Как открыть оффшорную компанию — законы, правила и стоимость

Многие предприниматели, скорее всего, не раз задумывались о вопросах, связанных с налогообложением своей деятельности, а именно о том, как можно минимизировать налоговые отчисления. Легально сделать это можно посредством регистрации оффшорной компании. Мы не будем вдаваться подробно в процесс формирование схем таргетирования целевой налоговой ставки; наши специалисты подробно опишут процесс выбора оффшорной юрисдикции, а также остановят свое внимание на базовых тонкостях регистрации оффшорной компании.

Внимание: наш ресурс ни в коем случае не агитирует своих читателей не платить налоги (или не платить налоги в полном объеме). Данная статья направлена на расширение кругозора предпринимателя, а именно на получение им базовых знаний в таких областях как:

• Перечень оффшорных юрисдикций
• Выбор юридической структуры оффшорной компании

Что такое оффшорная юрисдикция?

Оффшорная юрисдикция (оффшор) является, как правило, страной (в некоторых случаях территорией отдельных стран), законодательная база которых характеризуется льготными условиями ведения бизнеса для иностранных компаний. Проще говоря, налоговые ставки в которых для нерезидентов данных стран очень низки. Многие страны, особенно представители мирового сообщества с плохо развитой экономикой, дают иностранным компаниям такие льготы с целью привлечения дополнительных инвестиций в страну. У многих людей, понятие оффшор связано с преступлениями в финансовой сфере, однако данное понятие (как и сам процесс регистрации оффшорной компании) является абсолютно легальным с точки зрения законодательной базы.

Панама — мекка офшорного бизнеса

Процесс регистрации оффшорной компании, как правило, является намного более простым в сравнении с регистрации юридического лица в стране резидента; связан данный факт с упрощенной законодательной системой, а также с низкой степенью регулирования бизнес среды в оффшорных юрисдикциях. Согласно нашему опыту, предприниматель может зарегистрировать собственную оффшорную компанию спустя всего несколько дней с моменты оплаты услуг оффшорного оператора (регистратора).

Кто такие оффшорные операторы?

Не каждый предприниматель обладает временем для совершения поездки в выбранную оффшорную юрисдикцию (с целью регистрации компании). Современный рынок юридических услуг характеризуется высоким количеством посредников, которые за умеренную плату осуществят процесс регистрации оффшорной компании без выезда будущего собственника в оффшорную юрисдикцию. В целом, деятельность подобных юридических компаний является абсолютно легальной, поскольку данные посредники действуют в рамках законодательства оффшорной страны. Необходимо лишь обратиться к подобного рода посредникам и предоставить им все требуемые документы. Однако, при принятии решения о регистрации оффшора, необходимо точно знать, что именно вам нужно. Данный материал позволит читателю понять все преимущества регистрации оффшорной компании, а также сформировать список требований к регистратору.

Как показала практика, обращение к посредникам является не только удобным способом регистрации оффшора, но также и менее затратным: предпринимателю не нужно совершать дорогостоящих поездок в оффшорную юрисдикцию.

Перед началом процесса регистрации вашей оффшорной компании необходимо сформировать и обдумать несколько важных вопросов:

1. Какая юридическая форма компании вам нужна?
2. Сколько человек будут являться участниками (собственниками) компании?
3. Какая оффшорная юрисдикция является лучшей именно для вас?
4. Какие дополнительные услуги вам нужны (оффшорный банковский счет, номинанты)?
5. Рассмотрим каждый из данных основных вопросов более подробно.
6. Юридическая форма оффшорной компании

Первые два из вышеперечисленных вопросов являются взаимосвязанными.

Компании, образованные в самых популярных оффшорных юрисдикциях, в частности в Белизе, на Сейшельских островах, Британских Виргинских островах и Ангильи, чаще всего, по своей правовой структуре являются IBC, что является английским сокращением для Международной бизнес (торговой) компании. На Британских Виргинских островах принято сокращение BC, но между IBC и BC нет никакой разницы.

IBC — Международная бизнес компания

Юридическая форма IBC очень схожа со структурой организационно-правовой формы частной компании с ограниченной ответственностью, поскольку главным исполнительным органом в данной форме является совет директоров, ее уставной капитал разделен на акции, однако данные акции не могут быть проданы публично.

IBC характеризуются многими, если не всеми нижеприведенными функциями:

• Полное освобождение от налогов. Вместо налогообложения взимается годовая плата в размере от 100 до 500 долларов США (в зависимости от юрисдикции)
• Строгая конфиденциальность; данные и отчетность компании не являются публичными и не предаются огласке
• Собственникам не нужно раскрывать конечного бенефициарного владельца (UBO).
• Крайне небольшие ограничения на ведение деятельности
• Компания не должна публиковать сведения о структуре акционерной собственности
• Нет специальных требований касательно ведения бухгалтерского учета. Нет никаких аудиторских, налоговых и прочих проверок.
• В компании должны быть зарегистрированы как минимум один директор и один акционер, которые могут являться одним и тем же физическим или юридическим лицом.

На текущий момент во всем мире зарегистрировано несколько сотен тысяч IBC. Данная форма является наиболее распространенной формой для оффшорных компаний.

Юридическая структура IBC, зачастую, характеризуется широким диапазоном сокращений (к названию компании в конце добавляют суффикс): Ltd, Limited, Inc, Incorporated, Corp., Corporation, SA и прочими.

Не все юрисдикции допускают использование данные сокращения в названии компании. Сейшельские острова являются одной из наиболее мягких юрисдикций в этом плане.

Общество с ограниченной ответственностью (Private Limited Company или PLC)

Неудивительно, что второй наиболее распространенной юридической формой является структура общества с ограниченной ответственностью (PLC) или его варианты.

В данную категорию входят такие варианты компаний в локальных юрисдикция как:

• Sociedad Anónima (SA): Панама, Коста-Рика, Уругвай.
• Aktiengesellschaft (AG): Швейцария, Лихтенштейн.
• Société Anonyme (SA): Люксембург, Монако, Швейцария и Ливан.

Налогообложение компаний данной формы в большинстве случаев является более низким в сравнении со страной основной резиденции компании, однако в данном случае общая налоговая ставка выше, чем у формы IBC

Соблюдение конфиденциальности, опять-таки, не такое строгое, как в случае с IBC; имена директоров, а иногда и имена акционеров могут появляться в общедоступных источниках информации. Этот факт можно обойти, используя институт номинантов

Также, нередки случаи, в которых директорами или акционерами компаний в форме PLC выступают юридические лица в форме IBC (в этом случае сохраняется полная конфиденциальность конечных бенефициаров).

Как правило, данные юридические структуры обязаны вести полноценный бухгалтерский учет; также, их деятельность в обязательном порядке должна проходить периодический аудит.

Общество с ограниченной ответственностью (Limited Liability Company или LLC)

Данная юридическая структура не получила особую популярность и распространение в оффшорных юрисдикциях, но в мире есть несколько оффшорных юрисдикций, где вы можете создать LLC:

• Ангилья
• Белиз (компании с ограниченной ответственностью (Limited Duration Company) могут действовать на протяжении максимум 50 лет)
• Коста-Рика (Sociedad de Responsabilidad Limitada)
• Маршалловы острова
• Панама (Sociedad de Responsabilidad Limitada)
• Сент-Китс и Невис
• США (самый известный штат для целей регистрации компаний подобной формы — Делавэр)

Собственники компании

Предприниматели, принявшие решение о регистрации оффшорной компании чаще всего выступают в роли ее собственника в качестве IBC, или где это возможно (а точнее в каких юрисдикциях) в роли PLC с одним участником.

В некоторых юрисдикциях наличие одного участника в компании невозможно, однако есть способы обойти этот нюанс.

Например, панамская юрисдикция, для целей регистрации PLC (Sociedad Anónima) требует участие в компании по меньшей мере трех человек

Многие предприниматели нанимают двух или трех номинантов (номинальных собственников компании) в качестве ее членов. Номинанты могут выступать в качестве директоров компании (фиктивных). Другими же собственниками компании в нашем примере могут выступать юридические лица (IBC). Однако с данной схемой следует быть осторожными, поскольку панамские банки части блокируют открытие счетов компаний, зарегистрированных подобным образом. Наилучшим вариантом, в случае с панамской юрисдикцией, является найм двух номинальных директоров и создание одного юридического лица в форме IBC.

Лучшие с нашей точки зрения оффшорные юрисдикции

Ниже перечислены наиболее популярные оффшорные юрисдикции и наиболее распространенные в них юридические формы компаний:

• Белиз — IBC
• Сейшельские острова — IBC
• Британские Виргинские острова (BVI) — BC
• Панама — Private Limited Company (Sociedad Anónima)
• Гонконг — Private Limited Company
• Маврикий — GBC II

Данные шесть юрисдикций действительно выделяются на общем фоне, учитывая количество компаний, зарегистрированных в них. Несколько лет назад, ведущие позиции в рейтингах оффшорных юрисдикций занимали Каймановы острова и Бермудские острова, однако несмотря на более чем внушительное количество открытых в этих юрисдикциях компаний, они больше не являются крупнейшими по количеству регистрируемых новых оффшоров. Расходы, связанные с обслуживанием компании, зарегистрированной на Каймановых островах, значительно выше, чем в других юрисдикциях, а бермудская юрисдикция вообще отказалась от практики предоставления существенных налоговых льгот. Отметим, что эти две юрисдикции могут по-прежнему быть использованы, но они постепенно переходят в разряд нишевых юрисдикций.

Ниже приведен перечень прочих оффшорных юрисдикций, регистрация компаний в которых набирает популярность (также приведены самые популярные юридические структуры компаний):

• Ангилья — IBC
• Багамские острова — IBC
• Коста-Рика — Private Limited Company (Sociedad Anónima)
• Кипр — Private Limited Company
• Доминика — IBC
• Гибралтар — Private Limited Company
• Мальта — Private Limited Company
• Самоа — IBC
• Сент-Китс и Невис — LLC
• Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ):
• Дубай
• Рас-эль-Хайма

Отдельно отметим, что выбрать юрисдикцию не просто (проще зарегистрировать в ней компанию). Выбор предпринимателя должен быть сделан вместе с квалифицированным консультантом по международному праву, а также после проведения всех необходимых исследований.

Другие оффшорные услуги: банковский счет, номинанты

Если вы уже посетили пару веб-сайтов оффшорных регистраторов, то вы, несомненно, заметили, что помимо самой регистрации они предлагают услуги различного вида и типа.

В число самых распространенных услуг входят найм номинанта и открытие банковского счета.

Номинантами являются лица (физические лица или компании), которые принимают на себя роль директора и (или) акционера компании, с целью сохранения конфиденциальности конечного бенефициара.

Данная услуга может стать полезной в случае выбора оффшорной юрисдикции, законодательство которой позволяет публиковать имена директоров и акционеров компании в открытых источниках. Номинант (фиктивный владелец или директор) также может быть использован в другой юрисдикции, что обеспечит дополнительную конфиденциальность.

Обращаем внимание читателей на то, что использование номинантов при регистрации компании делает процесс открытия счета в банке значительно более сложным, однако оффшорные регистраторы, как правило, за определенную сумму, берут на себя все заботы, касательно надлежащего обеспечения успеха данного процесса.

takerisk.ru

Оффшорная компания: методы защищенного владения

Известный экономист с мировым именем Сергей Гуриев, называет 3 основных проблемы российской экономики:

• самоизоляция от мировых ресурсов и технологий,
• превалирование государственного сектора над частным,
• отсутствие инвестиционного климата.

С этим трудно не согласиться. Особенно когда смотришь на ежегодную статистику вывода десятков миллиардов долларов из России. Эти деньги, через венчурные инвестиции, могли бы создавать продукты, услуги, рабочие места внутри страны. Но, очевидно, что им гораздо безопаснее находиться в странах, гарантирующих их сохранность и защищенность.

Одним из инструментов сохранения денежных активов и развития новых бизнес-проектов, вне территории России, является собственная оффшорная компания. Многие бизнесмены знают это и пользуются этим инструментом, открывая оффшорные компании в различных юрисдикциях в зависимости от специфики их деловой активности.

В настоящей статье мы поговорим о том, на что нужно обратить внимание при определении схемы владения оффшорной компанией с точки зрения безопасного владения и потенциальной возможности передачи её активов в будущем покупателям или наследникам вашей собственности.

Почему важно задумываться о том, каким образом нужно владеть оффшорной компанией в 2019 году? Это нужно для того, чтобы:

• обеспечить наибольшую конфиденциальность владения,
• обеспечить лучшую защищенность от судебной системы другой страны, равно как и посягательства от простого воровства или перехвата собственности вашей оффшорной компании,
• обеспечить легкость управления и потенциальной реализации ваших активов через определённое количество времени.

Каким же образом можно всё это достичь?

Буквально 5 лет назад, всё было достаточно просто. Нужно было просто зарегистрировать оффшорную компанию на Британских Вирджинских островах или Кипре с оформлением акций не предъявителя и 100%-я конфиденциальность была бы вам обеспечена.

К 2019 году, практически все классические оффшорные зоны изменили свои законодательства. Очень мало стран, которые оставили реестры оффшорных компаний не доступными. Более того, большинство бывших оффшорных гаваней обмениваются финансовой информацией с налоговыми органами других стран в автоматическом режиме. В частности с Россией, автоматический обмен поддерживают уже более 80 стран.

По состоянию на октябрь 2019 года, практически не осталось классических оффшорных юрисдикций. Да и те, что остались, либо изменят свои законы в ближайшее время, либо будут отключены от возможности работать с банковскими структурами развитых стран, что делает такие оффшорные компании бесполезными для бизнес-деятельности или сохранения активов.

Ранее, стратегически было возможно выстраивать сложные холдинговые взаимные структуры для свободного распределения налоговой нагрузки с помощью трансфертного ценообразования, владения правами на интеллектуальную собственность и тому подобных схем. Сегодня всё это уже слабо актуально, т.к. кроме лишних юридических издержек ничего не даёт.

За каждую дополнительную оффшорную компанию в структуре владения, придется не только платить, но и постоянно быть под риском проведения всевозможных расследований со стороны банковского комплаенса (служба соответствия клиентов банка всем законам). Многие банки просто не открывают счета компания со сложной структурой владения.

Именно поэтому мы рекомендуем исходить из конкретной цели, которая будет осуществляться с помощью деятельности отдельной оффшорной компании. Если целей будет много, то пусть и компаний будет несколько — под разные задачи, но с простым составом акционеров, состоящим из частных персон, а не оффшорных компаний. Впрочем, это всего лишь общая рекомендация, которая может быть лишней при конкретном рассмотрении задач, стоящих перед оффшорной компанией.

Итак, что же нужно учитывать при выборе страны регистрации и типа владения оффшорной компанией?

1. При выборе страны регистрации выбирайте те страны, которые:

— не требуют, чтобы данные о владельце, акционере или директоре публично публиковались, т.к. это, по крайней мере, защитит вас от любопытных и криминальных персон,

— не имеют Соглашений об автоматическом обмене налоговой информацией («TIEA») со страной, в которой вы обычно являетесь налоговым резидентом,

— имели бы возможности по открытию банковского счета как в своей стране, так и в развитых странах,

— имели бы стабильное правительство и понятные перспективы местной экономики,

— имели бы стабильный курс к основным мировым валютам.

2. Постарайтесь нанять профессионального «номинального» директора. Здесь важно сделать так, чтобы это был не номинальный директор из общей пачки ему подобных, который является директором у сотни или даже тысячи компаний. Нужно найти такого человека (желательно резидента оффшорной юрисдикции), который бы мог быть в курсе вашей деятельности, всегда мог бы ответить на вопросы различных банковских и фискальных персон, а также мог бы оперативно связываться с вами для решения тех или иных вопросов.

Возможно, что это будет не один человек, а несколько с разными уровнями и областями решаемых ими вопросов.

Соответственно продумайте способ связи с этими ключевыми для вас людьми.

Назначьте его (или их) себе консультантом или советником. Мы уверены, что все затраты на профессионального директора (менеджера) будут многократно окуплены в ходе вашей работы с оффшорной компанией.

Особенно это актуально в связи с тем, что в настоящее время, практически во всех странах требуется ведение бухгалтерии и сдача налоговой отчетности.

3. Подберите вариант ведения деятельности оффшорной компании через систему доверенностей или трастовых договоров с привлечением номинальных акционеров. Это не просто и стоит юридических затрат. В обмен на это вы будете свободны от претензий налоговых органов, оставаясь распорядителем и советником номинальных акционеров и директоров. Подобное администрирование, безусловно, сложнее, чем простое владение, но это только в первое время. Дальше всё будет работать как часы. Особенно с опытными международными юрисконсультами.

4. Наймите лучших специалистов по IT-безопасности. Пользуйтесь только проверенными каналами для переговоров и передачи электронной документации. Помните, что большинство простых способов связи прослушиваются властями самих оффшорных юрисдикций. Поэтому не нужно рисковать. Лучше переплатить за кибербезопасность, чем потом отвечать на неудобные вопросы дознавателей или офицеров комплаенс.

5. Во время выбора страны для открытия счета в зарубежном банке или платежной системе, обратите внимание на то, чтобы:

— там, по возможности юридически обеспечивалась бы банковская тайна и все утечки банковской информации карались бы строго по закону,

— здесь также не было бы договора об автоматическом обмене со страной вашего налогового резидентства.

6. Не думайте, что анонимные карты, выпущенные оффшорными банками на частных лиц, не отслеживаются. Отслеживаются и ещё как. Поэтому, постарайтесь пользоваться корпоративными оффшорными картами, выпущенными на профессиональных директоров. Именно поэтому так важен пункт 2, описанный выше.

7. Постарайтесь не проводить прямые торговые операций между вашими предприятиями в стране вашего налогового резидентства и вашими оффшорными компаниями. Делайте это опосредованно, через компании ваших партнеров/клиентов по бизнесу. В крайнем случае, работайте через конкурентов. Зачастую это будет гораздо выгоднее, чем терять средства на юридические и судебные издержки с фискалами.

8. Старайтесь привлекать наиболее сильных профессионалов в вашей области для использования прибыли от вашей деятельности. Особенно если речь идёт о том, чтобы завести прибыль в страну вашего постоянного налогового резидентства. Нанимайте лучших местных бухгалтеров и юристов для высокопрофессионального ведения бухгалтерской отчетности и своевременной уплаты всех государственных и налоговых издержек. Таким образом, вы не только избежите штрафов, но и лишнего внимания к вашей оффшорной компании и её деятельности.

9. Продумайте о возможности владения многолетним трастом в одной из стран, разрешающих их деятельность. Интересным может быть также получение второго или третьего налогового резидентства. Например, подумайте о таковом в Португалии. Более подробно об этом можно прочесть в нашей статье: “Налоговое резидентство в Португалии по схеме NHR (Non-Habitual Resident)”.

10. Постарайтесь вести реальную и активную коммерческую, производственную, инвестиционную или любую иную бизнес-деятельность. Это поможет избежать большинства проблем и подозрений в таких вещах как отмывание криминальных денег, финансирование террористической или противозаконной деятельности, связи с наркотрафиком и пр. Чем больше будет у вас не денежных активов и штат сотрудников, тем менее подозрительным будет выглядеть ваша оффшорная компания.

Кроме того, финансовые результаты активной бизнес-деятельности не попадают в систему международного автоматического обмена финансовой информацией. Таким образом, можно работать в юрисдикциях, которые обмениваются данными со страной вашего налогового резидентства.

Более того, если на счетах вашей оффшорной компании на 31 декабря каждого года не будет оставаться эквивалента более 250 тыс USD, то ваша компания также не будет попадать в автоматический обмен. Помните об этом, когда планируете и будете проводить свою предпринимательскую деятельность.

11. Подумайте об экономическом и реальном присутствии в стране регистрации вашей компании. Это сейчас требуется во многих странах, имеющих налоговые и прочие освобождения. Например, о том, почему это важно, можно прочитать в нашей статье: “Британские Вирджинские Острова: новые правила работы иностранных компаний”.

12. Подумайте о многолетней стратегии строительства собственного частного фонда, обеспечивающего накопление активов на ваш уход от активного бизнеса. Используйте его в качестве личного пенсионного фонда. Конечно, это стоит денег и некоторого администрирования. Зато обеспечивает высочайший уровень защиты и конфиденциальности вашего капитала.

В качестве бонуса: подобные фонды легко и безболезненно передаются по наследству, что иногда играет решающую роль в их использовании.

Как видите, современные методы владения оффшорной компанией подразумевают более свободное отношение к личной собственности. Зато, в совокупности с современными цифровыми технологиями, могут принести огромные преимущества по сравнению с тем, что было возможно ранее.

Будьте реальны и активы в свободной глобальной экономике помогут вам стать независимыми от политики отдельно взятого государства и выстроить собственные международные проекты.

Что мы можем предложить?

• Бесплатную консультацию по подбору страны для оффшорной компании.

Это может быть не обязательно классический офшор. Так например, если ваш проект заинтересован в инвестициях, а основными потребителями вашего продукта/услуги являются граждане и компании, зарегистрированные в США, то мы рекомендовали бы обратить внимание на ограниченные партнерства в Канаде. Почему именно на них, можно прочитать в нашей статье: “8 причин для регистрации компании в Канаде”.

Если ваш бизнес связан с импортом физических товаров в Европу, то почему бы не зарегистрировать компанию на Мадейре и получить лицензию Международного бизнес центра. Что это даст, можно узнать из нашей статьи: “Мадейра: лучшее место в Европе для международных предпринимателей”.

• Бесплатную консультацию по подбору иностранного банковского счета. Пройти службу комплаенс иностранного банка и открыть счет менеджеру или владельцу из России задача более чем нетривиальная. Мы не только выберем банк, но и составим пошаговый алгоритм открытия иностранного счета, подготовим и проверим все ваши документы. Вы не потратите зря время и деньги. В случае, если у вас уже был негативный опыт открытия иностранного счета, мы можем заказать изначально платную процедуру предварительного одобрения вашей кандидатуры на открытие счета в иностранном банке. Эта процедура называется Pre-Approval. Что она вам даст, можно узнать из отдельной статьи: “PRE-APPROVAL на нерезидентский банковский счет”.

Более того, если вы закажете потом открытие иностранного счета в нашей компании, то стоимость PreApproval зачтется в стоимости услуги по открытию счета и таким образом, она станет бесплатной.

• Подбор профессиональных директоров, номинальных акционеров, бухгалтеров и секретарей оффшорных компаний. Вы уже наверняка поняли насколько это важно и выгодно иметь таких специалистов.

• Помощь в нахождении помещений для аренды или покупки офисов, жилья или инвестирования в зарубежную недвижимость. Это крайне важно иметь доверенных лиц, т.к. мошенники есть на любом рынке недвижимости, вне зависимости от уровня экономического и политического развития страны инвестирования.

Любую из этих услуг можно заказать, отправив короткий запрос на email: [email protected] или позвонив по онлайн-связи нашим консультантам любым удобным вам способом, указанным на этой странице.

Мы уверены, что, несмотря на массовые изменения в оффшорном законодательстве, при грамотно выстроенной глобальной стратегии управления своим бизнесом и активами, можно не только защитить свои средства, но и значительно их увеличить, без риска их потери со стороны политики государств, ваших личных недоброжелателей или криминалитета.

Напишите нам сегодня, чтобы не терять зря времени.

internationalwealth.info

Структура оффшора LTD. За какими аббревиатурами оффшоров скрывается оффшор типа LTD?

Акционерная компания с ограниченной ответственностью является самой распространенной организационной формой оффшорных компаний. В англоязычных государствах чаще всего такие компании называют Private Company Limited by Shares или сокращенно LTD.

Популярность оффшорных компаний как выгодного инструмента для ведения успешной бизнес деятельности обусловлена не только возможностями получения льготного налогового режима. Практически все оффшорные юрисдикции отличаются минимальной степенью вмешательства государственных органов в деятельность компаний и практически полным отсутствием бюрократических препон.

В этой статье мы поговорим о юридической структуре, которую имеют оффшорные компании типа LTD, а также расшифруем аббревиатуры, которые могут означать этот тип компаний.

Структура оффшора LTD

Структура любой оффшорной компании зависит от ее типа и особенностей законодательства страны, в которой она зарегистрирована. В большинстве государств оффшорные компании устроены практически одинаково.

Как мы уже упомянули, акционерные компании с ограниченной ответственностью (LTD) являются наиболее распространенным типом компаний в оффшорном бизнесе. У такой компании обязательно должен быть акционер, в большинстве стран – достаточно одного. Акционером может выступать фактический владелец компании, но для повышения уровня конфиденциальности зачастую используют номинальных акционеров. Акционером может быть как юридическое, так и физическое лицо. Номинальные акционеры – это юридические или физические лица, которые владеют акциями оффшорной компании лишь формально. При этом фактически корпоративные права принадлежат бенефициару – реальному владельцу компании.

Также у компании типа LTD должен быть один или несколько директоров. В большинстве юрисдикций гражданство директора не имеет значения. Директором может выступать и владелец компании. Но, опять же, для большей конфиденциальности эту функцию может выполнять номинальный директор – юридическое или физическое лицо.

Зачем гражданину СНГ – владельцу оффшорной компании услуги номинального акционера и номинального секретаря

В некоторых юрисдикциях обязательными элементами в структуре компании типа LTD также являются секретарь, официальное должностное лицо, отвечающее за соблюдение компанией требований местного корпоративного законодательства, и регистрационный агент, осуществляющий связь оффшорной компании с органами государственной власти в стране регистрации. Кроме этого, иногда требуется наличие юридического адреса в стране регистрации компании. Формально предназначение этого адреса – это возможность отправлять на него запросы и официальную корреспонденцию.

Если владелец решает воспользоваться услугами номиналов, акции выпускаются на номинальных акционеров, которые подписывают трастовые декларации, признающие за реальным владельцем компании следующие права:

• право получать доход от деятельности компании;
• право голоса на собраниях;
• право распоряжаться акциями.

Далее подготавливаются документы о проведении собрания, и на собрании избирается директор компании. Если назначается номинальный директор, он будет выполнять все формальности, связанные с бизнес деятельностью оффшорной компании. При желании владелец может потребовать от номинального директора недатированный отказ от своей должности.

Коммерческая деятельность компании ведется через назначенного на основе доверенности представителя. Обычно представителем является сам владелец компании или его доверенное лицо.

Какие аббревиатуры используются для обозначения оффшора типа LTD?

Как правило, названия компаний заканчиваются на аббревиатуры, которые несут в себе смысловую информацию о типе компании. LTD является традиционной аббревиатурой в названии компаний, которым характерна ограниченная ответственность, и она широко используется регистраторами для международных компаний в различных оффшорных зонах. Например, общества с ограниченной ответственностью в Великобритании, как правило, могут использовать лишь эту аббревиатуру.

Что такое общество с ограниченной ответственностью (Private Limited Company — LTD) в Великобритании?

Учреждение компании с ограниченной ответственностью LTD в Новой Зеландии

Но оффшоры типа LTD могут скрываться и за другими аббревиатурами. Рассмотрим эти аббревиатуры:

IBC (International Business Company) – так обозначаются международные бизнес компании, особые формы организации бизнеса в определенных оффшорных зонах (Белиз, Багамы, Антигуа, Невис, Доминика, Маршалловы острова, Сейшелы и другие). Одним из главных признаков такой компании является то, что она не может вести бизнес в стране регистрации или с ее резидентами.

Компании IBC используются зачастую для ведения международной торговли и инвестиций, для владения интеллектуальной собственностью, патентами и лицензиями, для владения землей и недвижимостью, для лучшего управления финансами группы компаний, для наема рабочего персонала, для защиты активов и ведения интернет-коммерции. На самом деле, количество вариантов применения компаний IBC безгранично – оно ограничивается только Вашим воображением.

Восемь веских причин для регистрации оффшорных международных бизнес компаний — IBC

Подробней о регистрации IBC в различных оффшорных зонах Вы можете узнать из следующих статей:

Учреждение оффшорной компании IBC на Барбадосе

Международная бизнес компания (IBC) на Антигуа

Регистрация IBC в Доминике

Регистрация международной бизнес корпорации (IBC) на Маршалловых островах

Регистрация IBC на Сейшелах c полным номинальным сервисом и Апостилем

IBC в Невисе c полным номинальным сервисом и Апостилем

Почему именно Невис идеален для создания международной бизнес корпорации (IBC)?

Регистрация IBC в Белизе

Corp. (Corporation) – это акционерная компания с ограниченной ответственностью в виде корпорации. Такая аббревиатура особенно популярна в США и нескольких других странах. Признаками корпорации являются, во-первых, объединение двух или более компаний в одну и, во-вторых, разделение уставного капитала компании на акции.

BC (Business Company) – так обозначаются международные бизнес компании на Британских Виргинских островах. От IBC они отличаются только названием. Международные бизнес компании, зарегистрированные на БВО, являются одними из наиболее давних оффшорных финансовых структур и на протяжении длительного времени пользовались популярностью. Они подходят для любых операций, начиная с обычной торговли и заканчивая долевым участием в иностранных предприятиях. В частности, компания, зарегистрированная на БВО, может выступать владельцем зданий, домов, квартир и кораблей – архипелаг Британские Виргинские острова является одним из основных центров фрахтовки судов в Карибском море.

Регистрация бизнес компании на Британских Виргинских островах (BVI BC)

Inc. (Incorporated) – так обозначаются компании с ограниченной ответственностью. Используется в США и некоторых других оффшорных зонах для обозначения компании, зарегистрированной в виде корпорации. На территории Австралии используется лишь некоммерческими организациями.

Pte Ltd (Private Limited Company) – так обозначаются частные компании с ограниченной ответственностью, зарегистрированные в Сингапуре. Эта форма организации бизнеса является наиболее популярной в Сингапуре, так как обладает обособленным от ее директоров и акционеров юридическим статусом, ответственность которых по обязательствам компании ограничивается размером их вклада в уставный капитал. Также используются другие сокращения: «Pte. Limited», «Private (Ltd)». Частные компании с ограниченной ответственностью в Сингапуре обязаны подавать отчет директоров (Director’s Report) и ежегодный финансовый отчет (Annual returns), а также иметь директора-резидента Сингапура.

Частная компания с ограниченной ответственностью (Private Limited Company) в Сингапуре и ее обслуживание

Sdn Bhd (Sendiran Berhad – по-малайски) – еще один вариант обозначения частных компаний с ограниченной ответственностью в Сингапуре на малайском языке.

Pvt Ltd (Private Limited Company) – используется для обозначения частной компании с ограниченной ответственностью в самых разных юрисдикциях.

Ltee (Limitee – по-французски) – так выглядит один из вариантов обозначения компании с ограниченной ответственностью в Канаде, так как в этой стране два государственных языка – английский и французский.

Регистрация компании для нерезидентов в Канаде (Нью-Брансуик)

AG (AktienGesellschaft – по-немецки) – так обозначаются акционерные компании в Германии, Швейцарии, Австрии и Лихтенштейне. В некоторых других оффшорах это обозначение просто указывает на ограниченную ответственность.

Регистрация акционерного общества в Германии

Учреждение анонимного акционерного общества (S.A./ A.G.) в Швейцарии

AVV (Aruba Vrijgestelde Vennootschap – по-нидерландски) – так обозначаются освобожденные от налогообложения компании с ограниченной ответственностью, зарегистрированные на острове Аруба. Этот тип компаний аналогичен компаниям, зарегистрированным на Виргинских островах, но имеет более гибкую структуру. В иных оффшорных зонах не применяется.

SA (Societe Anonyme по-французски, Sosiedad Anonima по-испански) – это акционерное общество в Швейцарии, Бельгии, Франции и некоторых других государствах континентальной Европы. В некоторых оффшорных зонах, к примеру, в Панаме, где распространен испанский язык, это сокращение используется в наименованиях обычных компаний с ограниченной ответственностью.

Регистрация компаний в Панаме

Как видим, в каждом государстве, независимо от его статуса – будь то оффшорная зона или высоконалоговая юрисдикция, местными законами устанавливаются собственные правила учреждения и названий компаний, в том числе с ограниченной ответственностью. В большинстве случаев по аббревиатуре можно определить страну, в которой зарегистрирована компания LTD.

Для чего можно использовать оффшоры типа LTD?

Оффшорные компании типа LTD могут использоваться для самых разных целей. Чаще всего их регистрируют для использования в следующих сферах:

• Для ведения международной торговой деятельности. Компании типа LTD зачастую используются для импортно-экспортных операций, когда, к примеру, товар закупается в Китае и продается покупателям из России или других государств. Конкретно в таком случае отлично подойдут частные компании с ограниченной ответственностью, зарегистрированные в Гонконге, так как именно они позволяют заниматься торговой деятельностью с минимальным налогообложением и открывают упрощенный доступ к китайскому рынку.
• Для предоставления услуг, консалтинга или в качестве держателя счета. Регистрация частной компании с ограниченной ответственностью позволит вывести бизнес на международный уровень и предоставлять свои услуги не только, к примеру, на территории России, но и в других странах. Также такая компания отлично подойдет для того, чтобы открыть на нее иностранный банковский счет и, таким образом, обеспечить улучшенную защиту своих средств и повышенный уровень конфиденциальности.
• Для инвестиционной деятельности. Компания может служить для формирования инвестиционного портфеля, состоящего из акций, облигаций, вложений в драгоценные металлы, денежных средств на депозитах и других инвестиционных инструментов. При этом при соблюдении определенных условий прибыль от инвестиционного портфеля не будет подлежать налогообложению. Компании-инвестора могут выгодно вкладывать средства в экономику той же России, используя преимущества межгосударственных договоров об избежании двойного налогообложения. У РФ такие соглашения имеются со многими юрисдикциями, в том числе с Кипром, Гонконгом, Сингапуром, Швейцарией, Германией и другими. Поэтому неудивительно, почему именно кипрские компании являются главным источником инвестиций в РФ. Хотя очевидно, что это всего-навсего репатриация российских же капиталов с применением эффективного низконалогового инструмента.
• В качестве холдинга. Не секрет, что большей частью крупных российских предприятий владеют оффшоры. Получается, что оффшорные компании, в том числе типа LTD, фактически используются в качестве холдингов, главная цель которых – управление акциями реальных компаний в интересах своих бенефициарных владельцев. При этом налогообложение дивидендов, выплачиваемых в пользу таких холдингов, существенно снижается благодаря тем же договорам об избежании двойного налогообложения.
• Для владения недвижимым имуществом. Компании с ограниченной ответственностью – отличный инструмент для владения недвижимостью по всему миру. Зачастую иностранная компания является собственником недвижимого имущества, к примеру, на территории России, а реальное управление ним передается российской управляющей компании. Это позволяет повысить уровень конфиденциальности в отношении реального владельца имущества.

В большинстве юрисдикций зарегистрировать частную компанию с ответственностью, ограниченной акциями, можно дистанционно, без личного визита. Такая возможность есть во всех классических оффшорах, а также в Гонконге, Сингапуре, Панаме, Невисе, Доминике и т.д. Вам нужно будет лишь подготовить и отправить определенные документы.

Обращайтесь за консультацией к Offshore Pro Group по e-mail [email protected] чтобы узнать, подойдет ли оффшор LTD конкретно Вашему бизнесу. Наши специалисты являются профессионалами в своем деле и прекрасно разбираются в законах каждой юрисдикции, поэтому посоветуют наиболее подходящий вариант в Вашем случае.

internationalwealth.info

Чем вид оффшорной компании отличается от типа оффшорной компании?

 

В данной статье мы проанализируем виды оффшорных компаний, случаи их использования и правила выбора юрисдикции для регистрации самых популярных видов иностранных юридических лиц.

Под оффшорной компанией следует понимать любую иностранную компанию, независимо от места регистрации, а компании, зарегистрированные в оффшорных зонах (Белиз, Невис, БВО, мы будем называть классическими оффшорными компаниями). Критерием разделения оффшорных компаний на виды является набор определенных характеристик и цели использования такой компании в будущем. Тип иностранной компании определяется организационно-правовой формой. Мы не будем концентрироваться на классификации, лишь кратко приведем.

Основные типы оффшорных компаний:

• Компания с ограниченной ответственностью (Limited Liability Company – LLC)
• Партнерство с ограниченной ответственностью (Limited Liability Partnership- LLP)
• Окрытая публичная компания с ограниченной ответственностью (Public Limited Company- PLC)
• Общество с ограниченной ответственностью (Private Limited Company- LTD)
• Компания, ответственность участников которой ограничена гарантией (Company Limited by Guarantee)
• Компания с ограниченным сроком существования (Limited Duration Company- LDC)
• Компания с неограниченной ответственностью (Unlimited Company)
• Коммандитное товарищество LP (Limited Partnership)

Более глубоко изучить типологию поможет наша статья Типы иностранных компаний и их аббревиатуры

Наша цель рассмотрения типов оффшорных компаний сегодня больше сводится к рассмотрению применения наиболее популярных, на мой взгляд, типов компаний для регистрации тех или иных ее видов.

Виды оффшорных компаний:

Оффшорный холдинг

Выражаясь простыми словами, оффшорный холдинг — это компания, которая не задействована в производстве и владеет акциями других компаний — оффшорных или оншорных. Холдинговая компания, в распоряжении которой сосредоточен контрольный пакет акций, и количество голосов позволяет назначать директоров и контролировать решения в структуре, называется материнской компанией.

http://www.invisible-capitalist.com/holding.html

В каких случаях вам может понадобиться оффшорный холдинг:

• стоит цель объединения активов и компаний в одну структуру
• нужно добиться конфиденциальности владения
• требуется сохранить полную личную конфиденциальность конечных фактических владельцев (бенефициаров)
• важна гибкость применения и скорость внедрения любых изменений в структуре холдинга и в управлении
• нежелание или опасение привлекать третьих лиц в свою структуру (номиналов) и приятный бонус в виде экономии на этой статье расходов
• требуется достичь уменьшения налогового бремени: на дивиденды и на доход от прироста капитала при продаже бизнеса в странах направления инвестиций

При рассмотрении страны для регистрации оффшорного холдинга стоит учитывать следующие факторы:

• наличие базы договоров об избежании двойного налогообложения
• ставка налога у источника при выплате дивидендов в стране нахождения дочерней компании, а также ставка налогообложения для дохода от продажи акций нерезидентных компаний, если планируется продажа дочерних компаний в будущем
• ставка налога на прибыль от продажи корпоративных прав акционерами-нерезидентами в стране регистрации холдинга
• специфика бизнеса:
• например, если планируется осуществление инвестиций в ЕС, мы рекомендуем выбирать страну регистрации холдинговой компании среди стран ЕС. Это дает возможность применять Директиву Европейского Союза “О материнских и дочерних компаниях”. Можно достичь освобождения от уплаты налога у источника при выплате дивидендов.
• наличие в стране проживания инвестора — нерезидента законодательства о контролируемых иностранных компаниях. Если компания зарегистрирована в странах черного списка, вся прибыль всех холдинговых компаний облагается налогом.
• если планируется создание холдинговой компании для инвестирования в уже существующий бизнес, нужно внимательно изучить перспективы налогообложения перехода собственности в стране проживания инвестора.

Примером классической холдинговой структуры является Холдинговая компания в Невисе и дочерняя компания в Гонконге

Для регистрации материнской компании в Невисе мы выбрали общество с ограниченной ответственностью LLC, поскольку данный тип классической оффшорной компании помогает добиться максимальной защиты активов и собственника, а также сохранить конфиденциальность владения.

Оффшорный траст

Траст – это письменная договоренность о передаче активов во владение и управление одним лицом другому лицу. Проконтролировать выполнение соглашение уполномочен контролер траста, а получить выгоды вследствие выполнения трастового соглашения -выгодополучатель.

Траст – это, по сути, трастовое соглашение, которое является продуктом англосаксонской системы права, которая действует и в ряде классических оффшорных юрисдикций, например, знакомом нам Невисе Освобожденный от налогов Траст на острове Невис

В каких случаях вам может понадобиться оффшорный траст:

• имеется актив или действующий бизнес, который нужно защитить или передать в наследство
• требуется защитить активы или бизнеса от третьих лиц: государства, кредиторов, нежелательных внезапно появившихся родственников, любых недоброжелателей и прочих лиц
• нужна защита от высоких налогов (налоговая оптимизация) или возможного банкротства
• желание официально отстраниться от владения активами, сохранив контроль над ними
• благотворительность

При рассмотрении страны для регистрации оффшорного траста стоит учитывать следующие факторы:

• соответствующее законодательство для создания траста и практика применения
• стабильный политический режим страны регистрации траста
• защита информации об учредителях и бенефициарах иностранным властям

Структуры для создания защиты капитала с оншорными элементами могут включать новозеландское партнерство с ограниченной ответственностью Limited Partnership в Новой Зеландии Железобетонное LP в Новой Зеландии для защиты активов под ключ или Новозеландское Limited partnership из 2 LLC Невиса

В качестве доверительного собеседника, могут применяться услуги новозеландской компании-частника РТС, которая в английской интерпретации звучит, как Private Trustee Company. Таким образом, вы получите полностью оншорный траст в Новой Зеландии.

Оффшорная транспортная компания

Классические оффшорные зоны часто используются для регистрации транспортных компаний, например, для морских перевозок. Не обходят выгодный налоговый статус и компании, осуществляющие воздушные перевозки, осуществляя наземное техническое обслуживание самолетов.

При рассмотрении страны для регистрации оффшорной транспортной компании стоит учитывать следующие факторы:

• условия взимания местного налога на прибыль
• льготные условия при регистрации судов, управлении судами и предоставлении услуг морских служб
• наличие преимуществ законодательства в сфере трудового права

Вы удивитесь, но до серии гражданских войн, которые впоследствии отпугнули иностранцев – владельцев морских судов и авиасудов, самым большим флотом обладала Либерия- весьма привлекательная юрисдикция. Зарегистрировать корабль или самолет было просто с документальной точки зрения и относительно недорого.

Нужно понимать, когда для регистрации судна вам понадобиться учреждать транспортную компанию, и, соответственно, нести определенные расходы, например, на ежегодное содержание, зависящие от ряда факторов (тоннаж, грузоподъемность, численность количества экипажа и пр.), а когда судно просто вносится в специальный реестр.

Нужно помнить, что в случае регистрации транспортной оффшорной компании помимо документов на инкорпорацию самой компании, регистратор предъявит требования к соответствию судна международным стандартам, а также — безопасности перевозок.

В каких случаях вам может понадобиться оффшорная транспортная компания:

Можно выделить четыре основных вида деятельности: судовладение, регистрация, управление и эксплуатация. Мы рекомендуем придерживаться практики регистрации компании для каждого судна отдельно. Благоприятными юрисдикциями могут быть Кипр или Мальта, Панама или Невис.

Если вы опытный моряк или владелец судна, вам наверняка будет интересно Что нужно знать о преимуществах регистрации судов за рубежом, чтобы начать планировать регистрацию судна или яхты на оффшорную компанию?

Регистрация яхты или судна на классическую оффшорную компанию типа LLC в Невисе обеспечивает высокую конфиденциальность владения и простоту эксплуатации такой компании.

Торговые оффшорные компании (для ведения экспорта или импорта)

В каких случаях вам может понадобиться торговая оффшорная компания:

• существует необходимость повышения статуса респектабельности бизнеса в глазах потенциальных покупателей
• получение возможности кредитования и открытия счетов в местных банках
• планирование оптимизации налога на прибыль от торговой деятельности и налога у источника
• конфиденциальность

При рассмотрении страны для регистрации торговой оффшорной компании стоит учитывать следующие факторы:

• приемлемая ставка налога на прибыль или возможности оптимизации ставки при выполнении определенных условий (например, распределяя прибыль от торговой деятельности в виде дивидендов)
• наличие выгодных договоров об избежании двойного налогообложения для снижения налога у источника (при выплате дивидендов и от прибыли от продажи корпоративных прав компаний нерезидентам)
• ставки местных налогов, например НДС
• наличие законодательства о контролируемых иностранных компаниях в стране проживания инвестора, вследствие чего прибыль иностранных компаний, зарегистрированных в ряде стран, облагается налогом
• если иностранная компания создается для продолжения торговой деятельности за рубежом, что может расцениваться как передача гудвилла, и может быть начислен налог на возникшую прибыль
• законодательство о трансфертном ценообразовании

Торговая оффшорная компания может выступать в качестве торгового посредника – в продажах, дистрибуции или импортно-экспортных операциях. Такая оффшорная компаниях подходит, если товар производится в одной стране, а продается в другой, принципал находится в третьей стране. Прибыль, которая считается как разница между закупками и продажами, может быть аккумулирована на оффшорном банковском счете, и реинвестирована на развитие бизнеса.

Частная компания Private Limited, зарегистрированной в Сингапуре, может эффективно использоваться не только для торговли в Азии, но и для ведения бизнеса по всему миру Оншорное решение оффшорной загадки: сингапурские компании для международного бизнеса и инвестиций и счет в Швейцарии

Оффшорная компания профессиональных услуг

Такие компании создаются для предоставления услуг профессионалов, например, инженеров, разработчиков, архитекторов от имени иностранной компании.

В каких случаях вам может понадобиться оффшорная компания профессиональных услуг:

• снижения риска персональной ответственности
• возможность оптимизации ставки налога на прибыль
• конфиденциальность

При рассмотрении страны для регистрации оффшорной компании профессиональных услуг стоит учитывать следующие факторы:

• ставка налога на прибыль или наличие возможности ее снизить
• соглашения об избежании двойного налогообложения
• налог у источника, НДС
• режим налогообложения в стране реализации услуг, в случае, когда компания признается резидентом страны или образует постоянное представительство.

Для предоставления профессиональных услуг может быть зарегистрирована классическая оффшорная международная бизнес –компания, у которой большая гибкость в выборе аббревиатуры для названия: Ltd или Inc, S.A., A.G. и так далее. Если компания нужна достаточно в сжатые сроки, стоит выбирать Готовая классическая оффшорная компания Невис ( пакет без номинала)

Оффшорные компании для владения объектами интеллектуальной собственности, лицензирование и франчайзинга

В каких случаях вам может понадобиться такая компания:

• владение объектами интеллектуальной собственности
• получение доходов (роялти) от использования объектов интеллектуальной собственности
• разделение рисков владения ценными активами от коммерческого (использование)
• возможность оптимизации по налогу на прибыль в отношении доходов от этого вида деятельности компании.

Рассмотрим два варианта использования иностранных компаний для владения интеллектуальной собственностью:

1. Оншорная компания владеет интеллектуальной собственностью. Такой юрисдикцией может выступать Люксембург, где несмотря на высокий ставки налогов, существует возможность воспользоваться льготами специального налогового режима для таких компаний.

Компания – владелец интеллектуальной собственности при такой структуре предоставляет лицензии на использование интеллектуальной собственности напрямую. Такая компания уплачивает налог на прибыль от лицензирования, а также может оптимизировать налог у источника с помощью договоров об избежании двойного налогообложения, подписанными страной ее регистрации.

Чем Люксембург привлекает владельцев интеллектуальной собственности?

2. Оффшорная компания владеет интеллектуальной собственностью.

Оффшорная компания, которая не платит налоги с мирового дохода, предоставляет лицензию на интеллектуальную собственность связанной компании, которая зарегистрирована в стране со множеством подписанных соглашений об избежании двойного налогообложения. Оншорная компания в свою очередь выступаю посредником, выдает сублицензии клиентам.

Мы не рекомендуем использовать оффшорную компанию для владения интеллектуальной собственностью напрямую, поскольку оффшорные юрисдикции не имеют подписанных договоров об избежании двойного налогообложения и, соответственно, не предоставляется возможным оптимизация налогов у источника в странах регистрации юридических лиц-лицензиатов.

При рассмотрении страны для регистрации компании для владения интеллектуальной собственностью стоит учитывать следующие факторы:

• приемлемая ставка налога на прибыль
• наличие базы соглашений об избежании двойного налогообложения для оптимизации налога у источника при выплате роялти
• перспектива получения льгот при выполнении определенных условий, например, для компаний, зарегистрированных в ЕС, может применяться Директива ЕС о процентах и роялти. В таком случае компания получает освобождение от налога у источника выплат роялти, и это лицензионное вознаграждение выплачивается связанными компаниями.
• перспективы по налогу у источника при выплате дивидендов
• возможность не взымать налог у источника при выплате дивидендов
• перспектива в планируемой стране регистрации компании, владеющей интеллектуальной собственностью, не применять налог на прибыль, возникающую при продаже акций компаний инвесторам-нерезидентам
• учет риска возникновения трансфертного ценообразования и признания контролируемости иностранных компаний (и налогообложения всей прибыли инвестора, полученной от иностранных компаний-владельцев интеллектуальной собственности, если эти компании находятся в некоторых странах), а также обеспечение присутствия компании в стране регистрации (управление и контроль не в стране нахождения владельца)

Для владения интеллектуальной собственностью помимо люксембургских структур типов ООО (SARL) или АО (SA), мы рекомендуем кипрские Limited или Ltd

Кипр и Нидерланды: юрисдикции, оптимальные в налоговом отношении для структуры владения интеллектуальной собственностью в Европе

Оффшорные компании для трудоустройства персонала

Для получения доходов от предоставления сотрудников могут быть использованы иностранные компании, например, если стоит цель реализации проекта за границей.

Речь идет о создании компании специального назначения, которая занимается поиском и наймом персонала для реализации проекта. Иностранная компания более выгодна в таком случае.

Рассмотрим аргументацию на примере, когда иностранная компания приходит на отечественный рынок. Такая компания не принимает основную часть сотрудников в штат, а заключает договор с компанией о предоставлении персонала (рекрутинговой компанией). Если предприятие, предоставляющее персонал, иностранное и находится за рубежом, не возникает постоянное представительство и, соответственно, налогообложение.

Кроме налогового планирования, в каких случаях вам может понадобиться оффшорная компания для трудоустройства персонала

• изоляция рисков, когда выполнение задания поиска квалифицированных кадров, их подбор передается на сторону
• возможность налоговой оптимизации не только в части налогообложения прибыли, но и на заработную плату сотрудников
• повышение конкурентоспособности

При рассмотрении страны для регистрации оффшорной компании для трудоустройства персонала стоит учитывать следующие факторы:

• налог на прибыль
• наличие базы договоров об избежании двойного налогообложения и перспектив уменьшения налога у источника с доходов компаний по найму персонала
• ставка НДС в стране регистрации такой компании
• условия по налогообложению налогом у источника на выплату дивидендов
• наличие благоприятной системы социальных выплат

При выборе юрисдикции для регистрации компании для трудоустройства персонала нужно учитывать аспекты налоговой оптимизации, особенно в странах ЕС. Такая компания не может получить низкое налогообложение на все свои доходы и низкие социальные выплаты с заработных плат сотрудников.

Существуют законодательные нормы регулирования социального страхования персонала. Если компании специфической направленности, например, для осуществления морских перевозок, и задачей стоит поиск персонала для такой компании, могут применяться особые нормативы ЕС.

Оффшорная финансовая компания

Компании специального назначения, в данном случае для финансирования группы компаний, могут быть зарегистрированы в иностранных юрисдикциях.

Рассмотрим две структуры оффшорной финансовой компании:

1. Оншорная компания предоставляет основной источник финансирования.

Такая компания может пользоваться преимуществами режима налогообложения для компаний, которые финансируют группу или управляют капиталом.

Финансирующая группу компания предоставляет займы связанным компаниям. При этом в стране регистрации возникает налогообложение доходов от финансирования, а в странах нахождения компаний-заемщиков – налог у источника на доходы.

2. Оффшорная компания предоставляет основной источник финансирования.

С мирового дохода классической оффшорной компании не взымаются никакие налоги. Оффшорная компания предоставляет займы компании, которая является связанной и зарегистрирована в стране, которая имеет договора об избежании двойного налогообложения. Такая компания (оншорная) выплачивает доход оффшорной компании.

Использование классической оффшорной компании напрямую в данной структуре не рекомендовано по причине отсутствия возможности налоговой оптимизации по договорам об избежании двойного налогообложения. Таким образом, в юрисдикциях регистрации компаний – дебиторов ожидается начисление налогов у источника по высоким ставкам.

Именно поэтому и нужна оншорная компания -посредник, которая может использовать сниженные ставки налога у источника выплат при использовании условий договоров об избежании двойного налогообложения стран компаний — заемщиков.

В каких случаях вам может понадобиться оффшорная финансовая компания:

• стремление централизации финансовых процессов в структуре многонациональных групп компаний
• оптимизация налогообложения на уровне компаний — дебиторов
• планирование накоплений в одной юрисдикции
• возможность осуществления финансирования в рамках группы в виде предоставления займов компаниям группы
• оптимизация налогообложения получаемого процентного дохода

При рассмотрении страны для регистрации оффшорной финансовой компании стоит учитывать следующие факторы:

• приемлемая ставка налога на прибыль и выгодные условия налогообложения при характерных процессах, например, субординированный кредит
• наличие базы договоров об избежании двойного налогообложения, позволяющие оптимизировать налог у источника при выплате процентов компаниям-кредиторам
• аспект наличия условий ограничений уменьшения базы налогообложения за счет процентных выплат («правила недостаточной капитализации»)
• налог у источника при выплате дивидендов

Нужно учитывать и риск возникновения трансфертного ценообразования, контролируемости иностранных компаний, риск возникновения сомнений налоговых органов в сути адекватности такой структуры в целом. Также существует такое понятие как «компенсационная финансовая структура», когда кредиторов могут посчитать бенефициарами доходов и правомерность структуры использования может быть оспорена.

Панамские компании типов S.A, INCили Corp моогут быть использованы для создания структур финансовых компаний. Серия из четырех качественных статей блока Как Вам может пригодиться панамская финансовая компания вы можете найти на нашем блоге.

Регистрация компаний в Панаме

Оффшорная лизинговая компания

Оффшорная компания может создаваться для цели владения активами, например, ценными активами, которые сдаются в аренду другим лицам. Такая компания называется лизинговой компанией.

В каких случаях вам может понадобиться оффшорная лизинговая компания:

• снижение рисков и их диверсификация путем разделения эксплуатации актива, осуществляемой одними компаниями, от владения активом

Создается отдельная компания для владения активами, которая сдает их в аренду другой компании, которая уже использует их в коммерческой деятельности

• стоит задача только сдачи в аренду актива
• возможности налоговой оптимизации (ставка налога на прибыль)

При рассмотрении страны для регистрации оффшорной лизинговой компании стоит учитывать следующие факторы:

• приемлемая ставка корпоративного налога и возможность оптимизировать ставку налога на доходы от лизинговой деятельности
• широкая база договоров об избежании двойного налогообложения
• режим налогообложения лизинговых платежей и арендных выплат в пользу компаний из других юрисдикций
• налог у источника при выплате дивидендов

Перед регистрацией компании для лизинга важно выяснить, является ли такая деятельность лицензируемой.

Среди других видов оффшорных компаний существуют более узкой направленности, например, для ведения бизнеса фондовых и финансовых рынках, осуществления клиринговой деятельности, страхования, банковской деятельности.

Запросить качественную консультацию по виду и типу оффшорной компании для вашего бизнеса можно по емайлу [email protected]

internationalwealth.info

Как выбрать тип оффшорной компании в 2017 году?

Сегодня существуют разные типы оффшорных компаний. Чем они отличаются друг от друга и какой тип оффшорной компании подойдет Вашему бизнесу? Об этом мы и поговорим в этой статье.

Оффшорные компании смело можно назвать катализаторами в международной торговле, а также важными субъектами для международного налогового, имущественного планирования и защиты активов. Открытие оффшорной компании и перенос Вашей корпоративной структуры за границу – это огромный шаг в сторону развития бизнеса на международном уровне и защиты Ваших активов от судебных разбирательств.

Свой путь в оффшорный мир нужно начинать с выбора подходящей Вам юрисдикции, обязательно, с помощью опытных специалистов. Как только Вы определитесь с юрисдикцией, в которой планируете открыть оффшорную компанию, нужно будет выбрать организационно-правовую форму фирмы. Организационно-правовая форма фиксирует правовое положение компании, способ использования ее имущества, цели деятельности и многое другое.

В разных налоговых гаванях организационно-правовые формы могут отличаться (не только по названию, но и по своей сущности). Рассмотрим, какие существуют типы оффшорных компаний и какие из них чаще всего используются в международном налоговом планировании.

Какие существуют организационно-правовые формы оффшорных компаний?

Чаще всего в международном налоговом планировании используются следующие типы оффшорных компаний:

• Частная акционерная компания с ограниченной ответственностью (LTD)

LTD являются самыми распространенными среди оффшорных компаний. В англоязычных странах чаще всего их называют Private Company Limited by Shares или сокращенно LTD. Также могут использоваться аббревиатуры IBC, BC, Corp, AG, SA, AVV, Ltee, Sdn Bhd, Pvt Ltd, Inc и другие.

Частная компания с ограниченной ответственностью обычно состоит из акционеров (владельцев/членов) и директоров (менеджеров, которые часто одновременно являются акционерами). В некоторых юрисдикциях по закону может требоваться, чтобы компания имела секретаря (не путать с администратором/ассистентом).

Секретарь компании LTD – это официальное должностное лицо, отвечающее за то, чтобы компания соблюдала корпоративное законодательство юрисдикции, в которой она зарегистрирована. Коммерческую деятельность (инвойсы, договора и переписка) компания ведет через представителя, который действует на основании доверенности. Как правило, представителем является сам владелец или его доверенное лицо.

Чтобы обеспечить конфиденциальность владельца, акции такой компании выпускаются на номинальных директоров, которые подписывают трастовые декларации, оставляющие за реальным владельцем право голоса на собраниях компании, право распоряжаться этими акциями и право получать доходы от деятельности оффшорной компании. Для большей конфиденциальности можно передать акции компании частному фонду или трасту.  

Также для повышения уровня конфиденциальности можно использовать номинальных директоров, которые будут выполнять все формальности, связанные с деятельностью фирмы. Если владелец сомневается в них, они могут предоставить ему недатированные отказы от должности.

В зависимости от индивидуальных потребностей и ситуаций LTD могут использоваться для самых разных видов деятельности, однако наиболее популярными из них являются торговля, инвестиции, предоставление услуг и продажа активов.

Требования к ведению бухгалтерского учета, предоставлению отчетности и прохождению аудита в каждой юрисдикции свои. Налогообложение таких компаний также в каждой стране свое, но в большинстве случаев, правила для нерезидентов в основном более выгодны с точки зрения налогообложения, чем для резидентов.

Очень популярными являются панамские международные бизнес компании (IBC). Панама – это юрисдикция в Центральной Америке с высоким потенциалом для роста бизнеса и стабильной экономикой. Чтобы получить дополнительную информацию об оффшорных компаниях Панамы, посетите соответствующий раздел нашего сайта.

Белизские IBC популярны благодаря простоте требований к компаниям и привлекательному банковскому сектору. Белиз – это классическая оффшорная юрисдикция, единственная англоязычная в Центральной Америке.

На протяжении долгих лет были популярны IBC на Британских Виргинских островах. Эта юрисдикция длительное время была лидером оффшорного мира, обеспечивала владельцев IBC высоким уровнем конфиденциальности, предоставляла гибкое законодательство. Оффшорные компании, зарегистрированные на БВО, могут вести бизнес на международном уровне и не платить при этом корпоративный налог, налог на прирост капитала, наследство и продажу активов. Более подробно о БВО можно узнать их соответствующего раздела на нашем портале.

Также очень привлекательны IBС в Невисе. Невис – это оффшорная юрисдикция, которая входит в состав Федерации Сент-Китс и Невис, и располагается в Карибском море. Она предлагает огромное количество привилегий, включая гибкое законодательство и безупречную репутацию, не запятнанную никакими оффшорными скандалами. Невис независим от более властных государств, в отличии от, к примеру, БВО и Каймановых островов. Есть также возможность редомициляции компании на Невис.

Регистрация IBC в Доминике

Регистрация IBC на Маршалловых островах

• Компания с ограниченной ответственностью (LLC)

Компании с ограниченной ответственностью (Limited Liability Company. – LLC) являются очень гибким корпоративным инструментом. Они одновременно обладают чертами и компаний LTD, и партнерств с ограниченной ответственностью. Как и у акционеров корпораций, ответственность участников компаний с ограниченной ответственностью ограничена их вкладом в уставной капитал, но, в отличии от них, участники LLC имеют право непосредственно управлять деятельностью компании.

С точки зрения налогового планирования LLC удобны тем, что во многих государствах они не являются субъектом корпоративного налогообложения. Все доходы LLC сразу переходят в собственность ее участников, и каждый участник обязан включать свою долю дохода LLC в собственный годовой доход и платить соответствующий налог. А если участники LLC являются резидентами юрисдикции, в которой отсутствует подоходной налог, то получается, что доход компании не облагается вовсе.

Впервые компании с ограниченной ответственностью появились в США в штате Вайоминг в 1977 году и в последствии были признаны как разновидность юридического лица во всех штатах. Это делает их более престижными на международном уровне по сравнению с редкими юридическими корпоративными структурами, придуманными разными оффшорными центрами не так давно.

В отличии от LTD, где владельцы и совладельцы называются акционерами, владельцы LLС называются членами правления. Они имеют самые разные корпоративные преимущества: ограниченную ответственность, налоговые льготы, гибкость в структуре управления компанией и личную защиту капитала.

Что касается управления, то в большинстве случаев LLC управляют ее участники. Такие компании называют Member-managed LLC («компания с ограниченной ответственностью, управляемая участниками»). Также есть другой тип LLC – Manager-managed LLC. Таким типом компаний управляет, как правило, наемный менеджер, который, зачастую, является номинальным (аналог номинального директора в LTD).

В некоторых случаях в LLC назначают секретаря, но это не обязательно. А для повышения конфиденциальности реального владельца зачастую доли в уставном капитале LLC принадлежат номинальным участникам, которые подписывают трастовые декларации. Эти декларации признают за реальным владельцем право управлять и получать доходы от деятельности LLC, а также право распоряжаться долей в ее уставном капитале.

Коммерческая деятельность LLC осуществляется через представителя компании (действующего на основании доверенности) или управляющего участника.

Очень популярными среди такого типа компаний являются LLC на Невисе. Этот универсальный корпоративный инструмент подойдет практически для любого вида бизнеса, начиная от консалтинга и заканчивая сложными холдингами для владения и управления своими активами по всему земному шару. Невис – это отличная юрисдикция для защиты активов и обеспечения повышенного уровня конфиденциальности. Например, чтобы подать судебный иск на LLC, зарегистрированную на Невисе, придется приложить немало усилий. Во-первых, суд этой юрисдикции не принимает решений иностранных судов, во-вторых, чтобы подать судебный иск на оффшорную компанию Невиса, придется внести безвозвратный депозит в размере 25 тысяч долларов. Ну и расходы на адвокатов в этом регионе тоже недешевые. Поэтому вряд ли кто-то без крайне веской на то причины захочет подать иск на Вашу оффшорную компанию на Невисе.

• Партнерство (LP, LLP или GP)

Партнерства в юрисдикциях с правовой системой, основанной на Общем английском праве, – это формы бизнеса, при котором два или больше бизнесменов объединяют свои капиталы, чтобы вести коммерческую деятельность и получать прибыль. Всего бывает три формы партнерств:

1. Генеральное партнерство (General Partnership – GP)

GP – это объединение нескольких индивидуальных предпринимателей для совместного ведения коммерческой деятельности. Аналог генерального партнерства есть в украинском праве – «полное товарищество». Главная его особенность – это то, что ответственность всех партнеров не ограничена, то есть, в случае банкротства партнеры отвечают перед кредиторами своим имуществом. На практике GP применяются очень редко.

2. Партнерство с ограниченной ответственностью (Limited Partnership – LP)

LP соединяют в себе признаки компании и генерального партнерства. Подобная форма в организации бизнеса есть и в Украине – она называется «коммандитное товарищество». Главная особенность LP заключается в том, что в нем должен быть хотя-бы один генеральный партнер с неограниченной ответственностью. Все остальные партнеры могут иметь ответственность, ограниченную их вкладом в капитал партнерства (по образцу акционеров компаний).

3. Партнерство с ограниченной ответственностью всех партнеров (Limited Liability Partnership – LLP)

В LLP все партнеры имеют ограниченную ответственность. В российском и украинском праве аналогов таких партнерств нет. Зарегистрировать LLP можно в Сингапуре, Великобритании, США, Белизе, Гибралтаре и Индии. За счет своим привлекательных характеристик, LLP наиболее интересны при международном налоговом планировании.

Управлять деятельностью LLP должны все его партнеры, поэтому его нужно регистрировать только тогда, когда все участники готовы принимать активное участие в управлении. Партнерами LLP могу быть и физические, и юридические лица, их резидентство не имеет значения.

Обычно LLP освобождены от налогообложения в юрисдикции, где они зарегистрированы. Доходы партнерства напрямую зачисляются в доход его участников, соответственно, обязанность декларировать доходы и платить налоги возникает непосредственно у партнеров. Именно поэтому очень часто партнерами LLP являются оффшорные компании, которые не уплачивают налог на прибыль с полученных доходов. Чтобы полностью избавиться от необходимости платить налоги, нужно также чтобы у партнерства не было источников дохода в стране, где оно зарегистрировано (иначе возможно придется платить налог на репатриацию) и центр управления партнерством тоже должен находиться за пределами страны регистрации (в противном случае участники могут быть признаны ее резидентами).

Особую привлекательность партнерствам с ограниченной ответственностью всех партнеров придает то, что их можно регистрировать в высоконалоговых юрисдикциях (к примеру, в Великобритании), иметь, таким образом, респектабельный имидж и при этом законно не платить налог на прибыль в стране регистрации. К тому же, участники имеют ограниченную ответственность и не отвечают по долгам партнерства.

Недостаток таких партнерств заключается в том, что на них не распространяются преимущества соглашений об избежании двойного налогообложения. По этой причине они редко используются в качестве холдингов.

Что такое партнерство с ограниченной ответственностью (Limited Liability Partnership — LLP) в Великобритании?

Партнерство с ограниченной ответственностью (Limited Liability Partnership — LLP) в Англии и корпоративный счет в банке удаленно!

В чем отличие Английской LLP от Шотландской LP?

Сравнение LLP и LTD Великобритании. Что выбрать?

• Компания с неограниченной ответственностью (Unlimited company)

Ответственность участников данного типа компаний не ограничена. Это означает, что в случае банкротства компании они отвечают по ее обязательствам собственным имуществом, поэтому такой тип компаний используется крайне редко. В основном их регистрируют тогда, когда практически минимальный риск банкротства. Например, для владения землей, корпоративными правами или в качестве холдинга.

Компании с неограниченной ответственностью могут не иметь уставного капитала, а если он все же есть, то его можно легко изменить в любое время. Это отличает их от компаний с ограниченной ответственностью, для которых процедура изменения уставного капитала намного сложнее.

Налогообложения компаний с неограниченной ответственностью такое же, как и для компаний с ограниченной ответственностью. В некоторых юрисдикциях, например в Великобритании и Ирландии, компании с неограниченной ответственностью освобождены от обязанности сдавать заверенную аудитором ежегодную отчетность.

• Компания с ответственностью участников, ограниченной гарантией (Company limited by Guarantee – CLG)

У данного типа компаний нет уставного капитала и акционеров. У CLG есть участники-гаранты, обязующиеся внести определенную сумму денег в случае, если компания обанкротится.

Такие компании не выплачивают дивиденды и в большинстве случаев действуют как бесприбыльные. Как правило, их иногда используют в сложных схемах для минимизации налогов при распределении наследства. Применяются в основном в Великобритании и Ирландии.  

• Компания с разделенными портфелями (Protected Cell Company (PCC)/Segregated Portfolio Company (SPC))

В компаниях с разделенными портфелями имеются две группы активов – общие активы и активы, которые разделены на портфели. Активы выделенных портфелей не связаны с общими активами компании и активами других портфелей. Выделенный портфель может состоять из реинвестированной прибыли, резервного капитала, акционерного капитала и т.д.

Обязанности перед кредиторами относятся только к тем активам, которые входят в состав выделенного портфеля, соответственно, они не могут покрываться активами остальных портфелей. В некоторых юрисдикциях закон позволяет, чтобы при недостатке активов одного из выделенных портфелей для покрытия обязательств, связанных с ним, использовались общие активы компании.

Компания с разделенными портфелями – это единое юридическое лицо, соответственно, портфели внутри нее не являются отдельными юридическими лицами. Но при банкротстве дело обстоит именно так.

Первые компании с разделенными портфелями были зарегистрированы на острове Гернси. Сегодня такую компанию можно зарегистрировать в Делавэре (США), на острове Джерси, на Каймановых островах, Бермудах, Британских Виргинских островах и в некоторых других юрисдикциях.

Как правило, такой тип компаний используется для:

1. Холдинговых компаний (к примеру, права собственности на отдельные самолеты или корабли выделяются в отдельные портфели).
2. Кэптивных страховых компаний.
3. Схем коллективного инвестирования.
4. «Зонтичных» инвестиционных фондов (Umbrella Funds).
5. Выпуска долговых обязательств.

Типы специальных оффшорных компаний

В некоторых юрисдикциях предусмотрена возможность создания специальных компаний:

• Компания с ограниченными целями деятельности (Special Purpose Vehicle – SPV)
• Компания с ограниченным сроком деятельности (Limited Duration Company – LDC)
• Частная трастовая компания (Privat Trustee Company – PTC)

 

Частные трастовые компании создаются с целью предоставления услуг доверительного управления активами связанных лиц (к примеру, бизнес-партнеров или родственников). Такие компании не могут предлагать свои услуги широкому кругу клиентов. Как правило, PTC выполняют функции Доверительного собственника в трасте, благодаря чему Учредитель траста сохраняет более высокий уровень контроля над активами, передающимися в траст. Частные трастовые компании можно использовать вместо профессиональных Доверительных собственников.

Как устроена оффшорная компания?

Какой выбрать тип оффшорной компании?

Как правило, выбор типа оффшорной компании зависит от цели ее создания и вида деятельности, которым она будет заниматься. Есть разные оффшорные центры – холдинговые, судовладельческие, страховые, финансовые, торгово-посреднические, инвестиционные, строительные и другие – законодательство каждого из них создано таким образом, чтобы способствовать осуществлению определенного вида оффшорного бизнеса на его территории.

Возможно, Вы уже имеете представление, какой тип оффшорной компании подойдет Вам. Но лучше всего обратиться за консультацией к профессионалам, которые отлично знают законы каждой юрисдикции и посоветуют самый подходящий вариант в Вашем случае. Ведь даже для одного и того же типа компаний в разных странах правила могут отличаться.

Для успешного бизнеса крайне важно выстроить грамотную оффшорную структуру с учетом всех тенденций и требований современного международного законодательства, а также с учетом правил местного законодательства в государствах проживания владельцев будущей компании. Профессионалы Offshore Pro Group проконсультируют, подскажут и помогут Вам зарегистрировать оффшорную компанию в любой юрисдикции и подберут наиболее подходящий Вам тип компаний. Для подробной консультации пишите на e-mail [email protected].

internationalwealth.info

Оффшорный бизнес или кому и для чего теперь нужна оффшорная компания

Появление термина «оффшорный бизнес» произошло одновременно с возникновением территорий, в которых отсутствовало налогообложение. Раньше такие страны называли оффшорными юрисдикциями или налоговые гавани, а сейчас они развились и переименовали себя в международные финансовые центры и в международные бизнес центры. Практически сразу, оффшорные зоны (налоговые гавани) стали очень привлекательными для бизнесменов различных уровней и «мастей».

В настоящее время оффшоры считаются главным инструментом снижения затрат по уплате налогов, инвестированию и совершению торговых операций. Оффшоры также активно используют в стратегиях построения защиты активов и при передаче наследства. Оффшорные зоны позволили бизнесу «выйти из тени». Ведение предпринимательской деятельности на территории таких зон делало возможным реализацию тех проектов, осуществление которых в других юрисдикциях затратило бы куда больше финансовых вложений. Следовательно, оффшоры вот уже много лет позволяют выращивать бизнес, который в стандартных условиях высоко налоговых юрисдикций был бы изначально обречен на гибель. Оффшорные компании также защищают и от агрессивной бизнес среды. Естественно, оффшорная компания без банковского счета – это всего лишь папочка с красивыми документами. Именно поэтому мы предоставляем конфиденциальные консультации по подбору иностранных банковских счетов БЕСПЛАТНО. Эти консультации основаны на многолетней практике, а также и на известной в Западном мире теории шести флагов.

Сегодня сложно представить мировую экономику без оффшорного бизнеса. Почти каждый крупный предприниматель при осуществлении бизнес — деятельности имеет свои представительства, филиалы или дочерние организации в оффшоре, ну или по- крайней мере просто за границей, в правовых государствах, в странах с территориальным налогообложением или налоговыми льготами. Оффшорная компания позволяет следующее:

1. Вести основную деятельность. Зачастую оффшор используется в таких сферах бизнеса как банковский, туристический, рыболовный, транспортный, страховой, инвестиционный. Я с ходу могу назвать чертову дюжину причин и поводов для использования оффшоров и это только некоторые примеры.

2. Хранить денежные средства в налоговой гавани ими международном финансовом центре. Оффшор дает гарантию защищенности банковского счета от вероятных НЕЗАКОННЫХ посягательств со стороны частным образом заинтересованных лиц из государственных органов. В свою очередь, это способствует легализации бизнеса, связанного с международной торговлей. К тому же оффшорные юрисдикции, получившие еще название «налоговый рай», предоставляют освобождение от налогов при совершении крупных финансовых сделок.

3. Конфиденциально осуществлять предпринимательскую или инвестиционную деятельность. Законодательством многих оффшорных стран предусмотрено, что, даже в том случае, если на собственника компании заведено уголовное дело, иностранному государству не только не предоставляются любые данные, но и не предусмотрена возможность изъятия имущества. Это составляющая безопасности бизнеса.

Целевое назначение оффшорных компаний разнообразно. Сейчас такие организации используются, например:

• в качестве держателя банковского счета;
• для международной торговой деятельности;
• для перемещения прибыли;
• использования в качестве подрядчика;
• для инвестиционной деятельности;
• в качестве холдинговой компании;
• для управления имуществом;
• для осуществления банковской деятельности;
• для судовладельческой деятельности;
• в качестве транспортной компании;
• для страховой и перестраховой деятельности;
• для персональных услуг;
• в качестве интеллектуальной собственности, лицензирования и франчайзинга;
• в качестве финансовой компании;
• в качестве лизинговой компании;
• для осуществления деятельности на финансовых и фондовых рынках;
• в качестве самофинансирования;
• для высвобождения от НДС при аренде помещения в России;
• для высвобождения от таможенных пошлин при осуществлении вкладов в уставной капитал совместного предприятия;
• для утверждения завещательного распоряжения и конфиденциальности;
• в качестве клирингового центра.

Минимизация налогов и защита капитала – основные причины, по которым оффшорные зоны(рай) получили такое широкое распространение. Опытные бизнесмены уже давно пользуются множеством разнообразных оффшорных схем. Если Вы тоже хотите обладать широкими оффшорными возможностями, оффшорный бизнес консультант вам поможет зарегистрировать фирму в низконалоговой юрисдикции. Обращайтесь по е-майлу [email protected]

Главное помните, что у бизнесменов были, есть и остаются веские причины для использования оффшоров, мидшоров, оншоров и других нерезидентных структур:

Использование оффшоров для законного международного бизнеса. Часть первая.

Использование оффшоров для законного международного бизнеса. Часть вторая.

Кому теперь нужен оффшор в условиях деофшоризации?

Самый простой ответ – ВАМ! Если Вы читаете наш блог — Offsh, то у Вас или уже есть активы, которые нужно защитить или есть намерение и возможность капитал создать. Как мы уже говорили выше, легче всего это сделать в оффшоре и с нуля.

Любая сумма накоплений, начиная от 10 000 – 20 000 долларов США достойна оффшорной защиты и уже даже при таких суммах хотя бы открытие личного банковского счета имеет смысл. Вот только несколько категорий лиц, которые могут законно и оправдано использовать оффшорные или иностранные компании для защиты и сохранения активов:

• Наследники, состоятельные люди во втором и третьем поколении, представители среднего класса, которые получили наследство от родителей и хотят его защитить и сохранить или на черный день или вплоть до определенного момента. В том числе и люди, унаследовавшие интеллектуальную собственность.
• Бизнесмены любого уровня, особенно те, которые что-либо производят, экспортируют, импортируют, перепродают
• Владельцы недвижимости, заводов, пароходов, яхт
• Звезды и все представители шоу бизнеса , которые зарабатывают в том числе и на интеллектуальной собственности ( диски, записи концертов)
• Менеджеры высшего звена крупных компаний
• Писатели, успешные журналисты
• Звезды спорта и успешные тренеры
• Изобретатели, конструкторы, инженеры
• Дизайнеры и модельеры всего ( от одежды до садов и вебсайтов)
• Врачи, особенно врачи с частной практикой
• Успешные и высококвалифицированный профессионалы в любой отрасли
• Владельцы частного капитала и частные инвесторы

Оффшор поможет защитить зарабатываемые в процессе и уже защищенные активы.

У владельцев же крупного и среднего бизнеса вопрос о владении оффшорной компанией отпадает сам собой. Если Вы живете в супер-контролирующем или не до конца правовом государстве, то нужно защищаться либо от рейдерства ( как в СНГ), либо защищать коммерческую тайну и не давать возможность всем подряд заморозить ВСЕ ваши активы и засудить Вас ( как в США) . Третьего не дано. И без оффшоров или любой «заморской» защиты активов – никуда.

internationalwealth.info

Оффшорная деятельность. Виды деятельности оффшорной компании

Где, как и почему выбирать оффшор для покупки или регистрации? Почему правильный выбор оффшорной юрисдикции так важен?

Каждая компания, это словно отдельно созданный организм, который живет и функционирует в соответствии с желаниями и требованиями своего создателя. И если создатель решил перенаправить свое «детище» в офшорную юрисдикцию, необходимо понимать потенциальные условия для успешного существования и функционирования в оффшорной юрисдикции, а условия эти везде разные. Причины этого весьма понятны, а если нет, то на Internationalwealth.info Вы можете смело ознакомиться с политическими и экономическими особенностями разнообразных оффшорных юрисдикций в частности и причинами для регистрации оффшорных компаний в общем. Кстати не забудьте о таком важном моменте, как законодательство каждой отдельной страны.

Каким будет вид деятельности вашей оффшорной компании?

Итак, Вы решили начать свою деятельность в одной из оффшорных юрисдикций. С чего же начать? Все очень просто, определите к какому виду деятельности можно причислить Вашу компанию. Как правило, существует пять основных направлений оффшорных компаний – это операции экспорта-импорта, расчеты с иностранными партнерами, оптимизация налогообложения, банковская деятельность, размещение капитала и прочие.

Цель и миссия оффшорной компании. Чего Вы хотите достичь с помощью оффшора?

Далее словно по стрелочке, вы переходите к следующему пункту. Необходимо выявить цель и миссию компании, проще говоря, чего Вы хотите достичь с помощью оффшорной компании. Если Вы не поленитесь и выполните этот пункт на отлично, то именно основываясь на цели и миссию компании, Вы сделаете правильный выбор оффшорной юрисдикции. Еще до начала инкорпорирования компании Вы сможете оценить потенциал выбранной Вами юрисдикции, и какие возможности она Вам предоставит в вопросах налогового планирования, оптимизации и международного развития Вашей компании.

Сегодня Вы можете найти массу предложений по всему миру. Самыми популярными и выгодными являются такие оффшорные юрисдикции, как Невис, Панама, Британские Виргинские острова и т.д.. Именно эти юрисдикции сулят Вам истинный «налоговый рай». Например, Федерация Сент Китс и Невис– это суверенное федеральное государство и член Британского Содружества. На островах стабильное демократичное правительство, которое управляет островом по британской системе. На островах Федерации нет подоходного налога и на прирост капитала кроме как в случае, если вы продаете местные активы ( например, недвижимость), которые пробыли у вас во владении менее 12 месяцев.

Тот факт, что острова больше не зависят от Великобритании является большим плюсом потому, что острова Сент Киттс и Невис не подчиняются директиве ЕС о сбережениях, например, как БВО. Это дает оффшорам зарегистрированным на острове Невис преимущество по сравнению с другими оффшорами Карибского бассейна, которые зависят от Великобритании и традиционными британскими оффшорными центрами, такими, как Нормандские острова.

Сент Киттс и Невис в белом списке OECD. На данный момент налоговой гаванью подписано 34 международных соглашения по обмену налоговой информацией (13 договоров об избежании двойного налогообложения и 21 договор по обмену налоговой информацией).

Как только вы определились с самой юрисдикцией, стоит разузнать больше о регистрации оффшорной компании. Лучше всего это сделать с помощью специалистов Offshore Pro Group. Дело в том, что есть еще масса причин, по которым мы во многих случаях рекомендуем именно ООО из Невиса, например та, что эти компании являются чемпионами мира по классической оффшорной защите активов.

Каждая юрисдикция имеет свои правила для инкорпорирования оффшорной компании. Но какую бы вы не выбрали юрисдикцию, общая сумма, уплаченная в качестве госпошлин и каких либо налогов, в любом случае в разы будет меньше чем при инкорпорировании компании с аналогичными запросами в странах СНГ или России.

Когда юрисдикция запрашивает предоставить финансовую отчетность компании, то это является строго конфиденциальной информацией. В современный век глобальной деофшоризации многие оффшорные юрисдикции отчаянно бьются за сохранение конфиденциальности, поскольку, это «хлеб», который гарантирует процветание, как правило, небольшого государства. Невис неплохой вариант с высоким уровнем безопасности, но а если Вы хотите следовать последним мировым тенденциям, то можно выбрать «мидшоры», юрисдикции, которые не считаются оффшорными, но предлагают очень привлекательные налоговые льготы — Сингапур, Гонконг и т.д.

Не стоит забывать о так называемых «целевых» оффшорных компаниях. Эти компании зачастую являются частью выгодного структурирования Вашего бизнеса. Например, компании, инкорпорированные в Великобритании или Люксембурге, зачастую используются, как репрезентативные компании. Поскольку налоговые обязательства этих компаний минимальны, а вот их функция в международном бизнесе и документации весьма весома. Такие компании никогда не попадают в «черный список» государств. И вновь, повторюсь, на Internationalwealth.info Вы можете найти детальное описание таких компаний и их использование в оффшорных схемах.

В самом начале статьи я упомянула основные направления оффшорных компаний, что в принципе и является основополагающим аспектом при выборе верной юрисдикции. В прошествии многих лет существования разнообразных оффшорных юрисдикций, сегодня многие оффшоры славятся определенной специализацией, когда законодательство юрисдикции наилучшим способом подходит определенном виду деятельности. Понимая, какая юрисдикция наиболее содействует какому виду деятельности, облегчит Ваш выбор юрисдикции для более успешного налогового планирования. Давайте же рассмотрим, этот вопрос немного детальней.

Если вы решили заняться страховым бизнесом, то лучшим местом для этого являются Багамские острова. На Багамах Ваша оффшорная страховая компания будет освобождена от подоходного налога, налога на прирост капитала и на имущество, НДС. Если вдруг Вас обвинят в уклонении от уплаты налогов в другом государстве, Багамские острова останутся нейтральны в этом вопросе и не применят никаких штрафных санкций.

Хотите уважаемый и общепризнанный банк, тогда для Вас открыты две юрисдикции — остров Мэн и Каймановы острова. Но подвох в том, что сам процесс регистрации финансового учреждения в этих юрисдикциях не так прост. Помимо требуемого уставного капитала в размере от 1 млн. долларов, также Вы столкнётесь с рядом требований к Вам лично. Как правило, не все банки могут получить лицензию. Если Вы владеете банком Российской Федерации, то на Багамах Вам откажут. Основное предпочтение отдано международным финансовым организациям с хорошей репутацией.

Если Вам отказали на Багамских островах, можно рассмотреть Барбадос. Эта юрисдикция, что-то среднее между «классическими» и элитными юрисдикциями. Например, если рассмотреть требования схожие с Багамами, то на Барбадосе уставной капитал для банков начинается от 500 тыс. долларов, а критерии при отборе претендентов более свободные. Однако, сроки регистрации намного длиннее, чем, к примеру, в Западном Самоа. Не говоря уже о минимальных требованиях к клиентскому составу.

Если все вышеописанное слишком крупное для Вас, то можно рассмотреть Доминику. В этой юрисдикции можно открыть не только оффшорную компанию, а также и свой небольшой банк.

«Коньком» международных бизнес-корпораций долгое время являлись Британские Виргинские острова. Именно эта юрисдикция может похвастаться самым большим количеством, зарегистрированных оффшорных бизнес-корпораций мира и нулевым количеством зарегистрированных иностранных банковских организаций. Несмотря на последние события связанные с Британскими Виргинскими островами касательно рассекречивания данных Международным консорциумом журналистов-расследователей, острова все еще могут предложить отличные условия для владельцев международных корпораций. Например, полное отсутствие валютного контроля, небольшой регистрационный сбор, отсутствие подоходного налога. И тот факт, что Ваша компания на БВО по сути не является оффшорной. На островах одинаковые условия для владельцев местного и международного бизнеса.

Доверяйте правильный выбор юрисдикции специалистам из Offshore Pro Group, ну а если вы уже определились с выбором юрисдикции, то ведущие специалисты нашей компании помогут Вам в организации верного оффшорного налогового планирования и структурирования Вашей деятельности. Обращайтесь к нам по адресу [email protected]. Помните, что если только Вы не стремитесь создать холдинговую компанию, у которой не будет банковских счетов, то даже наиболее правильно зарегистрированная оффшорная компания будет достаточно бесполезной без подходящего иностранного банковского счета. Такой счет для защиты активов или заработка капитала за границей Вам помогут бесплатно подобрать специалисты.

internationalwealth.info