Виды банкротства

Виды банкротства – Виды банкротства, основные виды банкротства

Содержание

Понятие банкротства также принято разделять на несколько основных видов:

Реальное банкротство. Данный вид характеризуется неспособностью предприятия восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь собственного и заемного капитала. Высокий уровень потерь капитала, повышение доли кредиторской задолженности обуславливают невозможность ведения хозяйственной деятельности, вследствие чего она объявляется арбитражным судом несостоятельной в соответствии с законом о банкротстве.

Банкротство бизнеса. Термин банкротство бизнеса используется компанией «Dun & Bradstreet» — крупнейшим агентством по статистике банкротств, как характеристика такого вида бизнеса, который прекратил операции, принеся убытки своим кредиторам. Таким образом, бизнес определяется «Dun & Bradstreet» как несостоятельный, даже если он формально не прошел процедуру банкротства.

Временное (условное) банкротство, характеризуется таким состоянием неплатежеспособности организации, которое вызвано превышением актива баланса предприятия над его пассивом, а также большим размером дебиторской задолженности и затовариванием готовой продукции. Такой вид банкротства предприятия при антикризисном управлении с использованием инструментария санирования не приводит к его ликвидации. В условиях проведения арбитражных процедур административного и внешнего управления появляется реальная возможность восстановить платежеспособность предприятия, переориентировать производство с учетом требований рынка и обеспечить в перспективе его устойчивое развитие.

Преднамеренное (умышленное) банкротство, связано с преднамеренным созданием руководителями и владельцами предприятия состояния его неплатежеспособности, нанесением ему экономического вреда (хищение средств предприятия различными способами) в личных интересах и в интересах иных лиц. Выявленные арбитражными управляющими факты преднамеренного банкротства передаются в суд для привлечения виновных к уголовному преследованию.

Фиктивное банкротство — это ложное объявление предприятием о своей неплатежеспособности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения от них льгот по уплате финансовых обязательств, либо для погашения долгов фирмы неконкурентоспособной продукцией. Виновные в ложном объявлении предприятия неплатежеспособным, в утаивании активов для погашения кредиторской задолженности преследуются в уголовном порядке по представлению арбитражных управляющих.

акон выделяет следующие основные процедуры банкротства: наблюдение; финансовое оздоровление; внешнее управление; конкурсное производство; мировое соглашение.

Наблюдение — процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

Процедура наблюдения вводится определением арбитражного суда по результатам рассмотрения обоснованности требований заявителя. Тем же определением суда назначается временный управляющий. При этом руководитель предприятия-должника и иные органы управления продолжают свою работу, но ряд сделок они могут совершать только с письменного согласия временного управляющего. Кроме того, в период наблюдения они не могут принимать ряд решений (о реорганизации, ликвидации юридического лица, создании филиалов и представительств и др.). С даты введения финансового оздоровления, внешнего управления, признания арбитражным судом должника банкротом и открытия конкурсного производства или утверждения мирового соглашения наблюдение прекращается.

Финансовое оздоровление — процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности перед всеми кредиторами в соответствии с утвержденным арбитражным судом графиком погашения задолженности.

Процедура финансового оздоровления может быть введена собранием кредиторов либо арбитражным судом по ходатайству учредителей (участников). Максимальный срок финансового оздоровления составляет 2 года. Арбитражным судом назначается административный управляющий, который осуществляет свои полномочия до окончания процедуры финансового оздоровления либо до его отстранения арбитражным судом.

Внешнее управление — процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности. Эта процедура вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов в случае установления реальной возможности восстановления платежеспособности должника. Максимальный срок внешнего управления также составляет 2 года. С даты введения внешнего управления прекращаются полномочия руководителя должника, управление делами должника возлагается на внешнего управляющего; вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов. Мораторий распространяется на денежные обязательства и обязательные платежи, сроки исполнения которых наступили до введения внешнего управления. Помимо этого, внешний управляющий вправе заявить отказ от исполнения договоров и иных сделок должника в отношении сделок, не исполненных сторонами полностью или частично, если такие сделки препятствуют восстановлению платежеспособности должника или если исполнение должником таких сделок повлечет за собой убытки для должника. Внешний управляющий может также обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании сделок должника недействительными.

Планом внешнего управления могут быть предусмотрены следующие меры по восстановлению платежеспособности должника:

перепрофилирование производства; закрытие нерентабельных производств; взыскание дебиторской задолженности; продажа части имущества должника; уступка прав требования должника; исполнение обязательств должника собственником имущества должника — унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьим лицом или третьими лицами; увеличение уставного каптала должника за счет взносов участников и третьих лиц; размещение дополнительных обыкновенных акций должника; продажа предприятия должника; замещение активов должника; иные меры по восстановлению платежеспособности должника.

В новом законе на основе имеющейся практики появились два новых способа по восстановлению платежеспособности должника:

1) Замещение активов должника

Этот способ может использоваться должником любой организационно-правовой формы. Суть этого способа восстановления платежеспособности заключается в том, что на базе всех активов должника учреждается новое открытое акционерное общество или несколько акционерных обществ. В уставный капитал вновь создаваемого акционерного общества вносится все имущество, но долги остаются на должнике. Переходят только текущие требования. Акции поступают в собственность должника и могут быть реализованы (то есть преобразованы в денежную сумму). И затем полученные денежные средства идут на погашение задолженности. Этот способ может попасть в план внешнего управления исключительно по решению учредителей (участников) должника или собственника имущества должника — унитарного предприятия.

2) Увеличение уставного капитала за счет дополнительной эмиссии акций.

Используется в качестве способа по восстановлению платежеспособности только по решению собрания акционеров. В течение 45 дней после проведения эмиссии акций акционеры получают преимущественное право на приобретение дополнительных акций. Только по истечении 45 дней акции могут быть реализованы свободно. Оплата приобретенных акций осуществляется только денежными средствами. После реализации акций отношения начинают регулироваться акционерным правом.

Кроме того, в законе появился еще один способ восстановления платежеспособности. Он заключается в проведении одновременных расчетов со всеми кредиторами

. При этом такие расчеты могут быть проведены как учредителями (участниками), собственником имущества должника, так и третьим лицом (третьими лицами). Порядок осуществления этого способа восстановления платежеспособности следующий. Лицо, проявившее желание рассчитаться по долгам, направляет арбитражному управляющему заявление. Арбитражный управляющий в случае принятия этого заявления должен каким-то образом зафиксировать дату принятия заявления, поскольку уже через неделю заинтересованное лицо должно начать расчеты с кредиторами. При этом все требования должника должны быть удовлетворены в течение 1 месяца. В случае, если не удается перечислить требуемую сумму кредитору, исполнением признается и перечисление денежных средств в депозит нотариусу. После проведения всех расчетов арбитражный управляющий направляет уведомления всем кредиторам и в арбитражный суд.

Конкурсное производство — процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. Конкурсное производство вводится сроком на один год. Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле, не более чем на шесть месяцев. С даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства срок исполнения возникших до открытия конкурсного производства денежных обязательств и уплаты обязательных платежей должника считается наступившим; прекращается начисление неустоек (штрафов, пеней), процентов и иных финансовых санкций по всем видам задолженности должника; прекращается исполнение по всем исполнительным документам, снимаются ранее наложенные аресты на имущество должника. Все требования кредиторов по денежным обязательствам могут быть предъявлены только в ходе конкурсного производства. Полномочия по управлению юридическим лицом переходят к конкурсному управляющему, который осуществляет инвентаризацию и оценку имущества должника, формирует конкурсную массу и осуществляет расчеты с кредиторами в соответствии с установленным законом порядком очередности.

Очередность расчетов с кредиторами установлена статей 134 Закона о несостоятельности (банкротстве)

studfile.net

Какие существуют виды банкротства предприятия?

Виды банкротства предприятий могут быть объединены в несколько больших групп в зависимости от того, каким образом осуществляется процедура. В статье мы рассмотрим вопрос о том, каких видов может быть банкротство и чем они отличаются друг от друга.

Виды несостоятельности (банкротства) предприятия

Контролируемое банкротство

Принудительное банкротство

Добровольное банкротство

Виды несостоятельности (банкротства) предприятия

Банкротство представляет собой процедуру ликвидации предприятия в связи с неспособностью отвечать по своим обязательствам. Такое краткое толкование термина «несостоятельность» позволяет выделить следующие виды банкротства.

Реальное банкротство. В этом случае у предприятия на самом деле имеется некая задолженность перед кредиторами, и в связи с отсутствием капитала нет возможности ее погасить. Фактически вся хозяйственная деятельность приостанавливается, и руководство (или иные уполномоченные лица) вынуждено обратиться в арбитражный суд с заявлением о несостоятельности.
Техническое банкротство. В ситуации, когда размер дебиторской задолженности существенно превышает все активы предприятия, некоторые организации начинают процедуру банкротства с целью «поднять» компанию на ноги. Как правило, уже в процедуре санации начинается улучшение финансовых дел предприятия и все долги выплачиваются кредиторам.
Фиктивное банкротство. При этом виде банкротства организация фактически может платить по своим долгам, но в силу каких-либо причин ее руководство решает объявить себя банкротом. Но законодатель выступил против такого рода хитростей и ввел за подобные деяния уголовную ответственность (ст. 197 УК РФ).
Преднамеренное банкротство. В тех случаях, когда организацию «доводят» до банкротства посредством совершения различных манипуляций в экономической сфере, законодатель также вводит уголовную ответственность за такие действия (ст. 196 УК РФ).

Ниже мы рассмотрим еще 2 вида банкротства — контролируемое и принудительное.

Контролируемое банкротство

Банкротство не всегда является заключительной частью бизнеса. Довольно часто эту процедуру используют с целью санации (финансового оздоровления) предприятия. В этом случае главной задачей руководства организации является назначение арбитражного управляющего.

Статья 45 закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ уточняет, что кандидатура арбитражного управляющего может быть предложена либо заявителем, либо собранием кредиторов (кредитором), либо саморегулируемой организацией. И суд на основании предложений делает свой выбор.

Таким образом, не только руководство предприятия, но и кредиторы могут повлиять на назначение управляющего. Если банкротство предприятия контролируется кредиторами, то это является существенным минусом для предприятия, так как в первую очередь будут соблюдаться их интересы. Управляющий не будет заинтересован в санации организации, а, дождавшись конкурсного производства, продаст имеющиеся активы.

Чтобы не допустить подобного внешнего контроля, руководству предприятия необходимо инициировать процедуру банкротства посредством обращения в арбитражный суд и указания в заявлении кандидатуры управляющего.

Не знаете свои права?

Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.
Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

Такой вид банкротства, как контролируемое, довольно тесно переплетается с принудительным банкротством. Их различие заключается в том, что в первом случае речь идет о контроле самой процедуры несостоятельности посредством назначения управляющего, а во втором — об инициаторе процедуры.

Принудительное банкротство

Принудительное банкротство представляет собой ситуацию, когда с заявлением о несостоятельности в арбитражный суд обращаются кредиторы, перед которыми у компании имеется задолженность. Однако кредиторами могут быть не только контрагенты, но и государство (в лице, например, налоговой инспекции), работники организации и т. д. Причем в ст. 7 закона 127-ФЗ указано, что обратиться с заявлением в суд вправе только:

должник;
уполномоченный орган;
работник / бывший работник;
конкурсный кредитор.

При этом ст. 12 закона 127-ФЗ наделяет кредиторов возможностью объединиться (речь идет только о тех кредиторах, которые включены в реестр требований) и выступать совместно. По результатам проводимых собраний изготавливается протокол, в котором будет содержаться решение кредиторов.

Вышеуказанные лица, которые могут подать заявление о несостоятельности в суд, начинают процедуру банкротства без согласия руководства организации. Именно поэтому такой вид банкротства и называется принудительным. Руководство в данном случае просто вступает в процедуру на стадии рассмотрения дела в суде.

Вышеуказанный вид банкротства предприятия носит принудительный характер и его исход может не зависеть от роли и желаний должника. Но законодатель допускает и такую ситуацию, когда руководство предприятия самостоятельно решает инициировать процедуру несостоятельности.

Статья 8 закона 127-ФЗ уточняет, что должник вправе обратиться с заявлением в суд, если имеются обстоятельства, свидетельствующие о том, что свои обязательства перед кредиторами он выполнить не способен. Речь может идти о невыплате заработной платы работникам, невнесении обязательных платежей в бюджет и т. д.

После того как заявление в арбитражный суд подано, начинается процедура рассмотрения и выяснения обстоятельств дела. Заключительный этап рассмотрения — вынесение решения о признании должника банкротом или отказе в этом.

***

Таким образом, в зависимости от вида банкротство может носить как добровольный, так и принудительный характер, быть обусловлено как реальными причинами, так и искусственно созданными. В любом случае, независимо от разновидности, процедура несостоятельности начинается с подачи заявления в суд уполномоченным лицом и назначения арбитражного управляющего.

nsovetnik.ru

Основные виды банкротства юридических лиц

Современная бизнес-практика предусматривает несколько вариаций банкротства: настоящее, техническое и мошенническое. Первый вариант — это признание предприятия банкротом по реальным причинам, в конце процедуры осуществляется ликвидация компании. Второй вид связан с текущими сложностями по реализации задолженностей. При грамотном менеджменте и проведении оздоровительных процедур состояние юридического лица может быть восстановлено без необходимости в закрытии. Третий тип, мошенническое банкротство, предполагает выполнение противозаконных действий по манипуляции финансовой отчетностью и положением предприятия с целью признания банкротом. Это делается, чтобы исключить необходимость выплачивать текущие долги.

Настоящее банкротство

Это состояние, предполагающее невозможность предприятием в установленные сроки улучшить финансовые показатели и рассчитаться перед кредиторами и сотрудниками. Вследствие этого компания также не может вести свою коммерческую деятельность для получения прибыли, что и является причиной инициировать банкротство. В случае организации данной юридической процедуры предприятие может избежать дальнейшего ухудшения состояния и иными способами компенсировать часть задолженностей.

Техническое банкротство

Подобное состояние предполагает наличие крупной суммы задолженности с просрочкой по компенсации. При этом размер долга превышает суммы активов предприятия, но кредиторская задолженность ниже дебиторской. Все это связано с взаиморасчетами между компанией и ее клиентами. В таком случае грамотная программа с введением антикризисных мер может помочь улучшить положение юридического лица. В результате санирования компания избегает состояния реального банкротства и может продолжать свою коммерческую деятельность.

Условное или временное банкротство

Это промежуточный вариант состояния. Он обуславливается неплатежеспособностью лица, но в случае, когда активы выше пассивов и имеется крупная дебиторская задолженность, то есть клиент на данный момент не погасил долги по товарам и услугам перед компанией. В таком положении решение о ликвидации не принимается, особенно при наличии проекта по финансовому оздоровлению и улучшению состояния. Также арбитражный суд может вынести соответствующие постановления о восстановлении финансового состояния юридического лица, реконструкции и оптимизации. Такие меры способны помочь выйти на прежний уровень прибыли и компенсировать все имеющиеся задолженности.

Умышленное банкротство

Несостоятельность и невозможность погасить текущие долги предприятия могут быть созданы искусственным образом из-за действий директора или владельцев компании. Это может быть умышленное воровство активов или порча оборудования, изменение направления деятельности, перевод средств или подделка отчетной документации. Такие действия организуются в интересах конкретных лиц с целью получения выгоды. Если в ходе проведения анализа арбитражный суд обнаружит попытки проведения банкротства по подставным причинам умышленного характера, то инициаторы могут быть привлечены к уголовной ответственности.

Искусственное банкротство

Оно предполагает подачу ложного заявления о признании компании банкротом. Подобные действия проводятся с целью обмануть государственные структуры и юридических лиц-кредиторов, чтобы получить временную отсрочку, льготы или полностью аннулировать задолженность с выгодой для себя. Такие мошеннические действия при обнаружении арбитражным судом также влекут за собой уголовную ответственность.

Все виды мошеннического признания несостоятельности предприятия предполагают соответствующую ответственность для инициаторов. В ходе изучения состояния компании арбитражный суд проверяет всю доступную документацию, поэтому вероятность обнаружения нарушений крайне велика. Вследствие этого не рекомендуется прибегать к процедуре без явных на то финансовых или экономических причин.

Что происходит во время признания банкротства

На момент признания юридического лица банкротом будут инициированы следующие мероприятия:

Начало исполнения текущих обязательств перед кредиторами и по обязательным платежам (до конкурсного производства).
Штрафы, пени и неустойки больше не начисляются.
Отчетная информация, личные документы и прочая документация теряют статус коммерческой тайны или конфиденциальной информации. Они становятся доступными для изучения третьими лицами.
Полномочия управляющих органов, директора и собственника прекращаются. Есть исключение — органы, которые были в соответствии с решением суда установлены для управления деятельностью и принятия решений о соглашениях и сделках с другими предприятиями.
Управляющие функции передаются специальному руководителю, который был назначен арбитражным судом. Он осуществляет свои задачи в соответствии с решениями собрания кредиторов и суда.

Организация банкротства — процедура сложная, длительная и комплексная. Только при грамотном подходе, учете всех факторов и соблюдении законодательных норм можно без критических последствий ликвидировать предприятие и избавиться от задолженностей, которые невозможно погасить. По этим причинам в случае необходимости признавать несостоятельность юридического лица рекомендуется обращаться за помощью к специалистам. Наша компания имеет большой опыт в сфере банкротства юридических и физических лиц, что позволяет предоставлять услуги на высоком уровне. Мы регулярно обновляем информационную базу, изучаем текущие изменения в законодательстве и корректируем свою деятельность, исходя из них. Все это позволяет нам предоставлять квалифицированную и актуальную помощь.

Дата:

18.04.2018

Оставить заявку

Это интересно:

cpu-imperia.ru

Причины банкротства, виды и причины банкротства предприятия

Причины банкротства предприятия
Внешние и внутренние причины банкротства
Последствия банкротства

Банкротство – это последняя мера по оздоровлению предприятия и попытка выйти из кризиса. Ликвидация предприятия является довольно частым исходом подобных мер, однако это не приговор, главной целью банкротства являются работы по выходу из кризисной ситуации. Причины банкротства могут быть разными, однако важно заранее выявить их, чтобы в дальнейшем принять соответствующие меры.

Причины банкротства предприятия

В первую очередь стоит отметить три вида банкротства:

Банкротство не по вине компании. В данном случае несостоятельность компании возникает по причинам, от него не зависящим, таким как стихийные бедствия, политическая нестабильность, банкротство иных организаций, за которыми оставалось обязательство по выплатам данному предприятию, и иные внешние причины.
Ложное банкротство. Некоторые компании решаются фальсифицировать собственную несостоятельность, чтобы избежать выплаты долгов. Эта стратегия состоит в сокрытии части собственного имущества, и влечет за собой уголовную ответственность.
Банкротство по неосторожности. Данный вид несостоятельности организации случается чаще других, развивается постепенно в результате неэффективной работы предприятия. Неосторожное банкротство можно выявить заранее и предотвратить, если своевременно проводить анализ состояния компании. Своевременно введенные меры могут надежно защитить компанию от банкротства.

Читайте также: Фиктивное и преднамеренное банкротство

Внешние и внутренние причины банкротства

Причины, способные привести компанию к банкротству, могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся:

экономические;
политические;
усиление конкуренции;
демографические.

Экономические причины банкротства – это общее понятие для тяжелого состояния экономики, в результате которого предприятие теряет возможность продолжать эффективную работу. Это может быть высокий уровень инфляции, кризис в экономике государства, нестабильность финансовой системы, банкротство компаний-партнеров и быстрый рост цен на ресурсы, используемые предприятием. Экономической причиной банкротства считается так же и высокий размер налогов.

К политическим причинам банкротства относятся нестабильность общества и политической ситуации в стране, потеря рынков сбыта, внешнеэкономическая ситуация и разрыв экономических связей и несовершенство законодательства.

Усиление конкуренции в международном составе, вызванное быстрыми темпами развития в научно-технологической сфере, могут стать причиной банкротства компании, не способной развиваться с той же скоростью.

Демографические причины банкротства сводятся к численности и составу населения, выступающего потребителем продукции компании. Если спрос населения на продукцию компанию окажется значительно ниже расчетов, результатом может оказаться банкротство предприятия.

К внутренним причинам банкротства организаций относятся:

Нехватка оборотного капитала;
Устаревшая техника;
Снижение эффективности;
Создание сверхнормативных остатков производства;
Недобросовестная клиентура;
Отсутствие сбыта;
Наличие займов на невыгодных условиях;
Неконтролируемое расширение хозяйственной деятельности.

Читайте также: Понятие и признаки банкротства

Нехватка оборотного капитала может появиться при неэффективной политики компании в отношении инвестиций и производственно-коммерческой деятельности.

Низкий уровень техники близок по сути к такой внешней причине банкротства, как неспособность конкурировать с другими предприятиями по причине быстрых темпов развития технологий. Если организация не способна развивать свое производство, улучшать технологии и следовать современным тенденциям ведения производства, велика вероятность, что из-за неспособности конкурировать с более развитыми организациями, ей придется объявить себя банкротом.

Снижение эффективности использования ресурсов, необходимых в производстве, приводит к увеличению себестоимости получаемого продукта компании. Чем выше себестоимость, тем ниже заработок предприятия, что также может привести к банкротству.

Создание излишков производства приводит к тому, что часть продукции остается невостребованной, компания не получает от нее никакой выгоды.

Недобросовестные клиенты, с которые предприятие ведет какие-либо дела, может серьезно повредить состоянию компании несвоевременными выплатами.

Отсутствие сбыта продукции компании может быть вызвано некачественной маркетинговой работой, отсутствием прогнозирования или его недостаточно квалифицированным проведением. Все это ведет к потере компанией прибыли.

Займы, полученные на невыгодных для компании условиях, могут привести к тому, что в какой-то момент предприятие окажется неспособным справиться с долгами и будет вынуждено начать процедуру банкротства.

Резкий и неконтролируемый рост хозяйственной деятельности может привести к тому, что затраты компании будут большими, чем ее прибыль.

Читайте также: Меры по предупреждению банкротства

Последствия банкротства

Банкротство компании влечет за собой ряд последствий:

отказ в признании банкротства;
введение внешнего наблюдения за работой компании;
полное прекращение производства;
признание банкротства организации.

Нельзя утверждать, что ликвидация компании является обязательным следствием банкротства. Несмотря на то, что такая возможность есть, существует вероятность, что банкротство приведет к оздоровлению предприятия и продолжению его деятельности.

Единый реестр банкротства

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Автор: Команда Bankiros.ru

2 240 просмотров Подпишитесь на Bankiros.ru
Предыдущая статья
Увольнение при банкротстве предприятия
bankiros.ru
Банкротство: Виды и стадии банкротства
Банкротство (финансовый крах, разорение) — это подтвержденная документально неспособность субъекта хозяйствования платить по своим долговым обязательствам и финансировать текущую основную деятельность.
Банкротство — сложный процесс, включающий:
рассмотрение ситуации, в которой некоторое физическое лицо или предприятие объявляется, несостоятельным;

юридические процедуры, с помощью которых можно временно приостановить деятельность физического лица или предприятия в случае банкротства, используя законодательные или практические шаги;

определение ответственности для осуществления (или неосуществления) необходимых шагов в экономическом, финансовом, юридическом, социальном и политическом плане.

Признаки банкротства можно разделить на две группы. .

К первой группе относятся показатели, свидетельствующие о возможных финансовых затруднениях и вероятности банкротства в недалеком будущем:

повторяющиеся существенные потери в основной деятельности, выражающиеся в хроническом спаде производства, сокращении объемов продаж и хронической убыточности;

наличие хронически просроченной кредиторской и дебиторской задолженности;

низкие значения коэффициентов ликвидности и тенденция их к снижению;

увеличение до опасных пределов доли заемного капитала в общей его сумме;

дефицит собственного оборотного капитала;

систематическое увеличение продолжительности оборота капитала;

наличие сверхнормативных запасов сырья и готовой продукции;

использование новых источников финансовых ресурсов на невыгодных условиях;

неблагоприятные изменения в портфеле заказов;

падение рыночной стоимости акций предприятия;

снижение производственного потенциала.

Во вторую группу входят показатели» неблагоприятные значения которых не дают основания рассматривать текущее финансовое состояние как критическое, но сигнализируют о возможности резкого его ухудшения в будущем при непринятии действенных мер. К ним относятся:

~ чрезмерная зависимость предприятия от какого-либо одного конкретного проекта, типа оборудования, вида актива, рынка сырья или рынка сбыта;

потеря ключевых контрагентов;

недооценка обновления техники и технологии;

потеря опытных сотрудников аппарата управления;

вынужденные простои, неритмичная работа;

неэффективные долгосрочные соглашения;

Ч. — недостаточность капитальных вложений и т.д.

Условно делят банкротство на три вида:
первый вид — банкротство бизнеса, связанное с неэффективным управлением предприятием, неумелой маркетинговой стратегией, нерациональным расходованием ресурсов и т.д.;

второй вид — банкротство собственника, вызванное отсутствием инвестиций в оборотный капитал для осуществления простого воспроизводства (даже при наличии спроса на продукцию на рынке) и в развитие производства для поддержания рыночной стоимости предприятия;

третий вид — банкротство производства, когда под влиянием первых двух факторов выпускается неконкурентоспособная продукция и требуется диверсификация этого производства.

На практике все три вида сочетаются в разных пропорциях общей смеси. Разделить их можно только по преимущественному фактору, определяющему его природу.
В законодательной и финансовой практике выделяют также следующие виды банкротства предприятий:

Реальное банкротство.

Оно характеризует полную неспособность предприятия восстановить в предстоящем периоде свою финансовую устойчивость и платежеспособность в силу реальных потерь используемого капитала. Катастрофический уровень потерь капитала не позволяет такому предприятию осуществлять эффективную хозяйственную деятельность в предстоящем периоде, вследствие чего оно объявляется банкротом юридически.

Техническое банкротство.

Используемый термин характеризует состояние неплатежеспособности предприятия, вызванное существенной просрочкой его дебиторской задолженности. При этом размер дебиторской задолженности превышает размер кредиторской задолженности предприятия, а сумма его активов значительно превосходит объем его финансовых обязательств. Техническое банкротство при эффективном антикризисном управлении предприятием, включая его санирование, обычно не приводит к юридическому его банкротству.

Умышленное банкротство.

Оно характеризует преднамеренное создание (или увеличение) руководителем или собственником предприятия его неплатежеспособности; нанесение ими экономического ущерба предприятию в личных интересах или в интересах иных лиц; заведомо некомпетентное финансовое управление. Выявленные факты умышленного банкротства преследуются в уголовном порядке.

Фиктивное банкротство.

Оно характеризует заведомо ложное объявление предприятием о своей несостоятельности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения от них отсрочки (рассрочки) выполнения своих кредитных обязательств или скидки с суммы кредитной задолженности. Такие действия также преследуются в уголовном порядке.

Преднамеренное банкротство.

См. УК РФ
Весь процесс превращения нормально функционирующего предприятия в несостоятельного должника можно представить поэтапно.
Первый этап «Начало кризиса предприятия». Характеризуется невыполнением или частичным выполнением текущих задач, развитием конфликта между стратегическими целями и выбранным направлением реализации стратегии. Этот этап наиболее сложно идентифицировать, так как трудно интегрировать количественные показатели, точно определяющие или оценивающие кризис стратегии развития фирмы. Фирма перестает получать экономическую прибыль, несмотря на то, что отчет о прибылях показывает величину нормализованной (желаемой) прибыли. Вовремя выявленный кризис и оперативный ситуационный анализ позволяют перестроить стратегию и поставить новые задачи. Посредством кратковременных воздействий скорректированная стратегия способствует оптимизации потребления факторов производства, снижению издержек и сохранению конкурентоспособности.
Второй этап «Развитие кризиса предприятия». Наблюдается ухудшение большинства показателей финансово-экономической деятельности анализируемого предприятия. Окончание первого и начало второго этапа можно легко определить по резкому колебанию показателей рентабельности и деловой активности предприятия, его положению на рынке ценных бумаг. .
Фирма перестает получать нормализованную величину прибыли, но это пока не приводит к исчезновению бухгалтерской прибыли вообще. Это обстоятельство сигнализирует о нарастании процесса несостоятельности.
Привлечение кредитных ресурсов становится затруднительным, так как уровень доходности инвестиций на этом этапе ниже доходности альтернативных вариантов использования средств. Заимствования происходят в меньшем объеме и по более высокой цене.
Накопленная сумма амортизационных отчислений оказывается вовлеченной в финансирование оборотного капитала.
Окончание второго этапа и начало третьего характеризуется ухудшением показателей ликвидности и финансовой устойчивости (проявляется кризис ликвидности).
Для снижения риска банкротства требуется проведение оперативного реструктурирования предприятия в целях обеспечения его выживания на короткий срок. Оперативное реструктурирование должно включать, по меньшей мере, два направления: повышение эффективности результатов постоянных издержек и обеспечение ликвидности активов (уменьшение дебиторской задолженности, производственно-технических запасов и готовой продукции, продажа излишнего имущества или сдача в аренду). Параллельно разрабатывается бизнес-план развития предприятия на перспективу.
Третий этап «Кризис предприятия». Характеризуется неспособностью предприятия отвечать по своим обязательствам по мере их наступления. После тщательного и комплексного анализа деятельности предприятия выбираются реорганизационные или ликвидационные процедуры. Очень важно своевременно вскрыть симптомы кризисного развития, чтобы иметь возможность «по горячим следам» запустить в действие программы антикризисного управления.
Вопросы для самоконтроля
Что означает понятие «кризис»?

Неизбежны ли кризисы в социально-экономическом развитии?

Какие существуют кризисы?

Как следует относиться к кризисам: опасаться, бороться, приветствовать или разрешать?

Кате тенденции развития отражают кризисы?

Можно ли управлять кризисными ситуациями?

В чем проявляется опасность кризиса? Каковы ее симптомы?

Как антикризисная стратегия управления помогает избавиться от несостоятельности (банкротства)?

Каковы причины возникновения состояния банкротства в России в современных условиях хозяйствования?

Систематизируйте характеристики, типичные для состояния предприятий, которым угрожает банкротство. Каковы непосредственные причины банкротства?

Каковы, на ваш взгляд, наиболее важные показатели, свидетельствующие о кризисной ситуации на предприятии?

Что может служить сигнаюм о возможности резкого ухудшения финансового состояния в будущем?

Перечислите внешние факторы, оказывающие сильное влияние на деятельность предприятия.

Дайте характеристику внутренним факторам развития предприятия, связанным с операционной, инвестиционной и финансовой деятельностью.

Конков В.И.
Конков В.И. Учет и анализ банкротств. Архангельск: Архангельский государственный технический университет, 2007.
Количество показов: 39392
arbir.ru
Формы банкротства
Сознательные и неумышленные банкротства
В соответствии с причинами несостоятельности принято различать:
Сознательные(подложные)банкротства,
Неумышленные (неосторожные) банкротство.
Замечание 1
Злостная несостоятельность может возникнуть при условии наличия больших долгов в тех случаях, когда руководство может спрятать, уничтожить всё или часть имущества, заключать убыточные и рискованные сделки, осуществлять продажу продукции по низким ценам.
В российском законодательстве о несостоятельности принято выделять несколько видов злостного банкротства:
Фиктивное банкротство представляет собой ложное объявление руководством или собственниками компании своей несостоятельности для того, чтобы ввести в заблуждение кредиторов, а также для того чтобы получить рассрочку по платежам.
Преднамеренное банкротство возникает тогда, когда руководство или собственники компании создают или увеличивают неплатежеспособность компании, руководствуясь личными интересами или интересами иных лиц. В результате возникает крупный ущерб или какие-либо тяжёлые последствия, в результате заключения невыгодных дела, некомпетентного ведения дел, взятие на себя посторонних долгов.
В том случае, если руководство или собственник не предполагают по собственной легкомысленности, что предприятие находится на грани банкротства, возникают простое банкротство. Она может возникнуть постепенно по причине обстоятельств, некомпетентного ведения дел и неэффективной работы сотрудников.
Добровольное и принудительное банкротство
Определение 1
Банкротство компании — несостоятельность, неспособность рассчитаться по принятым на себя обязательствам и невозможность оплатить все счета.
Банкротство условно подразделяют на добровольное и принудительное, но в обоих случаях компания может быть ликвидирована только при наличии соответствующего судебного решения.
Каждая фирма может предупредить банкротство путем решения вопроса об отсрочке или рассрочке погашения долгов. В этом случае формы банкротства становятся компромиссами, поскольку кредиторы дают возможность для дальнейшего функционирования компании. В этом случае необходимо заключить договоренность, условия которые должны быть зафиксированный специальным соглашением. Если оживление компании невыгодно, по мнению кредиторов, то оно подлежит добровольной ликвидации. Добровольная ликвидация осуществляется путем обращения в суд руководителя, рассматривается несостоятельность предприятия в добровольном порядке.
Если должник осуществляет умышленное банкротство, там сознательно осуществляет действия, ухудшающие финансовое состояние предприятия. Для этого преднамеренно может быть увеличена неплатежеспособность, на компанию могут быть возложены чужие долги, ущерб может быть нанесен в пользу сторонних лиц. Обычно в таких ситуациях наблюдается некомпетентное ведение дел, по причине чего происходит финансовое ухудшения положения предприятия. Данные действия могут привести к тому что компания окажется неплатежеспособной. При этом значительная часть имущества может быть открыта, уничтожена, бывают случаи подделки документов. Если обнаружен такой умысел то суд должен отклонить заявление о признании предприятия несостоятельным и возбудить уголовное дело.
Принудительное банкротство может быть основано лишь на судебном решении, в случае подачи в арбитражный суд заявления кредиторами. Принудительное банкротство может развиваться двумя вариантами:
При обращении в суд конкурентов, выкупивших долговые обязательства целью объявления предприятия банкротом и захвата его активов,
При обращении в суд основных кредиторов целью получения Долгов от несостоятельного предприятия.
Рассмотренным формам банкротства присущи исполнительное процедуры и ликвидация компании.
spravochnick.ru
Что такое банкротство? Основные виды, стадии и признаки банкротства
Банкротство – это довольно неприятная процедура, которая тем не менее, помогает выйти из бизнеса с минимальными финансовыми потерями. Причиной банкротства могут стать самые разные факторы (от плохого ведения бизнеса до экономического кризиса на рынке). Но нужно детально разобраться в ситуации, чтобы подобное не повторилось в следующем начинании. Какие основные причины банкротства? Как выполняется процедура? Какими бывают разновидности?
Что такое банкротство?
Банкротством или несостоятельностью называется процедура распределения банком, которому должник не смог выплатить долги, имущества между кредиторами. Процесс и все его особенности устанавливаются и регулируется законом, кредиторам выплачивается долг в соответствии с договорами и очередью на выплаты.
Обычно, процедура оформления банкротства начинается, когда компания уже сама не может разобраться с возникшими проблемами. Это могут быть длительные задержки заработной платы, неспособность выплачивать кредиты банкам или обязательные платежей инвесторам.
Во многих случаях, банкротством является также помощь банка или специализированной организации в разрешении сложного финансового положения. В это входит оценка состояния компании, потенциал к развитию и только, если в результате исследования станет ясно, что фирма не сможет выйти из кризиса, то ее объявляют банкротом.
Мировая юриспруденция имеет достаточно случаев банкротства юридических компаний, а также физических лиц, хотя в Украине это практика не распространена.
Читайте также: 10 самых необычных успешных бизнес-идей
Понятие банкротства и процедуры, которые следуют за этим, возникло еще тысячи лет назад. Раньше к должнику были намного серьезней меры. К примеру, в Древней Греции, если мужчина не мог расплатиться с долгами, то вся его семья попадала в “долговое рабство” на срок до 5 лет. Были соответствующие законы, которые регулировали статус таких рабов, гарантировали их физическую неприкосновенность и помогали им вернуться к прежней жизни по окончанию срока. В большинстве древних стран были подобные законы, которые наказывали должника за неспособность выплаты долгов.
Сегодня, если компания придерживается законов, имеет всю обязательную документацию, то владелец или должник может избежать наказания, а сама фирма – обойтись “малыми жертвами” в подобной ситуации.
Признаки банкротства и цель процедуры
Может показаться, что практически любая компания или предприятие, которое имеет проблемы с финансами, считается банкротом. Но это не так, потому что только предприятие, которое имеет общий долг перед всеми кредиторами более трехсот минимальных заработных плат (960 тыс. грн) может начинать процедуру банкротства.
Решаются все вопросы после обращения в хозяйственный суд, который находится по месту регистрации предприятия. Сопровождение выполняется арбитражным управляющим. Подать заявление в хозяйственный суд может как кредитор, так и сам владелец компании.
По решению суда возможны несколько выходов из такой ситуации:
Разделение и распоряжение имуществом должника – его продажа или прямой переход кредитору.
Мирный договор – формальный контракт, который подписывается для “дружественного” улаживания проблемы.
Санация – восстановление платежеспособности должника. Часто проявляется в виде массовых сокращений, ликвидации разных структур.
Ликвидация предприятия – продажа компании или ее разделение между инвесторами, кредиторами.
Основными признаками банкротства фирмы является постоянное превышение расходов и уменьшение прибыли. Если это продолжается более 3 месяцев, то уже можно начинать процедуру оформления документации.
Целью банкротства является полная ликвидация тех организаций, которые как юридически, так и фактически, не выполняют своей прямой обязанности – приносить прибыль. Таким образом, из рынка убираются неэффективные и нестабильные предприятия. При этом специалисты по банкротству стараются свести к минимуму потери всех сторон, как это оговорено в законе и контрактах.
Виды банкротства и их особенности
Реальное банкротство. Ситуация, которая возникает из-за неправильного управления организацией. Это действительно реальные потери капитала, отсутствие прибыли и сложности с обязательным выплатами сотрудникам, кредиторам и инвесторам взносов, заработных плат. Как правило, бухгалтерия или владелец сами объявляют себя банкротами и обращаются в соответствующие инстанции.
Условное или временное банкротство. Оно может быть вызвано неправильными решениями, но характеризуется именно временным превышением расходов. Чаще всего специалисты из решения вопросов банкротства могут посоветовать сменить руководителя или взять крупный кредит, который поможет восстановить финансовое состояние компании.
Преднамеренное банкротство. Ситуация, когда управление или владелец компании преднамеренно растрачивает средства и целенаправленно доводит фирму до банкротства. Такой способ траты преследуется по закону и имеет серьезные последствия.
Фиктивное банкротство. Процедура отличается тем, что компания имеет стабильную прибыль, возможность выплаты всех долгов и взносов, но, тем не менее, владелец скрывает реальное положение и подделывает документы, показывает, что компания банкрутирует. Это делается с целью получения кредитов и привлечения большего количества инвесторов. Заканчивается, как правило, расхищением в крупных размерах и намеренным доведением организации до банкротства. Так же карается законом.
Читайте также: Дистрибьютор: как им стать и что нужно делать
Процедура оформления, стадии банкротства предприятия
Оформление процедуры банкротства начинается с того момента, когда в хозяйственный суд приходит заявление о признании сложной финансовой ситуации. Его может подать как владелец, так и любой член правления или кредитор. После этого арбитражный суд начинает наблюдение и обоснованность заявления.
Процесс состоит из нескольких этапов:
Наблюдение за предприятием. Тут специалисты определяют уровень финансовой стабильности и платежеспособности компании, которая подала заявление. Если вся документация предъявлена и она настоящая, то государство увидит реальное положение.
Финансовая помощь. Если ситуация на предприятии не критическая, то специалисты могут предложить более “либеральные” пути решения проблемы. Долг может быть реструктуризирован или разрабатывается другая система погашения. На этом этапе фирма может огласить о временном банкротстве, получить необходимый кредит или другую финансовую помощь, что в результате приведет к восстановлению платежеспособности. Владелец или управляющий уже не может принимать решения самостоятельно, а должен соглашаться все с кредиторами.
Управление. Если ситуация не стабилизируется, то суд может назначить внешнего управляющего. Он может руководить компанией не более 18 месяцев, но за это время фирма не будет получать никаких штрафных санкций или процентов от долга.
Конкурсный управляющий. Уже после того, как организация объявлена банкротом, арбитражный суд решает, как сделать процедуру распределения долгов и выполнения обязательств перед кредиторами.
Банкротство – длительный и достаточно сложный процесс, которую можно упростить, если придерживаться закона.
“Если вам понадобились услуги юристов, обращайтесь в Коллегию адвокатов г. Москвы “Альфа Юстиция”. Профессионалы своего дела помогут в решении любых юридических вопросов.” Коллегию адвокатов г. Москвы “Альфа Юстиция”
Кол-во просмотров: 816
kompanion.online