Путин подписал закон об упрощении получения налоговых вычетов по НДФЛ — Экономика и бизнес

МОСКВА, 20 апреля. /ТАСС/. Президент России Владимир Путин подписал закон, направленный на упрощение порядка получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Согласно документу, опубликованному во вторник на официальном портале правовой информации, граждане РФ смогут получить вычеты по НДФЛ через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), не заполняя налоговые декларации и не собирая документы для подтверждения.

Закон вступит в силу с 1 января 2022 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования. Это не касается положений, для которых установлен иной срок вступления в силу.

Действующий в настоящее время механизм получения налоговых вычетов предполагает подачу налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) с подтверждающими право на вычеты документами по итогам налогового периода и возврата суммы удержанного за год НДФЛ.

Подписанный закон упрощает порядок получения налогоплательщиками следующих налоговых вычетов: имущественных — по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам), инвестиционных — по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, а также позволяет автоматизировать процессы налогового администрирования в этой части.

Упрощенный порядок получения указанных налоговых вычетов предполагает бесконтактное взаимодействие налогоплательщиков — физических лиц с налоговыми органами с помощью интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и через автоматизированную проверку налоговым органом права налогоплательщика на получение налогового вычета. Такой порядок исключает необходимость заполнения налоговой декларации по НДФЛ и представления в налоговый орган подтверждающих документов для получения таких вычетов.

Закон уточняет момент возникновения права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

Как пояснял ранее замминистра финансов РФ Алексей Сазанов, «право на имущественный налоговый вычет при приобретении прав на квартиру или комнату в строящемся доме возникает с даты акта приема-передачи объекта долевого строительства, при этом человек вправе обратиться за получением такого вычета после государственной регистрации прав налогоплательщика на эту квартиру или комнату».

Получить налоговый вычет за оплаченное лечение и медикаменты

Выберите клинику из списка

Все клиники

Гинекологическое отделение

Центр вспомогательных репродуктивных технологий (ЭКО)

Родовое отделение

Клиника педиатрии

Клиника терапии

Клиника стоматологии, имплантологии и челюстно-лицевой хирургии

Клиника кардиологии и сердечно-сосудистой хирургии

Клиника неврологии и нейрохирургии

Клиника хирургии

Клиника травматологии и ортопедии

Клиника урологии

Клиника онкологии

Клиника оториноларингологии

Клиника офтальмологии и микрохирургии глаза

Клиника пластической и реконструктивной хирургии

Лабораторная служба

     Лаборатория медицинской генетики

     Клинико-диагностическая лаборатория

Клиника лучевой диагностики

Клиника восстановительного лечения

Медицинская помощь на дому

Как получить налоговый вычет

Выдержка из ст.

219 НК РФ (часть II)

Социальные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ): в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации в сумме, уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях РФ (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством РФ). Вычет сумм оплаты стоимости лечения и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение, приобретение медикаментов или на уплату страховых взносов.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и (или) уплата страховых взносов не были произведены организацией за счет средств работодателей.

2. Социальные налоговые вычеты, указанные в пункте 1 настоящей статьи, предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ, от 27.12.2009 N 368-ФЗ). При обычном лечении можно вернуть 13 процентов со 120 тысяч, при дорогостоящем лечении те же 13 процентов от полной суммы лечения*

Для оформления налогового вычета необходимо получить следующие документы

1. Договор на оказание услуг по лечению

2. Копию лицензии медицинского учреждения

3. Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы (выдаётся бухгалтером ООО «Тари Дент», при предъявлении ИНН физического лица и чеков об оплате услуг).

*Согласно перечню дорогостоящих видах лечения, утвержденным постановлением правительства РФ от 19.03.2001 №201

Получить налоговый вычет станет проще

Сейчас россиянину, чтобы получить социальный, имущественный или инвестиционный налоговый вычет, нужно подать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив все чеки и договоры. Денежные средства поступают ему на счёт в течение четырёх месяцев, три из которых отведены на проверку сотрудниками налоговой, а оставшийся месяц – на перечисление денег.

Минфин предложил упростить эту процедуру, вынеся на общественное обсуждение пакет поправок в НК РФ. Законопроект предполагает:

— отказ от подачи россиянами деклараций;

— сокращение срока проверки сотрудниками налоговой до 30 дней;

— сокращение срока перечисления денежных средств до 15 дней.

Проверку налоговые органы будут осуществлять по данным чеков онлайн-касс, банков и по другим данным, к которым у ФНС имеется доступ.

Также Минфин предлагает повысить до 24 лет возраст детей, братьев и сестер, на которых можно оформить социальный вычет по расходам на медицинские услуги, покупку лекарств и образование.

Обращаем внимание, что для электронной подачи заявления на получение налогового вычета гражданину необходима электронная подпись. В каталоге УЦ Такском есть ЭП как для юридических, так и физических лиц – в том числе, для регистрации на портале «Госуслуги».

Если при регистрации на «Госуслугах» возникнут вопросы или проблемы, специалисты Такском удалённо помогут в создании учётной записи на портале и, при необходимости – в установке софта, приложений и расширений.

Оформить ЭП можно удалённо, воспользовавшись услугой выездного обслуживания. 

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

На какие налоговые льготы я могу претендовать в этом году? A Guide

Налоговые льготы — это золотые самородки налогового мира. Квалификация на один — лучше, чем найти 100 долларов в кармане брюк. Вот краткий обзор того, как работают некоторые из наиболее распространенных — возможно, вы тоже найдете здесь немного денег.

Что такое налоговый кредит и как он работает?

Убедитесь, что вы знаете разницу между налоговым вычетом и налоговым вычетом.

• Налоговая скидка — это уменьшение фактического налогового счета в долларах США.Некоторые кредиты даже подлежат возврату, а это означает, что если вы задолжали 250 долларов по налогам, но имеете право на получение кредита в размере 1000 долларов, вы получите чек на 750 долларов. (Однако большинство налоговых вычетов не подлежат возврату.)

• Это отличается от налогового вычета, который представляет собой сумму в долларах, которую IRS позволяет вам вычесть из вашего скорректированного валового дохода (AGI), что снижает налогооблагаемый доход. Чем ниже ваш налогооблагаемый доход, тем меньше ваш налоговый счет.

В любом случае, как показывает упрощенный пример в таблице, налоговая льгота в размере 10 000 долларов значительно влияет на ваш налоговый счет, чем налоговый вычет в 10 000 долларов.

	Налоговый вычет в размере 10 000 долларов…	… или налоговый кредит в размере 10 000 долларов?

Некоторые из самых популярных налоговых кредиты делятся на три категории.Это просто резюме; Налоговые льготы имеют множество правил, поэтому рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом. Ваш штат также может предлагать различные налоговые льготы.

1. Налоговые льготы для людей с детьми

Чем выше ваш доход, тем меньше вы имеете право на получение пособия. Вы можете иметь право на получение полного кредита только в том случае, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход ниже:

• В 2020 году: 400000 долларов США для совместной регистрации в браке и 200000 долларов США для всех остальных

• В 2021 году: 75000 долларов США для лиц, подающих индивидуальные документы, 150000 долларов США для регистрации в браке совместно и 112 500 долларов для лиц, подающих документы на главу семьи

Кредит по уходу за детьми и иждивенцами. Как правило, в 2020 году это до 35% от до 3000 долларов США на уход за ребенком и аналогичные расходы для ребенка младше 13 лет, супруга или родителя, неспособного заботиться о себе, или другого иждивенца, чтобы вы могли работать, и до 6000 долларов расходов на двоих. или более иждивенцев. В 2021 году это составит до 50% от 8000 долларов расходов по уходу на одного иждивенца или 16000 долларов на двух и более иждивенцев.

• Процент допустимых расходов уменьшается для лиц с более высоким доходом — и, следовательно, стоимость кредита также уменьшается.

• Для 2020 налогового года этот кредит не подлежит возмещению, что означает, что он может снизить ваш налоговый счет до нуля, но вы не получите остатки. Однако в 2021 налоговом году этот налоговый кредит подлежит возмещению.

• Платежи, сделанные со счета гибких расходов для иждивенцев или другой программы с льготным налогообложением на работе, могут уменьшить ваш кредит.

Кредит заработанного дохода. Этот кредит принесет вам от 538 до 6660 долларов в 2020 налоговом году в зависимости от того, сколько у вас детей, вашего семейного положения и вашего дохода.На 2021 год размер кредита на заработанный доход составляет от 543 до 6728 долларов в зависимости от налогового статуса и количества детей.

• Если ваш AGI в 2020 году составлял менее 57000 долларов, на это стоит обратить внимание, но если у вас был более 3650 долларов инвестиционного дохода, дивидендов, прироста капитала и некоторых других вещей в 2020 году, вы не сможете претендовать на участие.

• Примечание. Вы можете получить до 538 долларов США в 2020 году из кредита на трудовой доход, даже если у вас нет детей, но только если ваш доход составляет менее 15 820 долларов США в качестве одного заявителя или 21 710 долларов США при совместной подаче.

• Для 2020 налогового года существуют особые правила из-за коронавируса: вы можете использовать свой доход за 2019 год или за 2020 год для расчета вашего EITC, и вы можете использовать любое число, которое дает вам больше EITC. (То же самое и с детской налоговой льготой.) Обязательно попросите своего налогового инспектора рассчитать цифры в обоих направлениях.

Кредит на усыновление. В 2020 налоговом году это покрывает расходы на усыновление на одного ребенка в размере до 14 300 долларов США. В 2021 году он вырастет до 14440 долларов.

• В 2020 году кредит начинает постепенно прекращаться с 214 520 долларов модифицированного скорректированного валового дохода, и люди с AGI выше 254 520 долларов не имеют права.В 2021 году кредит начинает постепенно сокращаться с 216 660 долларов модифицированного скорректированного валового дохода, и люди с AGI выше 256 660 долларов не имеют права.

• Кроме того, вы не можете получить кредит, если усыновляете ребенка своего супруга.

• Люди, усыновившие детей с функциональными потребностями, могут получить полный кредит, даже если их фактические расходы были меньше.

	Стоимость: от 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.
	Цена: 44 доллара.От 95 до 79,95 долларов плюс государственные расходы. Рекламная акция: получите скидку 25% на подачу документов на федеральном уровне и уровне штата.
	Цены: от 49,99 до 109,99 долларов плюс государственные расходы.

2. Налоговые льготы для инвестиций в образование или выхода на пенсию

Кредит вкладчика: он составляет от 10% до 50% от взносов до 2000 долларов США в IRA, 401 (k), 403 (b ) или некоторые другие пенсионные планы (4000 долларов США при совместной подаче). Процент зависит от вашего статуса регистрации и дохода, но, как правило, стоит посмотреть, был ли ваш AGI в 2020 году менее 65000 долларов США при совместной регистрации в браке, 48 750 долларов США для главы семьи и 32 500 долларов США для холостяка.

Американский кредит возможностей: этот кредит составляет до 2 500 долларов США на каждого студента на оплату обучения, плату за мероприятия, книги, расходные материалы и оборудование в течение первых четырех лет обучения в колледже.

• Учащийся должен быть зачислен как минимум на полставки и не может иметь судимостей, связанных с наркотиками.

• Вы не можете соответствовать критериям, если ваш AGI превышает 90 000 долларов США в качестве одного заявителя или 180 000 долларов США в качестве участника совместной подачи. В 2021 году пороговые значения составят 80 000 долларов для одиночных файлов и 160 000 долларов для совместных файлов.

• Родители могут взять кредит, если они соответствуют требованиям и заявят, что учащийся находится на иждивении после их возвращения.

• В отличие от кредита American Opportunity, здесь нет требований к рабочей нагрузке.

• Лимит в размере 2000 долларов установлен за возврат, а не на одного студента, поэтому максимум, что вы можете получить обратно, составляет 2000 долларов независимо от того, на скольких студентов вы оплачиваете расходы.

• Вы не можете соответствовать требованиям, если ваш модифицированный AGI превышает 68 000 долларов США в качестве единого заявителя или 136 000 долларов США в качестве участника совместной подачи в 2020 году. В 2021 году пороговые значения составят 80 000 долларов для одиночных файлов и 160 000 долларов для совместных файлов.

• Вы можете претендовать как на American Opportunity Credit, так и на пожизненное обучение в одной и той же налоговой декларации, но вы не можете требовать оба для одного и того же студента.

(Хотите еще один способ сократить ваши налоговые счета?) Вклад в традиционную IRA может помочь вам построить большее гнездышко — и может снизить ваш налогооблагаемый доход до крайнего срока подачи налоговой декларации.

Отправьте возврат налога прямо на счет IRA

3.Налоговые льготы для дорогостоящих «зеленых» покупок

Налоговые льготы на энергию для жилых домов: они дают вам до 26% от стоимости систем солнечной энергии, включая солнечные водонагреватели и солнечные панели. Кредит снижается до 22% в 2023 году и истекает в 2024 году.

Кредит на электромобиль с подключаемым модулем: вы можете получить до 7500 долларов за покупку электромобиля с подключаемым модулем. Кредит составляет 2500 долларов США или 10% от стоимости в зависимости от количества колес и емкости аккумулятора. Вы должны покупать новые; подержанные автомобили не в счет.

15 налоговых вычетов и льгот для самозанятых

На протяжении многих лет законодатели внесли множество строк в налоговый кодекс, чтобы смягчить удар дополнительных расходов, которые вынуждены нести самозанятые лица при ведении бизнеса. Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в декабре 2017 года и вступивший в силу с 2018 налогового года, внес несколько изменений в налоговые вычеты для самозанятых. Многие из этих изменений являются временными и истекают в 2025 году, но другие являются постоянными.Взаимодействие с другими людьми

Закон затрагивает малые предприятия во многих отношениях, в частности, посредством вычета 20% квалифицированного коммерческого дохода для сквозных предприятий — тех, которые платят налоги через индивидуальных налогоплательщиков, а не через корпорацию.

Некоторые вычеты, которые были исключены, включают:

• Развлечения и вычет дополнительных пособий
• Вычет из расходов на парковку, общественный транспорт или проезд на работу
• Вычет по внутренней производственной деятельности
• Вычет расходов на местное лоббирование
• Удержание урегулирования или судебных издержек в случае сексуального домогательства, когда урегулирование подлежит неразглашению

Обзор наиболее распространенных налогов и вычетов для самозанятых лиц необходим, чтобы держать вас в курсе любых необходимых изменений ваших квартальных расчетных налоговых платежей.

Ключевые выводы

• Закон о сокращении налогов и занятости, вступивший в силу в 2018 году, включал ряд изменений в налоговые вычеты для самозанятых.
• Если вы работаете не по найму, важно пересматривать, что вам разрешено вычитать каждый год, чтобы сделать свой бизнес максимально прибыльным.
• Существует два способа расчета вычета для домашнего офиса и транспортного средства, используемого в деловых целях. Стоит провести расчеты для обоих методов, чтобы увидеть, какой из них более выгоден с финансовой точки зрения.
• Питание с клиентами и деловые поездки подлежат вычету, но питание, которое включено с развлечениями, может не быть, согласно TCJA.
• Взносы по страховке, которую вы покупаете для защиты своего бизнеса, и по страхованию здоровья являются законными вычетами. И не забывайте о затратах на запуск, рекламу и пенсионный план.

СМОТРЕТЬ: 8 налоговых льгот для самозанятых

1. Налог на самозанятость

Налог на самозанятость относится к налогам на медицинское обслуживание и социальное обеспечение, которые должны платить самозанятые люди.Сюда входят фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы малого бизнеса. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%, включая 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.

Работодатели и работники делят налог на самозанятость. Каждый платит 7,65%. Люди, которые полностью работают не по найму, платят полную сумму сами.

Если доход превышает определенную пороговую сумму, применяется дополнительная налоговая ставка в размере 0,9% по программе Medicare. Пороговые значения:

• Совместная регистрация в браке: 250 000 долларов США
• Женат, подача раздельно: 125 000 долларов
• Одноместный: 200 000 долларов
• Глава семьи: (с квалифицированным лицом): 200 000 долларов США
• Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем: 200 000 долларов США

Пороговые значения дохода для дополнительного налога на Medicare применяются не только к доходу от самозанятости, но и к вашей совокупной заработной плате, компенсации и доходу от самозанятости.Таким образом, если ваш доход от самозанятости составляет 100 000 долларов, а заработная плата вашего супруга (а) составляет 160 000 долларов, вам придется заплатить дополнительный налог Medicare в размере 0,9% с 10 000 долларов, на которые ваш совместный доход превышает пороговое значение в 250 000 долларов.

Платить дополнительные налоги, чтобы быть самим собой, — это не весело. Хорошая новость заключается в том, что налог на самозанятость будет стоить вам меньше, чем вы думаете, потому что вы можете вычесть половину налога на самозанятость из своего чистого дохода при расчете подоходного налога. IRS рассматривает «работодательскую» часть налога на самозанятость как коммерческие расходы и позволяет вам соответственно вычесть ее.Взаимодействие с другими людьми

Важно отметить, что налог на самозанятость относится к налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, аналогично FICA, уплачиваемым работодателем. Когда налогоплательщик вычитает половину налога на самозанятость, это только вычет для расчета подоходного налога этого налогоплательщика. Это не уменьшает чистую прибыль от самозанятости и не снижает сам налог на самозанятость.

Помните, что первые 7,65% вы платите независимо от того, работаете ли вы на себя или работаете на кого-то другого. А когда вы работаете на кого-то другого, вы косвенно платите работодателю, потому что эти деньги ваш работодатель не может позволить себе добавить к вашей зарплате.

Однако в марте 2020 года был подписан Закон о коронавирусе, помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES), который внес изменения в некоторые налоговые правила. Частные предприниматели могут отложить выплату 50% налога на социальное обеспечение, взимаемого согласно разделу 1401 (a) Налогового кодекса США с чистых доходов от дохода от самозанятости, на период, начинающийся 27 марта 2020 г. и заканчивающийся 31 декабря. , 2020.(Раздел 2302 Закона CARES называет этот период «периодом отсрочки налогообложения заработной платы».)

Самозанятые лица определяют свой чистый доход от самозанятости и вычетов на основе своего метода бухгалтерского учета. Большинство самозанятых лиц используют кассовый метод учета и поэтому будут включать весь доход, фактически или конструктивно полученный в течение периода, и все вычеты, фактически выплаченные в течение периода, при определении своего чистого дохода от самозанятости.

2.Домашний офис

Вычет из домашнего офиса — один из самых сложных. Короче говоря, стоимость любого рабочего места, которое вы используете регулярно и исключительно для своего бизнеса, независимо от того, арендуете ли вы его или владеете им, может быть вычтена как расходы домашнего офиса.

Вы в основном пользуетесь системой чести, но вы должны быть готовы защитить свой вычет в случае аудита IRS. Один из способов сделать это — подготовить диаграмму вашего рабочего пространства с точными измерениями на тот случай, если вам потребуется предоставить эту информацию для обоснования вашего вывода, который использует квадратные метры вашего рабочего пространства в своих расчетах.

Помимо самого офисного помещения, расходы, которые вы можете вычесть для своего домашнего офиса, включают бизнес-процент вычитаемых процентов по ипотеке, амортизацию дома, коммунальные услуги, страхование домовладельцев и ремонт, который вы оплачиваете в течение года.

Если, например, ваш домашний офис занимает 15% площади вашего дома, то 15% вашего годового счета за электроэнергию не облагаются налогом. Некоторые из этих вычетов, такие как проценты по ипотеке и амортизация жилья, применяются только к тем, кто владеет, а не арендует свое домашнее офисное помещение.Взаимодействие с другими людьми

Как рассчитать вычет из домашнего офиса

У вас есть два варианта расчета вычета из домашнего офиса: стандартный метод или упрощенный вариант, и вам не обязательно использовать один и тот же метод каждый год. Стандартный метод требует, чтобы вы рассчитали свои фактические расходы в домашнем офисе и вели подробный учет на случай аудита.

Упрощенный вариант позволяет вам умножить установленную IRS ставку на квадратные метры домашнего офиса. Чтобы использовать упрощенный вариант, ваш домашний офис не должен превышать 300 квадратных футов, и вы не можете вычитать амортизационные отчисления или вычеты, связанные с домом.Взаимодействие с другими людьми

Упрощенный вариант — очевидный выбор, если у вас мало времени или вы не можете собрать точные данные о вычитаемых расходах на домашний офис. Однако, поскольку упрощенный вариант рассчитывается из расчета 5 долларов за квадратный фут при максимальной площади в 300 квадратных футов, максимальная сумма вычета составляет 1500 долларов.

Если вы хотите убедиться, что претендуете на самый крупный вычет из домашнего офиса, на который вы имеете право, вам нужно рассчитать вычет, используя как обычный, так и упрощенный методы.Если вы выберете стандартный метод, рассчитайте вычет с помощью формы 8829 IRS «Расходы на использование вашего дома в коммерческих целях».

3. Интернет и телефонные счета

Независимо от того, требуете ли вы вычет из домашнего офиса, вы можете вычесть деловую часть расходов на телефон, факс и Интернет. Главное — вычесть только те расходы, которые непосредственно связаны с вашим бизнесом. Например, вы можете вычесть связанные с Интернетом затраты на ведение веб-сайта для своего бизнеса.

Если у вас только одна телефонная линия, вы не должны вычитать весь ежемесячный счет, который включает как личное, так и служебное использование.Согласно веб-сайту IRS, «вы не можете вычесть стоимость базовой местной телефонной связи (включая любые налоги) для первой телефонной линии, которая есть у вас дома, даже если у вас есть офис в вашем доме». Однако, вы можете вычесть 100% дополнительной стоимости междугородних деловых звонков или стоимости второй телефонной линии, предназначенной исключительно для вашего бизнеса.

4. Страховые взносы

Если вы работаете не по найму, оплачиваете взносы по своему медицинскому страхованию и не имеете права участвовать в плане через работодателя вашего супруга, вы можете вычесть все страховые взносы по страхованию здоровья, стоматологии и квалифицированному долгосрочному уходу (LTC). .

Вы также можете вычесть страховые взносы, которые вы заплатили, чтобы обеспечить страховое покрытие для вашего супруга, членов вашей семьи и детей, которым на конец года было меньше 27 лет, даже если они не являются иждивенцами ваших налогов. Рассчитайте вычет с помощью Таблицы вычетов по медицинскому страхованию для самозанятых, опубликованной IRS в публикации 535.

5. Питание

Еда — это бизнес-расходы, не облагаемые налогом, когда вы путешествуете по делам, на бизнес-конференцию или развлекаете клиента.В данных обстоятельствах еда не может быть обильной или экстравагантной, и в прошлом вы могли вычесть только 50% фактической стоимости еды, если вы сохраняете свои квитанции, или 50% от стандартной порции еды, если вы ведете учет времени и места. и деловая цель вашей поездки, но не фактические чеки на питание.

Однако в этот вычет были внесены поправки в соответствии с Законом о консолидированных ассигнованиях от 2021 года, HR 133, Временное пособие в виде полного вычета за деловые обеды. Законопроект временно разрешает 100% вычет бизнес-расходов на питание (вместо нынешних 50%), если расходы связаны с едой или напитками, предоставляемыми рестораном.Этот резерв действует в отношении расходов, понесенных после 31 декабря 2020 года, и истекает в конце 2022 года.

Стандартная надбавка на питание — это федеральная ставка M&IE, которую можно найти на веб-сайте Управления общего обслуживания США (GSA) за каждый налоговый год. Обед, который вы едите в одиночестве за своим столом, не облагается налогом.

Кроме того, до принятия Закона о сокращении налогов и занятости расходы на питание и развлечения учитывались согласованно. Для налоговых лет 2018 и позже, согласно веб-сайту IRS, «если еда или напитки предоставляются во время или во время развлекательного мероприятия, а еда и напитки были приобретены отдельно от развлечения или стоимость еды и напитков была указана отдельно от стоимость развлечения в одном или нескольких счетах, счетах или квитанциях, вы можете вычесть отдельно указанные расходы как расходы на питание.«Однако, если блюда не указаны отдельно в квитанции, они не могут быть вычтены вообще.

6. Путешествие

Чтобы квалифицироваться как налоговый вычет, деловая поездка должна длиться дольше обычного рабочего дня, требовать от вас выспаться или отдыхать и проходить вдали от общей территории вашего налогового дома (обычно за пределами города, в котором находится ваша компания).

Раздача визиток во время мальчишника вашего друга в Вегасе не облагается налогом на вашу поездку.

Кроме того, чтобы считаться деловой поездкой, у вас должна быть запланирована конкретная деловая цель до того, как вы уедете из дома, и вы должны действительно участвовать в деловой активности, например, находить новых клиентов, встречаться с клиентами или изучать новые навыки, непосредственно связанные с вашим бизнесом — пока вы в дороге. Раздача визиток в баре во время мальчишника вашего друга не сделает вашу поездку в Лас-Вегас облагаемой налогом.

Держите полные и точные записи и квитанции о ваших командировочных расходах и мероприятиях, так как этот вычет часто требует тщательной проверки со стороны IRS.

Командировочные расходы, подлежащие вычету, включают стоимость проезда до пункта назначения и обратно (например, стоимость проезда на самолете), стоимость транспортировки в пункте назначения (например, аренда автомобиля, тариф Uber или билеты на метро), проживание и питание.

Вы не можете вычесть щедрые или экстравагантные расходы, но вам также не нужно выбирать самые дешевые варианты. Не забывайте, что вы, а не ваши коллеги-налогоплательщики, будете оплачивать большую часть ваших дорожных расходов, поэтому в ваших интересах сохранять их разумными.

Ваши командировочные расходы по бизнесу полностью вычитаются, за исключением питания, которое ограничено 50% .Если ваша поездка совмещает деловую поездку с удовольствием, все становится намного сложнее; Короче говоря, вы можете вычесть только расходы, связанные с деловой частью поездки.

Например, если ваш супруг (который не работает на вас в качестве сотрудника) присоединится к вам в деловой поездке, вы можете вычесть только ту часть расходов на проживание и транспорт, которая была бы понесена, если бы вы путешествовали в одиночку.Не забывайте, что деловую часть поездки тоже нужно спланировать заранее.

7. Использование транспортных средств

Когда вы используете свой автомобиль для бизнеса, ваши расходы на эти поездки не облагаются налогом. Обязательно ведите точный учет даты, пробега и цели каждой поездки и не пытайтесь объявлять поездки на личном автомобиле за служебные.

Вы можете рассчитать вычет, используя либо стандартную ставку миль, ежегодно определяемую IRS, либо ваши фактические расходы.

Стандартная ставка пробега составляет 57,5 ​​центов за милю в 2020 году и 56 центов за милю в 2021 году.

Использовать стандартную ставку пробега проще всего, поскольку она требует минимального учета и расчетов. Просто запишите деловые мили, которые вы проезжаете, и даты, когда вы их проезжаете. Затем умножьте ваши годовые деловые мили на стандартную ставку миль. Эта сумма является вашим вычетом.

Чтобы использовать метод фактических расходов, вы должны рассчитать процент вождения, который вы совершили в течение всего года, а также общие затраты на эксплуатацию вашего автомобиля, включая амортизацию, бензин, замену масла, регистрационные сборы, ремонт и страхование автомобиля.Если вы потратили 3000 долларов на эксплуатационные расходы автомобиля и 10% времени использовали его для бизнеса, ваш вычет составит 300 долларов.

Если вы хотите использовать стандартную норму пробега на своем автомобиле, вам необходимо использовать этот метод в первый год, когда автомобиль будет доступен для использования в вашем бизнесе. В последующие годы вы можете использовать либо стандартную ставку миль, либо перейти к фактическим расходам. Если вы арендуете транспортное средство и желаете использовать стандартную ставку пробега, вы должны использовать стандартную ставку пробега в каждый год периода аренды.Взаимодействие с другими людьми

Как и в случае вычета из домашнего офиса, возможно, стоит рассчитать ваш вычет в обоих направлениях, чтобы вы могли потребовать большую сумму.

8. Проценты

Проценты по бизнес-ссуде в банке — это бизнес-расходы, не облагаемые налогом. Если ссуда используется как для деловых, так и для личных целей, бизнес-часть процентных расходов по ссуде распределяется на основе распределения поступлений по ссуде.

Вам нужно будет отслеживать расходование средств для различных целей, если вся ссуда не используется для деятельности, связанной с бизнесом.Проценты по кредитной карте не облагаются налогом, когда вы получаете проценты за личные покупки, но когда проценты относятся к бизнес-покупкам, они не облагаются налогом.

Тем не менее, всегда дешевле потратить только те деньги, которые у вас уже есть, и вообще не нести никаких процентных расходов. Налоговый вычет возвращает вам только часть денег, а не все, поэтому старайтесь не брать деньги в долг. Однако для некоторых предприятий заимствование может быть единственным способом начать работу, поддержать бизнес в периоды спада или увеличить его в периоды напряженности.

9. Публикации и подписка

Стоимость специализированных журналов, журналов и книг, непосредственно связанных с вашим бизнесом, не облагается налогом. Например, ежедневная газета не будет достаточно конкретной, чтобы ее можно было рассматривать в качестве коммерческих расходов. Подписка на Nation’s Restaurant News не облагается налогом, если вы владелец ресторана, а коробочный набор Натана Мирволда «Modernist Cuisine» за несколько сотен долларов является законной покупкой книги для самозанятого, высококлассного личного шеф-повара. .

10. Образование

Любые расходы на образование, которые вы хотите вычесть, должны быть связаны с поддержанием или повышением ваших навыков для существующего бизнеса. Стоимость занятий по подготовке к новому направлению работы не подлежит вычету.

Если вы консультант по недвижимости, то прохождение курса под названием «Анализ инвестиций в недвижимость», чтобы освежить свои навыки, не облагается налогом, но занятия по преподаванию йоги не подлежат.

11. Страхование бизнеса

Выплачиваете ли вы страховые взносы по любому виду страхования для защиты своего бизнеса, например, по страхованию от пожара, страхованию кредита, страхованию автомобиля для служебного автомобиля или страхованию гражданской ответственности? Если да, вы можете вычесть свои страховые взносы.Взаимодействие с другими людьми

Некоторым людям не нравится платить страховые взносы, потому что они считают их пустой тратой денег, если им никогда не придется подавать иск. Налоговые вычеты по страхованию бизнеса могут помочь ослабить эту неприязнь.

12. Аренда

Если вы сдаете в аренду офисное помещение, вы можете вычесть сумму, которую вы платите за аренду. Вы также можете вычесть суммы, уплаченные за любое арендованное вами оборудование. И если вам нужно заплатить комиссию за отмену бизнес-аренды, эти расходы также подлежат вычету.

Но вы не можете вычесть расходы на аренду любого имущества, которым вы владеете, даже частично.Кроме того, арендная плата должна быть разумной по размеру. Необходимость в проверке разумности обычно возникает, когда вы и владелец связаны родственниками, но арендная плата считается разумной, если это та же сумма, которую вы заплатили бы незнакомцу.

13. Начальные затраты

IRS обычно требует, чтобы вы вычитали основные расходы с течением времени как капитальные, а не все сразу. Однако вы можете вычесть до 5000 долларов на открытие бизнеса в первый год активной торговли или бизнеса.

Примеры не облагаемых налогом начальных затрат включают в себя маркетинговые исследования и связанные с поездками расходы для открытия вашего бизнеса, определение потенциальных местоположений бизнеса, рекламу, гонорары адвокатам и гонорары бухгалтера.

Вычет в размере 5000 долларов уменьшается на сумму, на которую ваши общие начальные затраты превышают 50 000 долларов. Если вы создаете корпорацию или ООО для своего бизнеса, вы можете вычесть до 5000 долларов дополнительных организационных расходов, таких как государственные пошлины за подачу документов и судебные издержки.

Профессиональные гонорары консультантам, юристам, бухгалтерам и т. П. Также подлежат вычету в любое время, даже если они не являются начальными затратами.

Деловые расходы, такие как покупка оборудования или транспортных средств, не считаются начальными затратами, но они могут амортизироваться как капитальные затраты.

Счет SEP: Джессика Перес,

14. Реклама

Вы платите за рекламу в Facebook или Google, рекламный щит, телевизионную рекламу или рассылаемые по почте листовки? Расходы, которые вы несете на рекламу своего бизнеса, не облагаются налогом.

Вы даже можете вычесть стоимость рекламы, которая побуждает людей делать пожертвования на благотворительность, а также выставлять название своей компании на всеобщее обозрение в надежде привлечь клиентов. Например, вывеска с рекламой «Праздник игрушек, спонсируемая Robert’s Hot Dogs» не облагалась налогом.Взаимодействие с другими людьми

15. Взносы в пенсионный план

Один из вычетов, который вы можете использовать, занимаясь собственным бизнесом, и который особенно полезен, — это вычет из взносов в пенсионный план самозанятых. Взносы в SEP-IRA, SIMPLE IRA и соло 401 (k) уменьшают ваш налоговый счет сейчас и помогут вам накопить отложенную налоговую прибыль от инвестиций на будущее.

Например, в 2020 и 2021 налоговом году вы могли бы внести 19 500 долларов в качестве отсроченной заработной платы (или 26 000 долларов с учетом доплаты в размере 6500 долларов, если вам 50 лет и старше).

Кроме того, вы можете внести еще 25% своего чистого дохода от самозанятости после вычета половины налога на самозанятость и взносов для себя. Общая максимальная сумма взносов не может превышать 57000 долларов на 2020 год и 58000 долларов на 2021 год (не считая дополнительных взносов в размере 6500 долларов, если они имеют право) для обеих категорий взносов с самозанятым 401 (k).

Лимиты взносов зависят от типа плана, и IRS ежегодно корректирует максимальные суммы. Конечно, вы не можете вносить больше, чем зарабатываете, и эта выгода поможет вам только в том случае, если у вас достаточно прибыли, чтобы ею воспользоваться.

Итог

Большинство налоговых вычетов для малого бизнеса сложнее, чем описывается в этом кратком обзоре (в конце концов, это Налоговый кодекс США), но теперь у вас есть хорошее введение в основы.

Доступно больше вычетов, чем перечислено здесь, но это одни из самых больших. Канцелярские товары, сборы за обработку кредитных карт, сборы за налоговую подготовку, а также ремонт и техническое обслуживание коммерческого имущества и оборудования также подлежат вычету.

Тем не менее, другие коммерческие расходы могут быть амортизированы или амортизированы, что означает, что вы можете ежегодно вычитать небольшую сумму затрат в течение нескольких лет.

Помните: каждый раз, когда вы не уверены, являются ли затраты законными коммерческими расходами, спросите себя: «Являются ли эти расходы обычными и необходимыми для моей работы?» Это тот же вопрос, который задаст IRS при проверке ваших удержаний, если вы прошли аудит. Если ответ отрицательный, не делайте вычетов.

А если вы не уверены, обратитесь за профессиональной помощью с налоговой декларацией вашего бизнеса к сертифицированному бухгалтеру (CPA).

Самые популярные налоговые вычеты

Детализированные налоговые вычеты дали многим американским наемным работникам возможность получить больший доход вместо того, чтобы передавать свои кровно заработанные деньги правительству.Для тех, кто ведет хороший учет, вычеты уже давно означают больше денег для них и меньше для Службы внутренних обзоров (IRS).

Ключевые выводы

• Если вы не берете стандартный вычет из подоходного налога, отсутствие детализированного вычета может стоить вам возмещения в долларах.
• Внесение изменений в правила налоговых вычетов на основании Закона о сокращении налогов и рабочих мест от 2017 года устранило некоторые вычеты по расходам, но позволило перечислить другие расходы.
• Расходы, связанные с работой, владение домом и благотворительность — все это простые способы увеличить вычеты.Мы рассмотрим некоторые из часто упускаемых из виду ниже.

Закон о сокращении налогов и изменении правил о рабочих местах

В 2020 году решение о включении в список сопровождается серьезной оговоркой из-за изменений, внесенных Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA). Прежде чем приступить к заполнению этой формы Приложения А, имейте в виду, что стандартные вычеты, которые значительно увеличились в 2018 году, были увеличены еще немного. В 2020 году стандартные вычеты составляют 12 400 долларов США для отдельных лиц и состоящих в браке лиц, подающих раздельную регистрацию, 18 650 долларов США для глав семьи и 24 800 долларов США для супружеских пар, подающих документы совместно или имеющих право на вдовы.В 2021 налоговом году стандартные вычеты снова вырастут — до 12 550, 18 800 и 25 100 долларов соответственно.

Обратите внимание, что TCJA также отменил личное освобождение, поэтому вы должны учитывать это в своих расчетах. Закон также отменил или изменил правила для ряда налоговых вычетов, которые вы могли сделать в 2017 году. С другой стороны, TCJA больше не ограничивает общие детализированные вычеты в соответствии с вашим скорректированным валовым доходом (AGI), что является по крайней мере одним положительным изменением для составителей статей.Взаимодействие с другими людьми

Если ваши общие детализированные вычеты в соответствии с новым налоговым счетом упадут ниже сумм, перечисленных выше, вам, вероятно, лучше воспользоваться стандартным вычетом. Если нет, читайте дальше, чтобы узнать о самых упускаемых из виду детализированных вычетах и ​​о том, как они могут помочь вам сэкономить еще больше.

Вычет из вашего дома, милого дома

Владение домом может ежегодно приносить вам значительные налоговые списания, в том числе баллы, уплаченные при покупке дома, и возможные вычеты по ипотечным процентам.Вы также можете вычесть налог на недвижимость, уплаченный во время вашего проживания в доме. Вот предостережения: для ипотечных кредитов, взятых 15 декабря 2017 г. или позднее, новый налоговый закон позволяет вычитать проценты по ссуде на сумму до 750 000 долларов (для старых ссуд лимит составляет 1 миллион долларов).

Обратите внимание, что если ваш жилищный кредит превышает лимит в 750 000 долларов (или 1 миллион долларов), вы все равно можете вычесть проценты по ипотеке, относящиеся к той части вашего кредита, которая не превышает этой суммы.

Кроме того, налогоплательщики ограничены вычетом 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) по государственным и местным налогам (SALT), которые представляют собой комбинацию налогов на имущество, а также государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.Вычет по частным взносам по ипотечному страхованию был возвращен до 2020 налогового года.

При продаже дома вы также получаете некоторые налоговые льготы. Вы можете вычесть налоги на недвижимость и проценты по ипотеке, которые вы заплатили за часть года, предшествующую продаже. Если вы военнослужащий, вы даже можете вычесть расходы на переезд. дома, любые комиссионные, которые вы уплатили агенту по недвижимости, и любые сборы, которые вы уплатили при закрытии, такие как юридические сборы или сборы за условное депонирование, а также расходы на ремонт или улучшение.Но на самом деле это не налоговые вычеты — они вычитаются из продажной цены, что помогает снизить вашу прибыль и уменьшить налог на прирост капитала.

По дороге домой, налоговая льгота

При покупке автомобиля вы платите налог с продаж. Некоторые штаты продолжают облагать вас налогом каждый год за, как выразился штат Кентукки, «привилегию использовать автомобиль на дорогах общего пользования». Большинство штатов также рассылают уведомления с требованием уплаты налогов для регистрации вашего автомобиля. каждый год. После того, как вы наклеите свою новую наклейку на свой автомобиль, вы сможете заполнить квитанцию ​​и добавить этот платеж к своим вычетам по налогу на имущество в апреле.

Если ваш штат рассчитывает процент от регистрации транспортного средства на основе стоимости вашего автомобиля, вы можете вычесть этот процент как часть вашего личного налога на имущество. Процент регистрации транспортного средства на основе веса вашего автомобиля не подлежит налогообложению. . Например, в Нью-Гэмпшире часть регистрации автомобиля подлежит вычету (муниципальная часть, которая рассчитывается на основе стоимости), а часть не подлежит вычету (часть штата, основанная на весе).

То же самое и с жилым автофургоном или лодкой — проверьте регистрационные документы, чтобы узнать, платите ли вы налог на имущество, и помните о пределе в 10 000 долларов на общую сумму налогов на ОСВ.Взаимодействие с другими людьми

Делать хорошо, делая добро

Вы пожертвовали свои узкие джинсы и журнальный столик с колесами фургона компании Goodwill, которая, в свою очередь, снизила ваши налоги, увеличив ваши благотворительные отчисления. IRS требует, чтобы вы предоставили «квалифицированную оценку предмета с возвратом», когда вы жертвуете предмет (или группу предметов) на сумму более 5000 долларов. Для таких предметов, как электроника, бытовая техника и мебель, вам может потребоваться заплатить профессионалу, чтобы он оценил ценность вашего пожертвования.

Для заявителей 2020 года из-за пандемии коронавируса и вытекающего из этого Закона CARES налогоплательщикам, не перечисляющим список, также разрешен вычет до 300 долларов США за благотворительные взносы, сделанные в 2020 году.Кроме того, ограничение AGI в размере 60% приостанавливается для перечисления налогоплательщиков, которые жертвуют на благотворительность в 2020 году.

Физические лица могут выбрать вычет пожертвований в размере до 100% от их AGI 2020 (обычно это 60%). Корпорации могут удерживать до 25% налогооблагаемого дохода по сравнению с предыдущим пределом в 10%. Кроме того, раздел 2204 Закона CARES разрешает правомочным лицам, которые не перечисляют вычеты, вычитать 300 долларов квалифицированных благотворительных взносов в качестве вычета «сверх черты», т.е.д., в качестве корректировки при определении скорректированной валовой прибыли (AGI) за 2020 налоговый год.

Пожертвования имущества для прироста капитала, такие как приобретение ценных бумаг, ограничены 30% от AGI, и вы больше не можете требовать вычета взносов, которые дают вам право на участие в спортивных соревнованиях в колледже. Подробнее см. В публикации IRS 526.

Благотворительные поездки

Если вы относитесь к тому типу людей, которые любят жертвовать свое свободное время на волонтерство, и вы окунаетесь в собственный кошелек, чтобы отправиться в любимую благотворительную организацию, вы можете добавить эти расходы к своим благотворительным отчислениям (но не к стоимости, времени или услуге. ).Основная цель поездки должна быть благотворительной, без существенного элемента отпуска. Согласно IRS, для получения права вы должны «дежурить в подлинном и содержательном смысле на протяжении всей поездки».

Независимо от того, едете ли вы на автобусе или на собственном автомобиле, вам понадобятся подробные записи о вашей благотворительной деятельности: храните квитанции за проезд в общественном транспорте или журналы пробега вашего автомобиля (для которых вы можете взимать стандартную ставку 0,14 доллара за милю для благотворительных организаций) а также квитанции за парковку и плату за проезд.Взаимодействие с другими людьми

«Оставаться здоровым» помогает вычетам

Сохранение здоровья может стоить вам руки и ноги. IRS разрешает вам вычет специально для медицинских расходов, но только для той части расходов, которая превышает 7,5% от вашего AGI. Таким образом, если ваш AGI составляет 50 000 долларов в 2020 году, вы можете вычесть только часть своих медицинских расходов, превышающую 3750 долларов. Если ваша страховая компания возмещает вам какую-либо часть ваших расходов, эта сумма не может быть вычтена. Кроме того, если страхование возместит вам в будущем налоговом году любую часть расходов, заявленных в текущем году, вам нужно будет добавить возмещение (до суммы, которую вы взяли в качестве вычета) в качестве дохода в будущем году.Взаимодействие с другими людьми

Часть денег, которую вы платите за страховку по долгосрочному уходу (LTC), также может минимизировать ваше налоговое бремя. Страхование на случай длительного ухода — это вычитаемые медицинские расходы, и IRS позволяет вам вычитать увеличивающуюся часть вашего страхового взноса по мере того, как вы становитесь старше, но только в том случае, если страхование не субсидируется вашим работодателем или работодателем вашего супруга.

При посещении врача есть еще одно преимущество, о котором часто забывают. Вы можете вычесть расходы на транспорт и поездку для получения медицинской помощи, что означает, что вы можете списать расходы на проезд на автобусе, расходы на машину (по стандартной ставке пробега для медицинских целей 0 долларов.16 за милю), дорожные сборы, парковка и проживание (но не питание) — если общая сумма превышает лимит в 7,5% на 2020 год. Существуют ограничения на эти расходы. Например, путешествуя за медицинской помощью, вы можете вычесть только до 50 долларов на человека за ночь проживания.

Вы также можете вычесть любые дополнительные доплаты, затраты на рецептурные препараты и плату за лабораторию как часть ваших медицинских расходов — если общая сумма превышает лимит в 7,5% на 2020 год. IRS позволяет вам учитывать общие сборы и услуги, если они не являются полностью покрывается вашим планом страхования, например, услуги по лечению и уходу.Фактически, определение медицинских расходов IRS является довольно широким и может включать такие элементы, как акупунктура и программы отказа от курения.

Прочие вычеты (что от них осталось)

Правила TCJA исключают большинство вычетов, которые ранее подпадали под категорию «вычетов по разным статьям». Многие из этих вычетов подлежали 2% -ному порогу AGI, то есть вы могли вычесть только ту сумму, которая превышала 2% от вашего AGI. В соответствии с TCJA порог 2% -го AGI больше не применяется, но вы больше не можете вычитать следующее.Взаимодействие с другими людьми

• Невозмещенные расходы на работу, такие как командировочные и профсоюзные взносы
• Невозмещенные расходы на переезд, если вам пришлось переехать, чтобы устроиться на новую работу (исключение: переезд на действительную военную службу из-за военного приказа)
• Большая часть инвестиционных расходов, включая гонорары за консультационные услуги и управление
• Сборы за подготовку налогов (за исключением сборов за подготовку таблиц C, E или F, которые считаются вычитаемыми коммерческими расходами)
• Сборы за оспаривание постановления IRS
• Расходы на хобби
• Личные травмы или кражи, за исключением случаев, когда они происходят в федеральной зоне бедствия

Вот что еще можно вычесть:

• Игровые проигрыши до суммы вашего выигрыша
• Проценты на деньги, взятые в долг для покупки инвестиции
• Несчастные случаи и кражи имущества, приносящего доход
• Федеральный налог на наследство на доход от определенных объектов унаследованного имущества, таких как IRA и пенсионные пособия
• Затраты на трудоустройство инвалидов в связи с обесценением
• Проценты по студенческим займам (ограничены до 2 500 долларов США или общей суммы процентов, выплаченных вами в течение года)

Итог

Клочки бумаги, которые вы запихиваете в свой кошелек, могут означать, что на вашем банковском счете больше денег в налоговый сезон.Держите квитанции за услуги и храните файл в течение года, чтобы у вас были записи даже о самых незначительных расходах, которые вы понесли для бизнеса, благотворительности и вашего здоровья. По мере того, как эти расходы складываются, они могут в конечном итоге снизить ваш налоговый счет.

12 лучших налоговых вычетов за 2021 год

Maica / Getty Images

При всем дополнительном финансовом стрессе, вызванном пандемией коронавируса, жизненно важно максимально увеличить возврат налогов — или, по крайней мере, минимизировать сумму, которую вы заплатите в этом году.

Мы собрали здесь десяток самых ценных налоговых вычетов. Эти вычеты предназначены в первую очередь для тех, кто не занимается самозанятостью — группой со своим собственным, в значительной степени отдельным набором возможностей списания налогов.

Подробнее : Лучшее налоговое программное обеспечение на 2021 год: TurboTax, H&R Block, TaxSlayer и другие

1. Кредит по налогу на заработанный доход

Кредит по налогу на заработанный доход уменьшает сумму налогов, причитающихся с лиц с более низким доходом. IRS обычно уведомляет домохозяйства, которые могут иметь право на EITC, но если с вами не связались и вы хотите узнать, имеете ли вы право, вы можете использовать EITC Assistant.

2. Кредит на пожизненное обучение

Кредит на пожизненное обучение применяется к другим кандидатам с высшим образованием. Чтобы требовать его, вы, ваш супруг или иждивенец должны оплачивать счет за квалификационные расходы на высшее образование. В этом налоговом году вы можете претендовать на получение полного кредита, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход, или MAGI, меньше 58 000 долларов США, или частичного кредита, если он меньше 68 000 долларов США.

3. Американская налоговая льгота

AOTC предназначена исключительно для студентов, впервые обучающихся в колледже в течение первых четырех лет обучения в колледже или другом высшем образовании — в отличие от кредита на пожизненное обучение.Если у вас есть ученая степень, и вы не были осуждены за наркотики, вы можете получить квалификацию. При этом ваш модифицированный скорректированный валовой доход, или AGI, не должен превышать 80 000 долларов в год, чтобы претендовать на полный кредит. (Если ваш годовой доход составляет от 80 000 до 90 000 долларов, вы все равно можете получить частичный кредит.)

4. Кредит по уходу за ребенком и иждивенцем

Если вы ухаживаете за ребенком или другим иждивенцем в своей семье, вы можете потребовать кредит на до 3000 долларов на одного иждивенца или 6000 долларов на двоих и более.Вам нужно будет предоставить подтверждение ваших расходов, которые напрямую связаны с обеспечением благополучия и защиты ребенка или иждивенца.

5. Накопительный кредит

Если вы делаете взносы на индивидуальный пенсионный счет или пенсионный план, спонсируемый работодателем, например 401 (k), вы можете иметь право на получение сберегательного кредита. Вам должно быть не менее 18 лет. Вы не можете учиться на дневном отделении. И никто другой не может заявить, что вы являетесь иждивенцем своей налоговой декларации. Сумма кредита зависит от вашего AGI, который должен составлять менее 64000 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную регистрацию, или 32000 долларов, если вы подаете индивидуальный запрос.

6. Налоговая скидка на ребенка

Налоговая скидка на ребенка может сэкономить до 2 000 долларов на каждого ребенка, отвечающего требованиям. Каждый ребенок должен быть не старше 17 лет и заявлен как иждивенец в вашей налоговой декларации. Соответствующие иждивенцы включают:

• Ребенок
• Приемный ребенок
• Приемный ребенок
• Родной брат
• Приводной брат
• Полукруглый брат
• Внук
• Племянник / племянник
• Усыновленный ребенок

Подробнее : оцените ваш возврат налога за 2021 год

7.Налоговый кредит на усыновление

Также предоставляются льготы на покрытие расходов, связанных с усыновлением. Налоговый кредит на усыновление покрывает плату за усыновление, судебные издержки, гонорары адвокатам, командировочные расходы и другие расходы, непосредственно связанные с усыновлением. По состоянию на 2018 год максимальная сумма составляет 13810 долларов на ребенка.

8. Медицинские и стоматологические расходы

Даже со страховкой вам, возможно, придется оплачивать медицинские расходы из собственного кармана. Вы можете вычесть эти расходы за себя, своего супруга или любого из ваших иждивенцев, если общая сумма превышает 7.5% вашего AGI. Возможные расходы включают:

• Гонорары врачам, стоматологам, специалистам, психиатрам и даже нетрадиционным практикующим врачам.
• Больничное обслуживание, уход в домах престарелых и лечение иглоукалыванием.
• Лечение алкогольной и наркотической зависимости, программы отказа от курения и отпускаемые по рецепту лекарства для лечения никотиновой абстиненции и связанных с ней зависимостей.
• Платежи за инсулин, очки, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски, собак-поводырей и других служебных животных.

Расходы на похороны, лекарства, отпускаемые без рецепта, и большинство косметических операций не могут быть вычтены.

9. Кредит на энергию для жилых домов

Владелец дома с низким энергопотреблением может потребовать кредит на электроэнергию для жилого фонда. Кредит включает:

• Энергоэффективные окна и двери
• Крыши
• Изоляция
• Энергоэффективные системы отопления и кондиционирования
• Водонагреватели
• Печи на биомассе
• Квалификационная солнечная электрическая собственность и солнечные водонагреватели

Подробнее : Налоговый кредит на электромобиль неправильно выдан тысячам человек, аудит

10.Вычет процентов по студенческой ссуде

Выплата по студенческой ссуде может быть сложной и дорогостоящей, но вы можете сделать небольшой перерыв, когда придет время уплаты налогов, с удержанием процентов по студенческой ссуде.

Если вы заплатили проценты по соответствующей учебной ссуде за вас, вашего супруга или другого иждивенца, вы можете иметь право на налоговый кредит. Вы можете подать заявку на вычет как корректировку вашего дохода, а не как вычет по статьям. Вы сможете вычесть либо 2500 долларов, либо фактическую сумму процентов, уплаченных вами в течение года, в зависимости от того, что меньше.

Подробнее: Налоги 2020: Как студенческие ссуды влияют на ваши налоги

11. Взносы на сберегательный счет для здоровья

Если у вас есть сберегательный счет для здоровья, взносы в HSA не облагаются федеральным подоходным налогом. Вы также можете потребовать налоговый вычет за внесение взносов в HSA.

Лимиты взносов зависят от вашего плана медицинского страхования с высокой франшизой, вашего возраста и даты, когда вы получаете право на участие.

12. Отчисления на благотворительные взносы

Благотворительные взносы — один из наиболее распространенных способов получения налоговых вычетов.Вы можете вычесть денежные взносы или имущество, которое вы пожертвовали квалифицированным организациям, но вам нужно будет перечислить свои вычеты.

В большинстве случаев вы можете вычесть до 50% своего AGI, но в некоторых случаях вы можете быть ограничены 20% или 30%.

Подробнее: Лучшие робо-советники 2021 года

пожертвований на благотворительность по-прежнему подлежат налогообложению

Пожертвования квалифицированным благотворительным организациям — это не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы расходы, которые могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход и уменьшить ваш налоговый счет.Однако вы должны детализировать свои налоговые вычеты, чтобы требовать их, и это обычно в ваших интересах только в том случае, если общая сумма всех ваших детализированных вычетов превышает сумму стандартного вычета, который вы получили бы за свой статус подачи.

Как получить вычет

Вы можете потребовать налоговый вычет для благотворительных пожертвований по Приложению A. Сумма по Приложению A затем переносится в строку 9 формы 1040. Вы можете потребовать сумму своих вычетов по Приложению A вместо требования стандартного вычета.Вы также не можете перечислить и потребовать стандартный вычет.

График предназначен не только для сбора благотворительных пожертвований. Он включает и рассчитывает все детализированные вычеты, на которые вы имеете право. Другие возможные детализированные вычеты включают такие вещи, как медицинские и стоматологические расходы, которые вы оплачивали для себя или для своих иждивенцев в течение года, включая страховые взносы. Они также включают в себя государственные и местные налоги, которые вы, возможно, заплатили, и проценты по ипотеке.

Правила обращения за вычетом благотворительных взносов

IRS устанавливает несколько правил для вычета благотворительных взносов:

• Фактически вы должны пожертвовать наличные деньги или имущество. Залог или обещание сделать пожертвование не подлежат вычету, пока вы действительно не заплатите.
• Вы должны делать взносы в квалифицированную организацию, освобожденную от налогов. Благотворительные организации сообщат вам, имеют ли они статус 501 (c) (3), освобожденный от налогов, но некоторые организации, включая церкви и другие религиозные организации, не обязаны получать статус 501 (c) (3) от IRS. . В любом случае они считаются квалифицированными благотворительными организациями, как и некоторые трасты и некоммерческие добровольные пожарные компании. IRS предоставляет инструмент поиска, чтобы вы могли проверить статус организации, которой вы собираетесь пожертвовать, или проконсультироваться с налоговым специалистом.
• Вы должны соответствовать нескольким требованиям к ведению документации. Это включает сохранение аннулированных чеков, писем-подтверждений от благотворительных или благотворительных организаций, а иногда и оценок, подтверждающих стоимость пожертвованного имущества.

Учет вашего пожертвования

В ваших письменных документах должно быть указано название благотворительной организации, дата вашего взноса и сумма, которую вы передали. Аннулированные чеки работают хорошо, потому что там указаны название благотворительной организации, дата и сумма подарка. .Банковские выписки тоже хороши, когда они показывают подарок, оплаченный дебетовой картой, а выписки по кредитной карте работают, когда они показывают ту же самую информацию.

Благотворительные организации часто предоставляют донорам письменные письма-благодарности или расписки. IRS может отклонить благотворительные пожертвования на сумму 250 долларов и более, если у вас нет письменного подтверждения от благотворительной организации для документирования вашего подарка в дополнение к другим вашим записям.

Вам может потребоваться отдельное подтверждение для каждого подарка, если вы сделаете более одного взноса сверх этой суммы.В противном случае в разовом подтверждении должно быть подробно указано каждое пожертвование, не облагаемое налогом, с указанием даты, когда вы его сделали.

Взносы в неденежной форме

Вы должны быть в состоянии подтвердить справедливую рыночную стоимость пожертвованных вами товаров или имущества, включая автомобили, лодки или даже самолеты, и вам также потребуется письменное подтверждение от благотворительной организации на этот тип подарка. Вы должны заполнить форму 8283 и приложить ее к своей налоговой декларации, если стоимость недвижимости превышает 500 долларов.

Советы по пожертвованию безналичных денег

При пожертвовании безналичных денег следует помнить следующее:

• Составьте список с описанием предметов, которые вы собираетесь раздать. Эти данные понадобятся вам для формы 8283.
• Отметьте состояние каждого элемента и определите его стоимость. IRS разрешит вычет за любой предмет, находящийся в «хорошем рабочем состоянии или лучше». Другими словами, не беспокойтесь о вычете за старый телевизор в подвале, который не работал годами, даже если ему просто нужна одна новая деталь. По крайней мере, вы должны оценить его текущее состояние без новой детали. Вы можете использовать инструкции по оценке, предоставленные в Интернете Армией спасения или доброй волей для обычных предметов, таких как одежда, мелкая бытовая техника и другие предметы домашнего обихода.Сохраните ценник и / или товарный чек, чтобы подтвердить ценность товара, если он новый.
• Вы также можете потребовать вычет на еду и продукты. Вы можете вычесть стоимость, если жертвуете продукты на благотворительность. Просто убедитесь, что получили письменное, подробное и подписанное подтверждение вашего пожертвования — например, «пять буханок хлеба марки X, четыре упаковки гамбургера по фунту» — и сохраните квитанцию ​​из продуктового магазина, чтобы подтвердить цены на товары.
• Можно сфотографировать свои пожертвования. Изображение того, что вы пожертвовали, может быть полезно, особенно если вы жертвуете много вещей. Технически это не является обязательным требованием, но это не повредит, если ваш возврат будет проверен. Просто сделайте снимок на своем телефоне, затем отправьте изображения на жесткий диск и сохраните их там же.
• Вы можете подготовить квитанцию, подтверждающую, что пожертвование не подлежит налогообложению. Если вы напишете это заранее, вы можете просто подписать квитанцию ​​при сдаче вещей.Таким образом, вы можете быть уверены, что квитанция верна и содержит всю необходимую информацию.
• Получите письменную оценку, если вы жертвуете собственность на сумму более 5000 долларов. В этом случае вы также должны заполнить Раздел B формы 8283.

Лимиты удержания благотворительных взносов

Как правило, вы можете вычесть взносы в размере до 30% или 60% от вашего скорректированного валового дохода (AGI), в зависимости от характера и освобождения от налогов благотворительной организации, которой вы жертвуете.Вы можете вычесть взносы в активы с увеличенным приростом капитала до 20% от вашего AGI.

Лимит денежных пожертвований составлял 50% от вашего AGI в течение 2017 налогового года. Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) увеличил этот порог до 60% с 2018 года, по крайней мере, до конца 2025 года, когда срок действия TCJA потенциально истечет.

Вы можете перенести излишек на последующие налоговые годы, если ваши подарки превышают эти пороговые значения. Избыточные взносы могут быть перенесены максимум на пять лет.

Раньше считалось, что на ваш вычет может повлиять слишком высокий AGI, но это правило было отменено TCJA.

В соответствии с условиями TCJA не существует ограничения AGI для детализированных вычетов, начиная с 2018 налогового года и в дальнейшем до 2025 налогового года.

Что не подлежит франшизе

Некоторые взносы не подлежат налогообложению, в том числе:

• Подарки, сделанные политическим партиям, политическим кампаниям или комитетам политических действий
• Подарки частным лицам
• Взносы в профсоюзы, торговые палаты или бизнес-ассоциации
• Взносы в коммерческие школы и больницы
• Взносы в иностранные правительства

Это по-прежнему позволяет делать много благотворительных пожертвований, чтобы сократить ваши налоговые обязательства, если вы решите перечислить их.

Что такое налоговый вычет?

Есть два слова, с которыми каждый налогоплательщик должен знать, когда приближается День налоговой декларации. Эти два слова помогут вам сэкономить сотни, может быть, даже тысяч долларов с вашего налогового счета.

Вы готовы? Вот они: налоговых вычетов .

Вы, наверное, слышали такие фразы, как «вы можете списать это со своих налогов» или «это вычитаемые расходы», и задавались вопросом, действительно ли вы понимаете, как работает весь этот налоговый вычет.Ты не единственный!

Многие люди не знают, какие налоговые вычеты доступны или как указать их в своих налоговых декларациях. Но вы не хотите быть тем парнем или девушкой, потому что это может означать, что вы оставляете значительную часть денег в руках IRS, даже не подозревая об этом!

Что такое налоговый вычет?

Проще говоря, налоговые вычеты уменьшают размер налогов, которые вы платите, за счет снижения налогооблагаемого дохода. Когда вы слышите слово вычитание , просто подумайте вычитание.Вы просто вычитаете , вычитая , какая часть вашего дохода облагается налогом, и уменьшая при этом сумму, которую вы должны дяде Сэму. Ча цзин!

Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

Например, благотворительные пожертвования — один из наиболее распространенных возможных налоговых вычетов. Это означает, что вы можете «списать» деньги, которые вы пожертвовали на благотворительность в прошлом году, и уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму, которую вы пожертвовали.

Итак, если ваш доход составляет 50 000 долларов и вы в прошлом году подарили своей любимой благотворительной организации подарок на 1000 долларов, вы можете потребовать этот подарок в качестве налогового вычета, и с вас облагается налогом только 49 000 долларов вместо 50 000 долларов.

Но это только малая часть! От взносов в пенсионный план до процентов по жилищной ипотеке существует десятков налоговых вычетов, которыми вы могли бы воспользоваться.

В чем разница между налоговым вычетом и налоговой скидкой?

В то время как налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, налоговые кредиты сокращают ваши налоги доллар за доллар. Таким образом, налоговая льгота в размере 1000 долларов сокращает ваш окончательный налоговый счет ровно на 1000 долларов.С налоговым вычетом не все так просто. Если вы получаете налоговый вычет в размере 1000 долларов и вы попадаете в категорию 22%, этот вычет снижает ваш налогооблагаемый доход и сэкономит вам 220 долларов, когда все будет сказано и сделано.

Налоговые льготы делятся на две основные категории: возмещаемые и невозмещаемые . Если у вас есть возвращаемый налоговый кредит в размере 500 долларов США, но вы должны только 200 долларов США в виде налогов, IRS вышлет вам чек на 300 долларов США. С другой стороны, если у вас есть невозмещаемый налоговый кредит на сумму 750 долларов, но вы должны только 250 долларов в виде налогов, вы, к сожалению, не получите чек на 500 долларов (остаток кредита, который вы не использовали).

Как работают налоговые вычеты?

При заполнении налоговой декларации есть два способа потребовать налоговые вычеты: возьмите стандартный вычет или и укажите свои вычеты . Вы должны выбрать один!

Стандартный вычет — это простой вариант — это как автоматическая налоговая халява. Если вы решите использовать стандартный вычет, ваш налогооблагаемый доход автоматически уменьшается на установленную сумму в зависимости от того, как вы подаете (например, совместная подача холостого, замужнего или женатого брака).Это снижает сумму налогов, которые вы должны платить. Не нужно копаться в квитанциях или банковских выписках!

Составление списков ваших удержаний требует больше работы — вам нужно будет перечислить все вычеты по одному. И вам нужно будет заполнить форму Приложения А к своей налоговой декларации и просмотреть свои записи, чтобы подтвердить свои требования. ¹

Да, составить список — это немного хлопотно, но оно того стоит, если вы можете потребовать достаточно вычетов, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход больше, чем стандартный вычет.

Как узнать, какой вариант лучше всего подходит для вас? Прежде чем принять решение в этом году, вам необходимо знать несколько вещей.

Какой стандартный вычет за налоговый год 2019?

Благодаря закону о налоговой реформе 2018 года , стандартный вычет почти удвоился по сравнению с тем, что было раньше. Это отличная новость для многих налогоплательщиков! В 2020 налоговом году стандартный вычет был немного скорректирован с учетом инфляции. Итак, если вы не замужем, стандартный вычет теперь составляет 12 400 долларов.Женаты и вместе подаете? Ваш стандартный вычет составляет 24 800 долларов.

Статус подачи	2020 Стандартный вычет
Одноместный	$ 12 400
Подача документов в браке	$ 24 800
Подача заявления о раздельном проживании в браке	$ 12 400
Глава домохозяйства	$ 18 650

Диаграмма: изменения стандартного вычета ²

Важное примечание: Если вы или ваш супруг старше 65 лет или являетесь слепым по закону, вы можете получить более крупный стандартный вычет.Но если вы состоите в браке и подаете раздельную регистрацию, вы являетесь иностранцем-нерезидентом или иностранцем с двойным статусом, или кто-то другой заявляет, что вы являетесь иждивенцем после их возвращения, ваш стандартный вычет может быть меньше. Обязательно проконсультируйтесь с налоговым профи, если у вас возникнут какие-либо вопросы. ³

Какие расходы подлежат вычету по налогу?

Во-первых, давайте посмотрим, что вы можете списать с налогов. Вот некоторые из наиболее распространенных вычетов, которыми могут воспользоваться многие налогоплательщики:

Благотворительные пожертвования

Чем больше вы дадите, тем больше вы сможете удержать из своих налогов! Любая сумма, которую вы пожертвовали своей церкви, альма-матер или любимым благотворительным организациям, может быть списана с ваших налогов.В большинстве лет вы можете вычесть любую сумму благотворительных пожертвований до 60% от вашего налогооблагаемого дохода. ⁴ Но благодаря закону CARES вы можете вычесть из всех ваших благотворительных взносов в 2020 году. ⁵ Хорошо!

Но даже если вы, , не указали свои вычеты, Закон CARES также позволяет вам делать вычеты «сверх черты» (что снижает размер налогооблагаемой суммы вашего дохода) в размере до 300 долларов на благотворительные пожертвования. ⁶

Медицинские расходы

У вас есть медицинская страховка, но вы все равно оплачиваете медицинские или стоматологические расходы из своего кармана? IRS позволяет вычесть медицинские расходы, превышающие 7.5% вашего налогооблагаемого дохода на такие вещи, как встречи с медицинскими работниками или стоматологами, лекарства, отпускаемые по рецепту, контактные линзы или очки, а также взносы на медицинское страхование (оплачиваются в долларах после уплаты налогов и не возмещаются вашим работодателем), и это лишь некоторые из них! ⁷

В разбивке: если ваш скорректированный валовой доход составляет 50 000 долларов, то 7,5% от этой суммы составляют 3750 долларов. Итак, если у вас есть 5000 долларов медицинских расходов, которые не были покрыты вашей медицинской страховкой, вычтите из них 3750 долларов, и вы получите 1250 долларов в качестве налогового вычета.

Государственные и местные налоги

Многие забывают об этом! IRS позволяет вам выбрать для вычета государственного и местного налога с продаж или подоходного налога, а также некоторых иностранных налогов. Если вы живете в штате, где нет подоходного налога, или вы сделали несколько крупных покупок, например, новую машину или набор мебели для гостиной, вычет из налога с продаж будет правильным решением. А если вы домовладелец, вы также можете вычесть налог на недвижимость из своего налогового счета.

Новый налоговый закон ограничивает общую сумму, которую вы можете вычесть из налога на прибыль, с продаж и налога на имущество, до 10 000 долларов. ^{8 , 9}

Проценты по студенческой ссуде

Если вы так много платили студенческими ссудами, что Салли Мэй кажется той вонючей соседкой по комнате в колледже, которая просто никуда не денется, утешитесь тем фактом, что вы можете потребовать вычет процентов по студенческой ссуде в размере до 2500 долларов. ¹⁰

Проценты по ипотеке

Ах, радости домовладения! Вот большой задний двор, белый забор, ваши выплаты по ипотеке.. . ладно, может быть, не в последней части. Но, по крайней мере, вы можете вычесть проценты, уплаченные по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов. ¹¹

Пенсия и инвестирование

Если у вас есть традиционный IRA, эти взносы, скорее всего, не облагаются налогом. Но ваш вычет может быть ограничен в зависимости от вашего дохода и наличия у вас (или вашего супруга, если вы состоите в браке) пенсионного плана на вашем рабочем месте. ¹²

Но вот загвоздка: вам придется платить налоги с денег, которые вы снимаете с традиционной IRA на пенсии. Уф. Вот почему мы рекомендуем вместо этого инвестировать с Roth IRA. Конечно, сейчас вы не сможете вычесть взносы Roth из своих налогов. Но кого это волнует? Вы будете слишком заняты, наслаждаясь безналоговым ростом и снятием средств на пенсии позже. Будущее вам спасибо!

Взносы в ваш традиционный 401 (k) до налогообложения также снижают сумму вашего налогооблагаемого дохода, потенциально переводя вас в более низкую налоговую категорию и экономя ваши деньги на налогах в этом году.Но вам также придется платить налоги, когда вы снимаете эти деньги при выходе на пенсию. Так что имейте в виду

Вычет из домашнего офиса

Если вы превратили часть своего дома в собственное рабочее место, используемое только для бизнеса, вы можете списать связанные с работой расходы, такие как аренда, коммунальные услуги и расходы на техническое обслуживание. ¹³

Детализация или стандартный вычет: что выбрать?

Вот в чем дело: с увеличением стандартного вычета использование этого автоматического вычета будет иметь смысл для большего числа налогоплательщиков, чем раньше.Но все же важно сложить детализированные вычеты, прежде чем вы примете это решение.

Возьмем, к примеру, Линду и Эрика. Они женаты и подают документы совместно, поэтому автоматически получают право на стандартный вычет в размере 24 800 долларов — и они очень рады такой огромной сумме!

Но на всякий случай они просматривают свои записи, чтобы найти все налоговые вычеты, которые они могут потребовать, если захотят перечислить. Сэкономят ли они таким образом деньги?

Сложив свои детализированные вычеты, они видят, что могут вычеркнуть более 28 000 долларов из своего налогооблагаемого дохода, потенциально сэкономив им сотни долларов на уплате налогов.

Как вы думаете, Линда и Эрик сожалеют о том, что просмотрели все свои квитанции, файлы и банковские выписки? Ни единого шанса!

Тем не менее, для многих других налогоплательщиков новый стандартный вычет является лучшим вариантом.

Познакомьтесь с Шоном. Он одинокий парень, который только начинает свою карьеру. Он тратит безумные часы на бухгалтерскую работу и снимает небольшую квартиру, пытаясь справиться со своим долгом, как снежный ком. Поскольку у него не так много вычетов расходов, стандартный вычет дает гораздо большую налоговую льготу, чем при разбивке по статьям.Это и ежу понятно!

Что касается налогов, то у всех ситуация разная. Не существует универсального решения! Если вы домовладелец или владелец бизнеса, вы сделали много благотворительных взносов или заплатили из своего кармана огромные медицинские расходы, то составление списков может быть лучшим решением для вас.

Но если вы планируете использовать стандартный вычет или решаете подавать документы самостоятельно, Ramsey SmartTax упрощает уплату налогов по номерам и без каких-либо скрытых комиссий.Это то, что мы называем беспроигрышным вариантом!

Получите максимальный возврат с помощью опытного налогового консультанта

В нижней строке? Вы хотите быть уверены, что получаете максимальную отдачу от всех этих налоговых вычетов. Всего один пропущенный вычет может стоить вам намного дороже, чем гонорар профессионала.

Вот почему, если вы сомневаетесь, вам следует обратиться к налоговому консультанту. Имея за плечами многолетний опыт, их богатые знания помогут избежать уплаты налогов наугад, защитив вас и ваш кошелек.

Чем раньше вы свяжетесь с профессионалом, тем раньше вы сможете исключить налоги из своего списка дел. Найдите налогового эксперта сегодня!

Отчислений | Налог штата Вирджиния

Согласно законодательству, принятому Генеральной Ассамблеей, дата соответствия Вирджинии федеральному налоговому кодексу будет перенесена на 31 декабря 2020 года. Для получения дополнительной информации см. Налоговый бюллетень 21-4.

В дополнение к приведенным ниже вычетам закон Вирджинии разрешает несколько вычетов из дохода , что может уменьшить ваши налоговые обязательства.Вы должны просмотреть их, прежде чем заполнять возврат.

Стандартный вычет

Если вы заявили о стандартном вычете в своей федеральной налоговой декларации, вы также должны подать заявку на стандартный вычет в своей декларации из штата Вирджиния. Стандартные суммы вычетов в Вирджинии:

.

Статус регистрации	Описание	Стандартный вычет
1	Все возвраты — одиночный	4500 долларов США
2	Все возвраты — женаты, подача совместно	9 000 долл. США
3	Форма 760 (резидент) — женат, подача отдельных деклараций	4500 долларов США
3	Форма 760PY (проживающий неполный год) — женат, подача отдельных деклараций	$ 4500 *
3	Форма 763 (иногородний) — женат, супруг не имеет дохода из каких-либо источников	4500 долларов США
4	Форма 760 (резидент)	НЕТ
4	Форма 760-PY (проживающий неполный год) — женат, подача отдельной декларации для комбинированной декларации	$ 9000 *
4	Форма 763 (иногородний) — женат, подача отдельных деклараций	4500 долларов США

* Резиденты, проживающие неполный год, должны пропорционально распределять стандартный вычет в зависимости от периода проживания.Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 760-PY .

Вирджиния Постатейные вычеты

Если вы указали свои вычеты в своей федеральной налоговой декларации, вы также должны указать их в декларации штата Вирджиния. Заполните форму Вирджиния A и приложите ее к своей налоговой декларации. Вы можете претендовать на большую часть тех же вычетов по возвращению в Вирджинию, что и по федеральному графику A.

Резиденты на неполный год

Резиденты, проживающие неполный год, должны завершить расчет, используя только те вычеты, которые были оплачены для жителей Вирджинии.

Супружеские пары, подающие отдельные декларации

Если вы подали совместную федеральную налоговую декларацию, но ваш статус Вирджиния состоит в браке, подаете отдельно, вам необходимо разделить вычеты между супругами. Как правило, вы можете требовать удержания, за которые вы заплатили лично. Если вы не можете отдельно учитывать вычеты, вы можете распределить их в зависимости от процента дохода каждого супруга. Например, если ваш федеральный скорректированный валовой доход (FAGI) составляет 25% от общего FAGI пары, то вы можете требовать 25% от общих детализированных вычетов из федерального списка A.

Прочие вычеты

Расходы по уходу за детьми и иждивенцами

Вы можете потребовать этот вычет в своем доходе из штата Вирджиния только в том случае, если вы имели право требовать возмещения расходов на уход за ребенком и иждивенцем в своем федеральном доходе. Введите сумму, на которую основан федеральный кредит на уход за детьми и иждивенцами. (Это сумма в федеральной форме 2441, умноженная на десятичную величину — до 3000 долларов на одного иждивенца и 6000 долларов на двоих и более). Не вводите , а не , в сумму федерального кредита.

Пример: У Джона и Мэри трое детей в детском саду. Оба их дохода превышают максимальную сумму федеральных расходов по уходу за детьми в размере 6000 долларов. Их фактические расходы по уходу за детьми составляли 4000 долларов. Следовательно, по их федеральному доходу их кредит по уходу за ребенком был основан на 4000 долларов (из строки 6 формы 2441).

На основании информации из формы 2441 Джон и Мэри вычтут 4000 долларов из своей декларации из штата Вирджиния — расходов, на которых они основали свой кредит.

Совет: Сумма расходов, связанных с трудоустройством, которая может быть вычтена, ограничена суммой, фактически использованной при расчете федерального кредита на расходы по уходу за детьми и иждивенцами.Как правило, вы ограничены максимальной суммой в 3000 долларов на одного ребенка и 6000 долларов, если вы требуете возмещение расходов на двух или более иждивенцев или заработанный доход супруга, имеющего самый низкий доход, в зависимости от того, что меньше.

Осторожно: Податели документов часто вычитают сумму своего федерального кредита по ошибке, что приводит к гораздо меньшему вычету. Обязательно используйте соответствующую сумму расходов для вычета штата Вирджиния.

Удержание за патронатную семью

Приемные родители могут потребовать вычет в размере 1000 долларов США за каждого ребенка, проживающего в их доме под постоянным патронатом, как это определено в Кодексе штата Вирджиния, при условии, что они заявляют, что приемный ребенок находится на иждивении в своих федеральных налоговых декларациях и налоговых декларациях штата Вирджиния.

Плата за скрининг костного мозга

Введите сумму оплаты, уплаченную за первоначальный скрининг, чтобы стать возможным донором костного мозга, при условии, что вам не возместили плату и вы не потребовали вычетов из суммы сбора в вашей федеральной декларации.

Предоплата по контракту на обучение в рамках программы сбережений колледжа Вирджинии и взносы на сберегательный трастовый счет колледжа

Если вам меньше 70 лет на 31 декабря налогового года или ранее, введите меньшую из 4000 долларов или сумму, внесенную в течение налогового года, на каждый счет Virginia529 (Virginia 529 prePAID, Virginia 529 inVEST, College America, CollegeWealth).Если вы внесли более 4000 долларов на счет в течение налогового года, вы можете перенести любые невычтенные суммы до тех пор, пока взнос не будет полностью вычтен. Однако, если вам исполнилось 70 лет на 31 декабря налогового года или ранее, вы можете вычесть всю сумму, внесенную в течение налогового года. Только владелец учетной записи может требовать удержания за сделанные взносы.

Непрерывное педагогическое образование

Лицензированный учитель начальной или средней школы может сделать вычет в размере 20% от невозмещенных затрат на обучение, понесенных для посещения курсов повышения квалификации учителей, которые необходимы в качестве условия приема на работу, при условии, что эти расходы не были вычтены из федерального скорректированного валового дохода.

Долгосрочные страховые взносы

Введите сумму страховых взносов, уплаченных по долгосрочному страхованию здоровья, при условии, что вы не потребовали вычета взносов по долгосрочному страхованию здоровья в своей федеральной декларации. Вычет из штата Вирджиния для взносов по долгосрочному страхованию здоровья полностью запрещен, если вы потребовали вычет из федерального подоходного налога любой суммы для взносов по долгосрочному страхованию здоровья, уплаченных в течение налогового года.

Программа и фонд строительных субсидий для государственных школ штата Вирджиния

Укажите общую сумму взносов в Программу и фонд строительных грантов государственных школ штата Вирджиния при условии, что вы не заявили вычет на эту сумму в своей федеральной налоговой декларации.

Выкуп табачной квоты

Позволяет вычесть из налогооблагаемого дохода выплаты, полученные в предыдущем году в соответствии с Программой выкупа табачных квот Закона о создании рабочих мест в США от 2004 года, в той степени, которая включена в скорректированный федеральный валовой доход. Например, из вашей декларации в Вирджинии за 2020 год вы можете вычесть часть таких платежей, полученных в 2019 году, которая включена в ваш скорректированный федеральный валовой доход за 2019 год; в то время как платежи, полученные в 2020 году, могут привести к вычету из вашего дохода в Вирджинии в 2021 году.Физические лица не могут требовать удержания для оплаты, которая была или будет вычтена корпорацией, если вычитание не указано в Таблице VK-1, полученной вами от S-корпорации. Если вы решили принимать платежи в рассрочку, прибыль от рассрочки, полученной в предыдущем году, может быть вычтена. Однако, если вы выбрали получение единовременного платежа, 10% прибыли, признанной для федеральных целей в том году, в котором был получен платеж, могут быть вычтены в следующем году и в каждом из 9 последующих налоговых лет.

Налог с продаж, уплаченный за определенное энергоэффективное оборудование или приборы

Позволяет удерживать подоходный налог в размере 20% от налога с продаж, уплаченного за определенное энергоэффективное оборудование или приборы, до 500 долларов США в год. При подаче совместной декларации вы можете вычесть до 1000 долларов.

Расходы доноров органов и тканей

Позволяет вычесть невозмещенные расходы, понесенные живым донором органов и тканей, которые не были отражены в качестве медицинского вычета в федеральной налоговой декларации налогоплательщика.Сумма удержания меньше 5000 долларов США или фактической суммы, уплаченной налогоплательщиком. При подаче совместной декларации вычет ограничивается 10 000 долларов США или фактически уплаченной суммой.

Благотворительный пробег

Введите разницу между 18 центами за милю и благотворительным вычетом миль за милю, разрешенным в федеральном Приложении A. Если вы использовали фактические расходы для благотворительного вычета миль, и эти расходы были меньше 18 центов за милю, то вы можете использовать разницу. между фактическими расходами и 18 центов за милю.

Налог на франшизу Virginia Bank

Акционеру банка может потребоваться внести определенные корректировки в его или ее скорректированный федеральный валовой доход. Такие корректировки требуются только в том случае, если акционер инвестирует в банк, который (1) облагается налогом на франшизу Virginia Bank для целей налогообложения штата ( Кодекс штата Вирджиния, § 58.1-1207 ) и (2) решил облагаться налогом как корпорация малого бизнеса (S-корпорация) для целей федерального налогообложения. Заполните таблицу ниже, чтобы определить сумму корректировки.

Расчет вычета налога на франшизу банка Вирджиния

Акционеру банка может потребоваться внести определенные корректировки в его или ее скорректированный федеральный валовой доход. Заполните таблицу ниже, чтобы определить сумму корректировки.

1. Если ваша распределяемая доля дохода или прибыли банка была включена в федеральный скорректированный валовой доход, введите здесь сумму _____________________
2. Если ваша распределяемая доля убытков или вычетов банка была включена в скорректированный федеральный валовой доход, введите здесь сумму._____________________
3. Введите стоимость любых распределений, выплаченных или распределенных вам банком в той степени, в которой такие распределения были исключены из федерального скорректированного валового дохода. _____________________
4. Добавьте строку b и строку c. _____________________
5. Вычтите строку d из строки a. Это ваша чистая сумма удержания. Если эта сумма отрицательная, вы должны ввести сумму в График ADJ, строка 8a, и заполнить поле с надписью «LOSS». _____________________

Доходы от продажи имущества дилером

Позволяет скорректировать определенный доход от продажи собственности дилером, произведенной не позднее января.1, 2009. В год выбытия корректировка будет вычитаться из прибыли, относящейся к выплатам в рассрочку, которые будут произведены в будущие налоговые годы при условии, что (i) прибыль возникает в результате продажи в рассрочку, для которой федеральный закон не разрешает дилеру выбрать рассрочку отчетности о доходах, и (ii) дилер выбирает рассрочку дохода для целей Вирджинии в установленный законом срок подачи налоговой декларации налогоплательщика или раньше. В последующие налоговые годы корректировка будет добавлением к прибыли, относящейся к любым платежам, произведенным в течение налогового года в отношении выбытия.В годы, следующие за годом отчуждения, налогоплательщик должен будет добавить обратно ту сумму, которая была бы указана в соответствии с методом выплаты в рассрочку. Каждую диспозицию необходимо отслеживать отдельно для целей этой корректировки.

Предоплата за похороны, медицинские и стоматологические страховые взносы

Вам может быть разрешен вычет платежей по (i) предоплаченному полису страхования похорон, покрывающему вас, или (ii) взносам на медицинское или стоматологическое страхование для любого лица, для которого вы можете потребовать вычет таких взносов в соответствии с федеральным законодательством о подоходном налоге.Чтобы иметь право на этот вычет, вам должно быть 66 лет или больше, у вас должен быть заработанный доход не менее 20 000 долларов за налоговый год и скорректированный по федеральному законодательству валовой доход не более 30 000 долларов за налоговый год. Вычет не допускается для какой-либо части страховых взносов, по которым вам было возмещено, заявили вычет для целей федерального подоходного налога, потребовали вычет или вычет другого подоходного налога в Вирджинии, или потребовали зачет федерального подоходного налога или любого подоходного налога в Вирджинии. кредит.

Взносы на счет ABLEnow

Действует в отношении налоговых лет, начинающихся 1 января 2016 г. или после этой даты, вы можете требовать вычета суммы, внесенной в течение налогового года на счет ABLEnow, открытый в соответствии с Планом сбережений колледжа Вирджинии.Вычет не допускается, если такие взносы вычитаются из федеральной налоговой декларации плательщика. Если взнос на счет ABLEnow превышает 2000 долларов, остаток может быть перенесен и вычтен в будущие налоговые годы до тех пор, пока сумма не будет полностью вычтена; тем не менее, ни в коем случае сумма, удерживаемая в любом налоговом году, не должна превышать 2000 долларов на счет ABLEnow. Вычеты подлежат возмещению в том налоговом году или годах, в которых выплаты или возмещения производятся по любой причине, кроме (i) для оплаты квалифицированных расходов по инвалидности; или (ii) смерть бенефициара.Вкладчику в возрасте 70 лет и старше разрешается вычет всей суммы, внесенной на счет ABLEnow, за вычетом ранее удержанных сумм.