вы не можете вычесть расходы, которые просто идут на пользу общему здоровью, например, на витамины или отпуск.

Вы можете вычесть следующие медицинские расходы:

• Стоимость медицинской помощи у любого из этих практикующих врачей:
  • Иглотерапевты
  • Мануальные терапевты
  • Стоматологи
  • Глазные врачи
  • Врачи
  • Эрготерапевты
  • Врачи-остеопаты
  • Физиотерапевты
  • Врач-ортопед
  • Психиатры
  • Психоаналитики, оказывающие медицинскую помощь
  • Психологи
  • Практикующие другие квалифицированные врачи
• Транспортные расходы до и от медицинского обслуживания.Если вы водите собственный автомобиль, вычет составит 17 центов за милю в 2017 году и 18 центов за милю в 2018 году.
• Лекарства, отпускаемые по рецепту
• Суммы, которые вы заплатили за квалифицированные услуги по долгосрочному уходу
• Ограниченные суммы, которые вы заплатили за любой квалифицированный долгий срок -договоры о временном страховании по уходу
• Взнос по медицинскому страхованию — Вы не можете вычесть взносы из заработной платы до вычета налогов, которые вы вносите в план медицинского страхования, спонсируемый работодателем.
• Суммы, за которые вы платите:
  • Взносы по программе Medicare A (обычно бесплатно для лиц, охваченных системой социального обеспечения)
  • Дополнительная страховка Medicare B
  • Страхование Medicare D
  • Взносы по дополнительному страхованию Medicare

Не оставляйте деньги на столе

Подавайте налоговые декларации, заявляйте о своих медицинских расходах и получайте все кредиты и вычеты, которых вы заслуживаете.Наши налоговые профи могут помочь вам подать заявку лично или виртуально, или вы можете подать ее самостоятельно через Интернет.

Обычно вы не можете вычесть страховые взносы, уплачиваемые вами по определенным типам полисов, которые не привязаны к фактической стоимости полученного вами медицинского обслуживания. Эти политики включают те, которые:

• Выплачивать вам определенную сумму (например: полис, по которому вы получаете 200 долларов в день во время госпитализации)
• Оплачиваете потерянный заработок
• Выплачиваете фиксированную сумму за потерю конечности или зрения

Вклад в здоровье сберегательный счет (HSA) не является медицинскими расходами.Для планов, спонсируемых работодателем, взносы в HSA производятся до вычета налогов. В противном случае взносы вычитаются «сверх черты» как корректировка дохода. Медицинские расходы, оплаченные с помощью выплат HSA, не подлежат вычету.

Если вы хотите узнать больше об HSA, см. Инструкции к форме 8889 на сайте www.irs.gov.

Вычитаются ли медицинские расходы в течение года, когда они были оплачены или понесены?

Вы можете включить только те медицинские и стоматологические расходы, которые вы оплатили в текущем налоговом году.Неважно, когда вы получили услуги.

Даты оплаты расходов, оплачиваемых следующими способами:

• Оплата чеком — день, когда вы отправляете чек по почте или доставляете его
• Онлайн или по телефону — дата, указанная в выписке, показывающей, когда вы производили платеж
• Кредитная карта — дата списания, а не дата оплаты счет кредитной карты

Чьи медицинские расходы я могу включить в свой возврат?

Вы можете вычесть медицинские расходы любого, кто соответствует критериям вашего супруга или иждивенца, когда:

• Услуга была предоставлена ​​
• Счет был оплачен

Если вы разведены, вы можете вычесть любые соответствующие счета, которые вы оплачиваете за своих детей, как медицинские расходы.Это применимо, даже если ваш бывший супруг заявляет, что ваши дети являются иждивенцами.

Вы также можете вычесть медицинские расходы, которые оплачиваете любое другое лицо, которое:

• Квалифицируется как ваш иждивенец
• Можно квалифицировать как ваш иждивенец, за исключением этого лица:
  • Файлы совместной декларации
  • Имеет валовой доход более 4300 долларов США

Какие расходы не считаются вычетом медицинских расходов?

Не вычитаемые расходы включают:

• Косметическая хирургия, не связанная ни с чем из:
  • Врожденная патология
  • Несчастный случай
  • Болезнь
• Налог Medicare на заработную плату и чаевые, выплачиваемые как часть налога на самозанятость или налога на домашнюю занятость
• Уход за здоровым ребенком
• Обычно лекарства, не одобренные FDA
• Затраты на похороны, похороны или кремацию

Для получения дополнительной информации см.