Что такое факторинг простыми словами: или как увеличить обороты

Здравствуйте, уважаемые читатели!

В нашем языке, в последнее время, появилось множество непонятных, на первый взгляд, слов. Их тысячи. Понять значение, одного из них, я и предлагаю сегодня. Вы наверняка слышали слово факторинг. Но что это за термин? Где используется, и для чего? Вопросов множество. Сегодня я постараюсь ответить на вопрос, что такое факторинг простыми словами. Узнать значение еще одного иностранного слова используемого в сфере бизнеса можно прочитав статью «Демпинг — Шах и мат «малому бизнесу»

Определение

Произошло слово факторинг от от английского слова factor – посредник. Что же обозначает этот термин. Факторинг – это комплекс финансовых услуг, предназначенный для поставщиков и производителей товара, продающих свой товар с отсрочкой платежа. Так нам говорит Википедия.

Простыми словами

Попробую объяснить, что такое факторинг простыми словами. Допустим, вы производите товар, после того, как вы его произвели, его необходимо продать. Вы нашли покупателя готового купить у вас большой объем произведенной продукции, но есть нюанс. Он хочет купить его с отсрочкой платежа. Покупатель забирает товар сразу, а деньги хочет перечислить вам, ну…эдак так, через месяца три. С одной стороны, покупатель просит большой объем и терять его совершенно не хочется. С другой стороны, оставить на три месяца, свое производство, без финансирования, не разумно. Вот тогда-то, к вам приходит мысль, обратиться в факторинговую компанию. Нередко в подобных сделках, в качестве факторинговой компании, выступают банки. Итак, факторинговая компания заключает с вами договор. По которому, она обязуется вас профинансировать, прямо сейчас, на сумму 70-90% от суммы вашей с покупателем сделки. А когда придет время, и покупатель произведет оплату за поставленный товар. Факторинговая компания заплатит вам оставшуюся часть суммы, за вычетом своей комиссии.

Теория

Фактор – факторинговая компания или банк, купившие, у клиента, право требования оплаты с покупателя.

Клиент – поставщик или производитель товара, заключивший договор с факторинговой компанией, о переуступке права требования.

Покупатель, должник – компания, купившая у производителя или поставщика, товар с отсрочкой платежа

Этапы факторинга

1. Заключение договора между фактором и клиентом, поставщиком товара. Договор может быть заключен и после поставки товара.
2. Поставка товара от поставщика к покупателю.
3. Финансирование фактором, поставщика товара, в объеме от 70-90% от суммы сделки.
4. Оплата покупателем,в адрес фактора, полученного товара.
5. Перечисление фактором поставщику, оставшейся суммы сделки, за вычетом своей комиссии.

Виды факторинга

Есть различные виды факторинга.

Факторинг с регрессом — это такой вид факторинга, при котором фактор, покупает у клиента право, на требование с должника, всех причитающихся по договору сумм, однако, в случае невозможности получения с покупателя всей суммы, клиент обязуется возместить факторинговой компании недостающую сумму.

Факторинг без регресса – вид факторинга, при котором фактор покупает у клиента право на требование с должника всей суммы. Однако в случае невозможности получения задолженности с покупателя, фактор несет убытки. Здесь необходимо отметить то, что убытки эти, только в рамках, осуществленного факторинговой компанией, финансирования.

Также факторинг бывает открытым, это когда должник получает уведомление, о переуступке права, и закрытым, когда уведомление должника о переуступке права, не происходит.

Факторинг может быть реальным – это когда денежное требование существует на момент подписания договора и консенсуальным, денежное требование возникнет в будущем.

Существует классификация факторинга и по политическому признаку. Если все три стороны договора находятся в одной стране, то факторинг называется внутренним, а если компании находятся в разных странах тогда внешним, или международным.

Существует и электронный факторинг. Отличается от обычного он тем, что документооборот ведется в электронном виде.

Преимущества факторинга

Какие факторинг дает преимущества? У каждой стороны, своя выгода, кто-то получает оборотные средства, кто-то отсрочку оплаты купленного товара. А кто-то получает свои комиссионные. Ниже рассмотрим преимущества факторинга, чуть более подробно.

Поставщик

• Увеличивает свою базу покупателей
• Получает рост объема продаж
• Ускоряет оборот капитала
• Устраняет кассовые разрывы

Покупатель

• Получает товарный кредит
• Оптимизирует использование оборотных средств
• Улучшает свою конкурентоспособность

Факторинговая компания.

• Диверсифицирует свой бизнес
• Увеличивает свой доход
• Расширяет клиентскую базу
• Улучшает свою позицию на рынке.

Максимальный эффект от факторинга

Факторинг дает максимальный прирост, в случае если финансирование, полученное от фактора, направляется на закупку или производство товара. Который в свою очередь также отгружается с отсрочкой оплаты. Такая схема позволяет, за относительно короткий промежуток времени, увеличить обороты компании в несколько раз.

Еще один плюс факторинга

Работа фактора с покупателями, как правило, сокращает сроки оплаты за поставленную продукцию. Таким образом, факторинг помогает компании делегировать часть своей работы, в части касающейся финансов, факторинговой компании. Использование факторинга, позволяет сфокусировать свое внимание на других сферах деятельности компании, таких, как продажи.

Стоимость факторинга

Услуги факторинга немного дороже стоимости кредита, но цена, точнее разница между стоимостью кредита и факторинга, в нашей стране, постепенно снижается.

Факторинг и Российское законодательство

В Российском законодательстве понятие факторинг нет, оно заменено на «финансирование под уступку денежного требования». Регламентирует эту деятельность, 43 глава Гражданского кодекса РФ.

Объемы и темпы роста рынка.

Объем рынка факторинга в России, благодаря своим преимуществам, практически каждый год показывает рост.

Факторинг показатели рынка России и Европы

В нашей стране. темпы роста этого рынка, примерно в три раза выше, чем в среднем по Европе.

Лидеры российского рынка

Что касается рейтинга факторинговых компаний в России, то на первых местах, конечно «гранды» финансового рынка, или их дочерние компании.

От автора

В этой статье, я попытался, кратко, дать ответ на вопрос, что такое факторинг простыми словами. Насколько это получилось решать вам. Поделитесь своим мнением о статье, или о вашем опыте использования факторинга в бизнесе. Буду ждать ваших комментариев. Не забывайте подписываться на обновления блога. Спасибо за внимание.

С уважением Власов Антон.

Кому подходит факторинговое финансирование, клиенты факторинговых компаний

В последние годы факторинг в России развивается бурными темпами, однако многие предприятия до сих пор считают его продуктом узкоспециализированным, который подходит только крупным промышленным компаниям и поставщикам торговых сетей.

При этом опыт показывает, что сегодня практически любая организация, работающая с заказчиками по закупкам в рамках 44-ФЗ, 223-ФЗ, 615-ПП, по коммерческим контрактам (поставка товара, оказание услуг, выполнение работ), может оформить факторинговое финансирование.

Компании, которые активно используют факторинг

GetFinance работает на рынке факторинга уже больше года, и за это время подключенными к платформе факторинговыми компаниями в режиме онлайн были профинансированы тысячи организаций, ведущих деятельность в самых разных отраслях. Наиболее востребованным факторинг оказался у предприятий из следующих направлений: 

• Поставщики и подрядчики в производственном и сырьевом сегментах (нефтегазовый сектор, металлургия, энергетика).

• Строительные, ремонтные, монтажные предприятия.

• Поставщики и подрядчики компаний с госучастием (223-ФЗ), государственных и муниципальных предприятий (44-ФЗ).

• Компании, ведущие деятельность в сфере дорожного строительства и ремонта.

• Контрагенты естественных монополий (водоканалов, электросетей, теплосетей).

• Организации, которые работают в сфере капитального ремонта (615-ПП).

• Энергосервисные компании.

• Предприятия из сферы ТКО.

• Поставщики и подрядчики транспортных компаний и многие другие.

Список направлений и отраслей, который мы привели, не исчерпывающий, так как одна из основных особенностей факторингового финансирования – гибкий подход к условиям выдачи средств, индивидуальное рассмотрение контрактов. При этом сумма договора с заказчиком не играет роли, на GetFinance нет минимального лимита сделки, за счет чего успешно финансируются и небольшие контракты.

Основные требования к поставщику при оформлении факторинга

Факторинг отличается от других финансовых продуктов тем, что основное внимание при рассмотрении заявки уделяется не получателю финансирования (поставщику, подрядчику), а заказчику – компании, которая будет возвращать средства. Поэтому требования к поставщику лояльны:

• Клиент – юридическое лицо или предприниматель, работает с заказчиком на основании контракта (в розничной торговле факторинг невозможен).

• Клиент – не банкрот и не находится в процессе реорганизации. При этом требований к платежеспособности не выдвигается, факторинг доступен компаниям, которые находятся в сложном финансовом положении.

• Срок со дня регистрации устанавливается минимальный – обычно 3 месяца.

• Основное условие получения: факторинговые компании финансируют только контракты, которые заключены с надежными заказчиками.

Подробности – в материале «Существуют ли компании, которые не могут воспользоваться факторингом?»

Таким образом, воспользоваться финансированием могут даже организации, которым сложно получить кредит – ведущие бизнес в отраслях, которые с точки зрения банков относятся к рискованным, не имеющие залога и хорошей кредитной истории, микропредприятия, малый и средний бизнес.

Виды факторинга в России

Самый распространенный вид факторингового финансирования – это досрочная оплата поставщику или подрядчику исполненного контракта, заключенного с отсрочкой, в счет уступки дебиторской задолженности. Однако факторинговые компании предлагают множество других схем, среди которых любая организация может подобрать для себя подходящий вид финансирования.

1.      Классический факторинг, когда поставщик или подрядчик уступает факторинговой компании уже возникшее (существующее) денежное требование к заказчику и получает за него финансирование.

Пример. Поставщик работает с заказчиком с 30-дневной отсрочкой платежа. Сразу после отгрузки товара возникает денежное требование (формируется дебиторская задолженность), однако оплачено оно будет только через месяц. Поставщик уступает это требование факторинговой компании, сразу получает оплату, а в установленный контрактом срок заказчик погашает задолженность новому владельцу требования – компании-фактору.

2.      Факторинг просроченных денежных требований – это, по сути, продажа долга, не оплаченного заказчиком в срок. Денежное требование передается факторинговой компании взамен на финансирование, а потом компания-фактор самостоятельно ведет работу с заказчиком по погашению задолженности. В этом случае в первоначальном контракте может и не быть условия отсрочки платежа.

Пример. Подрядчик выполнил работы по контракту, однако оплата в установленный срок не поступила. Компания имеет право продать просроченную задолженность факторинговой компании и сразу же получить финансирование, не дожидаясь исполнения обязательств заказчиком.

3.      Предзакупочный факторинг (факторинг будущих требований) – это финансирование в счет уступки обязательств, которые еще не возникли (то есть контракт не исполнен поставщиком). Как правило, применяется в случаях, когда поставщику требуются средства для исполнения контракта, и служит аналогом контрактного финансирования.

Подробнее – в статье «Факторинг или контрактное финансирование: сравниваем не ставки, а суть продуктов!»

Пример. Предприятие заключило договор поставки, для производства товара требуется закупка сырья, однако заказчик не готов выплатить аванс. Поставщик уступает компании-фактору будущее денежное требование (то есть право требовать оплату в будущем) и сразу же получает финансирование. В установленный срок после исполнения контракта заказчик рассчитывается с компанией-фактором.

Существуют и другие варианты – заявки, которые не соответствуют стандартным условиям выдачи, факторинговые компании рассматривают индивидуально, подбирая схему финансирования под потребности конкретного клиента. Благодаря этому факторинг доступен даже в тех случаях, когда более привычные виды финансирования организация получить не может.

---

Чтобы подать заявку и узнать полные условия финансирования, заполните специальную форму на сайте 

или позвоните по телефону 8 (800) 500 55 52

 

 

 

 

Что такое факторинг простыми словами, виды и методы реализации

В современной торговой сфере существует много финансовых операций, связанных с привлечением сторонних (посреднических) компаний для выполнения тех или иных процедур с оборотным капиталом торговой точки. Одной из них является факторинг.

Если рассматривать, что это такое факторинг простыми словами, то данный термин можно охарактеризовать как получение фирмой-реализатором кредита от поставщика на уже полученные ранее товары, либо услуги. Говоря иными словами, компания может, согласно договору, продавать продукцию в отсрочку, но при этом ее руководству вовсе не обязательно дожидаться окончания ее дэдлайна. В данном случае речь идет о таком понятии, как дебиторская задолженность.

Что подразумевает этот термин? Факторинг дебиторской задолженности – это оплата долгов компании, реализующей товар, другой фирмой – факторинговой компанией. В этом случае торговое предприятие будет должно определенную сумму денежных средств не поставщику, а посредникам.

Факторинговая компания – это и есть посредник, который берет на себя обязанности выплатить долги фирмы, реализующей те или иные группы товаров. Благодаря деятельности таких организаций бизнесмен получает реальные денежные средства еще до продажи продукции покупателям.

В процессе составления договора факторинга берут участие три стороны:

1. Поставщик товара, обратившийся за услугами к факторинговой компании, и являющийся кредитором.
2. Должник, или дебитор.
3. Фактор, или посредник между поставщиком и дебитором.

Если говорить простыми словами, то факторинг – это трехстороннее соглашение между компаниями, указанными в вышеприведенном списке. При этом каждая из них выигрывает по-своему: продавец имеет право реализовать товар, плюс получает дополнительные деньги для покупки следующей партии продукции, предназначенной под реализацию, фактор получает комиссионные, а кредитор – возврат оговоренной суммы денег в срок вместе с процентами.

При этом, согласно договору, факторинговый кредит может быть выплачен в довольно разумные сроки. Но главная особенность такой сделки заключается в том, что проценты, которые придется выплачивать продавцу фирме-поставщику, намного ниже, чем если бы такая коллаборация проводилась между дебитором и банковским учреждением (банковский факторинг).

к оглавлению ↑

Разновидности факторинга и их особенности

Разобравшись с тем, что такое факторинг, необходимо рассмотреть разновидности такого вида взаимодействия между тремя компаниями. Раньше их было намного меньше, чем на сегодняшний день, однако прогресс не стоит на месте и в торговой сфере, поэтому в наше время различают 8 видов факторинга. Каждый из них имеет свои особенности, которые должны быть известны частным предпринимателям до мельчайших деталей.

 

к оглавлению ↑

Классический

Факторинг с регрессом, или классический факторинг – одна из самых распространенных операций в современной торговле. Зачастую факторинговая компания принимает решение о выкупе не более чем 90% долга фирмы, реализующей продукцию. При этом в договоре четко прописаны конечные сроки сделки, и как только они истекут, возникает регресс. Говоря проще, фактор получает право взыскать с дебиторского должника оговоренную сумму денег. При этом его риски потерять вложенные средства практически нулевые.

Особенно выгодными являются факторинговые операции с регрессом при постоянном партнерстве. При этом выгоду получают, как сами факторы, так и их клиенты.

При особых условиях регрессный факторинг может стать безрегрессным. Однако для этого нужно особенно тесное взаимодействие между посредником и клиентом.

к оглавлению ↑

Безрегрессный

Безрегрессный факторинг оставляет право за фактором самостоятельно требовать возвращения денег за оказанные им услуги. К подобным мерам прибегают только тогда, когда должник или кредитор не вернули средства своевременно.

Факторинг без регресса – это сделка, которая таит в себе множество рисков для компании-посредника, поскольку существует большая вероятность полной потери финансовых вложений. К тому же, такие услуги стоят намного дороже, и это обусловлено все теми же рисками.

Факторинг без регресса зачастую применяется при сотрудничестве с новыми предпринимателями. С людьми из постоянной клиентской базы подобные сделки не проводятся.

Чтобы не перепутать два абсолютно разных понятия, необходимо разобраться более глубоко в том, в чем разница между факторингом с регрессом и без регресса. Они отличаются, прежде всего, за счет условий, прописанных в договоре о сотрудничестве.

1. Факторинг с правом регресса гарантирует выплату сумму в пользу кредитора в размере 90%, в то время как безрегрессный вид такой коллаборации редко выплачивает 70% от всей задолженности дебиторской компании.
2. Регрессный факторинг учитывает все риски и предотвращает их, при этом предоставляя всю необходимую информацию о деталях сделки двум сторонам – кредитору и дебитору. Факторинг без права регресса предполагает переуступку задолженности непосредственно компании-фактору, а не кредиторской институции. В этом случае факторинговая компания уже самостоятельно будет вынуждена добиться полной уплаты задолженности.

Факторинговые операции – это очень серьезные сделки, поэтому договор в этом случае играет огромную роль. И это неудивительно, поскольку на сегодняшний день пока нет разработанных законодательных проектов для защиты прав, как факторинговой компании и кредитора, так и дебиторской фирмы.

Если регрессный и безрегрессный факторинг – это сделка, которую можно проводить между разными государствами, то внутренний – это сотрудничество между тремя сторонами, находящимися непосредственно в одной стране.

к оглавлению ↑

Международный

Внешний факторинг, который еще называют международным, подразумевает участие уже не двух, а четырех представителей. Ими являются:

1. Непосредственно сам поставщик продукции, которая может даваться в кредит иностранной компании-реализатору.
2. Представитель поставщика – фактор.
3. Дебиторская фирма.
4. Фактор фирмы-должника.

Таким образом, все стороны сделки имеют четко определенные права и обязанности, которые должны быть соблюдены на протяжении всего времени действия договора.

к оглавлению ↑

Открытый и закрытый вид

Давайте рассмотрим детальнее, что такое открытый факторинг простыми словами. Если во всех предыдущих вариантах дебитная фирма могла и не знать об участии посредника во всех проводимых финансовых операциях, то в данном случае должнику об этом сообщается при помощи специальной помарки в счет-фактуре. После этого все долги перенаправляются в факторинговую компанию.

Факторинговые услуги закрытого типа – это сотрудничество между компанией-кредитором и фактором без извещения непосредственного должника. Таким образом, дебитная организация даже не подозревает, что она должна денег не своему поставщику, а посреднику.

Закрытый факторинг – это не такое уж и частое явление в современном торговом бизнесе. Чаще всего прибегают к регрессному и закупочному виду такого сотрудничества.

к оглавлению ↑

Закупочный и реверсивный

Существует еще одна разновидность такого рода взаимодействия – реверсивный факторинг. Он предусмотрен для крупных торговых компаний, закупающих различные товары в больших объемах.

Благодаря своей цели данный вид получил еще одно название – закупочный факторинг. Такая коллаборация дает возможность дебиторской фирме значительно отсрочить выплаты по кредитам за услуги или полученную ранее продукцию, предназначенную под реализацию.

При этом должнику не нужно искать поручителя – факторинговые услуги предоставляются посредником под личные обязательства клиента, прописанные в договоре.

Помимо семи вышеперечисленных, существует еще одна разновидность финансового факторинга, которая разительно отличается от предыдущих. При таком взаимодействии фактор включается в сделку не с самого начала, а намного позже. Зачастую к таким мерам прибегают исключительно при возникновении форс-мажорных обстоятельств, и только тогда, когда дебитная организация срочно нуждается в финансировании со стороны.

к оглавлению ↑

Расчет прибыли от факторинговой деятельности. Примеры факторинга

Операции по факторингу – это своего рода спасение для дебитной компании, потому что:

1. Он освобождает своего клиента от необходимости внесения залога для получения отсрочки или кредита.
2. Данный вид сотрудничества позволяет оформлять кредит даже на небольшие суммы денег.

Для расчета дохода от факторинговой сделки прибегают к следующей формуле:

С = S×(D×P×T×K)

Чтобы разобраться в данной формуле, следует изучить значение всех показателей, задействованных в ней.

1. C – факторинговый кредит.
2. D – размер факторингового кредита в отношении к сумме всех счетов дебиторской фирмы.
3. P – процентная ставка банка, который согласился предоставить кредит.
4. Т – среднее число, полученное при расчете финансового оборота фирмы-должника.
5. К – комиссия за сделку.

Факторинговое обслуживание – это не только предоставление фактором кредита или отсрочки по выплате такового, но и постоянный контроль и отслеживание деятельности дебитной фирмы. Факторинговая организация имеет право установить ИТ обеспечение на рабочие компьютеры фирмы-должника, за счет чего все финансовые операции будут «прозрачными». Говоря иными словами, посредник сможет видеть все финансовые операции, которые совершает дебитная компания.

к оглавлению ↑

Пример успешной факторинговой деятельности

Чтобы понять, как действует такая система, давайте рассмотрим небольшой пример факторинга.

Так, существует оптовое предприятие ООО «ТоргЦентр» (клиент факторинговой фирмы), которая 11 декабря 2016 года заключило контракт с крупным дилером, обладающим сетью гипермаркетов «Волшебный карман» (должник). Сумма, прописанная в договоре, составляет 240 000 долларов. Согласно составленному контракту срок выплаты всей суммы назначен на 25 июня 2017 года.

Внезапно заметив большую недостачу денежных средств, 10 июня «ТоргЦентр» обращается за помощью к «Банку 1», заключив, в свою очередь, с ним договор факторинга. Тем самым он переуступил долг гипермаркета «Волшебный карман» финансовой институции. На следующий день банк выплачивает клиенту 70% от всей суммы задолженности, то есть ООО «ТоргЦентр» получает на свой счет 168 000 долларов.

Как только срок договора истекает, банк предъявляет требование к руководству гипермаркета о срочной выплате задолженности, а именно – 240 000 долларов. Когда деньги поступают на счет финансового учреждения, оно удерживает комиссионные, а остаток суммы переводится на счет ООО «ТоргЦентр».

Теперь давайте разберемся с точной суммой денег, которую получит в итоге каждая из сторон этой сделки.

Предположим, что процентная ставка банка, исходя из договора факторинга, составляет 2%, и равняется 4 800 долларов. Таким образом, «Банк 1» получает 4 800, а перечисляет на счет своего клиента 67 200 долларов.

В результате такой сделки клиент банка (поставщик) получает в итоге 235 200 долларов, из которых 70% были получены им именно в тот период времени, когда он нуждался в срочном финансировании.

Таким образом, можно сделать вывод, что факторинг является одним из самых эффективных инструментов в сфере торговли. Прибегая к такому виду взаимодействия, три стороны сделки получают явный профит, не теряя, при этом, уже заработанный капитал.

С уважением, Виктория – блог inetsovety.ru

Рынок факторинга в России: теоретические основы, особенности делового оборота и перспективы развития



В статье раскрываются основные теоретические аспекты факторинга. Описана сущность факторинговых услуг, определены участники факторинговых операций. Рассмотрены истоки зарождения и этапы становления факторинговых организаций в России, их современное состояние, а также перспективы и направления дальнейшего развития.

Ключевые слова: факторинг, дебиторская задолженность, факторинговые услуги, стороны факторинговых операций, финансовый инструмент, факторинг в России.

The article discloses the main theoretical aspects of factoring. The essence of factoring services is described, the factoring transactions’ participants are defined. The origin and stages of factoring organizations’ establishment in Russia, their current state, as well as prospects and areas for further development are considered.

Key words: factoring, receivables, factoring services, parties to factoring operations, financial instrument, factoring in Russia.

В современных условиях по мере того как возрастает конкуренция на рынках товаров и услуг, идёт жёсткая борьба за потребителя, всё более актуальным и насущным становится вопрос либерализации взаимодействия покупателей и продавцов. В России факторинг становится всё более популярной и востребованной финансовой услугой. Это связано с целым рядом причин. Во-первых, факторинг позволяет минимизировать риски, связанные с вероятной неоплатой товаров и услуг, колебаниями курса валют, а также неопределённостью и финансовой нестабильностью рынка. Во-вторых, данный вид финансовых услуг даёт возможность эффективно управлять дебиторской задолженностью. В-третьих, благодаря факторингу становится возможным существенное увеличение оборотов компании без кардинальных изменений сформировавшейся структуры, бизнес-процессов.

Цель данной статьи — выявить особенности факторинговых операций на российском рынке и дать оценку перспектив развития данного вида финансовых услуг.

Понятие «факторинг» происходит от английского слова «factor», что в переводе означает агент, посредник [2, с. 29]. Основы операций факторинга были заложены Домов факторов (House of Factors), который был создан в Англии в XVII в. Фактор, который был хорошо осведомлён о платёжеспособности своего покупателя, знал особенности и законы товарного рынка, торговые обычаи страны, должен был осуществлять поиск надёжных покупателей, хранить и реализовывать товары, а также инкассировать выручку от торговли. Кроме того, есть предположение, что термин «факторинг» возник от латинского слова «facre», то есть совершать, действовать [1, с. 3].

Факторинг представляет собой высокорискованный бизнес и даёт возможность извлекать большую прибыль. Данный тип операций является наиболее приспособленным к процессам развития, протекающим в современной экономике. К использованию факторинговых услуг могут прибегать как малые, так и средние предприятия, которые испытывают трудности в своём финансовом положении.

В факторинговых операциях принимают участие обычно три стороны (см. рис. 1):

− фактор-посредник — покупатель неоплаченного должником требования; фактором может выступать коммерческий банк или дочернее учреждение, которое осуществляет финансирование клиента и в обмен на это получает права требования по отношению к дебитору;

− поставщик (клиент, первоначальный кредитор) — индивидуальный предприниматель или физическое лицо, которое поставляет дебитору товары и услуги; клиент банка или факторинговой компании, который имеет платёжные требования к своим должникам и получает факторинговое финансирование;

− должник (дебитор) — покупатель продукции, который осуществляет оплату с отсрочкой согласно заключённому с поставщиков договору.

Рис. 1. Базовая схема факторинга

Источник: Солдатова А. О. Факторинг и секьюритизация финансовых активов / А. О. Солдатова. — М: Издательский дом Высшей школы экономики, 2013. — С. 48.

Факторинг зарекомендовал себя и получил довольно активное применение в деятельности производственных и торговых компаний, которые занимаются оптовыми продажами в корпоративном секторе с предоставлением отсрочки платежа. Интерес к факторингу проявляют компании, у которых заключены договоры с дебиторами на осуществление регулярных поставок (не реже, чем раз в три месяца).

В настоящее время популярность факторинговых услуг значительно возрастает. Во всём мире за последнее десятилетие количество компаний, занимающихся факторинговыми операциями, увеличилось примерно в 4 раза. Факторинг развивается как за рубежом, так и в России [6, с. 115].

В европейских странах факторинг зародился как вид кредитования торговли, в России же он первоначально выступал в качестве разновидности банковского финансирования. В современных условиях факторинг в нашей стране сохраняет свою специфику: основными организациями, которые предоставляют услуги факторинга, продолжают оставаться банки, в то время как на Западе этим занимаются преимущественно специализированные компании. В структуре факторинговых услуг преобладают операции без регресса (то есть риски неплатежей возложены на агента).

В 1990-е гг., когда в России появился факторинг, данные финансовые услуги в большей степени распространялись на отношения, складывающиеся между торговыми предприятиями и банками. Позже он стал проникать в сферу строительства, металлургическую и лесную промышленность, нефтеперерабатывающую отрасль, машиностроение. Факторинговые операции были использованы в том числе и во взаимоотношениях между ОАО «РЖД» и РАО «ЕЭС России», связанных с погашением задолженности.

На практике факторинг в России стал внедряться начиная с 1988 г., когда были образованы отделы по предоставлению факторинговых услуг в Жилсоцбанке и Промстройбанке СССР. Постепенно факторинговые операции стали предлагать и другие коммерческие банки. В 1992–1995 гг. факторинговые подразделения были открыты в таких банках, как «Российский Кредит», «Онексимбанк», «Альфа-Банк», АКБ «Менатеп», «Мосбизнесбанк», «Международный Московский Банк». Их деятельность была направлена на проведение кредитно-расчётных операций для различных организаций на основе заключённого договора на условиях платности, возвратности и срочности предоставляемых денежных средств.

В 1990-е гг. факторинговые услуги, оказываемые в России, с точки зрения содержания значительно отличались от тех операций, которые осуществлялись в то время в зарубежных странах, и от факторинговой деятельности, которая осуществляется в нашей стране сегодня. Факторинг представлял собой разовые сделки, в процессе исполнения которой происходила переуступка дебиторской задолженность специализированным отделам. В те годы факторинг не был подкреплён сопутствующими услугами такими, как информационное обеспечение и страхование, что характерно для сегодняшних операций.

Большой вклад в развитие российского факторинга внесла ФК «УРАЛСИБ», в рамках которой в 1999 г. было организовано управление, специализирующееся на факторинговых операциях. В дальнейшем оно было преобразовано в самостоятельный Банк «Национальная Факторинговая Компания» (НФК). На протяжении долгового времени эта финансово-кредитная организация выступала в качестве негласного лидера, который устанавливал правила игры на рынке. Сегодня НФК является факторинговой компанией, которая применяет в своей деятельности агрессивную стратегию управления рынком. В рейтинге российских организаций, специализирующихся на предоставлении факторинговых услуг, она занимает ведущие позиции.

На сегодняшний день в России среди наиболее крупных организаций, предлагающих факторинговые услуги, помимо НФК следует назвать факторинговую компанию «Лайф», Промсвязьбанк, Русскую Факторинговую Компания (РФК), Металлинвестбанк, Альфа-Банк, ЮниКредит Банк, Российский банк развития (РосБР) и «Юнифактор».

Сейчас в России факторинг применяется практически во всех отраслях. По итогам первого полугодия 2017 г. лидером по использованию факторинговых операций оказалась оптовая и розничная торговля (47 %), которая с 2014 г. устойчиво сохраняет свои позиции. Второе место в общем обороте рынка факторинга заняла обрабатывающая промышленность (42 %). Рост сделок в вышеупомянутых сегментах обеспечивается преимущественно за счёт крупных факторов, среди которых ведущая роль отводится ООО «ВТБ Факторинг». Если говорить о «нефакторабельных» отраслях экономики, то стоит выделить строительство (1 %), расчёты в котором выполняются на основе частичных платежей на протяжении достаточно длительного промежутка времени [4, с. 10] (см. рис. 2).

Рис. 2. Структура рынка факторинга по отраслям (в %)

Источник: RAEX (Эксперт РА), по данным Факторов.

В своей деятельности услугами факторинга пользуются такие известные производственные предприятия, как ООО «КЛП Софт Дринкс» и московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь», среди дистрибьютеров можно отметить ЗАО «Аптека-холдинг» и ЗАО «ТК Мистраль» («Зелёный великан», «Heinz»). Большинство вышеуказанных компаний — поставщики товаров широкого спроса и продуктов питания. Это связано с тем, что данные категории товаров являются наиболее ликвидными, а их оборачиваемость не отличается высокими показателями. Мировой опыт показывает, что использование факторинговых услуг для развивающихся компаний, набирающих свои обороты, является ключом к успеху. Если рассматривать применение факторинга со стороны покупателя, то на российском рынке следует выделить такие крупные торговые сети, как «Ашан», «Перекрёсток», METRO и «Пятёрочка» [5, с. 109–113].

Рынок факторинга в Росси на данный момент не столь развит, как в Европе. Его отставание хорошо прослеживается по удельному весу факторинговых операций во внутреннем валовом продукте (ВВП). В Российской Федерации обороты факторинга не выходят за пределы 2 % от ВВП, тогда как в странах Западной Европы данный показатель составляет 5 % [7, с. 192]. По данным «Эксперт РА», в 2016 году Россия заняла 10-е место в Европе по факторинговому обороту. Нашу страну опередили такие государства, как Великобритания, Франция, Германия, Италия, Испания и другие [4, с. 10] (см. табл. 1).

Таблица 1

Рейтинг стран Европы по факторинговому обороту за 2016 год

Место по итогам 2016 года	Место по итогам 2015 года	Страна	Внутренний факторинг, млн евро	Международный факторинг, млн евро	Всего, млн евро	Темпы прироста в 2016 году к 2015 году
1	1	Великобритания	301 541	25 337	326 878	1,3 %
2	2	Франция	189 499	78 661	268 160	8,0 %
3	3	Германия	148 914	67 964	216 878	3,8 %
4	4	Италия	159 550	49 092	208 642	9,5 %
5	5	Испания	109 042	21 614	130 656	13,4 %
6	6	Нидерланды	66 655	16 193	82 848	26,1 %
7	7	Бельгия	31 946	30 900	62 846	2,7 %
8	9	Польша	32 239	7 157	39 396	12,5 %
9	8	Турция	29 026	6 059	35 085	–10,7 %
10	12	Россия	27 808	196	28 004	20,0 %

Источник: RAEX (Эксперт РА).

Рост рынка факторинга в России сдерживается такими факторами, как:

− недостаточность правового регулирования в данной сфере; в частности в законодательстве имеются противоречивые моменты, связанные с лицензированием деятельности компаний, предоставляющих факторинговые услуги;

− неготовность большого числа кредитных организаций развивать факторинговое обслуживание; зачастую факторинг рассматривается ими как дисконтные, кредитные или иные банковские операции, а не самостоятельный вид услуг [3, с. 79];

− усиление конкуренции внутри банка с кредитными подразделениями, что усложняет предоставление факторинговых услуг;

− нехватка информации о поставщиках и их покупателях, которая осложняется недостаточной развитостью рынка страхования в рамках страхования финансовых рисков.

*****

По нашему мнению, для решения вышеперечисленных проблем в России необходимо создать единый орган, который будет регулировать деятельность факторинговых компаний, разрабатывать единые нормы и стандарты. Подобный опыт применялся в европейских странах и дал свои положительные результаты. Кроме того, можно ввести дополнительную ответственность в виде страховки для факторинговых компаний.

Для России факторинг является относительно новым финансовым инструментом, в настоящий момент он проходит начальные стадии своего развития. Применение факторинга в России не столь распространено, как в западных странах. Однако из года в год его популярность среди отечественных компаний растёт, факторинг начинает выступать в качестве одного из важнейших инструментов ведения бизнеса на российском рынке. Перспективы факторинга в России в большей степени связаны с дальнейшим развитием и совершенствованием финансовой системы и экономики страны в целом. Акцент должен быть сделан на стабилизацию валютного курса и повышение ресурсной обеспеченности финансовых институтов, в том числе банков [8, с. 266].

Литература:

1. Галимова Т. А. Теоретические основы факторинга / Т. А. Галимова // Проблемы экономики и менеджмента. — 2012. — № 5. — С. 3–7.
2. Звонарёва О. С. Факторинг — сущность, проблемы и перспективы развития / О. С. Звонарёва // Вестник Томского государственного университета. — 2007. — № 300–2. — С. 29–31.
3. Покаместов И. Е. Факторинг / И. Е. Покаместов, М. В. Леднев. — М: Инфра-М, 2016. — 88 с.
4. Российский рынок факторинга в 1 полугодии 2017 года: сбавляя обороты // RAEX (Эксперт РА). — 2017. — 25 с.
5. Солдатова А. О. Факторинг и секьюритизация финансовых активов / А. О. Солдатова. — М: Издательский дом Высшей школы экономики, 2013. — 604 с.
6. Филатова Ю. М. Особенности международного факторинга как финансового инструмента / Ю. М. Филатова // Известия Тульского государственного вестника. — 2013. — № 2. — С. 115–122.
7. Цыбина Е. О. Факторинг в России и других странах: сравнительный анализ/ Е. О. Цыбина // Молодой учёный. — 2017. — № 50. — С. 190–192.
8. Щербакова Ю. В. Рынок факторинга в России: проблемы и возможные пути их решения/ Ю. В. Щербакова, М. В. Марданян // Молодой учёный. — 2016. — № 24. — С. 265–266.

Основные термины (генерируются автоматически): Россия, факторинг, услуга, RAEX, операция, компания, российский рынок, факторинговая компания, дальнейшее развитие, дебиторская задолженность.

Что такое предпоставочный факторинг

В этой статье разбираемся с понятием «предпоставочный факторинг». Что это такое, как выглядит упрощенная схема предоставления услуги предпоставочного факторинга, и какие у него есть преимущества.

Содержание статьи:

Что такое предпоставочный факторинг

Суть предпоставочного факторинга видна уже из самого названия. Компания-фактор производит выплату средств поставщику еще до того, как фактически им была оказана услуга (до отгрузки товара). Поставщик получает деньги сразу после достижения предварительной договоренности с покупателем. Средства, выплаченные компанией-фактором, поставщик может потратить на производство товара, закупку сырья для производства, доставку готовой продукции и т.д.

Как работает предпоставочный факторинг

При оказании услуги предпоставочного факторинга и компания-фактор, и поставщик действуют иначе, чем в случае с классическим факторингом. В самом простом варианте последовательность действий при оказании услуги предпоставочного факторинга выглядит примерно так:

• Заказ и все условия сделки предварительно согласовывается сторонами покупателя и поставщика.
• Все необходимые документы и подробную информацию о заказе поставщик направляет в компанию-фактор.
• Компания-фактор (банк) проводит финансирование поставщика.
• После получения средств поставщик может потратить их на все, что предусмотрено договором: закупку сырья, производство, отгрузку и доставку товара покупателю.
• Покупатель расплачивается с поставщиком, который в свою очередь направляет эти средства на покрытие долга перед компанией-фактором.

Преимущества предпоставочного факторинга

Далеко не все компании (банки), предлагающие факторинг, могут предоставить услугу предпоставочного факторинга. Тем не менее, можно предположить увеличение количества таких компаний, т.к. интерес к этой услуге со стороны поставщиков высок. И это объясняется очевидными преимуществами предпоставочного факторинга:

• Размер предоставляемой поставщику суммы превышает дебиторскую задолженность.
• Возможность направить полученные дополнительные финансовые ресурсы на выполнение каких-то крупных заказов или же на подготовку к сезонному повышению спроса на продукцию.
• Снижение затрат собственных средств на пополнение запасов сырья, логистику и т.д.
• Возможность приобрести необходимые для производства товары по предоплате и получить в результате какие-то скидки или иные бонусы.

Оцените, пожалуйста, публикацию: Загрузка…

Виды факторинга и их характеристика

Факторинг с правом и без права регресса

Факторинг с правом регресса, предполагает, что в случае если Дебитор откажется от выплаты задолженности, Фактор вправе потребовать от Поставщика возврата суммы выплаченного финансирования с учетом факторинговой комиссии. Этот вид факторинга наиболее популярен не только в нашей стране, но и в большинстве европейских.

Если услуга осуществляется без права регресса, то риск неуплаты берет на себя фактор.

Факторинговая комиссия на финансирование под уступку денежного требования без права регресса как правило выше, чем с правом регресса.

Внутренний и международный

Вид зависит от территории оказания услуги. Внутренний факторинг предполагает, что все участники сделки – резиденты одной страны, международный – разных стран. Внутренний факторинг также называют национальным.

Конвенционный, полуоткрытый и скрытый

Виды факторинга отличаются по форме заключения договора: если, помимо кредитной составляющей, включено рекламное, страховое и бухгалтерское обслуживание, то осуществляется услуга конвенционного факторинга.

Скрытый факторинг предполагает отношения только Поставщика и Кредитора, Дебитор о третьем лице не знает и его деятельность не меняется.

Полуоткрытый факторинг возникает в том случае, если Дебитор о переуступке права требования долга уведомляется, но на алгоритм отношений с Поставщиком это не влияет.

Прямой и косвенный

Такое деление возникает в международных факторинговых отношениях. Наличие только Фактора по экспорту в стране экспортера свидетельствует о прямом факторинге, Фактора по экспорту и по импорту – о косвенном.

Истинный и ложный

Это деление образовалось на основании осуществления делькредере – предоставления гарантии по выплате долга за комиссионное вознаграждение.

Если делькредере, равно как и финансирование, и оказание услуг входят в факторинг, то его называют истинным или стандартным. Если функция делькредере ложится на Поставщика, то Фактор не обеспечивает защиту своего Клиента от неплатежа Дебитора – это характеризует неполный или ложный факторинг.

Классический и закупочный

Вид факторинга зависит от того, чьи интересы обслуживает Фактор. Классически, Фактор работает с Поставщиком товаров или услуг, финансируя неоплаченную продукцию. В последние годы стал набирать популярность закупочный или реверсивный факторинг, который помогает покупателю – Дебитору получить товар с отсрочкой, таким образом пополняя статью оборотных средств.

Комплекс факторинговых услуг позволяет эффективно согласовывать интересы сторон финансового и реального секторов экономики.

Вид финансирования под уступку денежного требования должен быть экономически целесообразен, поэтому используя его в предпринимательской деятельности, необходимо просчитывать соотношение факторинговой комиссии к потенциальным рискам.

Какие существуют типы факторинговых соглашений?

различные типы факторинговых соглашений

Факторинг — различные типы факторинговых соглашений: Факторинг возник в последнее время в Индии после того, как RBI учредил высокопоставленный комитет для проверки оценки предложения факторинговых услуг в стране в 1988 году. Комитет представил свою рекомендацию по созданию дочерних факторинговых компаний в 1989 году. После объявления руководящих принципов Государственный банк Индии и Canara Bank учредили свои факторинговые дочерние компании — SBI Factors & Commercial Services Limited и Canbank Factors Limited.Мы рекомендуем вам прочитать нашу предыдущую статью о том, что такое факторинг и его процесс. Прочитав эту статью, вы сможете понять около различных типов факторинга, договоренностей между клиентом и фактором.

Различные типы факторинговых соглашений

1. Факторинг обращения
2. Факторинг без регресса
3. Факторинг по срокам
4. Авансовый факторинг
5. Дисконтирование счета
6. Полный факторинг
7. Факторинг участия банка
8. Внутренний и международный факторинг

Факторинг регресса:

В этом типе факторинга фактор обращается к клиенту (продавцу товаров), если импортер (покупатель товаров) становится неплатежеспособным.Другими словами, риск потери дебиторской задолженности, купленной у клиента, ложится на самого клиента.

Факторинг без регресса:

В этом типе факторинга фактор не имеет права регресса к клиенту, если приобретенная задолженность / дебиторская задолженность оказывается безнадежной или невозвратной. Фактор не может требовать сумму от клиента. Поскольку фактор несут риск неуплаты, комиссия за услуги выше регрессного факторинга.

Также прочтите : Что такое факторинг и форфейтинг — основные различия

Дополнительная комиссия, взимаемая фактором за риск неплатежеспособности / безнадежной задолженности, называется комиссией del credere.

Срок погашения Факторинг:

Фактор предоплаты клиенту не производит. Фактор платит клиенту только после взыскания дебиторской задолженности / долга или в гарантированный срок платежа. Гарантированная дата платежа обычно устанавливается с учетом предыдущего опыта работы с бухгалтерской книгой клиента и периода медленного сбора после установленной даты счета.

Авансовый факторинг:

Фактор выплачивает аванс в размере 75-85 процентов от стоимости дебиторской задолженности или факторинговой фактуры.Остаток выплачивается при получении или в гарантированную дату платежа.

Дисконтирование счета:

В соответствии с соглашением о факторинге счетов-фактур фактор производит предоплату клиенту в счет покупки долговых обязательств и взимает проценты за период, охватывающий дату предоплаты до даты взыскания. Ведение книги продаж и сбор осуществляется клиентом. Клиент предоставляет фактору периодические отчеты о стоимости неоплаченных счетов и сроках погашения долгов.Этот объект обычно является конфиденциальным, т. Е. Клиенты (чьи долги были выкуплены фактором) не информируются о договоренности. Таким образом, эта договоренность также называется «Конфиденциальный факторинг» или нераскрытым факторингом .

Полный факторинг:

Также известный как Традиционный факторинг , он сочетает в себе функции как без регресса, так и авансового факторинга. Полный факторинг предоставляет полный спектр услуг — инкассо, кредитная защита, ведение книги продаж и краткосрочное финансирование.

Факторинг с участием банка:

В соответствии с этим соглашением банк участвует в факторинге, предоставляя клиенту аванс в счет резервов, поддерживаемых фактором. Например, предположим, что фактор авансировал 80 процентов стоимости факторизованной дебиторской задолженности, а коммерческий банк предоставляет аванс, ограниченный 50 процентами факторных резервов. От клиента требуется профинансировать только 10 процентов инвестиций в дебиторскую задолженность, а остальные 90 процентов обеспечивают фактор и коммерческий банк.

Внутренний и международный факторинг:

Основная разница во внутреннем и международном факторинге заключается в количестве сторон, участвующих в процессе факторинга.

Во внутреннем факторинге участвуют три стороны — продавец (клиент) , Фактор, Покупатель

При трансграничном или экспортном факторинге в сделке участвуют четыре стороны: Экспортер (продавец / клиент), импортер (покупатель), фактор экспорта, фактор импорта.

Она также известна как Двухфакторная система факторинга , поскольку в транзакции участвуют два фактора.

Факторинг — Википедия

Dieser Artikel behandelt die Finanzierung. Zur Mathematischen Zerlegung siehe Faktorisierung.

Факторинг (lateinisch factura ‚Rechnung‘) ist ein Anglizismus für die gewerbliche, revolvierende Übertragung von Forderungen eines Unternehmens (Lieferant, Kreditor) gegen einlligienen oder mehreulnerstr. Beim echten Factoring werden die Forderungen mit dem Risiko des Forderungsausfalls an den Factor übertragen, beim unechten Factoring verbleibt dieses Delkredererisiko beim Lieferanten.In beiden Fällen haftet der Lieferant für den Rechtsbestand der Forderungen, trägt также weiterhin das Veritätsrisiko.

Das Factoring-Dreieck stellt grafisch den Ablauf des Offenen-Factorings in einem Unternehmen dar. Die rechtliche Dreipersonenbeziehung im Factoring

Факторинг ist als Finanzdienstleistung eine Finanzierungsquelle für mittelständische Unternehmen, die deren umsatzkongruenter Betriebsmittelfinanzierung dient. Durch echtes Factoring verkürzen sie ihre Bilanz um Forderungen und Verbindlichkeiten und verbessern ihre Liquiditätssituation und Eigenkapitalquote.Außerdem können sie von den administratorn Aufgaben des Debitorenmanagements befreit werden. Beteiligte sind der Lieferant oder Dienstleister (Factoringkunde, Kreditor; dieser wird auch Anschlusskunde, Anschlussfirma oder Klient genannt), der seine «Forderungen aus Lieferungen und Leistungen» an einen Factor; Drittschuldner oder Abnehmer) gegen den die übertragene Forderung besteht.

Vorläufer des neuzeitlichen Factoring fanden sich bereits bei den Babyloniern und Fuggern.Als 1771 der Schwedische Ökonom John Hartman Eberhardt den Begriff Delkredere Definierte («Delkredere ist das vom Kommissionär zu übernehmende Risiko der Kreditwürdigkeit des Käufers oder dessen Fähigkelenahreznahión, 901, seinechulden, 90] praktiziert. Bereits 1677 gab es в Лондоне 38 registrierte «Blackwell Hall» -Factors. ^[2] В США началась деятельность Textilindustrie 1890, которая организует факторинг-трансакции.Die neuzeitliche, systematische Finanzierungsform des Factoring stammt daher aus den USA. Erste gesetzliche Regelungen, die die Benachrichtigungspflicht betrafen, erfolgten hier im сентябрь 1949 года. ^[3] In den USA wird unter Factoring nur das echte Factoring verstanden, ^[4] während das unechnet financial accounting «факторинг дебиторской задолженности» . Das moderne Factoring gelangte im November 1960 aus den USA zurück nach England. ^[5]

In Deutschland soll der erste Factor-Vertrag 1958 durch die Mittelrheinische Kreditbank Dr.Horbach & Co. KG (Майнц) abgeschlossen worden sein. ^{[6] [7]} Zu jener Zeit gab es erkennbar lediglich eine deutschsprachige Publikation zum Thema. ^[8] Am 1. января 1971 года Deutsche Factoring Bank von sieben Landesbanken gegründet. ^[9] Der Deutsche Factoring-Verband e. V. wurde im Juli 1974 gegründet, ihm gehörten 2018 mehr als 40 Mitglieder an. Er sah sich und seine Mitglieder anfangs noch mit gravierenden Rechtshindernissen konfrontiert, die eine Verbreitung dieser Finanzierungsform erschwerten.2015 wickelten rund 2.370 Factoringinstitute weltweit Umsätze in einer Gesamthöhe von 2.373 Миллиарден евро в 60 Ländern ab. ^[10]

In Deutschland setzte sich das neuzeitliche, aus den USA Stammende Factoring ab 1978 durch, nachdem vom BGH zwei zuvor ungeklärte wesentliche Rechtsfragen entschieden worden waren. Der BGH erlaubte im Urteil vom Juni 1978 ^[11] dem Vorbehaltskäufer von Waren, seine Forderungen aus dem Weiterverkauf — nochmals — im Rahmen des echten Factoring an einen Factor zu verkaufen und abzutrens.Durch die auf kaufrechtlicher Grundlage vollzogen Abtretung würden beim echten Factoring keine neu besründeten Schulden gesichert, sondern es werde ein Vermögenswertaustausch (Forderungen gegen Bargeld) vorgenommen. Das Abtretungsverbot sei hingegen dahin auszulegen, dass es untersage, zusätzlich zu dem gewährten Warenkredit durch Sicherungszession Geldkredit in Anspruch zu nehmen. Bereits ein Jahr zuvor hatte der BGH die Sittenwidrigkeit des echten Factorings durch die Kollision mit Vorausabtretungen aufgrund eines verlängerten Eigentumsvorbehalts verneint. ^[12] Im Umkehrschluss kollidiert Allerdings das unechte Factoring mit Vorausabtretungen, ist deshalb sittenwidrig und unterliegt einem etwaigen Abtretungsverbot. Das unechte Factoring givet den Factoring-Kunden in das Dilemma, entweder dem Vorbehaltsverkäufer (также seinem Lieferanten) das Factoring mitzuteilen, da dessen verlängerter Eigentumsvorbehalt in diesem Falle ins Leere gehen würsettich, Seragszötich, Seinem Falle ins Leere gehen würsettik werden, oder sich wegen Betrugs nach § 263 StGB strafbar zu machen, da er das Factoringunternehmen konkludent über die Tatsache getäuscht hätte, dass ihm die Forderung aufgrund des verlängerten Eigentumsvorbehalts nicht mehr zuscht.Diese Situation wird durch die Rechtsprechung als nicht hinnehmbar und infolgedessen sittenwidrig angesehen. Beim Zusammentreffen von Globalzession или unechtem Factoring mit verlängertem Eigentumsvorbehalt sind die beiden erstgenannten Sicherungsmittel daher ungeachtet des Prioritätsprinzips unirksam.

Факторинговый агент в Германии и международный бизнес по факторингу nicht ausdrücklich zivilrechtlich geregelt; vielmehr handelt es sich um einen verkehrstypischen, nicht normierten Vertrag ^[13] praeter legem; es handelt sich um einen Rechtskauf nach § 453 BGB. ^[14] Eine Veritätshaftung des Verkäufers beim Factoring ergibt sich kaufrechtlich aus § 311a Abs. 2 Satz 1 BGB, wenn die verkaufte Forderung nicht besteht, nicht abtretbar ist oder einem Dritten zusteht. ^[15]

Üblich sind ein Rahmenvertrag und nachfolgende einzelne Ausführungsverträge. Der Rahmenvertrag regelt die schuldrechtlichen Grundlagen zwischen den Parteien und wird meist mit einer Globalzession verbunden, während die Ausführungsverträge die konkreten Forderungsankäufe und damit die Kausalgeschäfte der Forderungs. ^[16] Wird eine Forderung im Rahmen des Factoring verkauft, dann besteht das Verfügungsgeschäft des Kaufvertrags in deren Abtretung nach den §§ 398 ff. BGB. ^[17] Folglich gilt auch Abtretungsrecht, insbesondere die §§ 401 BGB (Forderungsübergang mit sämtlichen Nebenrechten), § 404 BGB (Übertragung der Forderung mit Einwendungen des Forderung Absschuldners) § 409 Beim unechten Factoring besteht das Verfügungsgeschäft zwar auch aus der Abtretung der Forderung, aber zivil- und steuerrechtlich erfolgt grundsätzlich eine Kreditgewährung das Verfügungsgeschäft zwar auch aus der Abtretung der Forderung, aber zivil- und steuerrechtlich erfolgt grundsätzlich eine Kreditgewährung durch den Factor, der. ^[18]

Der EuGH vertritt seinem Urteil vom 26. Juni 2003 ^[19] ebenfalls die Auffassung, dass beim echten Factoring der Factor das Ausfallrisiko übernimmt und damit seinen Kuntellrung vom. Die Abgrenzung zwischen Kauf und Darlehen ist nach der Rechtsprechung im jeweiligen Einzelfall aufgrund einer Gesamtbetrachtung der vertraglichen Bestimmungen vorzunehmen. Dabei hat der BFH analog zu einer Forfaitierung von Leasingforderungen im Wesentlichen auf das Bonitätsrisiko des Abtretenden abgestellt.Von einem Kauf sei auszugehen, wenn das Risiko der wirtschaftlichen Verwertbarkeit der Forderungen (Bonitätsrisiko) auf den Erwerber übergehe, insoweit также keine Möglichkeit des Regresses bestehe. ^[20] Die Zahlung des «Kaufpreises» stellt beim unechten Factoring lediglich eine bloße Vorfinanzierung der Forderungen dar, deren Abtretung nur erfüllungshalber erfolgt (§ 364 Abs. 2 BGB). In diesem Fall liegt ein Darlehensverhältnis vor. ^[21]

Bei einer ABS-Gestaltung sei entscheidend, ob der «Originator», как Veräußerer der Forderungen auch das Bonitätsrisiko auf den Zedenten übertragen habe, ^[22] «Genan der Dies Beim» .

Sowohl echtes als auch unechtes Факторинг sind aufsichtsrechtlich nach § 1 Abs. 1 а № 9 KWG als erlaubnis- und aufsichtspflichtige Finanzdienstleistungen zu qualifizieren. Nach der Legaldefinition des § 19 Abs. 5 KWG ist für die Zwecke der Millionenkreditmeldungen nach § 14 KWG beim entgeltlichen Erwerb von Forderungen der Veräußerer als Kreditnehmer anzusehen, wenn er für die Erfüllung der Forderungen einzusbeniehnur hat oder. Das ist beim unechten Factoring der Fall.Bei echtem Factoring gilt der Forderungsschuldner als Kreditnehmer.

Die Gebühren des Factors setzen sich in der Regel aus einer Factoring-Gebühr auf den Umsatz und aus Zinsen für die in Anspruch genommene Liquidität zusammen. Die Factoring-Gebühr rechtfertigt sich im Wesentlichen durch das vom Factor übernommene Ausfallrisiko der Abnehmer (Delkredere) aus dem zu Grunde liegenden regresslosen Kauf und aus dem übernommenen Servicing im Bereich der Der Buch. Als Zinskondition wird meist, entsprechend der durchschnittlichen Forderungslaufzeit, eine Marge auf den 3-Monats-EURIBOR vereinbart.

Der Factor bildet Sicherheitseinbehalte, um Abzüge der Abnehmer und Veritätsrisiken der Forderungen abzudecken. Für Skonti und andere Sofortabzüge wie z. B. Gutschriften und Belastungen aus Retouren und Reklamationen wird ein sogenannter Kaufpreiseinbehalt gebildet. Dieser wird abhängig vom angekauften Forderungsbestand auf täglicher Basis gebildet und liegt meist zwischen 10% и 20%. Es können außerdem zusätzliche Einbehalte für Gegenforderungen der Abnehmer und andere Veritätsrisiken wie z.B. Gewährleistungsverpflichtungen gebildet werden. Diese werden unabhängig von der Höhe des jeweils angekauften Forderungsbestandes gebildet. Beispielhaft sind Ansprüche der Abnehmer auf Zahlungen von Jahresboni oder eines Werbekostenzuschusses zu erwähnen, welche nicht mit Zahlung der jeweiligen Forderungen verrechnet werden.

Kernfunktionen und Nebeneffekte von FactoringBearbeiten

Die Kernfunktionen von Factoring sind die Finanzierung, die Delkredereübernahme und die Übernahme von Dienstleistungen durch den Factor.Auf Grundlage des Forderungsankaufs stellt der Factor in der Regel eine Vorauszahlung в Höhe от 80 до 90 Prozent des Forderungsbetrags dem Anschlusskunden zur Verfügung (Finanzierungsfunktion). Durch den regresslosen Forderungsverkauf geht das Ausfallrisiko (Delkredere) auf den Factor über (echtes Factoring, «настоящая продажа»). Dadurch ist der Forderungsverkäufer hundertprozentig vor Forderungsausfällen gesichert. Des Weiteren übernimmt der Factor auch das Debitorenmanagement für seinen Anschlusskunden (Факторинг с полным комплексом услуг).Hierzu gehören die Debitorenbuchhaltung, das Mahnwesen und das Inkasso.

Infolge des regresslosen Kaufs der Forderungen sind diese nicht mehr in der Bilanz der Factoring-Kunden zu aktivieren. Bei einer gleichzeitigen Reduzierung von Verbindlichkeiten ergibt sich damit cet. пар. insgesamt eine Bilanzverkürzung bei dem Factoring-Kunden. Dies führt bei unverändertem Eigenkapital zu einer höheren Eigenkapitalquote und damit ggf. zu einem besseren (Банк-) Рейтинг. Durch eine bessere Einstufung können damit durch Factoring ggf.auch bessere Kreditkonditionen bei anderen Fremdkapitalgebern erzielt werden.

Zusammensetzung der Kosten beim FactoringBearbeiten

Aus diesen Parametern berechnen sich die Kosten für Факторинг:

• Factorabler Brutto-Jahresumsatz
• Finanzierungslinie (angekaufte Forderungen × Bevorschussungsquote)
• Anzahl Kunden
• Anzahl Rechnungen
• Umfang der übernommenen Dienstleistung (Факторинг с полным спектром услуг или внутренний факторинг)
• Wird eine Kreditversicherung übernommen (Zwei-Vertrags-Modell oder Ein-Vertrags-Modell)
• Kosten und Nutzen des Verfahrens

Im Factoring-Verfahren entstehen Kosten durch die Factoring-Gebühr, den Vorfinanzierungszinssatz und die Delkredere-Prüfung.Die Factoring-Gebühr wird auf den (Brutto-) Umsatz erhoben und bewegt sich in einer Größenordnung von ca. 0,25 до 1,0%. Tendenziell Gilt: Je größer der Jahresumsatz ist, desto niedriger ist die prozentuale Gebühr. Bei Gesellschaften mit weniger als 2,5 Mio. € Jahresumsatz kann die Factoring-Gebühr auch weit über 1,0% liegen.

Der Vorfinanzierungszinssatz wird auf den Effektiven Vorfinanzierungszeitraum erhoben und wird auch forderungsgenau abgerechnet. Bei einer Forderungslaufzeit von z.B. 38 Tagen fällt der Zins auf die Bevorschussung von genau 38 Tagen an. Übliche Zinssätze liegen zwischen 4,0 und 8,0% und sind meistens an einen Referenzzinssatz (z. B. Dreimonats- (3M) -EURIBOR) gekoppelt. Tendenziell ist der Zins umso niedriger, je besser die Bonität des Kunden ist. Die Delkredere-Prüfung umfasst die Kreditprüfung der jeweiligen Debitoren. Sie fällt jährlich pro Debitor an und bewegt sich zwischen 20 € und 60 € pro Debitor und Jahr.

Der Nutzen des Verfahrens entsteht durch den Einsatz der Liquidität.Durch den Einsatz des Factoring erfolgt zunächst ein Aktivtausch (Forderung gegen Geld). Durch den Einsatz der Liquidität können bzw. sollten sich folgende Effekte ergeben:

Wird die Liquidität zur Skontierung im Einkauf verwendet, dann stehen den Kosten des Verfahrens die Skontoerträge gegenüber. Die Effektive Verzinsung des Factoringverfahrens sollte damit niedriger liegen als der vergleichbare Lieferantenkredit. Typische Verzinsungen eines Lieferantenkredits liegen zwischen 20 und 60% / Jahr.

Durch die Skontierung und die Tilgung reduziert sich die Bilanzsumme bzw. es verkürzt sich die Bilanz. Durch diese Verkürzung steigt die Eigenkapitalquote.

Factoring-Formen nach dem LeistungsumfangBearbeiten

Formen nach Leistungsumfang
	Bonitätsprüfung	Делькредере	Vorfinanzierung	Inkasso
Echtes	j	j	j	j
Унехтес	j	п	j	offen
Срок погашения	j	j	п	j
Собственный	j	j	j	дочерних

Echtes und unechtes ФакторингBearbeiten

Als echtes Factoring wird ein Verfahren bezeichnet, bei dem der Factor das Delkredererisiko übernimmt.Dagegen wird Factoring ohne Übernahme dieses Risikos als unechtes Factoring bezeichnet. Das unechte Factoring wird in der Rechtsprechung und Literatur überwiegend als Darlehen angesehen, die Abtretung der Forderung erfolgt zur Sicherung des Kredits (также der bezahlten Summe für die Forderung) und zugleich erfülläzhengendieger. В Германии wird überwiegend echtes Factoring praktiziert.

Fälligkeits-Factoring (Факторинг зрелости) Bearbeiten

Factoring-Variante, bei der der Factoring-Kunde die Vorteile der vollständigen Risikoabsicherung und der Entlastung beim Debitorenmanagement nutzt, aber auf die sofortige Regulierung des Kaufpreises verzichtet.

Внутренний факторинг (кроме массового факторинга или собственного сервисного факторинга) Bearbeiten

Der Factor schränkt seine Dienstleistungen ein. Die Debitorenbuchhaltung einschl. Mahnwesen verbleibt beim Kunden. Lediglich nach Abschluss des außergerichtlichen Mahnverfahrens wird der Factor mit dem Einzug der Forderung beauftragt.

Factoring-Formen nach der Art der ForderungsabtretungBearbeiten

Auswahl-Factoring (Selektives Factoring, Ausschnitts-Factoring) Bearbeiten

Im Normalfall werden von dem Factoring-Vertrag Forderungen gegenüber allen Abnehmern mit einigen Ausnahmen erfasst.Gründe für Ausnahmen können z. B. Gegenforderungen, schnelle Zahler, Debitoren mit einem Forderungsverkaufsverbot, Kunden, die nach VOB oder mit Anzahlungen arbeiten, Privatkunden oder Kunden im Ausland sein. Beim Auswahl-Factoring wird die Zusammenarbeit im Vorfeld auf bestimmte Debitoren beschränkt.

Offenes Factoring (Факторинг уведомлений) Bearbeiten

Beim offenen Factoring wird der Debitor über die Abtretung der Forderung informiert. Zahlungen auf die Forderung sind dann mit schuldbefreiender Wirkung i.d. R. nur an das Factoring-Unternehmen möglich.

Stilles FactoringBearbeiten

Beim stillen Факторинг wird der Debitor nicht über die Abtretung und den Verkauf der Forderung informiert, sie bleibt für ihn unsichtbar. Das Risiko für den Factor находится здесь в der fehlenden Möglichkeit zur Verifizierung der Forderung, so dass ein Kunde in betrügerischer Absicht nicht existente Forderungen zum Ankauf andienen könnte. Folglich wird eine Factoring-Gesellschaft beim stillen Verfahren nur mit einwandfreien Adressen zusammenarbeiten.Bei Verschlechterung der wirtschaftlichen Verhältnisse dürfte dann eine Verstärkung der Sicherheiten die Folge sein.

Halb-offenes ФакторингBearbeiten

Beim halb-offenen Factoring wird der Debitor nicht über die Forderungsabtretung informiert, man nennt ihm aber ein Zahlkonto bzw. eine Bankverbindung, шляпа die er zu zahlen, die dem Factor gehört. So wird sichergestellt, dass der Zahlungsrückfluss möglichst direkt den Forderungsinhaber erreicht.

Es gibt noch weitere Verfahrensweisen im halb-offenen Factoring, zum Beispiel dann, wenn die Debitoren mit Scheck zahlen.

ВОБ-ФакторингBearbeiten

Bei VOB-Factoring handelt es sich um eine Speziallösung für Handwerksbetriebe sowie Unternehmen aus dem Bereich des Baunebengewerbes, die Bauausführungen auf Grundlage der Vergabe- und Vertragsordnung sungtelungfür. Rechnungen nach VOB sowie Teil- und Abschlagszahlungen können hierdurch in ein Factoring gebracht werden. Um eventuell auftretende Rückvergütungen aufzufangen, die durch die Vergabe- und Vertragsordnung für Bauleistungen gewährleistet sind, wird in den meisten Fällen von den ersten Auszahlungen ein Sonderdepot angespart.Dieses Sonderdepot шляпа при аллергии Regel eine Höhe von 5–15 Prozent des gesamten Bruttoumsatzes vom Unternehmen.

Einzel-FactoringBearbeiten

Mittlerweile sind Finanzdienstleister auf dem Markt, die den Unternehmen die Möglichkeit bieten, durch den Verkauf einzelner Forderungen ihren kurzfristigen Kapitalbedarf zu decken.

Beim Einzel-Factoring oder Einzelforderungsverkauf ist die Geschäftsgrundlage ein unverbindlicher und kostenfreier Kooperationsvertrag. Es entstehen keine Fixkosten, das Unternehmen entscheidet selbst, welche Forderung es verkaufen möchte.Innerhalb kürzester Zeit wird der fällige Betrag überwiesen und verbessert sofort die Liquidität des Unternehmens. Wie beim klassischen Factoring sind das Delkredererisiko (Forderungsausfallrisiko) und die Übernahme des Inkassos in den Gebühren des Finanzdienstleisters enthalten. Das Einzelfactoring ist deshalb eine flexible und kostengünstige Finanzierungsalternative bei gleichzeitig größtmöglicher Unabhängigkeit von Dritten. Das vorher в Forderungen gebundene Kapital steht dem Unternehmen völlig frei und verwendungsunabhängig zur Verfügung.

MietfactoringBearbeiten

Eine spezielle Form des Einzel-Factorings ist Miet-Factoring bei Mietausfällen. Der Vermieter erhält dadurch die Möglichkeit, rückständige oder ausbleibende Mietforderungen unter Definierten Bedingungen an die Factoring-Gesellschaft abzutreten. Als Gegenleistung erhält der Vermieter den Kaufpreis der Forderungen. Dieser Kaufpreis entspricht dem Betrag der tatsächlich bestehenden, offenen Mietforderung. Das gesamte Risiko, dass die Forderung mangels Masse nicht mehr realisiert werden kann, geht auf das Factoringunternehmen über.

Anwalts- und SteuerberaterfactoringBearbeiten

Ab 2005 entwickelte sich in Deutschland — gegen den Widerstand einzelner Kammern — auch das Factoring für Rechtsanwälte. Erster Anbieter war die Deutsche Anwaltliche Verrechnungsstelle (AnwVS). ^{[23] [24]} Eine Neuformulierung in § 49b IV BRAO (Berufsordnung für Anwälte) im Rahmen der Reform der Rechtsanwaltsvergütung im Dezember 2007 sorgte für Eindeutigkeit. Mit Urteil vom 24. Апрель 2008 г. Bestätigte im Nachhinein auch der Bundesgerichtshof die Zulässigkeit des Geschäftsmodells. ^[25] Darüber hinaus wurde durch Änderungen des Steuerberatungsgesetzes (§ 64 (2) StBerG) und der Wirtschaftsprüferordnung (WPO) auch diesen Berufsgruppen die Möglichkeit des Factoring ermöglicht. Hier trat 2006 die DEGEV eG (Deutsche Genossenschaftliche Verrechnungsstelle für Steuerberater) als erster Anbieter auf den Markt. Zustimmungsbedürftig ist die Abtretung bzw. der Verkauf der Honorarforderung eines Mandanten an Dritte, wie z. B. Факторинг-Unternehmen oder Banken. Ohne Zustimmung des Mandanten können Honorarforderungen von Berufsträger an Berufsträger abgetreten werden, beispielsweise von einem Steuerberater beispielsweise an einen Rechtsanwalt oder eine Rechtsanwaltsgesellschaft.

Обратный факторингBearbeiten

Wie beim klassischen Verfahren kauft und vorfinanziert der Factor von seinen Kunden Forderungen gegenüber deren Abnehmern, jedoch zielt Reverse-Factoring auf die Lieferantenseite. Initiator des Factoring ist in diesem Fall nämlich der Abnehmer, der auf diese Weise in den Genuss längerer Zahlungsziele gelangt. Er schließt mit der Factoring-Gesellschaft einen Rahmenvertrag ab, in dem sich der Factor verpflichtet, die Forderungen des Lieferanten vorzufinanzieren.Lieferant und Factoring-Gesellschaft unterzeichnen daraufhin ihrerseits einen ergänzenden Vertrag, der lediglich die Forderungen gegenüber dem Initiator umfasst. Die Factoring-Gesellschaft überweist den entsprechenden Betrag an den Lieferanten.

Auch beim umgekehrten Factoring besteht die Möglichkeit, dass der Factor das Delkredererisiko übernimmt. In diesem Fall nennt man das Modell häufig auch «Confirming», ein Ausdruck, der Allerdings mittlerweile von der Santander-Bank в Beschlag genommen worden ist und als Markenname für ein entsprechendes Eigenprodukt genutzt wird.

Umgekehrtes Factoring hilft vor all kleinen und mittleren Unternehmen bei der im Einkauf Strategisch wichtigen Gestaltung flexibler Zahlungsziele. Internationales Reverse-Factoring hat sich mittlerweile zu einem bedeutenden Zahlungsinstrument im Außenhandel entwickelt, das teilweise an die Stelle des Akkreditivs ( Аккредитив ) getreten ist, weil es sich einfächele des hénfachers Sicherheiten bietet.

Das Modell des Reverse-Factoring ist vor ca. 20 Jahren in Spanien unter der Bezeichnung Pago Certificado («zertifizierte Zahlung») entstanden und hat sich mit der starken internationalen Expansion der spanischen Großbanken in den letzten Jahrzehnten weltweit, besonders ver. Es ist insbesondere dann sinnvoll, wenn der Initiator (Importeur) aus einem Land kommt, in dem üblicherweise sehr lange Zahlungsziele eingeräumt werden (üblich sind etwa in Spanien 3 bis 6 Monate), die der Enegüter der der leferant (etwa) Land üblichen Geschäftsgebräuche schwerlich akzeptieren kann.Beim klassischen Confirming kann der Lieferant häufig wählen, ob er der Zahlungszusage des in der Regel im Ausland (Einfuhrland) angesiedelten Bank- oder Factoringinstituts vertrauen möchteuf oder es vorziehléht, estrakédée de la vorziehöln, estrakée, estrakée, estrak. Bank im eigenen Land einlösen kann.

Вирд обратного факторинга с Finetrading verwechselt. Jedoch unterscheiden sich die beiden Alternativen Finanzierungsformen sowohl Strukturell als auch betriebswirtschaftlich und juristisch, wie untenstehende Tabelle aufzeigt.

Унтершид		Finetrading	Обратный факторинг
Strukturell	орех	Abnehmer ist Nutzer	Abnehmer ist Nutzer (Инициатор)
	Реализация	Schnelle Implementierung, da keine Bonitätsprüfung der Lieferanten notwendig	Lange Implementierung, da Bonitätsprüfung jedes Lieferanten zwingend notwendig
	Flexibilität	Gegeben, da Limit für trustbige Lieferanten genutzt werden kann; freie Wahl ob Einkauf über Finetrading abgewickelt wird	Nicht gegeben, da Gesamtlimit vorher je Lieferant aufgeteilt werden muss und Zwang zur Abwicklung über Factor innerhalb des Limits
Betriebswirt- schaftlich	Finanzierungs- zeitraum	Макс.bis zu 120 Tage, taggenaue Rückzahlung	Макс. bis zu 180 Tage, starre Rückzahlung
	Volumina	Bereits geringe Einkaufsvolumina möglich (от 100 000 €), richtet sich an KMU	Höhere Einkaufsvolumina (около 10 млн. Евро), richtet sich eher an große Unternehmen
	Костен	I. d. Р. Капиталкостен по 10%	I. d. Р. Гюнстиг, да ок. 1–3% über Euribor
Juristisch	Vertrag	1 Vertrag: Rahmenvertrag zwischen Finetrader und Abnehmer	2 Verträge: Factoringvertrag mit Lieferant und Factoringvertrag mit Abnehmer inkl.Gegenzeichnung des Lieferanten
	Eigentum	Finetrader erwirbt Eigentum an Waren	Factor erwirbt Eigentum an Forderung
	BaFin	Handelsgeschäft, somit nicht BaFin-pflichtig (§ 1 KWG)	Finanzdienstleistung, somit BaFin-pflichtig (§§ 1 Абс.1 и № 9, 32 KWG)

Vergleich von Factoring und Asset Backed SecuritiesBearbeiten

Sowohl bei Factoring als auch Asset Backed Securities, handelt es sich um forderungsbasierte Unternehmensfinanzierungen.Die wesentlichen Unterschiede lassen sich tabellarisch folgendermaßen darstellen:

Критериум	Факторинг	Ценные бумаги, обеспеченные активами
Refinanzierung	Refinanzierung über den Kreditmarkt	Emission von Wertpapieren
Unternehmensumsatz und Forderungsvolumen	Jahresumsatz> 100 000 евро	Forderungsbestand> 5 Mio. евро
Laufzeiten der Forderungen	Laufzeit von i.d. Р. максимальный 90 Таген	Verbriefung auch für mittel- und längerfristige Forderungen
Delkredere	Ubernahme des Ausfallrisiko beim echten Factoring zu 100%	Verbleib eines Teils des Ausfallrisikos, z. B. über First-Loss-Regelungen, beim Forderungsverkäufer
Kosten der Transaktion	Geringe Strukturierungs- und Fixkosten im Vergleich zu ABS-Transaktionen	Hohe Einmal- und Fixkosten
Forderungsüberprüfung	Einzelprüfung der anzukaufenden Forderungen	Keine Einzelprüfung von Forderungen.Anwendung von Erfahrungswerten und statistische Auswertungen.
Debitorenmanagement	Möglichkeit der Auslagerung des Debitorenmanagements im Rahmen der Servicefunktion an den Factor	I. d. R. Verbleib des Debitorenmanagements beim Forderungsverkäufer
Dauer der Implementierung	Implementierung i. d. R. innerhalb eines Zeitraums von 1-3 Monaten	Vorlaufzeit von bis zu 6 Monaten
Laufzeit	Laufzeit von bis zu 24 Monaten	Laufzeit i.d. R. von 5 oder mehr Jahren.
Offenlegung	Anzeige des Forderungsverkaufs beim Forderungsschuldner («Offenes Factoring»)	Stilles Verfahren ohne Anzeige
Дебиторенконцентрация	и. d. Р. бис максимальная 30%	zwischen 3% и 5%

Unterscheidung zwischen Factoring und ForfaitierungBearbeiten

Eine Forfaitierung beinhaltet vertraglich konkret bestimmte Forderungen, ist also rechtlich als Spezieskauf zu qualifizieren. ^[26] Das Factoring hingegen bezieht sich auf den Kauf auch von erst später entstehenden, zum Zeitpunkt des Vertragsabschlusses noch unbekannten und zudem meist eher kurzfristigen Forderungen.

Factoring und Forfaitierung unterliegen der Gefahr, dass dem Factor oder dem Forfaiteur Forderungen verkauft und abgetreten werden, die gar nicht existieren. Zwar gehören diese Risiken zur Veritätshaftung des Forderungsverkäufers, die jedoch ins Leere geht, wenn er in krimineller Absicht die erhaltenen Kaufpreiserlöse zweckfremd verwendet hat.Spektakuläre Betrugsfälle beim Factoring (insbesondere Balsam AG) ^[27] haben zu großen Schäden geführt, weil diese Finanzierungsformen einen Verkauf fingierter Forderungen erleichtern. Die Balsam AG hatte im Jahre 1993 Forderungen „schlicht erfunden, um im Wege der Veräußerung an die Procedure GmbH liquid Mittel zu erhalten.“ ^[28] Der Betrug fiel im Juni 1994 auf. FlowTex verkaufte Bohrmaschinen, von denen 85% nicht existierten, im Sale-Lease-Back-Verfahren. ^[29] Factor oder Forfaiteur haben deshalb durch geeignete Kontrollmaßnahmen постоянный sicherzustellen, dass für sie kein Veritätsrisiko besteht. Insbesondere können vom Forderungsschuldner Saldenbestätigungen oder Schuldanerkenntnisse eingeholt werden.

1. ↑ Дэвид Б. Тэйдж, Джереми Б. Тэйтдж: История факторинга. (Auszug aus dem Buch Американский закон о факторинге , Бюро по национальным делам, 2009, ISBN 978-1-57018-792-6) In: International Factors Group Newsletter , 28.Апрель 2011, С. 3 (ifgroup.com @ 1 @ 2Vorlage: Toter Link / www.ifgroup.com ( Seite nicht mehr abrufbar, Suche in Webarchiven) Info: Der Link wurde automatisch als defkt markiert. Bitte prüfe den Link gemäß Anleitung und entferne dann diesen Hinweis. (PDF) Seite nicht mehr abrufbar „del credere” — это обязательство комиссионного агента принять на себя ответственность за кредитоспособность покупателя или его способность погасить свой долг. в срок »
2. ↑ Дэвид Б.Татге, Джереми Б. Татге: История факторинга. (Auszug aus dem Buch Американский закон о факторинге , Бюро по национальным делам, 2009, ISBN 978-1-57018-792-6) In: International Factors Group Newsletter , 28. April 2011, S. 10.
3. ↑ Герберт Р. Сильверман: Harvard Business Review. сентябрь 1949 г.
4. ↑ Sigrun Scharenberg: Die Bilanzierung von wirtschaftlichem Eigentum in der IFRS-Rechnungslegung. 2009, S. 140 (eingeschränkte Vorschau in der Google-Buchsuche).
5. ↑ Дэвид Б. Тэйтдж, Джереми Б. Тэйтдж: История факторинга. (Auszug aus dem Buch Американский закон о факторинге , Бюро по национальным делам, 2009 г., ISBN 978-1-57018-792-6) In: International Factors Group Newsletter , 28. April 2011, S. 26.
6. ↑ Sven Tillery: Finanzwirtschaftliche Beurteilung von Factoring-Verträgen. 2005, S. 2 (eingeschränkte Vorschau in der Google-Buchsuche).
7. ↑ Баргельд в Кассе .В: Der Spiegel . № 25, 1965, с. 64 ф. (онлайн).
8. ↑ Г. Кнопик: Факторинг — Neue Wege der Absatzfinanzierung. In: Zeitschrift für das gesamte Kreditwesen , 1957, S. 61 и далее.
9. ↑ Für viele noch ein Fremdwort — Factoringbank bietet seit 1971 модернизирует Finanzierungsinstrument. In: Weser-Kurier , 15. Январь 1996, С. 5
10. ↑ Geschäftsbericht 2015 (PDF) Deutsche Factoring Bank, S. 4.
11. ↑ BGH, Urteil vom 7.Июнь 1978, Аз .: VIII ZR 80/78
12. ↑ BGH, Urteil vom 19. Сентябрь 1977 = BGHZ 69, 254
13. ↑ Sigrun Scharenberg: Die Bilanzierung von wirtschaftlichem Eigentum in der IFRS-Rechnungslegung. 2009, с. 137
14. ↑ Sigrun Scharenberg: Die Bilanzierung von wirtschaftlichem Eigentum in der IFRS-Rechnungslegung. 2009, с. 142
15. ↑ Хильдрун Зипманн: Selbstbehalt bei Verbriefungen. 2011, с. 57
16. ↑ Йост В.Kramer, Karl Wolfhart Nitsch: Facetten der Unternehmensfinanzierung. 2010, с. 246
17. ↑ Hartmut Oetker, Felix Maultzsch: Vertragliche Schuldverhältnisse. 2007, с. 61
18. ↑ Ханс Георг Руппе: Kommentar zum Umsatzsteuergesetz. 2005, с. 149
19. ↑ EuGH, Az .: C -305 / 01Slg I-6729
20. ↑ BFH, Urteil vom 8. Ноябрь 2000 I R 37/99, BFHE 193, 416, BStBl II 2001, 722 unter Hinweis auf das Urteil des BGH vom 21. Juni 1994 XI ZR 183/93, BGHZ 126, 261, 263
21. ↑ BGH, Urteil vom 14.Октябрь 1981 VIII ZR 149/80 = BGHZ 82, 50
22. Перейти к началу страницы Stellungnahme des Instituts der Wirtschaftsprüfer zu Zweifelsfragen der Bilanzierung von asset-backedsecurities-Gestaltungen und ähnlichen Transaktionen [IDW RS HFA 8] in der Fassung vom 9. Dezember 2003, Die Wirtschaftsprüfung, 2004, 1151-1981. 7 сл.
23. ↑ Маркус Кройц: Neue Verrechnungsstelle für Anwaltshonorare gestartet . handelsblatt.de. 26. января 2005 г. Абгеруфен утра 26. января 2016 г.
24. ↑ Marcus Creutz: Kammer geht gegen Inkassostelle für Anwaltshonorare vor .handelsblatt.de. 10. März 2005. Abgerufen am 26. Januar 2016.
25. ↑ Urteil des Bundesgerichtshofs vom 24. апреля 2008 г. (Az. IX ZR 53/07)
26. ↑ Клаудиа Банье: Die schuldrechtlichen und wechselrechtlichen Haftungsprobleme bei der Forfaitierung von Exportforderungen. (Memento des Originals vom 14. Juli 2012 im Internet Archive ) Info: Der Archivlink wurde automatisch eingesetzt und noch nicht geprüft. Bitte prüfe Original- und Archivlink gemäß Anleitung und entferne dann diesen Hinweis. @ 1 @ 2Vorlage: Webachiv / IABot / www.jurawelt.com (PDF; 1,3 МБ) 2005, S. 9
27. ↑ Marc Albertus: Der Erstattungsanspruch aus § 31 Abs. 1 GmbHG nach Wiederherstellung des Stammkapitals. (PDF; 1,5 МБ) 2004 г., с. 23 и сл.
28. ↑ Marc Albertus: Der Erstattungsanspruch aus § 31 Abs. 1 GmbHG nach Wiederherstellung des Stammkapitals. (PDF; 1,5 МБ) 2004, с. 23
29. ↑ BGH, Urteil vom 10. Ноябрь 2004, Аз .: VIII ZR 186/03

PPT — Факторинг: презентация PowerPoint в современном американском стиле, скачать бесплатно

Факторинг: современный американский стиль Индустрия факторинга как ключевой инструмент для развития МСП в странах-кандидатах на вступление в ЕС представлена ​​Всемирному банку в Варшаве, Польша, 23-24 октября, 2003

Факторинг дебиторской задолженности, используемый по правильным причинам с правильным коэффициентом, является одним из наиболее конструктивных инструментов, доступных для построения и поддержания здорового бизнеса.• Используется по неправильным или правильным причинам с неправильным фактором, как раз наоборот.

Факторинг — это… • Дихотомический • одновременно простой и сложный • Аморфный • без определенной формы • Аномальный • существующий или кажущийся несовместимым или противоречивым • Метаморфический, подверженный изменениям по форме или по существу

Сложность определения и описания факторинга , практикуемого в современной Америке, усугубляется тем, что он не регулируется без государственных или отраслевых стандартов для входа или производительности.• Отсутствие регулирования — палка о двух концах, имеющая как хорошую, так и плохую сторону.

Когда дело доходит до финансовых отношений, кредитование — это флирт, а факторинг — брак.

Старое определение «… продолжающееся соглашение между факторинговым концерном и продавцом товаров или услуг на открытом счете, в соответствии с которым фактор оказывает следующие услуги в отношении дебиторской задолженности, возникающей в результате продажи таких товаров и услуги: • Покупает всю дебиторскую задолженность за наличные.• Ведет бухгалтерские книги и выполняет другие бухгалтерские обязанности, связанные с такой дебиторской задолженностью. • Собирает дебиторскую задолженность. • Предполагает убытки, которые могут возникнуть из-за финансовой неспособности клиента платить (кредитные убытки) ». Кэрролл Г. Мур, «Факторинг — уникальная и важная форма финансирования и обслуживания», Business Lawyer (1959) Vol. XIV, No. 3

Современное определение «Покупка долгов (кроме долгов, понесенных за товары или услуги, приобретенные должником для его личного, семейного или домашнего использования, и долгов, подлежащих оплате на длительный срок или в рассрочку) с целью предоставления финансирования или освобождения продавца от административных задач, или от безнадежных долгов, или для любых или всех таких целей.”Закон и практика финансирования счетов, третье издание, Фредди Сэлинджер из Соединенного Королевства

Краткая история факторинга • Историки обычно приходят к выводу, что факторы возникли как уполномоченные агенты, которые способствовали продаже и перемещению товаров около 2000 лет назад во времена Римской империи. • С мировым ростом английской текстильной промышленности в XIV и XV веках важность факторов возросла. К тому времени, когда Колумб открыл Америку в 1492 году, факторы эволюционировали от единственной роли обеспечения маркетинговых функций к двойной роли выполнения как маркетинговых, так и финансовых функций.• В 16 веке началась колонизация Америки, и вместе с ней возросло значение факторинга и появились новые возможности, особенно для тех, кто начал свою деятельность в Америке.

Краткая история факторинга • К концу 19 века американские колонии превратились в суверенное государство. • Америка, столкнувшись с быстро растущим населением и рабочей силой, сосредоточила усилия на разработке собственных природных ресурсов, чему способствовало введение ограничительных торговых тарифов на иностранные товары.• Поскольку американское производство расширилось в начале 20 века и включило в себя одежду и аксессуары, мебель и ковры, американские факторы также расширили свой опыт и услуги, включив эти новые отрасли. • К середине 20-го века американский факторинг расширился и включил новые и развивающиеся отрасли, такие как электроника, химическая промышленность и синтетические волокна.

Преимущества факторинга • Снижение фиксированных накладных расходов на персонал и материальные средства.• Преобразование кредитных, инкассовых и бухгалтерских расходов в переменные расходы, связанные с продажами. • Наличие компетентного и опытного персонала по мере необходимости. • Улучшение финансовых коэффициентов, таких как денежный поток от операционной деятельности, задолженность к собственному капиталу, количество дней непогашенных продаж, рентабельность собственного капитала, рентабельность активов и прибыль на акцию. • Поддержка роста без увеличения долга или капитала. • Воспользоваться скидками поставщиков. • Удовлетворение потребностей в инвентаризации. • Финансирование приобретений или выкупа.• Использование больших возможностей.

Преимущества факторинга • Удовлетворение сезонных потребностей в финансировании. • Поддержание или улучшение кредитных рейтингов. • Передача кредитного риска. • Возможность предлагать клиентам продленные условия кредита. • Коллекторские услуги. • Подробные управленческие отчеты. • Доступ к электронной коммерции и новейшим технологиям. • Возможности частной маркировки. • Иностранный язык / присутствие в стране. • Местные / отраслевые знания. • Увеличение денежного потока. • Не требуется компенсационных остатков.

Механика факторинга • Чтобы лучше понять механику факторинга, полезно провести аналогию с индустрией кредитных карт, в которую в той или иной степени вовлечено большинство людей.

Клиент (Должник) Сторонний фактор-клиент 2) Подать заявку на одобрение кредита 5) Счет-фактура (100 долларов США) Поток факторинговых транзакций Текущий процесс Кредитная информация • 7) День 30: • Счет оплачен (100 долларов США) • 6) День 1: • Счет-фактура • Скидка 2% 5) Счет-фактура (100 долларов США) 3) Подтверждение выдачи кредита 4) Доставка продукта 6) 78 долларов США — День 1 1) Выписка заказа 8) 20 долларов США — День 31 • 6) День 1: • 80% Аванс • отправлено клиенту Текущий процесс: отчеты • 8) День 31: • Остаток счета • оплачен клиенту

Последние изменения • Франчайзинг факторов, основанных на сообществе, в США и Канаде

Вопросы и ответы Представлено Ричардом Г.Уорти, президент Metro Factors, Inc. 8144 Уолнат-Хилл-Лейн, Люкс 900 Даллас, Техас 75231 США 214.987.7310 | факс 214.346.1084 rworthy@metrofin financial.com www.metrofinancial.com

8 основных факторов удержания сотрудников, которые игнорируют современные работодатели

Способность работодателя удерживать сотрудников больше не является признаком «хорошего» места для работы. Лучшие исполнители — это буквально сообщение LinkedIn о том, что их не отрывают от команды, над созданием которой вы так много работали.

Конечно, рост сотрудников — это естественное дело. Потребности и желания людей в отношении их дней, проведенных на работе, меняются — в большей степени в условиях нашей «отказной экономики». Сотрудники не остаются на должностях в течение десятилетий, отмечает Илана Гершон, доцент кафедры антропологии Университета Индианы в Блумингтоне: «Хорошая работа — это работа с хорошей зарплатой и льготами. Теперь это то, что готовит вас к следующей работе «.

Текучка кадров требует больших затрат. Смена кадров влияет на производительность организации, и ей становится все труднее управлять, поскольку конкуренция за квалифицированных сотрудников продолжает расти.Результаты исследования факторов удержания сотрудников, проведенного Сертифицированным институтом развития персонала (CIPD), показали, что более четырех пятых работодателей испытывали трудности с удержанием сотрудников.

Если ваша организация разделяет эту борьбу, пора пересмотреть свою стратегию удержания. Ниже мы рассмотрим 8 основных факторов удержания сотрудников, которые игнорируются большинством современных работодателей.

---

Чтение по теме: HR: самые сокровенные секреты найма нужных людей

---

1.Гибкость графика работы

Подход сегодняшних сотрудников к «работе» отличается от подхода прошлых поколений. Старый образ мышления приходить и уходить — это элемент прошлого. Работодатели должны подготовиться к новому чувству индивидуализма и приспособиться к нему. Сегодня рабочие ценят гибкость — возможность выбирать, когда и где им работать.

Хотя мы наблюдаем увеличение гибкости работы из года в год, многие работодатели по-прежнему сопротивляются изменениям. Более 1,7 миллиона наемных работников — не являющихся самозанятыми — работали из дома в 2008 году не реже одного раза в неделю, что почти на 23% больше, чем в 1.4 миллиона в 2000 году, согласно последнему отчету Статистического управления Канады.

«Я думаю, это просто еще раз подтверждает то, что мы чувствовали в отрасли, что рабочая сила меняется, и мы должны адаптироваться как лидеры отрасли. Работодатели управляют им, но сотрудники принимают это », — сказала Фейт Талл, старший вице-президент по персоналу Randstad.

По мере того, как подход к работе продолжает меняться, характер работы также будет меняться. Мы не считаем, что гибкость работы должна быть обязательной для каждой компании, но это должно быть обсуждение работодателей.Новые родители или люди, занимающиеся семейными проблемами, ценят возможность работать удаленно часть своей недели. И позиция, которая предлагает такую ​​гибкость, будет сильно способствовать их удержанию.

2. Польза для здоровья и хорошего самочувствия

Что приходит на ум, когда вы думаете о льготах на рабочем месте? Для многих из нас мысли о бесплатной еде и кофе часто являются частью ожидаемых офисных льгот. Групповые льготы по здоровью стали стандартом, а не заметным отличием при выборе того, оставаться ли у работодателя.Разница заключается в том, какие предложения по оздоровлению на рабочем месте фактически предоставляются.

Мы проводим почти 60% времени бодрствования на работе, а это означает, что наши рабочие места оказывают огромное влияние на формирование образа жизни, привычек питания и общего состояния здоровья сотрудников. Вы следите за тем, чтобы ваши сотрудники были здоровыми и поддерживали их усилия?

Такие факторы, как счет расходов на здравоохранение или компенсация членства в спортзале — относительно небольшие инвестиции — просто показывают, что работодатели заботятся о здоровье и благополучии своих сотрудников.

Мок Лан Хо, директор по льготам группы Total Compensation Group в Scotiabank, признает в статье Monster.ca, что работодатели часто борются с концепцией благополучия. «Многие компании сталкиваются с проблемой определения того, что хорошее самочувствие означает для организации и в рамках ее культурной среды. Большинство из них определяют хорошее самочувствие в виде занятий и мероприятий ».

В статье также отмечается, что текущее отсутствие поддержки здоровья сотрудников со стороны работодателей оказывает огромное влияние на уровень стресса сотрудников.Стресс, вызванный отсутствием поддержки для здоровья или средств управления стрессом, может негативно повлиять на каждую область бизнеса. Не уверены, что вам нужно начать поддерживать своих сотрудников в их общем здоровье и благополучии? Вот несколько пугающих фактов, которые могут заставить вас передумать:

• Отсутствие на работе в связи со стрессом обходится канадским работодателям примерно в 3,5 миллиарда долларов в год. (Statscan)
• Расходы на здравоохранение почти на 50% больше для работников, которые сообщают о высоком уровне стресса.(Statscan)
• 20% канадских рабочих ежегодно страдают от болезней, связанных со стрессом. (Канадская ассоциация психического здоровья)
• 83,1% канадских рабочих считают стресс основной проблемой для здоровья в своей организации. (Канадская ассоциация психического здоровья)
• Стресс в бизнесе составляет 19% затрат на невыход на работу, 40% затрат на оборот, 55% затрат EAP, 30% затрат на ЗППП и LTD, 60% несчастных случаев на рабочем месте и 10% затрат на лекарства. (Исследование Chrysalis Performance Inc)

Предложение конкурентоспособного пакета медицинских услуг, включая страхование здоровья и жизни, а также пенсионный план, — это стратегия удержания, в которую стоит инвестировать.Когда вы поддерживаете здоровье и хорошее самочувствие в своей компании, это снимает стресс и позволяет сотрудникам сосредоточиться на выполнении своей работы наилучшим образом.

3. Признание и награды лучшим исполнителям

Узнают ли ваши сотрудники, когда достигнуты вехи или цели? Они вознаграждены? Или их похлопывают по спине и отправляют обратно в микс?

Неспособность узнать Джеффа в отчетности за эффективную подачу документов на конец года или Стефани в маркетинге вирусной кампании по выходу на рынок — плохая коммуникация со стороны работодателя и крайне неэффективность.Более того, эта, казалось бы, небольшая управленческая проблема, вероятно, в будущем перерастет в гораздо более серьезную проблему.

Может показаться легкой задачей вознаградить сотрудников за то, чтобы свет оставался включенным, но даже лучшие менеджеры позволяют этому ускользнуть. Часто это не их вина, а плохая система управления служащими. Это приводит к созданию среды, в которой старание не стоит усилий для лучшего исполнителя.

Сайт

Inc.com опубликовал полезную статью о 5 способах удержания лучших сотрудников в вашей компании.Вот вырезки:

1. Развлекайте их . Будь то творческие проекты или увлекательные светские мероприятия. Назначение монотонной работы, лишенной творческих аспектов, — лучший способ привлечь к работе лучшего исполнителя.
2. Сделайте их заметными . Когда цели будут достигнуты, уделите внимание ответственным. Хвалите их должным образом в компании и убедитесь, что руководство принимает к сведению.
3. Предоставьте им наставников .Каждый топ-исполнитель считает личное развитие своим главным приоритетом. Это то, что делает их успешными. Свяжите их с наставниками, чтобы помочь им достичь своих целей, и они обязательно вам за это скажут.
4. Сделайте их ответственными — а затем наградите их . Когда они снова и снова проявляют себя, возложите на лучших сотрудников больше ответственности. Больше ответственности — это сигнал доверия. А развитие доверительных отношений только укрепит их вложения в ваш бизнес.
5. Создайте четкие пути для роста и развития .Само собой разумеется, что определение успеха в вашей компании не должно быть загадкой. Подсчитываются лучшие исполнители. Следовательно, путь к росту и развитию должен быть ясен. Как и во всем, путь должен часто и четко сообщаться всем в вашей команде.

4. Развитие личности

Возможности для личного развития должны быть доступны для всех сотрудников. В конце концов, когда сотрудник учится и растет вместе со своим положением, бизнес в целом становится лучше.

Компания

Global Market Insite, Inc. (GMI), поставщик решений для анализа глобального рынка, опросила более 5000 сотрудников, работающих полный или неполный рабочий день на международных рынках. Когда их спросили, чем босс может сделать больше, высшим приоритетом канадских рабочих (39%) было «использовать мои навыки и способности», а четверть (26%) попросили начальников «поощрять мое развитие».

Ссылки по теме: Опросы сотрудников: почему они важны для вашего рабочего места

Отсутствие дополнительного обучения или возможностей для развития навыков может побудить лучших сотрудников искать другие должности, которые дадут им больше опыта.Ведущий продавец может пожелать включить новое программное обеспечение для управления взаимоотношениями с клиентами в процесс продаж для повышения эффективности, что потребует дополнительного обучения. Конечно, вы можете отклонить его просьбу и придерживаться своего старомодного программного обеспечения CRM, но в конечном итоге он может найти более прогрессивную компанию, готовую пойти на риск и модернизироваться — выбор за вами.

Обязательно используйте открытую политику личного развития. Дайте возможность своим сотрудникам совершенствоваться в тех областях, в которых они хотят расширяться.Имейте дополнительный бюджет на курсы, конференции и книги и предлагайте открытые линии связи для обратной связи с сотрудниками.

Подобные возможности способствуют развитию культуры роста для всех в компании. Это позволяет сотрудникам узнать, что ваша компания ценит инициативу, а не самоуспокоенность. И это то, что требуется, чтобы лучшие сотрудники были счастливы на своих должностях — зная, что на вашем рабочем месте можно не только добиться успеха, но и расти.

5. Компенсация

Взаимосвязь между компенсацией и удержанием не так проста, как вы думаете: Лучший исполнитель придумывает стратегию выхода? Бросьте в них больше денег! Это может вас удивить, но деньги — это не главное для каждого сотрудника.Можно быть неудовлетворенным по какой-то одной причине из этого самого списка.

Конечно, когда дело доходит до компенсации, сложно найти золотую середину.

В исследовании 2016 г., посвященном определяющим факторам удержания сотрудников, опубликованном в «Открытом журнале социальных наук » , исследователи пришли к выводу, что «улучшение оплаты труда может только повысить способность удержания сотрудников в краткосрочной перспективе. Чтобы организации были более эффективными в своих попытках заставить больше сотрудников оставаться в организации на длительный период, улучшение оплаты труда должно сочетаться с качеством рабочей жизни.Другими словами, компенсация — не единственная причина текучести кадров; это сочетается с другим важным фактором, таким как баланс между работой и личной жизнью.

Само собой разумеется, что конкурентоспособная заработная плата рыночного уровня — это первый шаг. Следующий шаг — узнать ваших сотрудников, их мотивацию и цели. Это идеальный путь, по которому может пойти любой работодатель. Короче говоря, убедитесь, что вы предлагаете разумную зарплату и уравновешиваете ее стимулирующей и гибкой рабочей средой.

6.Баланс между работой и личной жизнью

Как вы, наверное, заметили, баланс между работой и личной жизнью стал основным предметом сегодняшних обсуждений на рабочем месте. Есть бесчисленное множество способов, которыми работодатели могут ясно дать понять, что их сотрудники и их жизнь вне работы важны. Помощь помимо выплаты зарплаты имеет большое значение для удержания лучших исполнителей на своих должностях.

В отчете Статистического управления Канады за 2016 год опрошенные родители назвали нехватку времени для семьи своей жалобой номер один в отношении карьеры.Исследование показало, что время, проведенное в отсутствие супруга или партнера, было связано с меньшим удовлетворением их балансом между работой и личной жизнью.

Опрос пришел к выводу, что наличие гибкого графика, позволяющего людям выбирать, когда их рабочий день начинается и заканчивается, было связано с немного большим удовлетворением. Фактически, 79% сотрудников с гибким графиком работы сообщили, что они удовлетворены или очень довольны своим балансом между работой и личной жизнью, по сравнению с 73% сотрудников, график которых не был гибким.

Как упоминалось ранее, предложение гибкости работы — отличное начало для разработки стратегии удержания сотрудников. Конечно, не стоит слепо позволять сотрудникам приходить в 14:00, а уходить в 17:00. Сначала выясните, что действительно важно для ваших сотрудников. Уход за детьми, дополнительные дни отпуска, льготное членство в спортзале или проездные на общественный транспорт — вот несколько факторов, которые могут заставить сотрудников оставаться на месте.

7. Менеджмент и руководство

Сотрудники не увольняются, потому что им не нравится их работа, они увольняются, потому что не могут работать со своими менеджерами или руководителями.

Стив Миранда, управляющий директор Центра перспективных исследований человеческих ресурсов Школы ILR Корнельского университета, считает, что 80% текучести кадров обусловлено средой, которую менеджер создает для сотрудника (по сравнению с 20%, возникающими из-за проблем с корпоративной культурой). Начните с общения. Обратная связь и открытое общение необходимы для улучшения любой высокопроизводительной команды.

8. Подготовка и обучение

Стратегии удержания сотрудников необходимы с самого начала.Начиная с первого дня, именно сотрудник решает, остаться ему или уйти.

Как указано в отчете SHRM об управлении текучестью кадров, «данные свидетельствуют о том, что практика найма сильно влияет на текучесть кадров. Значительные исследования показывают, что представление соискателям реалистичного предварительного просмотра вакансии в процессе набора положительно влияет на удержание этих новых сотрудников ». Ключевое слово здесь реалистично. Новые сотрудники обычно меняются быстрее, потому что их ожидания не соответствуют действительности.

В отчете также упоминается социализация с другими сотрудниками как важный фактор удержания. Исследования показали, что практика социального благополучия на рабочем месте, реализуемая через стратегическую программу адаптации и ассимиляции, может помочь новым сотрудникам интегрироваться в компанию и, следовательно, с большей вероятностью остаться.

Эти методы включают совместное и индивидуализированное обучение, формальные и неформальные мероприятия, которые помогают людям лучше узнать друг друга, и назначение более опытных сотрудников в качестве образцов для подражания для новых сотрудников.Настройте себя и своих новых сотрудников на успех, спланировав непревзойденный процесс адаптации и подготовив его к работе до того, как вы начнете нанимать.

К вам

Удержание и текучесть кадров влияют на всех в компании, не говоря уже о вашей прибыли. Разобраться с факторами удержания сотрудников — непростая задача, но это принесет дивиденды в далеком будущем. Никогда не помешает регулярно пересматривать свою стратегию удержания, чтобы убедиться, что вы делаете все возможное, чтобы обеспечить отличные условия работы и сделать вашу команду счастливой и здоровой.

Современные технологии: определение, примеры и приложения

Современные технологии требуют нашего взгляда. Технологии сильно изменились по сравнению с тем, что мы видели в последнее десятилетие или в прошлом веке. Изобретаются новые машины и устройства, чтобы облегчить работу, как никогда раньше. От маленькой портновской машины до самой быстрой машины в мире — все было автоматизировано, сводя к минимуму ручные операции. Современные технологические школы облегчили учащимся освоение возможностей последних технических изобретений.Их влияние огромно в создании идеального поколения, разбирающегося в современных технологиях.

Что такое современные технологии?

Современные технологии — это развитие старых технологий с новыми дополнениями и модификациями . Например, люди в этом десятилетии не могут жить с проводным телефоном, поставленным на стол. Итак, мобильный телефон, который можно брать с собой куда угодно, является прекрасным примером технического прогресса или просто современных технологий.Любая машина или устройство, которое мы видим вокруг себя, является продуктом современных технологий. Это сделало вещи намного проще, чем мы могли себе представить.

Современные технологии повлияли на все сферы нашей жизни и в кратчайшие сроки стали решающим фактором. Мы даже достигли точки, когда все, что мы используем в повседневной жизни, прямо или косвенно связано с технологическим прогрессом в той или иной форме. Итак, современных технологий невозможно избежать, даже если мы намеренно этого хотели.

Все дело в более быстром и эффективном выполнении задач за счет улучшения рабочего процесса.Будь то помощь людям или выполнение задачи в одиночку, машины всегда лучше с точки зрения точности и эффективности. Итак, мы используем их, чтобы облегчить нашу работу. Осознание того, что мы можем сделать гораздо больше за минимальное время и с меньшими усилиями, проложило путь к современным технологиям, которые мы видим сегодня.

Преимущества современных технологий

У современной техники много достоинств и недостатков. Однако, похоже, преимущества могут скрыть влияние проблем, вызванных технологическим развитием.Развитие современных автомобильных технологий внесло значительный вклад в развитие человечества и самой земли, как и любой другой сектор, который мы можем себе представить.

Как мы уже обсуждали в предыдущих разделах, технологии — это то, чего мы не можем избежать в нашей жизни. Если вы ищете достоинства и недостатки современных технологий, вот некоторые из них, которые больше ориентированы на современные технологии, чем на технологии в целом. Эти моменты объясняют, почему мы не можем жить без технологий.Это преимущества современной техники .

1. Современные технологии выводят инновации и творчество на новый уровень.
2. Это делает изучение и получение информации очень удобным.
3. Улучшена функция связи.
4. Повышение эффективности людей при выполнении определенных задач.
5. Огромное влияние в сфере образования.
6. Объединили людей через социальные сети.
7. Транспортные средства увеличили производительность.
8. Образ жизни стал проще.
9. Улучшенное оборудование для диагностики и лечения улучшило индустрию здравоохранения.
10. Развлекательные гаджеты доведены до крайности.
11. Повышено удобство решения проблем.
12. Помогли малому бизнесу расти быстрее.
13. Многочисленное оборудование стало дешевле с новыми технологиями.

Недостатки современных технологий

У современной техники есть и недостатки. Как и все в мире, у которого есть хорошие и плохие стороны, современные технологии имеют то же самое.Как вы уже догадались, недостатков не меньше. Это недостатков современной техники .

1. Современные технологии создают незащищенность рабочих мест из-за чрезмерного использования роботов и машин.
2. Это усилило конкуренцию во всех областях из-за использования автоматизации.
3. Влияет на социальную жизнь из-за привязанности людей к техническим гаджетам.
4. Создание вредного оружия и техники.
5. Повышенное загрязнение воздуха, воды и почвы.
6. Киберпреступность увеличилась, и блестящие хакеры могут разрушить почти все.
7. Современные технологии могут вызвать осложнения со здоровьем, например ожирение, из-за зависимости от таких устройств, как смартфоны или планшеты.
8. Это может оказаться огромной тратой времени из-за зависимости от современных гаджетов.
9. Это может отвлекать от учебы и других естественных занятий.
10. Современные технологии могут повлиять на творчество людей из-за того, что их легко делать с помощью технологий.

Примеры современных технологий

К последним примерам современных технологий относятся сеть 5G, которая обеспечивает невероятно быстрый Интернет для пользователей, беспилотные автомобили и многоразовые спутниковые пусковые установки. Но это не ограничивается только этими вещами. Достигнутый нами технический прогресс и количество изобретенных нами инструментов превосходят воображение. Вот список современных технологических изобретений, которые упростили нашу жизнь и повысили легкость выполнения операций в каждой отрасли.Это примеров современной техники .

1. Гарнитуры VR

В этом модернизированном технологическом мире место гарнитур виртуальной реальности больше не скрывается. Виртуальный мир попадает прямо перед вашими глазами, просто надев гарнитуру в форме коробки. Как видно на изображении выше, гарнитуры VR очень удобны и легко доступны в магазинах. Вот забавное видео-розыгрыш над мужчиной, который носил гарнитуру VR и на его глазах снимались американские горки.Его просмотр даст вам точное представление о том, как гарнитуры виртуальной реальности способны обмануть ваши глаза и разум.

2. Умные часы

Умные часы

— это всего лишь разновидность обычных часов, но они обладают целым набором функций, как и ваш смартфон. Вы можете звонить, отправлять текстовые сообщения друзьям, просматривать страницы в Интернете и даже иногда фотографировать. В современном технологическом мире умные часы действительно имеют шанс повысить продуктивность пользователей.Вместо того, чтобы каждый раз вынимать смартфон, чтобы ответить на звонок или написать другу, гораздо проще использовать свои собственные часы. Apple Watch Series 2 и Samsung Gear S3 — одни из лучших примеров умных часов.

3. Роботы

Робототехника значительно улучшилась за последние несколько лет. На рынок поступило новых изобретений в различных формах и для различных целей. Роботы также расширили возможности современных технологий в образовании.Они используются для помощи учителям, учащимся, убирают доски, убирают классы и т. Д. В высокотехнологичных странах, таких как Япония. Они также изобрели роботов, которые отвечают людям, используя искусственный интеллект . Посмотрите следующее видео, чтобы лучше понять, как далеко мы достигли в робототехнике.

4. Биткойн

Хотя современные технологические гаджеты обсуждались выше, настало время для чего-то другого.Биткойн может быть лучшим выбором в мире цифровых технологий. Биткойн — это виртуальные деньги , созданные человеком, который еще не полностью признан. Чтобы понять важность Биткойна, вы должны знать его нынешний курс. 1 биткойн = 896,15 доллара США по состоянию на 25.01.2017. Когда-то он доходил даже до 1100+. Но одним из основных недостатков Биткойна является случайное изменение стоимости. Приведенное ниже видео предоставит дополнительную информацию.

5.Самоходные автомобили

Беспилотные автомобили — еще один прекрасный пример современных технологических изобретений. Такие компании, как Tesla, уже некоторое время создают автомобили с автоматическим управлением и продолжают улучшать их с каждой новой моделью. Вам даже не нужно класть руки на руль, кроме как в экстренных случаях. Машины безопасно доставят вас в любое место, отмеченное на карте, даже не беспокоясь о пробках. Усовершенствованные датчики, расположенные со всех сторон, могут не только определять, когда автомобиль приближается к опасности, но также прогнозировать возможные проблемы во время движения.Все больше компаний адаптируются к беспилотным автомобилям и отказываются от своих старых технологий.

6. Облачные технологии

Облачные технологии стремительно развиваются. Облачные технологии используются повсеместно — от размещения веб-сайтов в Интернете до разработки искусственного интеллекта. От традиционных технологий хостинга облачный хостинг / облачные вычисления значительно отличаются из-за своей чрезвычайной гибкости и расширяемых функций. Облачные технологии используются в нескольких областях промышленности, таких как фабрики, предприятия, исследовательские организации, правительственные организации и т. Д.чтобы облегчить им работу. Облако — это будущее.

Применение современных технологий

Как мы знаем, технологии не предназначены для какого-то одного сектора, а распространены в нескольких областях, включая образование, бизнес, медицину и т. Д. Теперь давайте посмотрим, как современные технологии улучшили эти сектора по сравнению с тем, что было в прошлом. Это приложений современной техники в различных секторах.

1.Применение современных технологий в образовании

Мы уже говорили о том, как современные технологии помогают углубленному образованию. Напомним несколько очевидных преимуществ. Вы можете получать мгновенных уведомлений, еженедельные расписания, лекции, практические тесты, обучающие игры или презентации на свой смартфон, компьютер или даже умные часы. Затем вы можете использовать текст, аудио и видео для общения с другими студентами и преподавателями. Более того, современные технологии позволяют вам больше никогда не ступать в обычную школу.Вы можете заработать кредиты онлайн и получить диплом по почте.

Окружающая среда выигрывает одновременно. Профессорам и авторам больше не нужно печатать тысячи книг для распространения знаний. Небольшой электронный файл, компьютер с низкими характеристиками и недорогой проектор лично или демонстрация экрана через Интернет могут помочь обучить большую группу студентов за небольшие деньги. Снижение стоимости операции также приносит пользу ученикам. Многие школы и университеты используют деньги для выплаты стипендий и приобретения оборудования для бедных студентов.Таким образом, у всех будут равные возможности учиться. В Университете Пердью есть отличная статья о влиянии технологий на образование.

2. Применение современных технологий в бизнесе

Помните долгие поездки на работу, общие офисы, заполненные тесными кабинками, и долгие поездки на машине / самолете только для того, чтобы заключить сделку, провести исследование рынка или справиться с бюрократией? Современные технологии предоставили альтернативу всем этим и многим другим. Вы можете выполнять многие из заданий из дома , исключая транспортные расходы и огромную трату времени.Если работа требует, чтобы вы вышли на улицу, вы можете получить инструкции на свой смартфон или умные часы. Вы можете использовать одно и то же устройство для исследования, общения с деловыми партнерами, а в некоторых случаях и для управления всем бизнесом.

Возможность удаленно общаться, делегировать, анализировать и определять вещи повышает эффективность, продуктивность и шансы на успех . Кроме того, каждое такое устройство имеет встроенный GPS и выход в Интернет. Это помогает отделам управления персоналом, маркетингу, производству и менеджменту оценивать прогресс, получать обратную связь в режиме реального времени и следить за тем, чтобы все выполняли свою работу правильно.

В свою очередь, положительно влияет на отношение, взаимодействие, удовлетворенность работников и повышает их безопасность. Говоря о безопасности, вы не можете не подумать о том, какую разницу внесли некоторые технологические достижения. Подумайте о шифровании, информационных технологиях, пространстве для хранения, удаленном доступе, высококачественных камерах, датчиках движения, датчиках отпечатков пальцев, виртуальных частных сетях и других мерах безопасности.

Возможно, самое большое преимущество современных технологий для бизнеса — это глобализация .Крошечная компания может конкурировать с промышленным гигантом и выходить на рынок по всему миру. Это положительно влияет на многие вещи. Это улучшает конкуренцию и позволяет компаниям находить удаленные источники сырья, рабочей силы, знаний, улучшений и возможностей. Лучше всего то, что компании не обязательно иметь физический магазин. Благодаря современным технологиям и популярности электронной коммерции все больше предприятий сокращают операционные расходы.

3. Применение современных технологий в медицине

Начнем с исследования болезней и ускоренного распространения информации в случае пандемии.Он показал нам, что есть альтернатива проведению тестов в реальной жизни и риску деньгами, здоровьем и пустой тратой времени. Вместо этого можно многократно моделировать, наблюдать и делать выводы благодаря мощным графическим процессорам и процессорам. А благодаря виртуальной реальности (VR) и дополненной реальности (AR) врачи могут проводить тесты и практиковаться в компьютерной среде без огромных финансовых затрат. Им также не придется рисковать человеческими жизнями или бояться ошибки.

Создание реалистичной 3D-модели также экономит время, позволяет проводить неограниченное количество тестов и настроек и может снизить производственные затраты.Подумайте о протезах, суставах и даже коже. Некоторые настолько развиты, что реагируют на сигналы мозга и могут начать имитировать нервные окончания. Современные технологии также помогают людям с потерей одного или нескольких органов чувств. Вместо того чтобы избегать, беспомощно и полагаться на других, они теперь могут общаться и учиться. Самое главное, они могут прожить долгую, комфортную и продуктивную жизнь.

Файлы пациентов терялись, изменялись по усмотрению врача и даже фальсифицировались.Теперь, поскольку существует несколько резервных копий, обе они невосприимчивы к повреждениям, и история изменений хорошо видна. С другой стороны, любой, у кого есть необходимые учетные данные, может получить к ним доступ в любой момент, даже на другом конце земного шара.

Доктора также могут использовать обширную, постоянно обновляемую базу знаний. Это позволяет им узнать о новейших разработках и выбрать подходящее лечение. При необходимости они могут проконсультироваться с другими специалистами, независимо от расстояния или часового пояса. Современные машины могут также контролировать жизненно важные функции , отправлять обратную связь в режиме реального времени и даже предлагать лечение, назначать лекарства или автоматизировать процессы, такие как круглосуточная поддержка жизни или уход в хосписе.

Влияние современных технологий на наше общество

Современные технологии имеют огромное влияние на наше общество. Это влияет на то, как мы общаемся, путешествуем, учимся, думаем и даже живем в целом. Современные технологии нельзя игнорировать в эту эпоху. Мы зависим от этого почти каждый день.С момента пробуждения до момента, когда мы ложимся спать, почти вся наша повседневная деятельность основана на каких-то технологиях. Будильник, который мы ставим на просыпание, на свет выключаем, чтобы немного отдохнуть, все сделано с помощью технологий.

Современные технологии делают все намного проще. Нам не нужно ехать 1000 километров, чтобы с кем-то поговорить. Все, что нам нужно сделать, это взять мобильный телефон и позвонить им. Итак, влияние современных технологий на наше общество и его поведение выходит за рамки воображения.В заключение мы можем сказать, что практически невозможно жить, не полагаясь на какие-то технологии в своей повседневной жизни.

Будущее современных технологий

Техника модернизируется каждый день. Таким образом, нет никаких сомнений в том, что он будет безгранично улучшаться с каждым днем. Поскольку новые технические машины и устройства изобретаются для повышения текущей производительности технических изобретений, процедуры будут в значительной степени ускорены. Другими словами, можно использовать различные типы технологий для эффективного и действенного создания новых технологий.В ближайшие годы мы будем путешествовать на внешние планеты и создавать лучший мир с помощью роботов.

Все остальные современные технологии будут улучшаться, и уровень улучшений превосходит все прогнозы. И да, в ближайшие годы смартфоны, планшеты и ноутбуки значительно улучшатся, и вскоре мы сможем наслаждаться управлением устройствами в эфире, как мы видели в многочисленных голливудских фильмах. Единственное, о чем следует позаботиться ученым и мыслителям, — это защитить опасные изобретения от попадания в чужие руки.Ядерное расщепление было выдвинуто Альбертом Эйнштейном с хорошей мыслью, но использовалось для уничтожения человечества. Так что будем надеяться на лучшее.

Теперь вы знаете все о современной технике, ее преимуществах и недостатках, а также о многом другом, описанном выше. Вы можете использовать эту информацию для своего эссе о современных технологиях или любых статей, связанных с этим. Единственное, что мы должны сделать, это то, что мы не можем жить без технологий, особенно «современных».

.