Налоговый вычет на лечение родственника: как получить — вопросы от читателей Т—Ж
Налоговый вычет за лечение родственника — justice pro…
Налогоплательщик может оформить возврат налога за свое лечение. Но его родные и близкие (сестра, брат, дети, жена, муж, бабушка, родители, теща и т.д.) также могут проходить лечение, можно ли получить налоговый вычет за лечение родственника? В обратной ситуации, если гражданин сам не имеет возможности для возврата НДФЛ, может ли родственник получить налоговый за лечение вместо него?
Обязательным условием для возврата налога за лечение является наличие официального дохода, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13 %. Поэтому неработающий родственник, пенсионер, жена, находящаяся в декретном отпуске, вычет за лечение оформить на себя не могут. Следует знать, что налогоплательщик (тот, кто собирается оформить налоговый вычет) должен быть трудоустроен именно в том периоде (году), когда прошла оплата лечения. Еще одним условием для получения вычета за лечение родственника является соблюдение срока давности – после лечения не должно пройти более 3 лет.
Можно ли получить вычет за лечение родственника?
Налоговый кодекс (пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ) позволяет оформить возврат за лечение родственника, но не любого. Определим, за кого из родственников можно получить налоговый вычет на лечение. Вы имеете право вернуть 13 процентов за медицинские услуги, оказанные следующим родственникам и членам семьи:
О том, за учебу каких родственников можно получить налоговый вычет за обучение, можно прочитать здесь. Вы также имеете возможность вернуть 13 % по договору страхования жизни, заключенных в пользу определенных родственников.
Кто из родственников может получить налоговый вычет за лечение?
Если Вы задаетесь вопросом «кто может получить вычет за мое лечение?», то следует обратиться к закону (пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ). За Ваше лечение могут оформить вычет родственники и члены семьи, получающие доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%:
Родители
пошаговая инструкция как вернуть деньги
Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.
Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.
В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р. Расскажу, как сделать так же.
Что вы узнаете
Мы регулярно рассказываем как получать максимум выплат и льгот
Все новые способы — в нашей рассылке
Екатерина Кондратьева
получила налоговый вычет за лечение
Что такое налоговый вычет на лечение
Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.
Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.
Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201
Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.
Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.
Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.
Кто может получить вычет
Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.
Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.
Как заплатить НДФЛ самостоятельно
На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.
Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.
Сколько денег вернут
Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.
Как получить вычет на лечение
Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.
После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.
Налоговый вычет за новую квартиру
Как забрать свои 260 тысяч у государства
Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.
Шаг 1
Соберите чеки и договоры на лечение
В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.
Договор и чек из платной клиникиШаг 2
Получите справку из клиники
Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.
Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.
Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговойНекоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.
Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.
В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.
Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.
Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховатьсяШаг 3
Подготовьте документы для декларации
Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.
Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.
На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx
Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.
Шаг 4
Подайте документы в налоговую
Документы можно подать тремя способами:
- лично в ближайшей налоговой;
- по почте заказным письмом;
- на сайте nalog.ru.
Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.
Как подать документы на вычет на сайте налоговой
Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.
1. Получить электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Заходим в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выбираем вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи — главное, запомнить его. Отправляем запрос. Ждем, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускаем.
Как получить налоговый вычет по ИИС
Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой2. Заходим в раздел «Жизненные ситуации» → выбираем «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».
3. Сначала выберите год, за который подаете декларацию.
Вы резидент Российской Федерации, если пробыли на ее территории не менее полугода4. Добавляем источник дохода: указываем работодателя, код и сумму дохода. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО). Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки». Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.
Мой работодатель еще не сдал отчет за 2019 год, поэтому заполняю пример вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке 2-НДФЛ5. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего».
Обратите внимание: расходы на лечение, расходы на лекарства и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение6. Добавляем отсканированные справки и договоры.
Вводим пароль от ЭП и нажимаем «Подтвердить и отправить»
Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Ее должны проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяцШаг 5
Подайте заявление на возврат денег
Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Заявление можно заполнить сразу же после отправки декларации или позже — через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».
Распоряжаемся: нужно ввести реквизиты счета, на который хотите получить деньги, и нажать кнопку «Подтвердить»
Проверьте данные и снова введите пароль к своему сертификату электронной подписи. После этого документы улетят в налоговуюРеквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:
После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.
Смс о возврате денег. 042202001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой кодЗапомнить
- Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
- Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
- Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ.
- Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.
Опубликовано 23.06.20
Список документов для оформления вычета
Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение Вам понадобятся следующие документы и информация:
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
- Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. - Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение.
При оформлении налогового вычета за лечебные услуги предоставляются:
- Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу. В ИФНС подается оригинал справки.
Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным (подробнее Требуется ли прикладывать копии платежных документов?)
Примечание: при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы можете получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в путевку (за вычетом проживания, питания и т.п.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг. - Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией. - Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
При оформлении налогового вычета на покупку медикаментов предоставляются:
- Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
При оформлении налогового вычета на добровольное медицинское страхование предоставляются:
- Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
- Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.
При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:
- копия свидетельства о рождении ребенка;
При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:
- копия свидетельства о браке;
При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:
- копия Вашего свидетельства о рождении;
Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.
Требуется ли прикладывать копии платежных документов?
При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/7333@, от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@, от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.
В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их копии к налоговой декларации. Некоторые налоговые инспекции (особенно в регионах России) до сих пор требуют предоставить копии платежных документов (это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать их требование).
При этом важно отметить, что при получении налогового вычета за оплату медикаментов (по рецептам) предоставление подтверждающих платежных документов является обязательным для получения налогового вычета.
Как заверить копии документов?
По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.
Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.
Образец:
Получите вычет
Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽
Дополнительная информация
Особенности вычета на лечение родителей. Возврат налога за лечение.
Justice pro 
В настоящее время нам часто приходится обращаться к услугам платной медицины. Расходы на лечение, в том числе родителей, могут оказаться значительными. Не всегда они могут сами возместить НДФЛ за медицинские услуги. В связи с этим возникает вопрос о возможности получения вычета на лечение родителей их детьми.
Можно ли возместить НДФЛ за лечение родителей?
Государство дает возможность детям, оплатившим медицинские услуги отцу или матери, вернуть деньги за лечение родителей (ст. 219 Налогового кодекса). При этом неважно работают родители или нет. Если Ваш отец или мать закончили трудовую деятельность, находятся на пенсии, то именно Вам можно получить налоговый вычет на лечение родителей-пенсионеров. Это связано с тем, что работающие родители-пенсионеры могут сами получить вычет, т.к. с их зарплаты удерживается подоходный налог. С пенсии же НДФЛ не перечисляется — вернуть 13 процентов не из чего, поэтому возврат налога при оплате лечения матери или отца может осуществить сын или дочь. Отметим, что ответ на вопрос «Можно ли получить вычет за лечение родителей» также зависит от выполнения следующего условия: сын или дочь должны быть трудоустроены, получать официальную заработную плату, с которой удерживается НДФЛ, или иметь иной доход, облагаемый по ставке 13 % (в том же году, когда проходила оплата лечения). Если, предположим, дочь находится в декретном отпуске, то возместить НДФЛ за лечение родителей-пенсионеров не получится. В соответствии со статьей 219 Вы имеете право также на возврат налога за добровольное медицинское страхование родителей, страхование их жизни (вычет на обучение родителей законом не предусмотрен).
За какие медицинские услуги положен вычет на лечение родителей?
Одним из условий возмещения НДФЛ за лечение родителей является наличие у медицинской организации лицензии, выданной в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен). Можно вернуть 13% от стоимости лечения зубов, операций, диагностики,
Мы часто пишем про вычеты и получаем вопросы о том, как вернуть налог из бюджета. Обычно это похожие темы: вычет за квартиру, лечение родственников или продажа имущества. Но бывают интересные вопросы, которые нарочно не придумаешь. На такие тоже стараемся отвечать. Вот несколько из них — вдруг у вас они тоже возникали.
Какой лимит у вычета на лечение?
120 000 Р, но это общий лимит социальных вычетов с учетом страховки и обучения. Со всех этих расходов можно вернуть максимум 15 600 Р НДФЛ. У дорогостоящего лечения лимита нет: можно вернуть 13% от всех расходов
Можно ли получить вычет за лечение членов семьи?
Да, к вычету можно принять расходы на лечение супруга, родителей и детей до 18 лет. Но сумма вычета по всем расходам на лечение членов семьи составит максимум 120 000 Р, не считая дорогостоящего лечения
Как узнать, что лечение дорогостоящее?
Для вычета нужна справка об оплате медицинских услуг. Ее выдает медучреждение, которое получило деньги за операцию или обследования. Там указывают код: 1 или 2. Код 2 означает, что лечение дорогостоящее, и можно вернуть 13% от всей суммы расходов без учета лимита
Можно ли получить вычет за лекарства?
Да, но только если их назначил врач. Проверять лекарства по перечню больше не придется. Но обязательно нужен рецепт по форме № 107-1/у
Какие документы нужны для вычета на лечение по декларации?
Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, чеки, рецепт со штампом для налоговой, справка из медицинского учреждения, договор и лицензия. При оплате лечения родственников нужно подтвердить родство
Не пропустите еще полезное о вычетах:
1. Как вернуть деньги за лечение в платной клинике.
2. Как пенсионеру получить вычет за лечение.
3. Как заполнить декларацию на социальный налоговый вычет.
Для того чтобы сделать возврат НДФЛ за лечение, вы должны подать в инспекцию по месту жительства пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.
Получить налоговый вычет можно не только на собственное лечение, но и на оплату лечения ближайших родственников – супругов, родителей, детей до 18 лет.
Шаг 1. Готовим документы для получения вычета на лечение и лекарства:
· Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить ваш лечащий врач. ИФНС принимает заверенную копию.
· Рецепт на медикаменты от лечащего врача. Документ необходим, чтобы получить налоговый вычет на лекарства. Подается копия.
· Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Это могут быть квитанции, выписки, платежные поручения и другие банковские документы. Достаточно сделать копии и заверить.
· Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Предоставьте оригинал.
· Документы, подтверждающие ваши родственные отношения, если вы оплачивали лечение родственника. Достаточно сделать копии и заверить.
· Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт.
· Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет на лечение и лекарства за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.
· Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.
· Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган.
Можно передать в налоговую инспекцию лично, отправить по почте или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией.
После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.
Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет.
После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).
Не любите читать Tax Mumbo Jumbo? Если так, мы вас слышим. Просто запустите инструмент RELucator и получите ваши личные ответы «кто является квалифицированным родственником » так же просто, как один, два и три. Если вам нравится чтение , пожалуйста, найдите детали, объяснения ниже. Если вы здесь, чтобы получить свои налоги: давайте пойдем на налоги 2019 года и покончим с этим. Мы делаем налоги отличными снова просто для вас .
Квалификационный родственник — это лицо, которое отвечает требованиям IRS, чтобы быть вашим иждивенцем в налоговых целях. Если кто-то является вашим квалифицированным родственником, то вы можете требовать его в зависимости от вашей налоговой декларации.
Несмотря на имя, квалифицированный родственник IRS не обязательно должен быть связан с вами.
Просто используйте простой пошаговый инструмент налогового просвещения RELucator, приведенный ниже, и вы точно узнаете, кто является подходящим родственником:
ли мой родственник квалифицируется как зависимый? Запустите RELucator!
Относительные относительные требования
Человек должен соответствовать всем 4 из этих требований, чтобы считаться вашим квалифицированным родственником.
- Не квалифицированный ребенок: Физическое лицо не может быть вашим квалифицированным ребенком и не может быть чьим-либо другим квалифицированным ребенком. Они являются Квалифицированным Ребенком, если они отвечают всем требованиям, независимо от того, заявлены ли они как иждивенцы. Все еще не уверены? — Используйте наш бесплатный налоговый инструмент DEPENDucator, который даст вам ответ.
- Отношения: Человек должен или прожить с вами в течение всего года в качестве члена домохозяйства (лицо, которое на самом деле не связано с вами, может соответствовать требованиям таким образом), ИЛИ связано с Вы в одним из следующих способов :
- Ваш ребенок, пасынок, внук или другой потомок одного из ваших детей (или пасынки или приемные дети).Ребенок, которого вы усыновили по закону, всегда считается вашим ребенком.
- Ваш зять, невестка, зять, невестка
- Твой брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводный брат, сводная сестра
- Ваш родитель, отчим, мачеха, тесть, теща, бабушка и дедушка и, если они связаны кровными, тетей, дядей, племянницей или племянником (обратите внимание, что для целей этого требования развод или смерть не меняет каких-либо отношений, которые были установлены браком (e.грамм. зять, невестка и т. д.)
- Валовой доход: В течение 2019 года лицо должно было получить валовой доход менее 4200 долларов США.
- Поддержка: Вы должны были предоставить более половины от общей поддержки человека в течение года.
Используйте этот БЕСПЛАТНЫЙ инструмент, чтобы узнать, кто является вашим родственником сейчас!
Налоговый инструмент, приведенный ниже, поможет вам определить, является ли кто-либо вашим квалифицированным родственником.Прочитайте вопрос и просто ответьте Да или Нет и следуйте следующему шагу, пока не получите ответ, который вы ищете!
Узнайте, является ли ваш родственник иждивенцем сейчас!
Относительные Относительные Особые Случаи
Временное отсутствие
Считается, что человек все еще живет с вами в течение любого периода времени, когда кто-либо из вас временно находится вне дома из-за школы, бизнеса, военной службы, медицинского обслуживания или отпуска.Если Квалификационный родственник помещен в дом престарелых постоянно или на неопределенный срок, он по-прежнему считается отсутствующим на время временного отсутствия.
Рождение или Смерть
Если кто-то умер в любое время в течение года, но жил с вами в качестве члена вашей семьи до конца года, считается, что он прожил с вами весь год. Если ребенок родился в любое время в течение года, но жил с вами в качестве члена вашего домохозяйства до конца года, считается, что он прожил с вами весь год.В случае рождения или смерти любое соответствующее пребывание в больнице считается временным отсутствием .
Доход не используется для поддержки
Любой доход, который кто-то получает, но не тратит на собственную поддержку, не учитывается как часть его дохода, используемого для его собственной поддержки, в требовании о поддержке соответствующего родственника. Например, если у человека был доход в размере 2700 долларов, но он потратил только 2400 долларов на свою поддержку (например, проживание, питание, одежду) и, скажем, вы потратили на его поддержку более 2400 долларов, то вы предоставили более половины его поддержки.
Многократное соглашение о поддержке
Если вы и один или несколько других людей вместе предоставляете более половины поддержки этого человека, и этот человек отвечает требованиям, чтобы быть квалифицированным родственником каждого из вас, вы можете договориться между собой о том, кто может претендовать на этого человека в качестве квалифицированного родственника. , Это может быть любой из вас, кто обеспечивает более 10% поддержки этого человека, но только один человек может претендовать на иждивенца. Каждому другому лицу, оказывающему поддержку, необходимо будет подписать заявление о том, что он не будет претендовать на иждивенца в течение года.Тот, кто претендует на иждивенца, должен хранить подписанные заявления для своих записей.
Если вы подаете заявление на получение иждивенца в соответствии с таким соглашением о множественной поддержке, вы должны включить в свою форму возврата 2120 — Заявление о множественной поддержке. Когда вы готовите свое возвращение на eFile.com, вы можете включить эту форму в свое возвращение.
Относительные относительные примеры
- Взрослый ребенок — Вашему сыну было 24 года, и он был холост в конце 2019 года.Он был безработным и жил дома круглый год. Он слишком стар, чтобы быть вашим квалифицированным ребенком, но поскольку его доход составлял менее 4200 долларов США, а вы предоставили более половины его поддержки в течение года, он является вашим квалифицированным родственником и может быть объявлен вашим иждивенцем.
- Родитель — Ваша мать вышла на пенсию и не имела дохода весь год. Она жила самостоятельно, но вы оказали более половины ее поддержки за год. Она ваш квалифицированный родственник, и вы можете претендовать на нее в качестве зависимого лица.
- Девушка или Парень — Твоя девушка жила с тобой все
Кто должен подать. В некоторых случаях сумма дохода, которую вы можете получить до подачи налоговой декларации, увеличилась. В таблице 1 приведены требования к подаче документов для большинства налогоплательщиков.
Стандартный вычет увеличен. Стандартный вычет для налогоплательщиков, которые не указывают свои вычеты в Приложении A формы 1040 или 1040-SR, выше для 2019 года, чем был для 2018 года.Сумма зависит от вашего статуса подачи. Вы можете использовать Таблицы стандартных вычетов 2019 года в конце этой публикации, чтобы определить свои стандартные вычеты.
Форма 1040-SR. Вы можете подать новую форму 1040-SR «Налоговая декларация США для пенсионеров», если в конце 2019 года вам исполнилось 65 лет или больше. Новая форма обычно отражает форму 1040. Расписания с 1 по 3 используются как для форм 1040, так и для 1040 -SR.
Будущие разработки. Информация о любых будущих событиях, влияющих на паб.501 (например, законодательство, вступившее в силу после его опубликования), будет опубликовано по адресу IRS.gov/Pub501.
Идентификационный номер налогоплательщика для иностранцев. Если вы нерезидент или иностранец-резидент, и у вас нет и не имеете права на получение номера социального страхования (SSN), вы должны подать заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN). Вашему супругу также может понадобиться ITIN, если он или она не имеет и не имеет права на получение SSN. См. Форму W-7, Заявление на идентификационный номер индивидуального налогоплательщика IRS.Кроме того, см. Номера социального страхования для иждивенцев , позже.
Фотографии пропавших детей. Служба внутренних доходов является гордым партнером Национального центра пропавших и эксплуатируемых детей® (NCMEC). Фотографии пропавших детей, выбранные Центром, могут появляться в данной публикации на страницах, которые в противном случае были бы пустыми. Вы можете помочь вернуть этих детей домой, посмотрев на фотографии и позвонив по номеру 800-THE-LOST (800-843-5678), если вы узнаете ребенка.
Введение
В этой публикации рассматриваются некоторые налоговые правила, которые затрагивают каждого человека, которому, возможно, придется подавать федеральную декларацию о подоходном налоге. Он отвечает на несколько основных вопросов: кто должен подавать, кто должен подавать, какой статус подачи использовать, а также размер стандартного вычета.
Who Must File объясняет, кто должен подавать налоговую декларацию. Если у вас мало или совсем нет валового дохода, чтение этого раздела поможет вам решить, нужно ли вам подавать декларацию.
Кому следует подать поможет вам решить, следует ли вам подавать возврат, даже если вы не обязаны это делать.
Статус подачи помогает определить, какой статус подачи использовать. Статус подачи важен при определении того, должны ли вы подавать возврат и можете ли вы требовать определенные вычеты и кредиты. Это также помогает определить ваши стандартные вычеты и налоговую ставку.
Иждивенцы объясняют разницу между подходящим ребенком и соответствующим родственником.Другие темы включают в себя требование номера социального страхования для иждивенцев, правила для нескольких соглашений о поддержке, а также правила для разведенных или разлученных родителей.
Стандартный вычет содержит правила и суммы в долларах для стандартного вычета, что является выгодой для налогоплательщиков, которые не классифицируют свои вычеты. В этом разделе также обсуждается стандартный вычет для налогоплательщиков, которые являются слепыми или старше 65 лет, а также специальные правила, которые ограничивают стандартный вычет, доступный для иждивенцев.Кроме того, этот раздел поможет вам решить, будет ли вам лучше взять стандартное вычитание или классифицировать ваши вычеты.
Как получить налоговую помощь объясняет, как получить налоговую помощь от IRS.
Данная публикация предназначена только для граждан США и иностранных граждан-резидентов. Если вы являетесь иностранцем-резидентом в течение всего года, вы должны соблюдать те же налоговые правила, которые применяются к гражданам США. Правила определения того, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом, обсуждаются в главе 1 Pub.519.
Нерезиденты.
Если вы были иностранцем-нерезидентом в любое время в течение года, применимые к вам правила и налоговые формы могут отличаться от тех, которые применяются к гражданам США. Смотрите паб. 519.
Комментарии и предложения.
Мы приветствуем ваши комментарии об этой публикации и ваши предложения для будущих выпусков.
Вы можете отправлять нам комментарии через IRS.gov/FormComments. Или вы можете написать: Налоговая служба, налоговые формы и публикации, 1111 Конституционный проспект.NW, IR-6526, Вашингтон, округ Колумбия, 20224.
Хотя мы не можем отвечать индивидуально на каждый полученный комментарий, мы ценим ваши отзывы и будем учитывать ваши комментарии при пересмотре наших налоговых форм, инструкций и публикаций. Мы не можем ответить на налоговые вопросы, отправленные по указанному выше адресу.
Налоговые вопросы.
Если у вас есть налоговый вопрос, на который эта публикация не отвечает, или раздел Как получить налоговую помощь в конце этой публикации, перейдите на страницу IRS Interactive Tax Assistant в IRS.gov / Help / ITA, где вы можете найти темы, используя функцию поиска или просмотрев перечисленные категории.
Получение налоговых форм, инструкций и публикаций.
Посетите веб-сайт IRS.gov/Forms, чтобы загрузить формы, инструкции и публикации текущего и предыдущего года.
Заказ налоговых форм, инструкций и публикаций.
Посетите IRS.gov/OrderForms, чтобы заказать текущие формы, инструкции и публикации; позвоните 800-829-3676, чтобы заказать формы и инструкции предыдущего года.Ваш заказ должен прибыть в течение 10 рабочих дней.
,налоговых вычетов на медицинские расходы
В рамках ACA вы можете брать налоговые вычеты на медицинские и стоматологические расходы, которые превышают 10% * вашего годового скорректированного валового дохода, используя форму 1040, Приложение A. Это включает в себя вычеты для большинства медицинских и стоматологических расходов для вас, вашего супруга, и ваши иждивенцы. Большинство людей не примут этот вычет, но если у вас было много медицинских расходов или ваш доход был ниже, чем ожидалось, это может сэкономить кошелек.
Как правило:
- Если вы заплатили стоимость из своего кармана, вы можете вычесть ее.Это включает в себя такие вещи, как оздоровительные программы и транспорт, необходимые для ухода.
- Если ваш страховщик заплатил его, рынок заплатил его в виде расширенного налогового кредита, или вы положили его на медицинский сберегательный счет, вы не можете его удержать. Нет «двойных выгод».
* Конкретное процентное число немного сложнее из-за изменений в законодательстве с течением времени и того, как отчисления влияли на тех, кто платил Альтернативный минимальный налог (AMT) в прошлом. Вот сделка, до 2013 года детализированный вычет за медицинские расходы, превышающие 7.5% скорректированного валового дохода (AGI) были разрешены. Тем не менее, для налогоплательщиков, подпадающих под альтернативный минимальный налог (AMT), это было 10%. Затем, в соответствии с ACA, начиная с 2016 года, минимальный скорректированный валовой доход должен был быть увеличен до 10% для всех групп, за исключением лиц старше 65 лет. Однако, несмотря на все эти детали, корректировка не состоялась, и минимальный уровень оставался на уровне 7,5. % за 2017 и 2018 гг. Тем не менее, сейчас, в 2019 г., предел 10% действительно наступает! Таким образом, выше мы написали «10% *».
Важных Фактов Вычета Медицинских Расходов
Вот несколько быстрых фактов о том, как медицинские и стоматологические налоговые вычеты работают в соответствии с ACA:
- Вы можете только вычесть «квалификационные расходы».
- Расходы на медицинское обслуживание должны превышать 10% от вашего скорректированного валового дохода, прежде чем вы сможете требовать вычета, начиная с 2019 года. До этого он составлял 7,5% (хотя см. Примечания выше об истории вычета налога на медицинские расходы).
- Вы можете вычесть только часть своей страховой медицинской страховки.
- Если вам более 40 лет, вы можете рассчитывать большую часть вашей премии на ваши расходы.
- Вы должны указать вычеты в Списке А, чтобы принять их.
- Расходы должны быть оплачены в налоговом году.
- Вы можете включить большинство медицинских или стоматологических расходов, которые вы заплатили за себя, своего супруга (а) и своих иждивенцев. Некоторые исключения и специальные правила применяются.
- Вы можете включить расходы на диагностику, лечение, ослабление или профилактику заболевания. Стоимость страховых взносов, которые вы платите за полисы, покрывающие медицинское обслуживание, соответствует требованиям, равно как и стоимость некоторых видов страхования на случай длительного ухода. Стоимость рецептурных препаратов и инсулина также соответствует требованиям.Дополнительные примеры вычитаемых расходов см. В публикации IRS 502 «Медицинские и стоматологические расходы».
- Вы можете включить транспортные расходы, необходимые для медицинского обслуживания.
- Вы не можете претендовать на «двойное пособие», поэтому вы не можете удерживать суммы, зачисленные на медицинские сберегательные счета, поскольку они не облагаются налогом.
- Налоговые льготы на медицинские и стоматологические услуги не снижают MAGI. Вы должны рассчитать свой MAGI, прежде чем принимать вычеты. Это снижает сумму налогооблагаемого дохода, который вы требуете. Это не даст вам права на дополнительные налоговые льготы, но может помочь вам удержать задолженность по налоговым льготам при заполнении формы 8962 для налоговых льгот.Это защищает тех, кто потерял доход из-за медицинских расходов.
Как взять налоговые вычеты для медицинских и стоматологических услуг?
Вам нужно будет указать ваши отчисления за год для себя, своего супруга (супруги) и ваших иждивенцев в Приложении A. Все расходы на медицинское обслуживание включают в себя оплату диагноза, лечения, смягчения, лечения или профилактики заболеваний или оплату лечения влияет на любую структуру или функцию организма. Вычеты могут включать суммы премий, но не суммы, уплаченные страховщиком, или суммы, уплаченные по налоговым льготам.Смотрите ниже полный список вычитаемых предметов.
Загрузить:
Следуйте этим инструкциям TurboTax:
- В Списке A укажите в строке 1 общие медицинские расходы, которые вы оплатили в течение года, и свой скорректированный валовой доход (из строки 38 вашей Формы 1040) в строке 2.
- Введите 10% от вашего скорректированного валового дохода в строке 3.
- Введите разницу между вашими расходами и 10% от вашего скорректированного валового дохода в строке 4.
- Полученная сумма в строке 4 будет вычтена из вашего скорректированного валового дохода для уменьшения вашего налогооблагаемого дохода за год.
- Если эта сумма плюс любые другие стандартные вычеты, на которые вы претендуете, меньше вашего стандартного вычета, вы не должны перечислять.
ВАЖНО : Работающие не по найму люди могут вычесть 100% медицинских и стоматологических услуг, включая страховые взносы. Узнайте больше о самозанятых отчислениях. Если вы не претендуете на 100% от вашего собственного вычета на медицинское страхование, вы можете включить оставшиеся страховые взносы в ваши другие медицинские расходы в качестве подробного вычета в форме 1040, Приложение A
Сколько я могу вычесть для медицинских и стоматологических?
СОВЕТ: Этот раздел устарел, поскольку правило не было введено в действие.Правильный ответ на этот вопрос должен быть ясен из информации выше.
- До 2012 года вы могли бы вычесть все расходы более 7,5%
- В течение лет, начинающихся после 31 декабря 2012 года, вы можете вычесть только ту сумму ваших общих медицинских расходов, которая превышает 10% от вашего скорректированного валового дохода или 7,5%, если вы или ваш супруг (а) старше 65 лет.
- Для лиц в возрасте 65 лет и старше действует ограничение в 10%, начиная с 2016 года.
Как Закон о доступном медицинском обслуживании изменяет налоговые вычеты на медицинские расходы (2013) [Правило, как написано в ACA]
Начиная с 2013 года, порог вычета налогов на медицинские расходы был повышен с 7.От 5% до 10% на бумаге (изменение фактически не имело место).
PPACA предоставляет множество налоговых льгот, которые влияют на AGI / MAGI, но, как и новые ограничения для медицинских сберегательных счетов, повышение пределов налоговых вычетов не очень привлекательно на поверхности. Примите это во внимание, однако, вычет медицинских расходов и зачисление денег на медицинский сберегательный счет может снизить вашу MAGI. Чем ниже ваш MAGI, тем выше ваши налоговые льготы. Таким образом, если вы заболели и у вас был план Marketplace, вы могли бы в конечном итоге получить больший возврат налога из-за того, что имеете право на более высокие налоговые льготы на здравоохранение.
сек. 9013. Модификация детализированного вычета за медицинские расходы. Увеличивает скорректированный порог валового дохода для требования детализированного вычета медицинских расходов с 7,5 до 10 процентов. Лица в возрасте 65 лет и старше смогут претендовать на детализированный вычет за медицинские расходы в размере 7,5 процента от скорректированного валового дохода до 2016 года. <—— Помните, однако, это было перенесено до 2019 года.
Какие медицинские и стоматологические расходы я могу вычесть?
Вычитаемые медицинские расходы могут включать, но не ограничиваются следующим:
- Выплаты врачей, стоматологов, хирургов, мануальных терапевтов, психиатров, психологов и нетрадиционных врачей
- Платежи за стационарное лечение в больнице или дома престарелых, включая стоимость питания и проживания, оплачиваемую больницей или домом престарелых
- Платежи за лечение иглоукалыванием или лечение в стационаре в центре по борьбе с алкоголизмом или наркоманией, за участие в программе по прекращению курения и за лекарства для облегчения отмены никотина, для которых требуется рецепт
- Платежи за участие в программе по снижению веса для конкретного заболевания или заболеваний, диагностированных врачом, включая ожирение, но не обычные платежи за продукты диетического питания или оплату клубных сборов
- Платежи за инсулин и платежи за лекарства, требующие рецепта
- Выплаты за вход и транспортировку на медицинскую конференцию, связанную с хроническим заболеванием, которое есть у вас, вашего супруга (супруги) или ваших иждивенцев (если расходы в основном связаны с необходимостью оказания необходимой медицинской помощи).Тем не менее, вы не можете вычесть расходы на питание и проживание во время посещения медицинской конференции
- Выплаты за искусственные зубы, очки для чтения или рецепта или контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски и собак-поводырей для слепых или глухих
- Платежи за транспорт должны быть и необходимы для медицинского обслуживания, которое квалифицируется как медицинские расходы. Примерами могут служить оплата проезда на такси, автобусе, поезде, скорой помощи. Если ваш медицинский транспорт на личном автомобиле, вы можете рассчитать стоимость ваших фактических личных расходов, таких как бензин и масло, или сумму стандартного тарифа за медицинские расходы, плюс стоимость проезда и плата за парковку. ,
- Выплаты за страховые взносы, которые вы заплатили за полисы, которые покрывают медицинское обслуживание, или за полис страхования квалифицированного долгосрочного ухода, охватывающий услуги квалифицированного долгосрочного ухода. Однако, если вы являетесь сотрудником, не включайте в медицинские расходы ту часть ваших страховых взносов, которая рассматривается как оплаченная вашим работодателем в соответствии со спонсируемым групповым страхованием от несчастного случая, полисом здоровья или полисом квалифицированного долгосрочного ухода. Кроме того, не включайте страховые взносы, которые вы заплатили в соответствии со своей политикой, финансируемой работодателем, в соответствии с политикой конвертации премий (до налогообложения), оплаченной спонсируемым работодателем планом медицинского страхования (план кафетерия), или другими медицинскими и стоматологическими расходами, если премии включены в графу 1 вашей формы W-2 (PDF), Отчет о заработной плате и налогах .Например, если вы являетесь федеральным служащим, участвующим в программе конверсии премий в рамках программы федеральных льгот по здравоохранению для работников (FEHB), вы не можете включать страховые взносы, уплаченные за полис, в качестве медицинских расходов, поскольку они никогда не включаются в ваш общий доход .
убедившись, что вы получаете справедливую встряску в налоговое время
Помимо льгот, налоговых льгот, медицинских вычетов и сберегательных счетов, у умного налогового регистратора есть много хитростей, чтобы убедиться, что они получают справедливое лечение от IRS, и чтобы их медицинское обслуживание оставалось доступным.Не забудьте воспользоваться всеми важными налоговыми формами. Получите инструкции по всем налоговым формам ACA здесь, чтобы убедиться, что вы максимально эффективно используете налоговый сезон.
,24 октября 2018 года: Джил Чарни
Примечание редактора: Эта статья была первоначально опубликована 30 января 2018 года и обновлена в 2020 году.
Что такое вычет медицинских расходов?
Вычет расходов на медицинское обслуживание был создан, чтобы помочь налогоплательщикам с большими медицинскими расходами.
Какие были правила вокруг медицинской вычетов до налоговой реформы?
Вот общие правила для медицинских отчислений до налоговой реформы:
- налогоплательщиков, которые перечислили, могут вычесть квалифицированные медицинские расходы из собственного кармана, которые составляли более 10% от их скорректированного валового дохода за год.
- К квалифицированным расходам относятся расходы, уплаченные за диагностику, лечение, смягчение, лечение или профилактику заболевания, включая стоматологические расходы.
- Расходы должны быть понесены для налогоплательщика, его супруги или иждивенца.
- Налогоплательщики могут вычесть только медицинские расходы, уплаченные в том же налоговом году, что и декларация.
Каковы правила вычета медицинских расходов для налоговых деклараций 2019 года?
Закон о налоговых льготах и рабочих местах (TCJA) сохранил вычет на медицинские расходы и изменил минимальный уровень до 7,5% в 2017 и 2018 годах.
Каким будет вычет медицинских расходов в 2019 и 2020 годах? Для налоговых деклараций на 2019 и 2020 годы минимальный размер вычета медицинских расходов остается на уровне 7,5% в связи с продлением Закона об освобождении от уплаты налогов в отношении налогов и ответственности за бедствия от 2019 года.
О каких еще последствиях налоговой реформы в сфере медицинских расходов следует знать налогоплательщикам?
В результате налоговой реформы с вычетом расходов на медицинское обслуживание, некоторые налогоплательщики, которые ранее перечислили данные, будут более выгодными, чем более крупные стандартные вычеты, включая налогоплательщиков, которые могут вычесть медицинские расходы.
Чтобы узнать, как изменения налоговой реформы могут повлиять на вашу прибыль, посетите наш калькулятор возврата налогов и налоговой реформы. Имейте в виду, что это приблизительная оценка: налогоплательщики должны обратиться за советом к специалисту по налогам при попытке определить, как изменения налоговой реформы повлияют на их медицинские вычеты.
Есть вопросы о вычете медицинских расходов и налоговой реформе?
Если у вас есть какие-либо вопросы по поводу вычета расходов на медицинское обслуживание для вашей налоговой декларации 2019 года, мы можем помочь. Наши специалисты по налогам знают все, что нужно знать о налогах, и могут помочь с любыми вопросами о ваших налоговых вычетах и кредитах. Для получения дополнительной информации назначьте встречу с ближайшим налоговым специалистом H & R Block.
,