Вычет по налогу на имущество: Налог на имущество физических лиц: пример расчета, ставки

Содержание

ФНС разъяснила правила получения вычетов по налогам на имущество — Российская газета

Для получения вычета по налогу на имущество собственникам не нужно писать никаких заявлений.

Такие разъяснения дала Федеральная налоговая служба. Они потребовались в связи с тем, что в социальных сетях и мессенджерах стала набирать обороты рассылка, призывающая граждан успеть написать заявления на вычеты до 1 ноября, поскольку после этой даты они якобы потеряют право ими пользоваться.

Статья 403 Налогового кодекса РФ предусматривает, что при начислении налога на имущество физлиц налоговая база уменьшается в отношении каждого жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров от его общей площади, применительно к квартире и части жилого дома - на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров. Если же речь идет о комнате или части квартиры, то при расчете налога можно получить "скидку" с 10 квадратных метров.

Эти вычеты применяются автоматически при расчете налога для всех объектов. К примеру, если человек владеет тремя квартирами, комнатой, двумя жилыми домами, то вычет будет предоставлен в отношении каждой из трех квартир, комнаты и каждого из домов. При этом собственнику не нужно обращаться в налоговую с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

В Федеральной налоговой службе напоминают, что в уведомлении для уплаты налога на имущество физлиц, которое направляется собственникам, в графе "налоговая база" указывается кадастровая стоимость объекта уже с учетом ее уменьшения на величину налогового вычета. Если при его применении налоговая база принимает отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

Пенсионеры вообще освобождены от уплаты налога за недвижимость, напоминает Анатолий Нагиев, руководитель практики налогового права НЮС "Амулекс". Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору самого гражданина.

Пенсионерам положен вычет по земельному налогу. Выбрать участок и направить уведомление в налоговую нужно до 1 ноября

С 2017 года пенсионеры, ветераны, инвалиды и некоторые другие категории граждан (полный перечень указан в п.

5 статьи 391 НК РФ) также получили право на вычет при расчете земельного налога. В их случае сумма налога уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, платить налог не нужно, если превышает 6 соток, его рассчитают за оставшуюся площадь. Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую налоговую.

Поскольку все льготы носят заявительный характер, налогоплательщики до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, должны уведомить налоговую инспекцию об объектах, в отношении которых будет применяться налоговая льгота.

Уведомление нужно будет подавать по форме, утвержденной налоговым органом. Она размещена на сайте nalog.ru. Направить уведомление можно через Личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением в налоговую инспекцию или подать лично в любую налоговую инспекцию.

6 соток - на кадастровую стоимость этой части участка уменьшается земельный налог для пенсионера

Если уведомление не поступит, вычет по земельному налогу будет применяется автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой земельного налога. Если человек, имеющий право на вычет, ранее пользовался налоговыми льготами, в том числе по другим имущественным налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу), вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налоговой сведений, без необходимости дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика.

Вычеты по НДФЛ при покупке недвижимости: полный справочник

Если планируется получать налоговые вычеты через налоговую инспекцию, то по окончании календарного года необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, приложить копии подтверждающих документов и заполнить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ. Если по итогам года декларация предоставляется исключительно в целях получения налогового вычета, то подать ее можно в любое время после окончания истекшего календарного года, но не позднее трех лет после его окончания, как было указано выше. Если же помимо получения налогового вычета налогоплательщик обязан отчитаться о полученных доходах за истекший календарный год, то предоставить декларацию необходимо до 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на имущественный налоговый вычет.

После получения декларации налоговая инспекция обязана в течение трехмесячного срока провести камеральную проверку и согласно п. 9 ст. 78 НК РФ по окончании данного срока направить налогоплательщику сообщение о принятом решении о зачете (возврате) сумм НДФЛ, либо же решение об отказе в осуществлении зачета (возврата). В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога должна быть возвращена на банковские реквизиты, указанные в заявлении о возврате налога в срок не позднее одного месяца со дня когда в налоговые органы было предоставлено такое заявление. Для ускорения процесса получения денежных средств рекомендуем подавать заявление о возврате вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Если налогоплательщик планирует получить вычет у работодателя, то необходимо придерживаться следующего алгоритма. Пакет подтверждающих документов вместе с заявлением о подтверждении права на имущественный вычет предоставляется в налоговые органы по месту жительства, обратите внимание, что в данном случае предоставлять декларацию 3-НДФЛ не нужно. В данном случае, согласно сроков, установленных абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления налоговыми органами должно быть подтверждено право на получение имущественного налогового вычета. После получения подтверждения налогоплательщик должен составить в произвольной форме заявление о предоставлении имущественного вычета и вместе с уведомлением, подтвержденным налоговым органом, направить его работодателю.

Обратите внимание, что в при выборе любого варианта получения имущественного налогового вычета, как через налоговую инспекцию, так и непосредственно через работодателя, в случае, если неиспользованный остаток налогового вычета будет перенесен на следующий календарный (налоговый) год, необходимо вновь как предоставлять декларацию 3-НДФЛ, так и получать уведомление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет соответственно.

Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

 Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

 

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

Налогия - Налог на имущество

12 ноября 2020

5

Алина Сокол

Налоговый консультант

5 минут чтения

6429

Налог на имущество – это обязательное денежное обременение, устанавливаемое на муниципальном уровне. Нормы его использования регулируются Налоговым Кодексом РФ (ст. 32). Налог на имущество физических лиц (НИФЛ) напрямую зависит от стоимости объекта налогообложения.

Кто должен платить

Обязанность уплачивать НИФЛ возлагается на всех физических лиц, которые являются собственниками налогооблагаемых объектов. НК РФ (ст. 401) четко регламентирует их перечень:

  • Жилые строения (либо доли в них).
  • Квартиры, комнаты (Либо доли в них).
  • Машиноместо, временный или капитальный гараж.
  • Объект, находящийся на стадии строительства.
  • Комплекс коммерческих помещений.
  • Прочее.

Из этого списка исключаются помещения, предназначенные для общего пользования всех собственников жилья в многоквартирном доме, например, подвал, лифт, лестница и пр.

Важно учесть, что любые постройки на земле, выделенной под огородничество-садоводство или ИЖС, так же расцениваются как жилая недвижимость.

Обратите внимание: если объект признан налогооблагаемым, собственнику полагается уплачивать НИФЛ, даже если его пользование этим объектом не подтверждено. Проще говоря, если гараж временно пустует, это не освобождает его владельца от уплаты налога.

То же самое относится к активам, которые перешли по наследству.

Если налогооблагаемым активом владеют несколько человек в долевой собственности, уплачивать пошлину предписано каждому из них.

Кому положены льготы

Закон предусматривает различные льготы, уменьшающие размер НИФЛ или вовсе освобождающие от уплаты такового. Их перечень может быть дополнен властью местного самоуправления.

Получить льготу допустимо только в отношении одного объекта имущества каждого вида. Причем собственник вправе самостоятельно выбрать, какой из активов признать налогооблагаемым.

Льготными принято считать следующие категории граждан:

  • Герои СССР, РФ, награжденные орденом Славы любой степени.
  • Лица, принимавшие участие в ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы.
  • Лица с врожденной либо приобретенной нетрудоспособностью (1,2 гр.).
  • Ветераны боевых действий.
  • Граждане, принимавшие участие в проверке ядерного оружия.
  • Некоторые другие категории военнослужащих, члены их семей.
  • Лица возрастной категории 60-65 лет (женщины и мужчины соответственно), которым на законодательном уровне положена ежемесячная материальная помощь от государства.
  • Физические лица – собственники строений площадью менее 50 кв. м. Последние должны быть возведены на земле, предназначенной под садоводство или личное подсобное хозяйство.
  • Граждане, которые профессионально занимаются творческими видами деятельности и выполняют свою работу в специально отведенных для этого местах (художественные студии, концертные залы и пр.).

Чтобы инспекция учла все положенные льготы при расчете налога, необходимо подать в ФНС соответствующее заявление. Бумагу стоит подкрепить сопроводительными документами, которые подтвердят заявленное право. В автоматическом режиме, без обращения плательщика, данный перерасчет не осуществляется.

Имея в собственности несколько объектов, необходимо заранее выбрать налогооблагаемый актив, в отношении которого следует применить право на льготу. В противном случае, таковым будет признан актив с наибольшей ставкой.

Подать заявление в ФНС и воспользоваться своим правом на льготу рекомендуется до 1/11 текущего года, что позволит уменьшить размер обязательной пошлины за актуальный налоговый период.

Обратите внимание: использование имущественного актива в предпринимательской деятельности отменяет право на получение льготы.

Схема расчета налога

Исчисление налога на имущество физ. лиц осуществляется поэтапно:

  1. Сначала устанавливается налоговая база.
  2. Второй этап – расчет с учетом полагающихся плательщику льгот и вычетов.
  3. Применение налоговой ставки, актуальной для конкретного муниципального округа.

При расчете НИФЛ за основу берется кадастровая стоимость (КС) налогооблагаемого объекта. Поскольку это решение актуально не для вех субъектов страны, некоторые МО используют для расчета инвентаризационную стоимость (ИС) в совокупности со специальными коэффициентами. Однако данный подход применим только до конца текущего года. С января 2020 г. все субъекты РФ обязаны исчислять НИФЛ только по КС объекта.

Налоговая ставка

Налоговая ставка непосредственно взаимосвязана с типом объекта, в отношении которого осуществляется исчисление финансовых обязательств. Если в конкретном регионе расчет осуществляется по кадастровой стоимости, налогообложение составит 0,1 %.

Чтобы несколько снизить размер пошлины, следует воспользоваться предусмотренным на законодательном уровне вычетом. Таковым является площадь, которая не подлежит налогообложению. Для каждого типа объекта размер вычета разнится:

  • Дом – 50 кв. м.
  • Комната – 10 кв. м.
  • Квартира – 20 кв. м.

Проще говоря, имея дом площадью 75 кв. м., уплачивать пошлину придется только с 26 кв. м.

Поскольку НИФЛ является местным налогом, ставка может варьироваться в конкретном регионе по решению местной власти. Вместе с тем размер ставки налога на имущество физических лиц строго регламентируется НК РФ (ст. 406) и не может превышать установленные законом пределы.

Уведомление и срок оплаты

После определения размера обязательной к уплате пошлины налоговая инспекция (которая и занимается расчетами) обязана известить налогоплательщика. Последнему направляется официальное уведомление посредством Почты России.

Лица, прошедшие регистрацию на сайте ФНС, получат уведомления в личном кабинете. Обратите внимание: в этом случае направление бумажного извещения считается необязательным. Чтобы не пропустить срок оплаты пошлины, необходимо регулярно проверять поступившие в рамках электронного документооборота уведомления.

Срок уплаты начисленного налога также регламентирован соответствующей статьей Кодекса. Пошлина, рассчитанная за текущий год, подлежит оплате до 1 декабря следующего года, независимо от региона.

Если не внести оплату в обозначенный период, к ранее рассчитанной сумме добавится штраф. Санкциями предусмотрен размер 1/300 от нынешней ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме того, налоговый орган вправе сообщить по месту работы неплательщика об имеющихся у него задолженностях. В дальнейшем их автоматически спишут в счет его заработной платы.

Налоговый вычет при покупке квартиры / Как получить / Документы

Имущественный налоговый вычет, право на возврат которого гарантировано действующими нормами российского законодательства, не теряет актуальности на протяжении уже нескольких лет. При этом практика показывает, что далеко не всем физическим лицам известно о том, что его можно оформить при приобретении жилой приватизированной квартиры и сумма, в размере тринадцати процентов от стоимости недвижимого объекта, будет компенсирована.

Чтобы имущественный налоговый вычет стал более понятным, гражданам следует интересоваться своими правами чаще. Недостаточно просто знать, что физическое лицо имеет право на возврат денег при приобретении квартиры. Есть масса нюансов, включая и ограничения, о которые необходимо знать до того, как подавать заявление и что-либо требовать.

Имущественный вычет становится возможным только для налогоплательщиков, которые имеют российское гражданство или статус резидента. Предусмотрено право и на возврат компенсации при приобретении жилой квартиры, земли под ИЖС или дома с привлечением кредита. Размер имущественного вычета зависит от стоимости жилья или проводимых в нём работ, а также от времени, когда собственник обратился в Федеральную налоговую службу, чтобы оформить имущественный налоговый вычет.

Ограничения в получении имущественного налогового вычета

Прежде чем вникать в ключевые моменты на получение имущественного налогового вычета, необходимо определить, действительно ли гражданин имеет на это право. Данный нюанс состоит в том, что такой возможности лишены физические лица, которые:

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

+7 (812) 467-34-81 Санкт-Петербург, Ленинградская область +7 (800) 333-89-17 Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России)
  • Купили жильё у ближайших родственников или сотрудников, которые имеют статус начальника. Таким образом, государство предотвращает возникновение рисков сговоров, мошенничества и прочих незаконных действий;
  • Оформили приобретение квартиры, дома или участка земли после того, как эта недвижимость была куплена за средства иного лица, не являющегося владельцем объекта;
  • Привлекли к покупке работодателя, государственные субсидии, социальные программы и льготы, материнский капитал, прочее;
  • Использовали право на возврат;
  • Не имеют официального трудоустройства и не платят налоги.

При этом ограничения касаются и лиц пенсионного возраста, когда они приобретают жильё уже после выхода на пенсию. Для таких граждан имущественный налоговый вычет не применяется, поскольку налогоплательщиками они больше не являются.

Имущественный налоговый вычет: необходимые документы

Чтобы реализовать своё законное право на имущественный вычет при покупке недвижимого объекта (квартиры, земли с домом или под его строительство), владелец должен подать в ФНС официальное заявление с прошением и целый пакет прилагаемых к нему документов.

Документы в ФНС:

  • Письменное заявление, написанное от руки или напечатанное с помощью компьютера;
  • Паспорт гражданина России или иные бумаги, удостоверяющие личность резидента и его статус;
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Выписка о доходе по форме 2-НДФЛ, оформленная работодателем или с последнего места работы;
  • Реквизиты открытого расчётного счёта, на который следует осуществить возврат;
  • Правоустанавливающие документы на квартиру, дом и землю под домом.

При обращении в налоговую службу нужно иметь при себе оригиналы и копии документов. Если недвижимость покупалась в кредит, понадобится договор с банковским учреждением, а также выписки о процентах и платёжные квитанции. Для имущества, приобретённого в официальном браке, потребуют свидетельство его государственной регистрации. При необходимости в каждом индивидуальном случае список может быть дополнен.

Как составить заявление на получение имущественного вычета при покупке квартиры

Самый простой этап при оформлении имущественного налогового вычета при приобретении земли, дома или квартиры, это составление заявления в ФНС. Однако этот процесс требует понимания того, что должно быть написано в документе и на что в нём ссылаться. Для упрощения задачи можно взять образец в интернете или на месте подачи документов.

Каким способом будет написано заявление, не имеет принципиального значения, но в письменном виде необходимо использовать только синие или чёрные черница, в печатном – только чёрные. Никаких исправлений, зачёркиваний или дописывания быть не должно. В реквизитах указывается полное наименование территориального отделения ФНС, в которое документы подаются, а также полные сведения о заявителе (Ф. И. О., паспортные данные, место прописки и проживания, а также телефон для связи).

Формулируя просьбу на возврат денег, указывается сумма, основания, и период, за который физическое лицо претендует на такое право. В конце перечисляются все бумаги, которые прилагаются к заявлению, чтобы после не возникало споров, если какой-либо документ потеряется. Дата и подпись заявителя также являются обязательными реквизитами.

На что ссылаться при составлении заявления на имущественный вычет

Используя образец заявления, нужно указать индивидуальные данные. Они не могут отличаться от тех, которые содержатся в прилагаемых документах, иначе в запросе будет отказано. Исходя из этого, при написании заявления следует ориентироваться только на те данные и цифры, которые фигурируют в бумагах официально.

Если отыскать нужную информацию по стоимости квартиры, прочей частной недвижимости можно в том же договоре купли-продажи, а сведения по ипотеке и её процентах в банковских документах также можно без труда найти, а размер налогов есть в декларации, то с реквизитами вовсе не возникнет затруднений. Полное наименование территориального учреждения ФНС есть на её официальном сайте. Там же указано, кто занимает руководящую должность, то есть, на чье имя следует писать заявление.

Сумма, фигурирующая в запросе, у каждого будет разная, но для всех она составит тринадцать процентов, ни меньше, ни больше. При этом следует учитывать актуальные на дату обращения максимальные показатели, больше которых возврат быть по закону не может. Они пересматриваются достаточно часто, поэтому даже прошлогодние не всегда можно считать актуальными.

Подача прошения о возврате имущественного вычета

По закону подать заявление с документами на предоставление и получение имущественного налогового вычета можно как при личной явке в отделение местной налоговой службы, так и почтовым отправлением или в электронном варианте через сайт ФНС. С личным визитом всё предельно понятно, а вот с остальными двумя способами нужно знать некоторые нюансы.

При отправке запроса почтой, необходимо оплатить заказное письмо с обратным уведомлением о том, что письмо доставлено, и знать, когда оно было получено. Также не следует забывать делать опись всех вложенных бумаг. Несмотря на то, что оригиналы ни в коем случае отправлять нельзя, в письмо вкладываются нотариально заверенные копии, которые тоже стоят немало.

Более просто и удобно направить документы в электронном варианте, однако это не избавит граждани

Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2021 году

Физические лица за все свои недвижимые владения, будь то квартира, гараж, дом, земельный участок обязаны платить налоги в казну государства. Хорошо, что налога на воздух пока не придумали, хотя говорят, законопроект уже в стадии подготовки.

2020 год выдался непростым для большинства россиян. Льготы по уплате налога на имущество – хоть какое-то облегчение в это сложное время. Какие именно льготы существуют и как повлиял коронавирус на льготы по налогу на имущество в 2021 году?

Льготы по налогу на имущество 2021 – что говорит закон

Имущественный налог рассчитывается по установленным законом правилам, с учетом налоговых ставок и льгот (Подробности в статье: «Расчет и определение налога по кадастровой стоимости в 2021 году»).

Льготы по налогу на имущество 2021 года определяются Налоговым кодексом и местными законами.

Администрации на местах НЕ вправе отменить льготы или уменьшить налоговые вычеты, если они установлены на федеральном уровне.

Льготами в быту принято считать все освобождения от уплаты налога, а также снижение налоговых выплат.

Наряду с понятием льгота по предоставлению налога на имущество в законодательстве существует понятие налоговый вычет, то есть снижение налоговой базы.

Налоговые вычеты – это своего рода «скидки» на уплату налога. К примеру, физлица попросту не платят налог за 50 кв. метров своего дома ли за 20 кв. метров квартиры (подробности читайте здесь).

Коронавирус и льготы по налогу на имущество физических лиц 2021 года

В 2021 году, до 1 декабря собственникам-физическим лицам надо будет заплатить налог на имущество, которым они владели в предыдущем году. При этом, в связи с распространением коронавирусной инфекции, никакие дополнительные льготы по налогу на имущество 2021 или отсрочки государством не предоставляются.

Возможно, после завершения карантина и ослабления пандемии, коронавирус внесет свои коррективы и число льготников добавится при расчете налога за 2021 год. Но пока что, никаких изменений, касающихся уплаты налога на имущество физических лиц не принято.

Налоговая льгота по налогу на имущество – кому полагается?

Статья 407 Налогового кодекса содержит конкретный перечень видов недвижимости (дом, квартира и т.п), на который предоставляются льготы по уплате налога на имущество, а также четко указывает какие налогоплательщики имеют право на налоговую льготу (пенсионеры, инвалиды и др.).

Льготы по налогу на имущество физических лиц положены лишь определенным категориям граждан:

  • Героям, участникам войны, военнослужащим и членам их семей;
  • Инвалидам;
  • Лицам, подвергшимся воздействию радиации;
  • Пенсионерам;
  • Физлицам, которые используют имущество в качестве творческих мастерских, музеев, библиотек и т. п.
  • Всем владельцам хозпостроек, площадью до 50 кв.м

Для исчисления льгот по налогу на имущество закон делит это имущество на 5 видов:

  1. квартира, ее часть или комната
  2. дом жилой (его часть)
  3. обособленное помещение под творческую деятельность, библиотеку и т.п.
  4. хозпостройка до 50 кв.м.
  5. гараж, машиноместо

При этом, льгота полагается лишь на один из видов имущества. Так, если у льготника в собственности два дома, гараж и машиноместо, от налога будет освобожден лишь один дом и либо гараж, либо машиноместо (в зависимости от того, на какой объект начислен больший налог).

Также, налоговый кодекс (ст. 391), содержит перечень лиц, которые могут не платить за 6 соток земельного участка. Это те же пенсионеры, инвалиды, участники ВОВ, к ним еще добавляются многодетные. Это освобождение - налоговый вычет.

Как заполнить заявление на льготу по налогу на имущество?

А как заявить о себе, что вы льготник? Для этого надо по форме заполнить заявление на льготу по налогу на имущество.

Заявление на льготу по налогу для физических лиц заполняется через МФЦ или госуслуги в электронной форме и рассматривается налоговыми органами 30 дней. После чего дается мотивированный ответ, возможно, налоговые органы запросят какие-либо подтверждающие документы.

Инвалиды, пенсионеры и владельцы хозпостроек до 50 кв. метров, данное заявление заполнять не должны, потому что в налоговых органах итак имеются сведения об их статусе и льгота вычисляется автоматически, а вот некоторые категории граждан (например члены семей военнослужащих) должны сами позаботиться об оформлении заявления на льготу по налогу на имущество, иначе придется платить налог.

Налоговые льготы на имущество, налоговые вычеты и прочие освобождения от уплаты налога – это общедоступная информация. Местные власти могут выделить отдельные категории граждан, нуждающихся в социальной поддержке и установить дополнительные вычеты и льготы. Чтобы быть в курсе, обращайтесь в территориальный налоговый орган за дополнительными разъяснениями.

Льготы физическим лицам по имущественным налогам: как получить

Уплата налогов, в том числе имущественных, касается огромного количества граждан (физических лиц) России. К имущественным налогам относятся налог на имущество, земельный налог и транспортный налог. Для указанных налогов предусмотрены льготы, устанавливаемые федеральным, региональным и местным законодательством.

Из статьи вы узнаете о том, какие существуют налоговые льготы для физических лиц по уплате налогов, относящихся к имущественным.

Содержание статьи:

Кто является льготником по имущественным налогам

Льготы по имущественным налогам для физических лиц в целом устанавливаются Налоговым кодексом РФ на федеральном уровне. Но для некоторых видов налогов вопросы, связанные с льготами, могут решать органы власти субъектов РФ и органы власти муниципальных образований.

Рассмотрим все это более подробно. Начнем с льготников, и попробуем разобраться, какие категории физических лиц имеют льготы по каждому виду имущественного налога.

1) Налог на имущество

Право на налоговую льготу имеют следующие категории граждан:

  • Герои Советского Союза и Герои РФ, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства;
  • участники ВОВ;
  • чернобыльцы и другие лица, подвергшиеся радиации на других объектах;
  • военнослужащие;
  • участники испытаний ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  • пенсионеры;
  • граждане, воевавшие в Афганистане и других странах;
  • родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • физические лица — в отношении хозяйственных строений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров, расположенных на садовых участках.

Перечисленные категории граждан не уплачивают налог на имущество.

2) Земельный налог

Налоговым кодексом РФ установлен перечень физических лиц, имеющих право на льготу по данному виду имущественного налога. Речь идет о так называемом налоговом вычете, когда налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности гражданина.

Указанная льгота применяется в отношении:

  • Героев Советского Союза, Героев РФ, полных кавалеров ордена Славы;
  • инвалидов I и II групп инвалидности, инвалидов с детства;
  • ветеранов и инвалидов ВОВ, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;
  • пенсионеров;
  • чернобыльцев и других пострадавших от воздействия радиации;
  • лиц, принимавших участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.

Для применения льготы указанные лица должны представить в налоговый орган подтверждающие документы.

Если размер земельного участка гражданина, относящегося к категории льготников, меньше 600 квадратных метров, то налоговая база принимается равной нулю. То есть в этом случае гражданин налог не уплачивает.

Напомним, что субъектами РФ и муниципальными органами власти могут устанавливаться льготы и для других категорий физических лиц по данному виду имущественного налога.

О том, какие льготы и для каких категорий лиц существуют в каждом регионе, можно узнать на официальном портале Федеральной налоговой службы nalog.ru (ссылка на сайт) в разделе «Электронные сервисы» — «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

3) Транспортный налог

На федеральном уровне льгот по транспортному налогу не предусмотрено. Однако льготы и категории лиц, относящихся к льготникам (физическим лицам) по этому виду имущественного налога, предусмотрены законами субъектов РФ, а также законами городов Москва, Санкт-Петербург и Севастополь.

О том, какие льготы и для каких категорий граждан установлены в конкретном регионе, можно узнать на сайте ФНС России www.nalog.ru. В разделе «Электронные сервисы» на сайте надо кликнуть активную ссылку «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Потом надо выбрать «Транспортный налог» и выбрать регион в строке «Субъект Российской Федерации». После этого надо нажать кнопку «Найти». В появившейся таблице в правой колонке кликнуть ссылку «Подробнее». В рубрике «Региональные льготы» можно найти информацию о льготах.

Ваш гид по стандартным вычетам и детализированным вычетам 2019

Весна - время налогов. Для большинства людей это означает беспокойство и неуверенность. Точная подача налоговой декларации требует планирования. Чтобы получить максимальную отдачу от налогов, необходимо понимать, на какие удержания вы и ваша семья имеете право. Хотя выполнение многих удержаний может показаться работой, это также может привести к увеличению налогового возврата и гарантировать, что вы получите то, что вам причитается.

Чтобы помочь вам, мы составили список налоговых вычетов, которые вы можете использовать в 2020 налоговом году: декларацию, которую вы подадите 15 апреля 2020 года.

Читая эти темы, помните, что каждый вычет представлен в том порядке, в каком он указан в вашей личной налоговой декларации (форма 1040). Например, темы скорректированного валового дохода (AGI) указаны перед вычетами по статьям, потому что именно так организована ваша налоговая декларация. Итак, без дальнейшего прощания, вот наиболее распространенные вычеты, с которыми вы столкнетесь в результате недавней налоговой реформы.

Примечание: не путайте их с кредитами, такими как налоговая скидка на заработанный доход, поскольку они отличаются от вычетов.Вычет уменьшает вашу общую сумму налогообложения, что означает уменьшение вашего налогооблагаемого дохода. Это может варьироваться в зависимости от вашей налоговой категории. С другой стороны, налоговая скидка - это фактическая сумма, списываемая прямо с вашей задолженности. Таким образом, налоговый кредит в размере 1000 долларов - это 1000 долларов, вычтенных из суммы причитающихся налогов.

Скорректированные вычеты из валового дохода

Первая страница формы 1040 предназначена для общей информации, а также место, где форма 1040 2019 года (самая последняя доступная) включает доход на странице 1, где вы складываете свой доход из всех источников.В дополнение к своей зарплате вы можете получать дивиденды от инвестиций или доход от аренды от владения недвижимостью. Самостоятельно занятые люди отражают прибыль своего бизнеса в форме 1040, Приложение 1, и эта прибыль добавляется к другим источникам дохода.

Как только вы узнаете свой общий доход, вы вносите поправки (то есть вычитаете) из своего дохода, чтобы получить AGI. Инструкции по форме 1040 предоставляют построчное объяснение, включая вычеты.

Вот четыре вычета, которые вы можете сделать в 2020 году.

1. Расходы на воспитателя

Многие педагоги платят за школьные принадлежности и оборудование из собственного кармана. Допустимые расходы могут быть вычтены до 250 долларов США.

Чтобы иметь право на участие, вы должны быть учителем от детского сада до 12 класса, консультантом, директором школы или помощником. Вы также должны работать не менее 900 часов в течение учебного года. Квалифицированные расходы включают оплату курсов повышения квалификации, книги, расходные материалы и компьютерное оборудование или программное обеспечение.

2. Пенсионные планы: IRA и SEP планы

Налогоплательщики могут иметь право вычитать взносы, сделанные в пенсионные планы, но вам необходимо понимать разницу между двумя категориями пенсионных планов.План упрощенного пенсионного обеспечения (SEP) предназначен для самозанятых людей, а индивидуальный пенсионный счет (IRA) доступен как для сотрудников, так и для самозанятых работников.

Если вы вносите в эти планы доллары после уплаты налогов, сумма вашего взноса в долларах может не облагаться налогом. Скажем, например, вы зарабатываете 100 долларов и платите 20 долларов федеральных налогов. Если вы инвестируете оставшиеся 80 долларов в IRA, эти 80 долларов могут быть вычтены из вашей налоговой декларации. (Естественно, реальные числа будут больше.)

Правила определения суммы, которую вы можете инвестировать, сложны, поэтому обратитесь к налоговому инспектору, чтобы убедиться, что вы соблюдаете налоговое законодательство.

3. Налог на самозанятость

Налог на самозанятость часто вызывает путаницу. В результате многие владельцы бизнеса не вычитают нужную сумму.

Сотрудники платят свою долю налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь посредством удержаний из заработной платы, а суммы удержаний в долларах указываются в формах W-2. Работодатели также платят часть налога и вычитают налоги, уплаченные как коммерческие расходы.

В 2019 году и работодатель, и работник платят налог в размере 7,65%. Лица с высоким доходом могут платить дополнительный налог в размере 2,35% от Medicare. Обратитесь к налоговому специалисту, чтобы узнать больше.

Если вы работаете не по найму, вы платите как работодателю, так и работнику, а затем вычитаете часть работодателя по форме 1040. Используйте Schedule SE для расчета суммы налогового вычета.

4. Проценты по студенческому кредиту

Ссуда ​​на образование, отвечающая требованиям, - это ссуда, взятая для оплаты расходов на соответствующее высшее образование для вас, вашего супруга или кого-либо, кого вы называете иждивенцем.Затраты на квалифицированное высшее образование включают обучение, сборы, проживание и питание, книги и принадлежности.

Вычеты в этой категории представляют собой либо фактически уплаченную вами сумму процентов, либо 2500 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Это налоговый вычет, который постепенно отменяется, а это означает, что чем выше ваш уровень дохода, тем ниже будет ваш налоговый вычет, а некоторые налогоплательщики вообще не будут иметь права на вычет.

В инструкциях к форме 1040 вы найдете рабочий лист, который можно использовать для расчета вычета, который размещен в Приложении 1 формы 1040.

Дополнительный доход и корректировки дохода (отчисления) проводятся в Приложении 1. Сумма в долларах нетто в Приложении 1 размещается на странице 1 формы 1040 и используется для расчета AGI в нижней части страницы 1. Следующая строка в таблице форма - это ваш стандартный или детализированный вычет.

Стандартный вычет и детализированные вычеты на 2019 год

Налогоплательщики рассчитывают детализированные вычеты в Приложении А формы 1040, а затем определяют, больше ли детализированный вычет, чем стандартный вычет.Хотя составление списка может занять много времени, это может привести к экономии тысяч долларов.

Стандартные вычеты в настоящее время:

  • Плательщики единого налога: 12 200 долларов США
  • Глава семьи налогоплательщиков: 18 350 долларов
  • Женат, подает совместную налоговую декларацию : 24 400 долларов США

Если вы перечисляете вычеты, и они больше стандартного вычета, используйте подробную сумму вычетов в декларации. Этот вычет вычитается из вашего AGI для расчета налогооблагаемого дохода.

Вот пять распространенных вычетов, которые могут помочь вам увеличить общую сумму вычетов и снизить налогооблагаемый доход.

1. Несчастные случаи и кражи

Под потерями и кражами понимаются убытки, вызванные кражами, вандализмом, пожарами, ураганами и автомобильными авариями. Вы можете вычесть сумму каждого убытка, превышающего 100 долларов США.

Если у вас более одного убытка, вы вычитаете 100 долларов из долларовой стоимости каждого убытка для расчета налогового вычета. Однако вы также должны вычесть любые средства, полученные от претензии по страховому полису.

Затем возьмите общую сумму потерь от несчастных случаев и краж в долларах и вычтите 10% из вашего AGI (см. Форму 1040). Если после вычитания 10% суммы дохода у вас остается убыток, вы можете вычесть сумму убытка по Приложению A.

2. Благотворительные взносы

Этот вычет может быть труднее всего отследить и задокументировать, потому что большинство людей делают десятки небольших пожертвований в течение года. Ведите журнал благотворительных пожертвований, которые вы делаете наличными, и документируйте чеки, которые вы выписываете на благотворительность.Если вы жертвуете одежду или другие предметы, попросите благотворительную организацию предоставить вам письменную квитанцию.

Взносы в размере 250 долларов и более требуют письма от благотворительной организации для целей налоговой документации. Каждый раз, когда вы делаете пожертвование, просите благотворительную организацию прислать письмо, подтверждающее ваш взнос.

3. Проценты по ипотеке

Если у вас есть жилищная ссуда, возможность вычета процентов по ипотеке может существенно повлиять на ваш налоговый счет. Налоговая служба (IRS) позволяет вычитать проценты по задолженности по приобретению, которая относится к ипотечным кредитам, используемым для покупки, строительства или улучшения вашего дома.

Обустройство дома может быть любым, включая строительство домашнего офиса. (Если у вас есть домашний офис, вы можете рассчитывать на вычет по самозанятости, что совершенно другое дело.) Это также применимо, если у вас есть второй дом. В этом случае вы также можете вычесть любые выплаты по ипотечной задолженности.

Вычет процентов по ипотеке частично зависит от того, когда вы взяли ипотеку на свой дом. Для ипотечных кредитов, полученных до 15 декабря 2017 года, супружеские пары, подающие совместно, могут вычесть проценты по ипотеке на первый миллион долларов долга.Налогоплательщики, состоящие в браке, подающие отдельно, могут вычесть проценты по ипотеке на первые 500 000 долларов долга.

Для ипотечных кредитов, полученных после 15 декабря 2017 г., супружеские пары, подающие совместно, могут вычесть проценты по ипотеке на первые 750 000 долларов долга. Налогоплательщики, состоящие в браке, подающие отдельно, могут вычесть проценты по ипотеке на первые 375 000 долларов долга.

Обратите внимание, что размер вашей ипотечной ссуды теперь ограничен для налоговых целей. Многие профессионалы в области недвижимости продвигают идею о том, что «проценты по ипотеке не облагаются налогом», но вся сумма процентов по ипотеке может не подлежать вычету из налогооблагаемой базы.

4. Медицинские и стоматологические расходы

Этот вычет также немного сложен, потому что вы можете вычесть медицинские и стоматологические расходы по Приложению A только в том случае, если общая сумма превышает 7,5% от вашего AGI. 7,5% описываются как «нижний предел». Если ваши общие расходы ниже минимального уровня в 7,5%, они не подлежат вычету.

Отследить этот вычет в течение налогового года может быть непросто. Если у вас большой счет за медицинское обслуживание за год, вы можете отвлекаться на время и беспокойство, связанное с болезнью.Этот вычет - хорошая причина, чтобы CPA помог вам с вашей налоговой декларацией.

Профессиональный налоговый специалист может задать правильные вопросы, которые помогут вам увеличить ваши вычеты, отслеживая ваши медицинские расходы, а также другие возможные вычеты. CPA также может помочь определить, можно ли вычесть ваши взносы на медицинское страхование, поскольку они являются одним из личных освобождений, которые не всегда четко определены.

5. Государственные и местные налоги

Из личной налоговой декларации можно вычесть четыре вида налогов, не связанных с коммерческой деятельностью:

  • Государственные, местные и иностранные подоходные налоги
  • Государственные и местные общие налоги с продаж
  • Государственные и местные налоги на недвижимость
  • Государственные и местные налоги на личную собственность

Вы можете выбрать вычет государственных и местных общих налогов с продаж вместо местных и государственных подоходных налогов, но вы не можете вычесть оба налога.Большинство налогоплательщиков предпочитают вычитать подоходный налог, потому что сумма в долларах больше.

Сумма вычета налогов штата и местного подоходного налога, налога с продаж и налога на имущество составляет не более 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельной регистрации брака).

Это наиболее важное изменение нового налогового законодательства для налогоплательщиков, проживающих в штате с высокой налоговой ставкой. Поскольку государственные и местные налоговые вычеты в настоящее время ограничены, у некоторых налогоплательщиков в 2019 году возникнут гораздо более крупные налоговые обязательства.

401 (k) согласующие взносы

Эта тема не является налоговым вычетом, но это налоговая стратегия, которая может существенно повлиять на количество пенсионных долларов, которые вы накапливаете с течением времени.

Два типа пенсионных планов были упомянуты ранее, и многие пенсионные планы, спонсируемые работодателем, предлагают соответствующий взнос работодателя. Самый распространенный план компании - 401 (k). Если ваш работодатель предлагает соответствующий взнос, воспользуйтесь преимуществом в полной мере.

Вот пример. Предположим, ваша компания предлагает 3% -ную ставку взносов в пенсионный план 401 (k), и вы зарабатываете 60 000 долларов в год. Вы решаете внести 3% от вашей годовой зарплаты, или 1800 долларов. Имейте в виду, что доллары вносятся до уплаты налогов, а это означает, что 100% от 1800 долларов, которые вы зарабатываете, инвестируются.

Поскольку вы внесли 3%, ваш работодатель инвестирует еще 1800 долларов. Теперь у вас инвестировано 3600 долларов, и вы не платите налоги с доходов, пока не начнете снимать средства при выходе на пенсию (в этот момент ваша налоговая категория, вероятно, будет ниже, поскольку вы не будете получать доход).

Вложение большего количества в ваш 401 (k) может быть наиболее ценной налоговой стратегией, доступной вам.

Возьмите под свой контроль налоговые вычеты

Подготовка к уплате налогов может занять много времени, но получение максимальной отдачи от имеющихся налоговых вычетов сэкономит вам деньги.Используйте этот список налоговых вычетов и ведите подробный учет в течение налогового года. Подумайте о сотрудничестве с опытным составителем налоговой декларации, который поможет вам точно подать налоговую декларацию.

Если вы поговорите со специалистом по налогам, он также может помочь вам найти налоговые льготы. Сюда могут входить такие вещи, как кредиты на заработанный доход, налоговые льготы на детей для каждого ребенка, отвечающего критериям, и другие льготы, которые соответствуют налоговым кодексам.

Суть в том, что если вы приложите усилия для систематизации своих записей и понимания имеющихся у вас вычетов, вы можете сэкономить десятки тысяч долларов на налоговых вычетах и ​​избежать штрафов и сборов.Личные финансы - это всегда работа, но с такими усилиями можно получить сбережения, которые вы и ваша семья можете использовать для любого количества вещей. Будьте одним из самых сообразительных налоговых декларантов и пожинайте плоды на долгие годы, получая максимальную сумму, которую вы заслуживаете.

Определение вычета налога на имущество

00:00

финансы а-ля шмуоп. что такое налог на недвижимость? иметь дом?

00:07

ну, вы заплатите налог с него на высотном колодце, поздравляю, и вы заплатите много

00:12

налогов.владеть самолетом, и еще раз поздравляю, и да, вы заплатите большой налог за [деньги, сложенные перед высотным зданием]

00:17

и это тоже. как будто это была более или менее недвижимость. так что

00:21

как узнать, сколько налогов вы должны на данный дом, здание или собственность, и

00:26

ну ответ в том, что каждый штат отличается или, по крайней мере, имеет свои законы.

00:30

и вообще налоги на недвижимость являются местными.т.е. местный для вашего штата и

00:36

иногда для округа, в котором вы живете. Они не являются федеральными. например, если

00:41

штат Калифорния - это штат Калифорния, который собирает ваш налог на недвижимость,

00:44

федеральное правительство в Вашингтоне, я просто кашляю и смотрю в сторону

00:48

при оплате. так сколько вы платите? хм?

00:52

ну, в большинстве штатов сумма основана на покупной цене дома или

00:56

собственности, а затем он несет эскалатор или немного поднимается.

01:00

то есть если вы заплатили миллион долларов за этот потрясающий особняк Шубы в Пало, [хижина на фото]

01:05

Alto да, этот дом продан за миллион долларов в 2017 году. тогда вы будете платить один балл

01:11

два пяти процента от покупной цены в миллион долларов каждый год за свои

01:16

налогов или, по-другому, иначе вы » Я буду платить двенадцать тысяч пятьсот долларов

01:20

налогов каждый год на этот дом, и эти налоги будут расти каждый год немного

01:24

, так что они будут примерно расти вместе. со скоростью инфляции.так что это реальный налог на недвижимость

01:30

, установленный по цене покупки. ну и в других штатах, таких как Техас, дома

01:35

цены оцениваются регулярно. всякий раз, когда это означает, может быть, каждый год, может быть, каждые

01:41

несколько лет, или если владелец спросит. знаете может что-то в этом роде? ну почему [календарь на фото]

01:45

владелец не попросил бы переоценку налогов? Часто дома покупают на

01:49

горячем рынке, а затем на какое-то время стоимость дома падает.Таким образом, имея

01:54

дом, переоцененный, вероятно, по более низкой цене, владелец экономит деньги на налогах.

01:59

а коммерческие здания имеют разные налоговые системы, но более или менее основаны на

02:03

тех же параметрах, что и дома. обычно с большим количеством нулей на конце.

02:07

Итак, куда идет весь этот налог на недвижимость? Вернемся к штату, чтобы вы знали, что

02:12

управляют, но и для местных властей мы большой кусок налога

02:17

Подоходный налог для NRI - облагаемый налогом доход, отчисления и льготы

Простая и точная подача ITR на ClearTax

Файл за 7 минут | Минимальный ввод данных | 100% безбумажный



1.Как определить свой статус проживания?

Вы считаются резидентом Индии в течение финансового года: я. Если вы находитесь в Индии не менее 6 месяцев (точнее 182 дня) в течение финансового года II. Вы находитесь в Индии 2 месяца (60 дней) за год в предыдущем году и прожили целый год (365 дней) за последние четыре года. Если вы гражданин Индии, работающий за границей, или член экипажа на индийском судне, вам доступно только первое условие - это означает, что вы являетесь резидентом, если проведете в Индии не менее 182 дней.То же самое применимо к лицам индийского происхождения (ЛИП), которые находятся с визитом в Индии. Второе условие к этим лицам не относится. СОИ - это человек, родители которого или его дедушка или бабушка родились в неразделенной Индии. Вы являетесь NRI , если не выполняете ни одно из вышеперечисленных условий. На 2019-20 финансовый год, если физическое лицо прибыло в Индию с визитом до 22 марта 2020 года и а) не смог выехать из-за блокировки 31 марта 2020 г.или ранее, период пребывания с 22 по 31 марта не учитывается.b) был помещен в карантин из-за Covid19 1 марта 2020 г. или после этой даты и вылетел эвакуационным рейсом 31 марта 2020 г. или ранее или не может покинуть Индию, его период пребывания с начала карантина до 31 марта не учитывается. c) вылетел эвакуационным рейсом 31 марта 2020 г. включительно, период пребывания с 22 марта 2020 г. до даты вылета не считается

а. Облагается ли мой доход, полученный за границей, налогом?

Подоходный налог NRI в Индии будет зависеть от его статуса проживания в течение года.Если ваш статус «резидент», ваш глобальный доход облагается налогом в Индии. Если ваш статус - «NRI», ваш доход, полученный или начисленный в Индии, облагается налогом в Индии. Заработная плата, полученная в Индии, или заработная плата за услуги, предоставляемые в Индии, доход от домашней собственности, расположенной в Индии, прирост капитала от передачи активов, расположенных в Индии, доход от фиксированных вкладов или проценты по сберегательному счету - все это примеры доходов, полученных или начисленных в Индия. Эти доходы облагаются налогом для NRI. Доход, полученный за пределами Индии, не облагается налогом в Индии.Проценты, полученные на счетах NRE и FCNR, не облагаются налогом. Проценты по счету NRO облагаются налогом для NRI.

г. Обязан ли я подавать декларацию о доходах в Индии?

NRI или нет, любое физическое лицо, чей доход превышает 250 000 рупий, должно подать налоговую декларацию в Индии.
Пример использования:
Сришти живет и работает в США. Она проверила свою форму 26AS онлайн и обнаружила, что упоминается запись TDS в размере 20 000 рупий. Эта TDS была вычтена в размере 30% от процентов, полученных ею на ее счете NRO.У Сришти нет других доходов в Индии.

Должна ли Сришти платить какие-либо налоги в Индии и должна ли она подавать налоговую декларацию?

Будет ли ваш доход облагаться налогом в Индии или нет, зависит от вашего статуса проживания. Во-первых, давайте выясним статус проживания Сришти. Она является гражданином Индии и уехала в США по работе - она ​​будет резидентом, если проведет в Индии 182 дня или более. Сришти покинул Индию 3 июля 2017 года и вернулся в Индию 15 марта 2018 года.Таким образом, в финансовом году, который начинается 1 апреля 2017 года и заканчивается 31 марта 2018 года, Сришти провел в Индии менее 182 дней. Поскольку она является гражданином Индии и работает за границей, для получения статуса резидента она должна провести в Индии 182 дня или более. Следовательно, Сришти является NRI для целей подоходного налога в Индии. Для Сришти только ее доход, полученный или накопленный в Индии, подлежит налогообложению в Индии. Ее доход в США не облагается налогом в Индии, поскольку она является NRI. Проценты, полученные в Индии, облагаются налогом для NRI.(Обратите внимание, что проценты на счете NRO облагаются налогом, тогда как проценты, полученные на счете NRE, освобождены от налога). Сришти нужно сложить весь доход, который она заработала в Индии. Проценты, полученные на счете NRO в размере 70 000 рупий, являются единственным доходом Сришти. В 2017-18 финансовом году минимальный доход, не облагаемый налогом, составляет 2,5 лакха. Общий доход Сришти в Индии меньше минимальной суммы, освобожденной от уплаты налогов, и поэтому ей не нужно платить с него никаких налогов. Фактически, поскольку она не уплачивает никаких налогов, она должна требовать возмещения TDS, вычтенного из ее процентного дохода.Возврат можно запросить только путем подачи налоговой декларации за этот финансовый год.

г. Когда последняя дата подачи налоговой декларации в Индии?

31 июля - последний день подачи налоговой декларации в Индии для NRI.

г. Должны ли NRI платить аванс?

Если ваши налоговые обязательства превышают 10 000 рупий в финансовом году, вы должны уплатить аванс. Проценты по разделам 234B и 234C применимы, если вы не платите авансовый налог.

2. Налогооблагаемый доход для NRI

Ваш заработок облагается налогом, если вы получаете зарплату в Индии или кто-то делает ее от вашего имени. Следовательно, если вы являетесь NRI и получаете зарплату непосредственно на счет в Индии, это будет подлежать налоговому законодательству Индии. Этот доход облагается налогом по той же ставке, которой вы принадлежите.

а. Доходы от зарплаты

Считается, что доход от заработной платы возникает в Индии, если ваши услуги предоставляются в Индии. Таким образом, даже если вы можете быть NRI, но если ваша зарплата выплачивается за услуги, предоставляемые вами в Индии, она будет облагаться налогом в Индии, независимо от того, где вы получаете доход.В случае, если вашим работодателем является правительство Индии, а вы являетесь гражданином Индии, доход от заработной платы, если ваша услуга предоставляется за пределами Индии, также облагается налогом в Индии. Обратите внимание, что доходы дипломатов, послов освобождены от налога. Аджай работал в Китае над проектом индийской компании в течение 3 лет. Аджай нуждался в зарплате в Индии, чтобы заботиться о нуждах своей семьи и вносить платежи в счет жилищной ссуды. Однако, поскольку зарплата, полученная Аджаем в Индии, облагалась налогом в соответствии с индийскими законами, Аджай решил получать ее в Китае.

г. Доходы от собственности дома

Доход от собственности, расположенной в Индии, облагается налогом в NRI. Расчет такого дохода осуществляется так же, как и для резидента. Эта недвижимость может быть сдана в аренду или пустовать. NRI имеет право требовать стандартный вычет в размере 30%, вычитать налоги на недвижимость и получать процентные вычеты при наличии жилищного кредита. NRI также может вычитать сумму основного долга в соответствии с Разделом 80C. Гербовый сбор и регистрационные сборы, уплачиваемые при покупке недвижимости, также могут быть востребованы в соответствии с разделом 80C.Доход от домашней собственности облагается налогом по ставке сляба. Нандини владеет домом в Гоа и сдавала его в аренду, пока живет в Бангкоке. Она установила, что арендная плата будет поступать непосредственно на ее банковский счет в Бангкоке. Доход Нандини от этого дома в Индии подлежит налогообложению в Индии.

г. Арендные платежи на NRI

Арендатор, который платит арендную плату владельцу NRI, должен помнить о вычете TDS в размере 30%. Доход может быть получен на счет в Индии или на счет NRI в стране, где он в настоящее время проживает.Мария платит арендодателю в NRI ежемесячную арендную плату в размере 30 000 рупий. Перед переводом денег на счет арендодателя она должна вычесть 30% TDS или 9000 рупий. Мария также должна подготовить форму 15CA и отправить ее онлайн в Департамент подоходного налога. Лицо, осуществляющее перевод (платеж) индийскому нерезиденту, должно подать форму 15CA. Эта форма должна быть отправлена ​​онлайн. В некоторых случаях перед загрузкой формы 15CA онлайн требуется сертификат дипломированного бухгалтера по форме 15CB. В форме 15CB центр сертификации удостоверяет сведения о платеже, ставке TDS и удержании TDS в соответствии с разделом 195 Закона о подоходном налоге, если применимо какое-либо DTAA (соглашение об избежании двойного налогообложения), а также другие подробности о характере и цели перевода. .Форма 15CB не требуется, если:

и. Денежный перевод не превышает 5000000 рупий (всего за финансовый год). В этом случае необходимо подавать только форму 15CA.

ii. Если необходимо вычесть более низкий TDS и сертификат получен в соответствии с разделом 197 для этого, или более низкий TDS должен быть вычтен по приказу AO.

iii. Ни то, ни другое не требуется, если сделка подпадает под Правило 37BB Закона о подоходном налоге, где перечислено 28 позиций. Посмотрите весь список здесь.

Во всех остальных случаях, если есть денежный перевод за пределы Индии, лицо, которое делает перевод, возьмет сертификат CA по форме 15CB и после получения сертификата отправит форму 15CA правительству онлайн.

г. Доходы из других источников

Процентный доход по фиксированным депозитам и сберегательным счетам на счетах в индийских банках облагается налогом в Индии. Проценты по счетам NRE и FCNR не облагаются налогом. Проценты по счету NRO полностью облагаются налогом.

e. Доход от бизнеса и профессии

Любой доход, полученный NRI от бизнеса, контролируемого или созданного в Индии, облагается налогом в NRI.

ф. Доход от прироста капитала

Любой прирост капитала при передаче основных средств, находящихся в Индии, подлежит налогообложению в Индии.Прирост капитала от инвестиций в Индии в акции и ценные бумаги также подлежит налогообложению в Индии. Если вы продаете дом и имеете долгосрочный прирост капитала, покупатель должен вычесть TDS в размере 20%. Тем не менее, вам разрешено требовать освобождения от прироста капитала, инвестируя в домашнюю собственность согласно Разделу 54 или инвестируя в облигации на прирост капитала в соответствии с Разделом 54EC.

г. Специальный резерв в отношении инвестиционного дохода

Когда NRI инвестирует в определенные индийские активы, он облагается налогом в размере 20%.Если специальный инвестиционный доход является единственным доходом, который NRI имеет в течение финансового года, и из него был вычтен TDS, то такой NRI не требуется для подачи налоговой декларации.

ч. Какие инвестиции имеют право на особый режим?

Доход, полученный от следующих индийских активов, приобретенных в иностранной валюте:

и. Акции государственной или частной индийской компании

ii. Облигации, выпущенные индийской публичной компанией (не частной)

iii.Депозиты в банках и публичных компаниях

iv. Любая безопасность центрального правительства

v. Прочие активы центрального правительства, указанные для этой цели в официальной газете

При расчете инвестиционного дохода вычеты в соответствии с разделом 80 не допускаются.

i. Специальное положение в отношении долгосрочной прироста капитала

Для долгосрочного прироста капитала , полученного в результате продажи или передачи этих иностранных активов, индексация и вычеты не разрешены согласно Разделу 80.Но вы можете воспользоваться освобождением от налога на прибыль в соответствии с Разделом 115 F, когда прибыль реинвестируется обратно в:

и. Акции индийской компании

ii. Облигации индийской публичной компании

iii. Депозиты в банках и публичных компаниях Индии

iv. Ценные бумаги центрального правительства

v. NSC VI и VII выпуски

В этом случае прирост капитала не облагается налогом пропорционально, если стоимость нового актива меньше чистого возмещения. Помните, что если новый приобретенный актив будет передан или продан обратно в течение 3 лет, то освобожденная от налога прибыль будет добавлена ​​к доходу в год продажи / передачи.Вышеуказанные преимущества могут быть доступны NRI даже тогда, когда он / она станет резидентом - до тех пор, пока такой актив не будет конвертирован в деньги, и после подачи NRI декларации о применении специальных положений к специалисту по оценке. NRI может отказаться от этих особых положений, и в этом случае доход (инвестиционный доход и LTCG) будет облагаться налогом в соответствии с обычными положениями Закона о подоходном налоге.

Дж. Хотели бы вы, чтобы налоговый эксперт помогал вам с возвратами ИТ?

Получите от нас помощь по подоходному налогу и налоговой отчетности.Специалисты подготовят вашу налоговую декларацию и электронный файл в течение 48 часов. Планы начинаются с рупий. 3100 для NRI. Получить эксперта

3. Вычеты и освобождение от уплаты налогов

Как и жители, NRIs также имеют право требовать различных вычетов и освобождений от их общего дохода. Это обсуждалось здесь:

а. Вычеты по разделу 80C

Большинство вычетов в соответствии с разделом 80 также доступны NRI. На 2019-20 финансовый год максимальный вычет составляет до 1 рупий.В соответствии с Разделом 80C от общего валового дохода физического лица разрешается 5 лакхов.

г. Из вычетов в соответствии с Разделом 80C, NRIs разрешено:

и. Выплата страхового взноса : полис должен быть оформлен на имя NRI или на имя его супруга или ребенка (ребенок может быть иждивенцем / независимым, несовершеннолетним / крупным или женатым / не состоящим в браке). Премия должна быть менее 10% от страховой суммы.

ii. Плата за обучение детей: Плата за обучение вносится в любую школу, колледж, университет или другое учебное заведение, расположенное на территории Индии, с целью очного обучения любых двух детей (включая плату за игровую школу, дошкольный и детский сад).

iii. Основные выплаты по ссуде на покупку жилого дома: Удержание допускается при погашении ссуды, взятой на покупку или строительство жилого дома. Также допускается уплата гербового сбора, регистрационных сборов и других расходов с целью передачи такого имущества NRI.

iv. План страхования с привязкой к паевым взносам (ULIPS): ULIPS продается с покрытием страхования жизни за вычетом согласно Разделу 80C. Включает взносы в паевой план страхования паевого инвестиционного фонда LIC e.г. Дханракша 1989 г. и взносы в план страхования UTI, связанный с другими подразделениями.

v. Инвестиции в ELSS: ELSS был наиболее предпочтительным вариантом в последние годы, поскольку он позволяет вам требовать вычет в соответствии с Разделом 80C до 1,5 лакхов рупий, предлагает льготу EEE (Exempt-Exempt-Exempt) для налогоплательщиков и одновременно предлагает отличную возможность заработать, поскольку эти фонды инвестируют в основном в фондовый рынок диверсифицированным образом.

4. Прочие допустимые вычеты

Помимо вычета, на который NRI может претендовать в соответствии с разделом 80C, он также имеет право требовать различные другие вычеты в соответствии с законодательством о подоходном налоге, которые обсуждались здесь:

а.Вычет из дохода от собственности дома для NRIs

NRI могут претендовать на все вычеты, доступные резиденту из дохода от домашней собственности для дома, купленного в Индии. Также допускается удержание уплаченного налога на имущество и процентов по жилищному кредиту. Подробнее о доходах от дома можно прочитать здесь.

г. Удержание по разделу 80D

NRI имеют право требовать вычета из страховых взносов, уплаченных по страхованию здоровья. Этот вычет доступен до 30 000 рупий (увеличен до 50 000 с 1 апреля 2018 г.) для пожилых граждан и до 25 000 рупий в других случаях для страхования себя, супруга и детей-иждивенцев.Кроме того, NRI может также потребовать вычет на страхование родителей (отца или матери или обоих) до 30 000 рупий (повышен до 50 000 рупий с 1 апреля 2018 г.), если их родители являются пожилыми гражданами, и 25 000 рупий, если родители не являются Пожилые граждане. Начиная с 2012-2013 финансового года, в пределах существующего лимита также возможен вычет до 5000 рупий за профилактические осмотры.

г. Вычет по разделу 80E

В соответствии с этим разделом NRI могут требовать вычета процентов, уплаченных по ссуде на образование.Эта ссуда могла быть взята на высшее образование для NRI, супруги или детей NRI или для студента, для которого NRI является законным опекуном. Нет ограничений на сумму, которая может быть востребована в качестве вычета в соответствии с данным Разделом. Вычет доступен максимум на 8 лет или до выплаты процентов, в зависимости от того, что наступит раньше. Вычет не производится при погашении основной суммы кредита.

г. Удержание по разделу 80G

NRI имеют право требовать вычет из пожертвований на социальные цели в соответствии с Разделом 80G.Вот все пожертвования, подпадающие под действие Раздела 80G.

e. Удержание по разделу 80TTA

Индийцы-нерезиденты могут претендовать на вычет из дохода с процентов по сберегательному счету в размере до 10 000 рупий, как и индейцы-резиденты. Это разрешено для вкладов на сберегательный счет (не срочных вкладов) в банке, кооперативном обществе или почтовом отделении и доступно с 2012-13 финансового года.

ф. Запрещены вычеты в НРИ

Некоторые инвестиции в соответствии с разделом 80C:

и.Инвестиции в PPF не разрешены (NRI не могут открывать новые учетные записи PPF, однако учетные записи PPF, открытые, пока они являются резидентами, могут быть сохранены)

ii. Инвестиции в НСК

iii. Почтовое отделение 5-летняя схема депозита

iv. Сберегательная схема пенсионеров

г. Инвестиции по РГЭСС (Раздел 80CCG)

Вычеты по разделу 80CCG или схеме сбережений Раджива Ганди были введены в период эффективной оценки 2013-14.Основной целью этого вычета было увеличение участия розничных инвесторов на фондовых рынках. При выполнении определенных условий разрешенный вычет составляет менее 50% от суммы, инвестированной в акции, или 25 000 рупий. Этот вычет недоступен для NRI. Никакие вычеты в соответствии с этим разделом не допускаются в отношении любого оценочного года, начинающегося 1 апреля 2018 года или позднее.

ч. Удержание для лиц с ограниченными возможностями по статье 80DD

В соответствии с данным Разделом вычеты разрешены для содержания, включая лечение иждивенца-инвалида (лица с ограниченными возможностями, как определено в этом Разделе), недоступны для NRI.

i. Удержание для лиц с ограниченными возможностями по разделу 80DDB

Отчисления по этому разделу на лечение инвалида-иждивенца (в соответствии с сертификатом назначенного специалиста) доступны только резидентам.

Дж. Удержание для лиц с ограниченными возможностями по статье 80U

Удержание по инвалидности, если налогоплательщик сам страдает инвалидностью, как это определено в Разделе, разрешено только резидентам Индии.

к. Освобождение от продажи имущества для NRI

Долгосрочный прирост капитала (когда собственность находится в собственности более 3 лет) облагается налогом в размере 20%.Обратите внимание, что долгосрочный прирост капитала, полученный NRI, подлежит TDS в размере 20%.

NRI могут требовать освобождения в соответствии с Разделом 54, Разделом 54 EC и Разделом 54F о долгосрочной приросте капитала. Следовательно, NRI может воспользоваться освобождением от прироста капитала во время подачи декларации и потребовать возмещения TDS, вычтенного из прироста капитала. Освобождение в соответствии с разделом 54 доступно для долгосрочного прироста капитала от продажи жилого дома. Освобождение в соответствии с Разделом 54F доступно при продаже любого актива, кроме жилого дома.Подробнее о Разделе 54.

Освобождение также доступно в соответствии с разделом 54EC , когда прирост капитала от продажи первой собственности реинвестируется в определенные облигации.

я. Если вы не очень заинтересованы в том, чтобы реинвестировать прибыль от продажи вашей первой собственности в другую, вы можете инвестировать их в облигации на сумму до 50 лакхов, выпущенные Национальным управлением автомобильных дорог Индии (NHAI) или Rural Electrification Corporation (REC ). II. У домовладельца есть 6 месяцев, чтобы инвестировать прибыль в эти облигации, хотя, чтобы иметь возможность претендовать на это освобождение, вам придется вложить средства до истечения крайнего срока подачи налоговой декларации.iii. Вложенные деньги могут быть возвращены через 3 года, но не могут быть проданы до истечения 3 лет с даты продажи. Начиная с 2018-2019 финансового года, период с 3 лет был увеличен до 5 лет. iv. Начиная с 2018-2019 финансового года, исключение в соответствии с разделом 54EC было ограничено приростом капитала, возникающим в результате передачи долгосрочных основных средств, включая землю и здание, или и то, и другое. Ранее освобождение было доступно при передаче любых основных средств. NRI должен сделать эти инвестиции и предоставить покупателю соответствующие доказательства, чтобы не вычитать TDS из прироста капитала.NRI также может требовать излишка TDS, вычтенного во время подачи декларации, и требовать возмещения.

л. Как вы облагаетесь налогом, если вы…

i. Физическое лицо-резидент с временной командировкой за границу
Рахул работал в Сингапуре по временной работе в течение 4 месяцев и за это время зарабатывал в сингапурских долларах. Он получил этот доход на банковский счет здесь, в Индии. Сейчас он вернулся домой. Как ему подать декларацию о доходах? Налоги Рахула в этом году будут зависеть от его статуса проживания.Поскольку Рахул не был за пределами Индии более 182 дней, он будет считаться резидентом. В этом году он должен будет подать налоговую декларацию в Индии. Это также будет включать его зарплату, полученную во время зарубежной командировки в Сингапуре. Если назначение продлится более 182 дней, статус проживания Рахула изменится, и он будет обязан платить налоги только с индийского дохода, полученного на данный момент. Здесь обратите внимание, что иностранный доход Рахула, зачисленный на счет в индийском банке, облагается налогом в Индии.
ii. Физическое лицо-резидент, недавно переехавшее за границу
Прашант переезжает в США по новому назначению. Он получает свой доход в США на счет NRE в Индии. Он продолжает инвестировать в FD и хранит немного денег на сберегательном счете в Индии. Он только что получил форму 16 от своего индийского работодателя. Должен ли он подавать декларации в этом году в Индии? NRI или нет, каждый человек должен подать налоговую декларацию, если его доход превышает 2,50,000 рупий. Но обратите внимание, что NRI облагаются налогом только с доходов, полученных / собранных в Индии.Таким образом, Рахул будет платить налоги с доходов, полученных в Индии, а также с доходов, полученных от ФД и сберегательных счетов.
Доход Прашанта из Индии
Доход от индийского работодателя 3,00 000
Процентные доходы от ФД 25000 рупий
Проценты по сбережениям на банковском счете 4500 рупий
Валовой доход 3,29 500
Вычеты
Раздел 80C - Инвестиции PPF 20000 рупий
Раздел 80 Освобождение от налогов 4500 рупий
Налогооблагаемый доход рупий 3,05,000
Налоговая плита под 10% 5,500
Налог по ставке 3% 165 рупий
TDS удерживает работодатель 4000 рупий
TDS списано банком 4500 рупий
Возврат налога рупий 2835
iii.Проживание в чужой стране
Прошло 3 года с тех пор, как Арджун переехал в США. Ему платят в долларах США. Его деньги вложены в сберегательный счет и ФД в Индии. Он купил квартиру и сдал ее в аренду за 35 000 рупий в месяц. Он дарит своим родителям автомобиль и ежемесячно переводит на их счет по 10 000 рупий, чтобы помочь им с домашними расходами в течение года. Он также переводит 20 000 рупий на счет своего отца для покрытия стоимости страхового полиса, который он приобрел для своих родителей. рупий
Доход от аренды 4,20,000
Минус: стандартный вычет 30% в соответствии с разделом 24 1,26,000
Доходы от домашнего имущества 2,94 000
Доходы от ФД и банковского счета 30 000
Валовой доход рупий 3,24,000
Удержание по разделу 80D 20000 рупий
Налогооблагаемый доход 3,04,000 рупий
Подарок Арджуна его отцу и денежный перевод в размере 10 000 рупий его матери освобождены от налогов.Что касается расходов на страхование своих родителей, Рахул может потребовать вычет в соответствии с разделом 80D в размере 20 000 рупий, так как его отец старше 65 лет. Он должен будет подать налоговую декларацию в Индии, так как его валовой доход превышает 2 50 000 рупий.
iv. NRI недавно переехал обратно в Индию
Возвращающие NRI принимают статус RNOR (Resident, Non-Ordinary Resident), когда: а. Вы были NRI в 9 из 10 финансовых лет, предшествовавших году вашего возвращения. б. Вы прожили в Индии 2 года или меньше (729 дней или меньше) за последние 7 финансовых лет. ИТ-отдел позволяет RNOR продолжать пользоваться льготами, доступными для NRI, в течение 2 лет после их возвращения.Таким образом, депозиты в иностранной валюте, которые не облагаются NRI, не подлежат возврату NRI в течение 2 лет. По истечении этих 2 лет возвращающиеся NRI считаются резидентами.
v. Резидент с мировым доходом
Если вы являетесь резидентом Индии, ваш глобальный доход облагается налогом в Индии. Этот доход мог быть заработан или получен за пределами страны, но он должен облагаться налогом в Индии. Если этот доход также подлежит налогообложению в другой стране, вы можете воспользоваться DTAA (Соглашение об избежании двойного налогообложения).

ПРАКТИЧЕСКИЙ ПРИМЕР:
Шрейя вернулся в Индию в 2010 году, прожив в Лондоне более 5 лет. Французская компания, в которой она работала, наняла ее в качестве консультанта и отправляет ей гонорары в фунтах. Ее зарплата зачисляется на банковский счет там, и Шрейя платит с нее налоги в Великобритании. Должна ли Шрея платить налог с этого дохода или включать его в свою налоговую декларацию в Индии? Шрейя - житель Индии. Налогообложение дохода в Индии зависит от статуса проживания.Резидент должен платить налог со своего глобального дохода. Резидент должен раскрыть весь доход, полученный им из всех источников и всех стран, в своей налоговой декларации и уплатить с него налог в Индии. (NRI платит налог только с доходов, полученных или начисленных в Индии). Следовательно, весь доход Шрейи, включая гонорар, который она получает в иностранной валюте, будет облагаться налогом в Индии. Ее доход в фунтах конвертируется в индийские рупии для целей расчета подоходного налога и добавляется к ее общему доходу, который будет облагаться налогом по ставкам, установленным налоговым департаментом.Если Шрея уже заплатила налог на иностранный доход в Великобритании, она может претендовать на получение пособия в соответствии с DTAA. Согласно соответствующим положениям DTAA между двумя странами, Шрейя будет избавлен от двойного налогообложения.

Если вы являетесь резидентом и получили какой-либо доход из-за границы, не забудьте указать его в своей налоговой декларации.

г. Подача налоговой декларации для иностранных граждан

Экспатриант в Индии - это человек, который приезжает в Индию, но не является гражданином Индии.

Подробнее о подаче налоговых деклараций для иностранных граждан здесь

5. Как NRI могут избежать двойного налогообложения?

NRI могут избежать двойного налогообложения (то есть дважды облагаться налогом на один и тот же доход в стране проживания и в Индии), добиваясь освобождения от DTAA между двумя странами. Согласно DTAA, существует два метода подачи налоговых льгот - метод освобождения от уплаты налогов и метод налогового кредита. По методу освобождения NRI облагаются налогом только в одной стране и освобождаются от него в другой. При использовании метода налогового кредита, когда доход облагается налогом в обеих странах, налоговые льготы могут быть поданы в стране проживания.

6. Часто задаваемые вопросы

  • Когда вас считают нерезидентом Индии (NRI)?

    Лицо, не являющееся резидентом Индии, считается нерезидентом Индии (NRI). Вы являетесь резидентом, если ваше пребывание в Индии в течение определенного финансового года: 182 дня и более или 60 дней или более и 365 дней или более в 4 непосредственно предшествующих предыдущих годах. Если вы не удовлетворяете ни одному из вышеперечисленных условий, вы будете считаться NRI.

  • Я NRI. У меня есть доход от аренды квартиры в Индии. Я работаю в США и получаю зарплату в США. Какой доход я должен предлагать в Индии?

    Поскольку вы являетесь NRI, налогом будет облагаться только доход, который вам начисляется в Индии. Ваш глобальный доход не будет облагаться налогом. Соответственно, в Индии вам придется платить налоги с дохода от аренды квартиры, расположенной в Индии. Однако вы не обязаны платить налоги с заработной платы, получаемой вами в США.

  • Когда NRI должен подавать декларацию о доходах в Индии?

    NRI, как и любой другой индивидуальный налогоплательщик, должен подать декларацию о доходах в Индии, если его совокупный валовой доход, полученный в Индии, превышает 2,5 лакха за любой финансовый год. Кроме того, срок подачи декларации для NRI также 31 июля года оценки.

  • Я NRI в возрасте 65 лет. Должен ли я подавать декларацию, даже если мой общий валовой доход составляет 2 рупия.8 лакхов в год из Индии?

    Базовое освобождение в размере 3 лакхов и 5 лакхов доступно только для проживающих в стране пожилых граждан и постоянно проживающих сверхстарых граждан. Следовательно, как NRI, даже если вы являетесь пожилым гражданином, в тот момент, когда ваш доход в Индии превысит 2,5 лакха рупий, вы будете обязаны подать декларацию о доходах в Индии.

  • Следует ли удерживать налоги при выплатах NRIs?

    Указанные платежи в виде арендной платы, профессиональных или технических сборов и т. Д., Производимые NRI, требуют вычета налога у источника со стороны лица, производящего платеж.Человек должен получить TAN для себя, чтобы вычесть налоги у источника. Кроме того, для осуществления платежей нерезидентам также требуются Форма 15CA (заполняется лицом, производящим платеж) и Форма 15CB (должна быть получена у дипломированного бухгалтера). Прочтите нашу подробную статью о формах 15CA и 15CB для большей ясности.
  • Облагается ли NRI налогом на доход, который он получает в Индии, в стране его проживания? Какую роль здесь играют Соглашения об избежании двойного налогообложения (DTAA)?

    NRI, получающий доход в Индии, облагается налогом в Индии с такого дохода i.е. Индия как государство-источник имеет право облагать налогом такой доход. Однако страна, резидентом которой является такой NRI, также будет иметь право облагать налогом такой доход, поскольку она является государством проживания. В результате NRI будет дважды облагаться налогом на один и тот же доход. Чтобы преодолеть это, Индия заключила DTAA с различными странами, которые помогают устранить такое двойное налогообложение, позволяя налогоплательщику требовать возмещения уплаченных иностранных налогов при подаче декларации о доходах в своей стране.

  • Я NRI.Буду ли я облагаться налогом на прирост капитала, если продам квартиру в Индии, которой владею?

    Да. После продажи квартиры вы будете обязаны платить налог на прирост капитала в Индии. Кроме того, покупатель сам должен удержать налоги с полученной вами прибыли. Ставка налогового вычета для долгосрочного актива составит 20%, в то время как налоги по ставке сляба будут вычитаться у источника, если актив является краткосрочным активом.

Простая и точная подача ITR на ClearTax

Файл за 7 минут | Минимальный ввод данных | 100% безбумажный

Поболтай с нами, при поддержке LiveChat

Заявление о возмещении расходов на аренду недвижимости

Вы заявляете о доходах и расходах от аренды в форме T776.Включите арендную плату, полученную от арендаторов, как арендный доход в текущем налоговом году. Требуйте налоговых вычетов на любые расходы, связанные с арендуемой недвижимостью. Общие расходы на аренду недвижимости включают страхование жилья, тепла, воды, воды и ипотечное страхование. Требуйте полную сумму расходов, если это аренда недвижимости, но только процент, если это часть вашего основного места жительства.

Налог на прибыль от сдачи в аренду недвижимости

Текущие или капитальные расходы

Некоторые расходы могут быть вычтены полностью, если они потрачены на содержание арендуемой собственности, эти расходы называются текущими расходами.например, если вы потратите деньги на восстановление своей собственности до ее первоначального состояния, эти расходы могут быть полностью вычтены. Другие расходы, которые увеличивают стоимость собственности и имеют длительный срок службы, должны быть добавлены к стоимости арендуемой собственности и требовать компенсации капитальных затрат на них в течение рабочих лет, эти расходы называются капитальными расходами. Например, если вы заменили ковровое покрытие на полы из твердой древесины, чтобы увеличить стоимость вашей собственности, расходы должны быть добавлены к стоимости собственности и со временем амортизированы.Чтобы лучше понять разницу между текущими и капитальными расходами, посетите эту ссылку TurboTax.

Страхование жилья

Вычтите взносы по страхованию имущества, уплаченные для покрытия вашей арендуемой собственности. Вычтите покрытие только за текущий год, даже если ваши страховые взносы обеспечивают покрытие более года. Вычтите оставшиеся премии в том году, в котором они предоставляют страховое покрытие. Требуйте полную сумму, если вы сдаете в аренду отдельную недвижимость или только ее часть является частью вашего основного места жительства.Если вы платили 2000 долларов в год в виде страховых взносов за арендуемую недвижимость, вы можете требовать полную сумму в своей налоговой декларации, если арендуемая недвижимость не является вашим основным местом жительства.

Реклама

Подайте заявление о вычете налога на оплату рекламы вашей арендуемой собственности. Газеты, веб-сайты и отраслевые публикации - это хорошие места для рекламы и получения налоговых вычетов. В отличие от страхования имущества и коммунальных услуг, требуйте полную сумму рекламы, поскольку она полностью относится к вашей арендуемой собственности.Если вы потратите 500 долларов на рекламу своей вакантной квартиры в газете в течение месяца, вы можете заявить полную сумму в качестве рекламных расходов в своей налоговой декларации.

Проценты и банковские сборы

Вычтите проценты по ипотеке или проценты по ссуде, которые вы взяли в долг для финансирования покупки вашей арендуемой собственности или ее улучшения. Не требуйте налогового вычета для основной суммы ипотеки. Вычтите заемные средства на улучшение вашего дома. Требуйте вычет только на мягкие расходы. Агентство по доходам Канады определяет мягкие расходы как средства, которые вы занимаете на строительство, ремонт и модернизацию арендуемого комплекта, чтобы сделать его более подходящим.

Также вычтите сборы, связанные с получением ипотечного кредита, такие как подача заявки на ипотеку, оценка и судебные издержки, уплаченные вашему юристу по недвижимости. Если вы заплатили своему юристу по недвижимости 2 000 долларов в качестве покрытия расходов на закрытие сделки, укажите их в своей налоговой декларации, чтобы компенсировать доход от аренды.

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость определяется вашей провинцией и взимается вашим муниципалитетом. Вычтите налоги на недвижимость, уплаченные в ваш муниципалитет в текущем году. Требуйте только ту часть, которая относится к вашей арендуемой собственности.Например, если вы заплатили 3000 долларов в качестве налога на недвижимость в основном месте проживания и сдаете в аренду свою квартиру в подвале (что составляет 40 процентов площади вашего дома), требуйте 1200 долларов в своей налоговой декларации.

Утилиты

Коммунальные услуги - основная статья расходов домовладельцев. Вы можете потребовать налоговый вычет за часть коммунальных услуг, связанных с вашей арендуемой недвижимостью или люксом. Требуйте полную сумму, если вы сдаете в аренду всю собственность, или требуйте ее части, если вы сдаете в аренду апартаменты в своем основном доме.Вычтите следующие коммунальные услуги, относящиеся к вашей собственности, если вы платите за них: тепло, воду, воду и кабель.

Офисные расходы

Офисные расходы: ручки, карандаши, скрепки, канцелярские принадлежности и т. Д., Вы не можете вычесть капитальные расходы, такие как офисное оборудование: компьютеры, принтеры, стулья, столы и т. Д. Капитальные расходы должны быть заявлены как ОСО.

Ремонт и обслуживание

Вы можете вычесть стоимость ремонта арендуемой собственности, включая оплату труда. Расходы должны быть текущими расходами, такими как ремонт имущества до первоначального состояния, не повышающий стоимость имущества.Вы не можете вычесть стоимость собственного труда.

Заработная плата и управленческие сборы

Вы можете вычесть суммы, выплаченные вашим сотрудникам. вы не можете удерживать себе зарплату. Если вы являетесь работодателем, вы должны вычесть свои взносы в планы CPP и EI. Вы также можете вычесть суммы, уплаченные третьей стороне за управление вашей собственностью, и суммы, уплаченные риелтору за продажу вашей собственности.

Путешествия

Если ваша арендуемая недвижимость находится в другом муниципалитете, вы можете вычесть командировочные расходы, которые вы заплатили, чтобы получить арендную плату или содержать недвижимость.Вы можете вычесть только расходы, связанные с арендуемой недвижимостью, но не расходы на проживание и питание.

Программное обеспечение

TurboTax предлагает простой пошаговый процесс подачи заявления о доходах и расходах от аренды. Программа поможет вам заполнить форму T776 в декларации о доходах. Подумайте о TurboTax Live Assist & Review, если вам нужны дальнейшие инструкции, и получите неограниченную помощь и советы при уплате налогов, а также окончательную проверку перед подачей заявки. Или выберите TurboTax Live Full Service * и попросите одного из наших налоговых экспертов сделать вашу налоговую декларацию от начала до конца.

* Полный пакет услуг TurboTax Live ™ недоступен в Квебеке.

Обладая более чем 20-летним опытом, помогая канадцам уверенно подавать налоги и получать все заслуженные деньги, продукты TurboTax, включая TurboTax Free, доступны на сайте www.turbotax.ca.

Отдел по налогу на имущество и отчислениям

Добро пожаловать в отдел налогообложения имущества аудиторской службы округа Аллен. Одной из основных обязанностей отдела налога на имущество является обеспечение того, чтобы налогоплательщики получали все вычеты по налогу на имущество, на которые они имеют право, и затем учитывать эту информацию при расчете налогов на имущество.

Аудит усадьбы округа Аллен

Наш офис в настоящее время проводит аудит всех объектов недвижимости, получающих вычет усадьбы. Мы рассылаем анкеты (образец ниже) выбранным объектам для сбора дополнительной информации. Если вы получили анкету, ответьте на вопросы и верните заполненную анкету по адресу, указанному в верхней части анкеты, или вы можете отправить ее по электронной почте. Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.Если у вас есть вопросы, обращайтесь к Кристал Джонс по телефону (260) 449-7901 с 9:00 до 17:00 с понедельника по пятницу. Вы также можете отправлять свои вопросы по электронной почте. Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

Пример аудиторского письма Пример аудиторской анкеты

Заявление о вычитании и отчислении за усадьбу

Получаете ли вы в настоящее время домашний вычет за свое основное место жительства? Удержание приусадебного участка может значительно снизить ваши налоги на недвижимость.Если в настоящее время вы не получаете вычет из усадьбы, нажмите ссылку «Удержание из усадьбы» ниже, чтобы подать онлайн-заявку.

Щелкните следующую ссылку, чтобы получить доступ к информации и заявлению о вычетах на усадьбу:

Усадебный вычет

Вы переехали из собственности, на которую вы ранее получали вычет при усадьбе? Если это так, вы должны уведомить аудиторскую службу о том, что ваша предыдущая собственность больше не используется в качестве вашей усадьбы.Пожалуйста, заполните форму «Изменение использования собственности, получающей вычет из усадьбы», щелкнув ссылку ниже. После заполнения и отправки формы вы получите электронное письмо с подтверждением того, что ваша форма была успешно отправлена. Если вы предпочитаете заполнить форму вручную, вы можете распечатать и вернуть ее в офис аудитора по электронной почте, факсу, обычной почте или лично.

Изменение права пользования имуществом при получении формы вычета с усадьбы

Заявление и снятие ипотечного вычета

Щелкните следующую ссылку, чтобы получить доступ к информации и заявлению о вычете ипотечного кредита:

Ипотечное удержание

Если вы выплатили ипотечную ссуду, ссуду в рассрочку или кредитную линию собственного капитала для собственности, на которую вы получали вычет по ипотеке, вы больше не имеете права на вычет по ипотеке для этой собственности.Согласно IC 6-1.1-12-17.8 (b), налогоплательщики должны уведомить аудитора округа, если они больше не имеют права на вычет. Нажмите ссылку ниже, чтобы уведомить наш офис об отмене вычета по ипотеке. Пожалуйста, заполните все поля, отмеченные красной звездочкой (*), все обязательные поля, заполненные не полностью или неправильно, станут розовыми при нажатии кнопки «Отправить». Кроме того, если вы прокрутите форму до верхней части, она сообщит вам, была ли форма успешно отправлена. После успешного завершения вы получите подтверждение по электронной почте.

Отказ от ипотечного вычета

Вычеты по налогу на имущество

Для просмотра информации и заявлений о вычетах по налогу на имущество щелкните здесь:

Вычеты по налогу на имущество

Краткая информация:

НОВИНКА !!! Щелкните следующую ссылку, чтобы заполнить онлайн-форму изменения адреса. После того, как форма будет заполнена и отправлена, вы получите электронное письмо с подтверждением о том, что мы получили заявку.

Электронная форма изменения адреса

График оплаты услуг аудитора ОБНОВЛЕНО 07.06.19
Изменение адреса
Заявление об изменении адреса
Разрешение на объединение
Форма раскрытия информации о продажах - используется для раскрытия деталей продажи оценщику округа
Раскрытие информации о продаже жилой недвижимости продавцом- используется для раскрытия деталей собственности покупателю.
Информация о продаже налогов.
Калькулятор налогов на недвижимость в штате Индиана.
Распределение налоговых лимитов.

.

. Вычитание государственных и местных налогов: как выбрать между подоходным налогом и налогом с продаж.

.
  • Продвигайте свою юридическую фирму
  • Знакомство с редакторами
  • Войти
Переключить навигацию Корзина Переключить поиск
  • Искать по продуктам
  • Найдите адвоката
  • Юридические статьи
    • Несчастные случаи и травмы
    • Банкротство
    • Создание бизнеса: ООО и корпорации
    • Уголовный кодекс
    • Управление долгом
    • Закон об инвалидности
    • Закон о разводе и семье
    • DUI / DWI и билеты на движение
    • Закон о занятости
    • Выкупа
    • Иммиграционная служба
    • Арендодатели
    • Закон о ЛГБТ
    • Некоммерческие организации
    • Патент, авторское право и товарный знак
    • Личные финансы
    • Недвижимость
    • Малый бизнес
    • Суд мелких тяжб и иски
    • Социальное обеспечение и пенсионное обеспечение
    • Арендаторы
    • Налоги
    • Завещания, трасты и завещание
    • Компенсация рабочим
.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *