Может ли ООО работать без кассы?

Правила и исключения в отношении необходимости применения ККТ регламентируются Федеральным законом № 54-ФЗ. Несмотря на то, что современные модели кассовых аппаратов начали устанавливать в 2017 году, изменения в закон всё ещё вносятся. Малый бизнес продолжает надеяться на продление отсрочки и расширение списка бизнес-категорий, которые не нуждаются в применении кассы. Это обусловлено тем, что некоторые виды коммерческих предприятий уже получили освобождение от использования ККМ. Может ли ООО работать без кассы и при каких условиях такое возможно?

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для ООО.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Каким видам ООО запрещается работать без кассы?

На сегодняшний день большинство предприятий, которых коснулся переход к онлайн-кассам, установили оборудование нового типа и пользуются им согласно с новой редакцией 54-ФЗ. В июле 2018 года завершилась вторая волна внедрения ККТ. Рассмотрим последовательность перехода с учётом вида деятельности и налогообложения ООО.

1. ОСНО. В первую очередь онлайн-кассы установили организации, деятельность которых связана с реализацией подакцизных и розничных товаров, пива и крепкой алкогольной продукции. В 2018 году этот список пополнился предприятиями общественного питания и владельцами вендинг-сетей с наёмными работниками.
2. УСН. Эта категория налогоплательщиков осуществляет переход по аналогии с организациями на ОСНО. Сначала нововведения воплотили ООО, торгующие в розницу, продающие алкоголь, пиво и акцизные товары, а затем кассы появились и у владельцев общепита и вендинга, заключивших с сотрудниками трудовые договоры.
3. ЕНВД. Сначала ККТ с ФН установили торговцы крепким алкоголем и только в 2018 году к ним присоединились продавцы розничных товаров, пива, продукции с акцизом и владельцы заведений общественного питания.

Онлайн-кассы установили и те категории ООО, которые и раньше проводили операции через кассовый аппарат.

Какие ООО осуществляют работу без кассы?

Отсрочка перехода к онлайн-кассам так и не была пролонгирована до 2021 года, как того ожидал малый бизнес. Взамен законодатели расширили перечень видов деятельности, по которым можно не применять ККТ и внесли некоторые уточнения в этот список. С 03.07.2018 он имеет следующий вид:

• продажа периодических печатных изданий и сопутствующей продукции при условии, что выручка от реализации журналов и газет составляет не менее 50 % общего оборота торговой точки;
• реализация проездных документов в салоне общественного транспорта;
• сбыт ценных бумаг — сертификатов, облигаций и т.д.;
• торговля на открытых площадках — рыночных комплексах, ярмарках;
• разносная торговля с рук и тележек, в том числе, в поездах и самолётах;
• продажа мороженого, прохладительных напитков, молока в киосках и с автоцистерн;
• лоточная торговля бахчевыми культурами, овощами, растительным маслом, рыбой и т.д.;
• ремонт обуви, ключей, часов;
• приём вторсырья;
• реализация товаров и услуг религиозного культа;
• продажа изделий народного промысла.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

ООО, занимающиеся предоставлением услуг по присмотру за пожилыми людьми и маленькими детьми, выполняющие услуги по обработке дачных участков, заготовке дров, доставке багажа на вокзалах и в аэропортах, также освобождены от использования контрольно-кассового оборудования. Аптечные организации при фельдшерских пунктах, расположенные в сельской местности и имеющие соответствующую лицензию на осуществление фармацевтической деятельности, тоже не применяют ККТ.

Предприятия, которые рассчитываются между собой безналичным способом, также могут не использовать для таких операций кассовый аппарат, но при условии что они не используют электронные платёжные средства (кошельки, банковские карты).

Онлайн-кассы для ООО. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Работа без кассы в ООО: отсрочки и частные случаи, регулируемые законом

Базовый функционал современных ККТ должен предусматривать кабельное или беспроводное подключение к интернету. В основные принципы работы онлайн-кассы входит передача информации о каждой расчётной операции в налоговый орган удалённым способом, а также не только печать чеков с фискальным признаком, но и отправка их электронных версий покупателю.

Таким образом, в соответствии с требованиями, которые предъявляются к онлайн-кассам, ООО обязуется обеспечить бесперебойное интернет-подключение к единице кассовой техники.

В местностях, отдалённых от сетей связи, это крайне сложно организовать, поэтому предприятиям, работающим в таких районах, разрешено использовать кассу в автономном режиме — не заключать договор с ОФД и не передавать данные в налоговую службу по защищённому каналу. Информация накапливается на ФН, и орган ФНС запрашивает её в момент замены самого накопителя, при перерегистрации ККМ или снятия аппарата с регистрационного учёта.

На самом деле, это довольно сомнительное преимущество, так как в налоговой инспекции может не оказаться специального оборудования для считывания данных с ФН. В результате владельцу ООО придется обратиться за помощью в специализированный сервисный центр, чтоб записать информацию на электронный носитель, а это не бесплатная услуга. Поэтому по возможности рекомендуется организовать постоянную передачу данных в налоговую с помощью ОФД, так как это проще и выгоднее.

В каждом территориальном субъекте есть свой перечень удалённых местностей, сформированный в соответствии с требованиями Приказа Минсвязи РФ № 616 от 05.12.2016. Это населённые пункты с численностью населения менее 10 тыс. чел.

Кроме того, закон 54-ФЗ выделяет ряд случаев, когда ООО разрешено работать без кассы при условии выдачи товарного чека или БСО покупателю по его просьбе. Часть предприятий могут работать по такой схеме постоянно, а некоторые пользуются этой привилегией до 01.07.2019.

Отсрочка дана компаниям на ЕНВД, занимающим такие коммерческие ниши:

• предоставление бытовых услуг населению;
• ветеринария;
• ремонт автомототехники;
• предоставление мест на автостоянках;
• транспортные перевозки грузов и людей;
• размещение рекламы на улицах, в общественных зданиях, торговых центрах, транспорте;
• сдача в аренду помещений для временного проживания с площадью не более 500 м2;
• сдача в аренду помещений и земельных участков под торговлю или организацию заведений общественного питания.

До 2019 года ККТ также не применяют организации, не имеющие работников и владеющие торговыми автоматами (вендинг), заведениями общепита, выполняющие услуги и работы для населения.

В соответствии с законом онлайн-кассы не используют ООО, рассчитывающиеся с физлицами в безналичном порядке при:

• приёме коммунальных платежей и квартплаты;
• приёме платы за ремонтные работы;
• выдаче займов на потребительские нужды;
• зачёте и возврате оплаты труда.

Осуществляя вышеперечисленные безналичные операции, ООО вправе не пользоваться кассовым оборудованием и не выдавать БСО до июля 2019 года.

Однако это не касается операций, проведённых с помощью электронных средств платежа.

Совсем не пользоваться кассовым аппаратом, но при этом выдавать квитанцию с реквизитами фискального чека или БСО обязуются организации, расположенные в труднодоступных районах. Список таких населённых пунктов утверждается индивидуально правительством каждого территориального субъекта РФ.

Может ли ООО работать без кассы, одновременно находясь на двух налоговых режимах?

Если предприятие охватывает несколько бизнес-процессов и видов деятельности, то в этом случае разделение налогов по двум разным системам — довольно распространённая практика. Рассмотрим следующую ситуацию: ООО занимается реализацией розничных товаров, используя УСН и оказывает бытовые услуги по ЕНВД. В этом случае предприниматель вправе самостоятельно решать, стоит ли применять кассовую технику по обоим направлениям, однако операции, облагаемые по УСН, проходят через кассу в обязательном порядке. Что касается оказания услуг по ЕНВД, здесь достаточно оформить БСО.

Еще одна наша статья: Каким ООО разрешат работать без кассы

Учитывая, что в 2019 году ООО надлежит применять кассу по обоим этим направлениям, предприятию так или иначе придётся настроить кассовый аппарат на работу с двумя режимами налогообложения. А вот покупать две онлайн-кассы с целью вести учёт по УСН и ЕНВД отдельно не требуется. Достаточно установить товароучётную программу, которая поддерживает работу с разными налоговыми системами, например, конфигурация 1С:Розница 8.3. Стоит отметить, что позиции товаров и услуг, облагаемых по разным налоговым режимам, нельзя объединять в один чек.

Компания имеет право применять собственный алгоритм разделения доходов и расходов по двум системам налогообложения. Если же один из видов деятельности предприятия вообще не требует использования кассовой техники, например, услуги няни или сиделки, операции оформляются через кассу только в отношении УСН или ОСНО.

Регистрация в ФНС всего за 1 день без посещения налоговой!

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Кто может работать без кассового аппарата?

Покупка кассового аппарата сегодня дело не только затратное, но и хлопотное. Нужно приобрести дорогостоящий современный аппарат, отвечающий требованиям законодательства 2016 года, зарегистрировать его должным образом, заключить договор с обслуживающей организацией. Не каждый начинающий предприниматель может себе позволить такие расходы. Однако, ответственность за неприменение кассовой техники предусмотренная законодательством весьма серьёзна.

ИП очень часто для себя выбирает такую сферу бизнеса, как салон красоты, парикмахерская, кафе, автосервис, хостел или мини-гостиница, такси или другой вид услуг для населения. Резонно, что у владельца бизнеса возникает вопрос, возможно ли осуществлять предпринимательскую деятельность с приёмом наличных денежных средств у населения без ККМ или аппарат должен быть куплен в любом случае. И если такой вариант возможен, то с соблюдением каких условий и кто может работать без кассового аппарата.

Существует несколько вариантов, когда ИП и юридические лица имеют право не применять для приёма оплаты ККТ. Это зависит от налогового режима, применяемого предпринимателем или организацией, вида осуществляемой работы, местности, где проходит работа.

На ЕНВД и Патенте

На сегодняшний день все плательщики ЕНВД освобождены от обязательного использования ККМ. Использование кассового аппарата является правом таких налогоплательщиков, а не обязанностью. Список видов бизнеса, где применяется ЕНВД, утверждается на региональном уровне. То есть возможна такая ситуация, когда, например, салон красоты, кафе или ресторан в одном городе будет считаться объектом налогообложения ЕНВД, а в другом нет.

В Москве ЕНВД облагаются следующие виды бизнеса:

• Розничная торговля. То есть это вся торговля в магазинах, павильонах, торговых центрах. Там, где принимаются наличные деньги и банковские карты у населения.
• Общественное питание. Это заведения кафе и ресторанов. В Москве там устанавливать ККМ не нужно.
• Бытовые и ветеринарные услуги. Под такими услугами кроме ветеринарных клиник выступают парикмахерские и салоны красоты, ателье и мастерские.
• Оказание услуг автомойки и автосервиса.
• Рекламная деятельность.
• Услуги по сдаче в аренду земли и торговых мест.
• Оказание услуг по помощи в проживании населения. Это гостиницы, хостелы, общежития.
• Услуги по перевозке пассажиров и грузов автомобильным транспортом. Сюда могут относиться как предприниматели, перевозящие многотонные грузы, так и фирмы такси. Такси как раз гораздо чаще работают с населением, однако, установить ККМ в такси бывает весьма проблематично.
• Услуги автостоянок.

Аналогично освобождены от необходимости применять ККМ и налогоплательщики на патенте. Список сфер деятельности, где можно использовать патент также устанавливается на региональном уровне, единственный нюанс в том, что это касается лишь индивидуальных предпринимателей. Организации не имеют права применять такую систему налогообложения, и, значит, не смогут с помощью неё избежать необходимости применять ККМ.

В Москве список видов бизнеса, где ИП имеют право применять патент достаточно широк. Это и автосервисы, извоз в формате такси, кабинеты красоты и салоны красоты, парикмахерские и ещё очень широкий круг деятельности. Единственный нюанс в том, что количество работников, трудящихся у индивидуального предпринимателя не должно превышать 15 человек по каждому виду деятельности, на который получен патент.

Тем предпринимателям и организациям, которые не применяют ККМ по причине налогообложения ЕНВД нужно тщательно следить за изменениями законодательства в этой области, так как в 2016 году планируется принятие закона, лишающего их права не использовать ККТ.

На упрощённой и основной системах налогообложения

УСНО не имеет таких преимуществ, как возможность не использовать ККМ в работе. Однако и у этих предпринимателей и организаций есть возможность в некоторых ситуациях не использовать данную технику.

• Прежде всего, это деятельность по осуществлению самых разнообразных услуг населению с условием обязательного применения БСО. Такими услугами могут являться фирмы частного извоза и такси, кабинеты и салоны красоты, парикмахерские, гостиницы, кафе и рестораны, автосервисы и автомойки и другие. Вместо чеков ККМ населению должны выдаваться БСО принятого в организации образца. Например, билеты, проездные чеки, квитанции, путёвки, ваучеры. В такси это квитанция счётчика.
• Осуществление деятельности в отдалённых и труднодоступных районах. Например, аптеки, кафе и гостиницы в населённых пунктах, добраться до которых объективно тяжело. Аптеки, которые располагаются на базе фельдшерско-акушерских пунктов, а кафе в местах вахтовых работ или глобальных строек. В таких ситуациях приём денег у населения возможен по предоставленному товарному чеку либо копии чека. Они выдаются по требованию, то есть их выписка не является обязательной.

Индивидуальные предприниматели и организации на ОСНО в случае осуществления целого ряда видов деятельности также имеют возможность избежать тех случаев, когда необходимо использование ККМ.

К таким видам относятся:

• Розничная торговля периодической литературой (газетами и журналами). Право на неприменение ККМ возникает, когда доход от такой продажи превышает 50% всего дохода организации или предпринимателя.
• Реализация проездных билетов, билетов на культурно-массовые и зрелищные мероприятия. Продажа лотерейных билетов и ценных бумаг. При осуществлении такой деятельности ККМ не нужна.
• Кафе на базе школ для питания школьников и педагогов.
• Торговля на ярмарках, выставках. Это может быть не только непосредственно торговля, но и реализация услуг в пределах этих сооружений, например, кабинеты красоты.
• Торговля в киосках мороженым или безалкогольными напитками, торговля из цистерн и разносная. Для всех этих видов деятельности кассовый аппарат не нужен.
• Продажа предметов религиозного культа и оказание услуг в этой области.

Как видно из вышеизложенного, применение упрощённой и основной системы налогообложения также не является абсолютным запретом на отсутствие кассовой техники.

Когда приобретения ККМ избежать не получится

Несмотря на достаточно обширный перечень видов деятельности, когда не применять ККТ возможно, всё же существуют такие, кому кассовый аппарат необходим обязательно.

К таким моментам относятся:

• В городах в розничной сети запрещена продажа алкогольных изделий без применения ККТ. То есть в случае если населению реализуется алкоголь, кассовый аппарат необходим и чек ККМ должен быть пробит на каждую такую покупку. В случае нарушений предпринимателя или организацию ждут внушительные штрафы, и даже риск полного приостановления деятельности. Кроме того, с 2016 года в случае такой реализации кассовый аппарат должен быть нового поколения. Подключённый к сети интернет и передающий в режиме реального времени все продажи напрямую на сервер ИФНС.
• Все случаи, которых не коснулись вышеперечисленные исключения. Несмотря на то, что законодательством предусмотрен ряд исключений, когда применение ККМ необязательно, они всё-таки не перестают быть исключениями. Во всех остальных ситуациях необходим кассовый аппарат, ведь не пробитие чека ККМ при приёме наличных от населения является грубым нарушением действующего законодательства в области регулирования кассовой дисциплины.

В 2016 году планируется рассмотрение законопроекта, отменяющего возможность плательщиков ЕНВД не применять кассовую технику. Сотни тысяч организаций и предпринимателей будут должны приобрести и использовать в своей работе ККТ. Введение такого закона планировалось уже на начало 2016 года, но его рассмотрение было неоднократно перенесено и теперь ожидается принятие в 2016 году. Всем предприятиям на ЕНВД в течение всего 2016 года нужно тщательно следить за изменениями законодательства в области кассовой дисциплины, за вступившими в силу законами и нормативными актами. И в случае принятия закона им необходимо в кратчайшие сроки приобрести и установить у себя ККМ.

Нужна ли онлайн касса

Самозанятые ИП и физлица. Плательщики налога на профессиональный доход не применяют кассу. Они ведут учет доходов, отчитываются перед налоговой и выписывают чеки в мобильном приложении «Мой налог». Устанавливать кассу самозанятые не обязаны, даже если зарегистрированы как ИП и проводят сделки с частными клиентами.

ИП и компании, работающие в сегменте b2b по безналу. Кассу не нужно применять компаниям и предпринимателям, которые работают только с юрлицами и ИП, и принимают платежи на расчетный счет. При этом неважно, чем они торгуют и какие услуги оказывают: если все расчеты безналичные и проводятся только со счета на счет, касса не нужна.

Но если сотрудник компании-клиента захочет расплатиться корпоративной картой или наличными, выданными под отчет, то без кассового аппарата не обойтись. Если появится хоть один такой клиент или физлицо, желающее оплатить ваши услуги, то потребуется подключить кассу.

ИП на патенте с определенными видами деятельности. Предприниматели на патентной системе налогообложения не применяют кассу, если занимаются определенными видами деятельности. Вот лишь некоторые из них:
— химчистка и ремонт одежды, обуви;

— услуги нянь, сиделок, личных поваров и уборщиц;

— ремонт жилья, остекление балконов и окон;

— детективные услуги и охрана;

— ритуальные услуги и изготовление памятников;

— переводы, репетиторство;

— сбор, переработка, заготовка дикоросов;

— дизайн помещений, ландшафтный дизайн.

Вместо кассового чека такие ИП выдают клиентам другие подтверждающие документы — правильно оформленные бланки строгой отчетности.

Владельцы минивендиговых аппаратов. Такие механические автоматы обычно загружены сладостями или игрушками. Чтобы получить конфету или мячик, покупатель вносит монетки по 5 ₽ или 10 ₽, и нажимает на кнопку или рычажок. Касса при таких расчетах не нужна.

Есть ограничение — автомат должен быть полностью механическим: не на батарейках или аккумуляторах, без подключения к сети или иному источнику питания. Еще одно требование — монетоприемник аппарата принимает только монеты Банка России. Купюры, иностранные монеты или купленные специально жетоны получать так нельзя — потребуется касса.

Бытовые предприятия, оказывающие услуги населению. ИП и организации бытового обслуживания не пользуются кассой, если занимаются следующими видами деятельности:
— услуги няни для детей, сиделки для присмотра за больными, престарелыми, инвалидами;

— прием вторсырья (стеклотара, утиль, макулатура), кроме металлолома и лома драгметаллов;

— ремонт обуви;

— изготовление и ремонт ключей, замков, молний;

— вспашка огородов и распиловка дров;

— упаковка и перенос багажа на вокзалах и в аэропортах.

Если предприниматель или компания параллельно оказывает другие услуги, для которых нет освобождения от кассы, то устанавливает кассовый аппарат и пробивают чеки всем клиентам по любым платежам.

Мастера-ремесленники. Мастера, продающие авторские изделия, не используют кассу. Но есть одно уточнение — в ассортименте должно быть не менее 50% продукции, отнесенной к изделиям народных художественных промыслов. Притянуть любой хендмейд к этой категории не получится, нужно выяснять, что считают такими изделиями в вашем регионе.

Специализированные учреждения. Другие организации, перечисленные в законе, тоже не применяют кассовую технику, но только если занимаются профильной деятельностью и оказывают определенные услуги:
1. Банки, кредитные организации, платежные системы, а также финансовые компании, торгующие ценными бумагами.

2. Аптеки, амбулатории, ФАПы в сельской местности.

3. Организации, которые берут плату за парковку на земле, принадлежащей государству или местным властям.

4. Страховые агенты не используют кассу, когда оформляют полис. Но деньги они потом передают в страховую компанию, она и выписывает чек.

5. Библиотеки, когда оказывают платные услуги из специального перечня, например, распечатывают, копируют, готовят документы или консультируют.

6. Религиозные организации, когда продают литературу, предметы культа, проводят обряды и церемонии.

7. Организации, обеспечивающие едой школьников, студентов и преподавателей во время занятий.

Есть еще список организаций, которым не нужна касса даже при расчетах с физлицами. Но только в одном случае — если они принимают платежи по безналу, а не с банковской карты или наличными. Например, клиенты переводят деньги на расчетный счет по квитанции или через онлайн-сервис обработки платежей. В таком случае касса не нужна:
1. ТСЖ, садовым и дачным товариществам, жилищным и специализированным кооперативам, если они оказывают услуги своим участникам и принимают платежи за коммуналку.

2. Образовательным, спортивным, культурным учреждениям.

В то же время ИП могут принимать наличные без кассы, если продают с рук билеты и абонементы в театры. Для розничной продажи бахил касса тоже не нужна, причем за них деньги можно принимать наличными или через вендинговые автоматы.

Переход с ЕНВД: особенности применения касс

На вебинаре, посвящённом отмене ЕНВД, эксперт компании Такском Сергей Анисимов ответил на вопросы участников, касающиеся особенностей применения онлайн-ККТ в переходный период и после смены налогового режима.

Как на кассе поменять режим с ЕНВД на патент?

Сменить налоговой режим нужно в самом кассовом аппарате. Для этого обратитесь за помощью в сервисную организацию, либо самостоятельно изучите инструкцию к кассе.

Можно ли подключить две ККТ (одну на ИП и другую на ООО) к одной POS-системе и работать в одном помещении двум предприятиям на разных системах налогообложения, с ведением учёта в одной базе 1С?

Данный вариант технически невозможен. К одному терминалу двум разным компаниям подключиться нельзя, т .к. идёт привязка к расчётному счёту организации/ИП. Поэтому у каждого юрлица/ИП должен быть свой собственный терминал для оплаты.

Нужно ли по кассам подавать заявление о переходе на другой режим?

Если вы меняете ЕНВД на ПСН или УСН, то не нужно. Если переходите на ОСН, то потребуется перерегистрация кассы в ФНС.

Патент и кассовый аппарат. Розничная торговля строительными, отделочными и хозтоварами. Требуется ли перерегистрация кассового аппарата?

Если ранее применялся другой налоговый режим, то необходимо произвести перенастройку кассового ПО и сменить режим налогообложения в кассе.

При применении двух режимов нужны две кассы?

Можно применять одну кассу, и разнести товары на два отдела в самой кассе: первый – ПСН, второй – например, УСН.

Сейчас ККТ у нас пробивает в чеках признак налогообложения ЕНВД, нужно ли с 01.01.2021 менять фискальные накопители и перепрограммировать фискальные регистраторы в связи с переходом на патент или УСН 6%?

Если переходите на УСН или ПСН, необходимо изменить систему налогообложения в настройках кассы, замена ФН не требуется.

Станет ли обязательной расшифровка перечня проданных товаров в кассовом чеке или можно продолжить отображать лишь общую сумму и способ оплаты (наличный/безналичный расчёт)?

С 01.02.2021 будет необходимо отражать наименование проданных товаров по каждой позиции и количество. Лучше начать готовиться к этому процессу заранее.

Можно ли оставлять часть товара по «свободной цене» при отбитии чека в 2021 году?

Товар можно отпускать по свободной цене, это не запрещено.

Автомойка. Нужно ли будет вносить в чек каждую позицию по мойке автомобиля?

Через ККТ нужно фиксировать все сумы, которые оплачивают клиенты. А с 1 февраля 2020 года необходимо указывать еще и наименование услуги.

Надо ли будет перерегистрировать кассу, чтобы в чеке отражалась другая система налогообложения?

Перерегистрация кассы не требуется. Но нужно произвести определенные настройки в кассе для смены налогового режима в чеках.

При патенте надо использовать онлайн-кассы?

Если вы ИП, работающий без наёмных работников, то у вас есть отсрочка до 01.07.2021. Затем использование кассы обязательно. Если есть наёмные сотрудники, то ККТ необходимо использовать уже сейчас.

Если ИП (услуги, без наёмных работников) перейдёт с 01.01.21 с ЕНВД на УСН, нужно ли ему устанавливать ККТ?

ИП без работников могут не применять ККТ до 1 июля 2021 года. Отсрочка по неприменению ККТ действует до этой даты, и система налогообложения на неё не влияет (129-ФЗ от 06.06.2019).

Перенастройка касс на другой режим потребует перерегистрации аппарата в налоговой?

Нет, не потребует.

Отдел маленький, но артикулов товара много (чулочно-носочные изделия и трикотаж). Ранее не работал с классификатором. Допустим, занесли все наименования товара и цены. Как быть, если товар переоценивается?

Необходимо внести изменения в кассе и переоценить товар. Кассовый аппарат должен поддерживать работу с большой номенклатурой товара. Используйте оборудование, которое отвечает требованиям торговой точки. Помимо кассы, также может быть использован фискальный регистратор.

Кассовые чеки при УСН физическим лицам отбивать можно?

Не можно, а нужно.

Мы работаем круглосуточно. Как кассовые аппараты перевести на УСН в ночь с 31.12 на 01.01?

Налоговая служба разместила инструкции по смене налоговых режимов на разных моделях касс. С ними можно ознакомиться по ссылке. 

За неправильно указанную систему налогообложения в кассовом чеке предусмотрен штраф, переводите заранее, до 31 числа. В праздники ЦТО будут работать либо сокращённо, либо не работать вовсе.

Можно ли совместить УСН и патент на одной кассе с привязкой к 1С?

Да, можно, всё зависит от функционала вашей кассы.

Как перерегистрировать кассу на другую систему? И на упрощёнке нужно ли вести в кассе учёт по номенклатуре или можно одной суммой пробивать?

ИП без работников могут не применять ККТ при оказании услуг, выполнении работ, продаже товаров собственного производства до 01.07.2021 года. При этом ИП на спецрежимах налогообложения (кроме торговли подакцизными товарами) могут не указывать наименование товаров чеках до 01.02.2021 года. Бить общей суммой запрещено уже сейчас.

На ПСН номенклатуру обязательно вносить в онлайн-кассу?

До 01.02.2021 такой обязанности нет. Затем данное действие станет обязательным.

Если перейти с ЕНВД на УСН (ИП), то можно ли вести торговлю через торговый зал и в интернет-магазине, используя один кассовый аппарат?

Если кассовый аппарат поддерживает такой функционал, то можно.

Розничная торговля, несколько магазинов. Применение кассового аппарата на патенте обязательно?

Кассу необходимо применять уже сейчас. Льгота была только у ИП без работников.

Если будет два патента, надо ли ставить две кассы? Деятельность в одном помещении.

Нет, кассовый аппарат можно использовать один. Для облегчения учёта суммы по патентам можно условно пробивать по разным разделам, например, торговля по первому виду деятельности – один раздел, второй вид деятельности – другой раздел.

Сейчас торговая точка на ЕНВД, но по критериям можем использовать только ОСН с 1 января 2021 года. В кассе установлен ФН на 36 месяце, который в реальности отработал только 9 месяцев. Нужно ли нам будет менять ФН при смене налогового режима, какие наши действия?

Согласно письму ФНС от 03.12.2020 № АБ-4-20/19907@, ФН менять не нужно. Вы можете доработать до конца его срока действия. При этом в кассовом аппарате у вас останется система ЕНВД.

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

Работа без ККТ

Вопрос применения контрольно-кассовой техники (ККТ), контрольно-кассовых машин (ККМ) или, проще говоря, кассового аппарата или кассы является одним из наиболее актуальных. Он регулярно возникает как у начинающих бухгалтеров и предпринимателей, так и у опытных специалистов, которым приходится сталкиваться с новыми случаями из практики или менять сферу деятельности. Именно нюансам работы без кассы посвящена эта статья. Особенно хотелось бы отметить то, что лучше всего разобраться в вопросах бухгалтерского учета и налогообложения, а также тонких моментах ведения бизнеса и оптимизации налогового бремени и других процессов лучше всего помогут специальные тематичсекие бухгалтерские семинары. Вы уже можете выбрать интересующие вас мероприятие из расписания мероприятий ЦДО «АКАТО».

Применение кассового аппарата является обязательным для всех предприятий разных сфер деятельности, осуществляющих расчеты с покупателями посредством наличных денег. Однако, в этом правиле использования ККМ, как и во всяком другом, есть исключения.

Во-первых, работать без применения ККТ могут индивидуальные предприниматели (ИП) и общества с ограниченной ответственностью (ООО), осуществляющие деятельность по оказанию услуг. При этом, не имеет значения, какую систему налогообложения они используют (например, можно применять УСН). Главное, чтобы при работе без кассы клиентам выдавались бланки строгой отчетности (товарные чеки). В таком случае можно осуществлять в том числе и расчеты в безналичной форме, без использования кассового аппарата.

Во-вторых, можно работать, не используя контрольно-кассовую технику при условии применения такого специального налогового режима, как Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Это правило действует для ИП и ООО, осуществляющих торговую деятельность. Причем, как и в первом случае, тут можно работать без кассы и с осуществлением безналичных расчетов. Некоторое время назад, торговые ООО и ИП на ЕНВД должны обязаны были иметь кассовый аппарат. Однако, 01.10.2009 письмом ФНС «О применении контрольно-кассовой техники плательщиками единого налога на вмененный доход» это правило было отменено. Таким образом, применение ККМ (кассы) при ЕНВД является не обязательным, но возможным на усмотрения предпринимателя. Кассовый аппарат может применяться, например, для повышения доверия со стороны покупателей. Обращаем ваше внимание на то, что в ближайшие годы ЕНВД может быть отменен.

Однако, если вы торгуете алкогольной или спиртосодержащей продукцией с содержанием этилового спирта более 15%, то даже ЕНВД не освобождает вас от обязанности использоваться ККТ.

В-третьих, кассовый аппарат не обязаны использовать предприниматели и организации, осуществляющие деятельность, попадающую под пункт 3 статьи 2 Федерального закона 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.2003.

Таким образом, если ваша организация или вы, как ИП), в соответствии с перечисленными пунктами, освобождается от применения кассового аппарата, то, даже, если покупатель требует кассовый чек, вы не обязаные ему его выдавать, т.к., в соответствии с пунктом 2.1 ст. 2 Федерального закона  54-ФЗ, ваш товарный чек приравнивается к кассовому.

Интересные статьи по теме:

Автор:Не указан

Кому нужно ставить кассовый аппарат

Вопросы о кассе регулирует федеральный закон № 54 «О применении контрольно-кассовой техники». В нем говорится, что все организации и индивидуальные предприниматели, которые чем-либо торгуют или оказывают услуги, должны пробивать покупателям чеки. Однако в некоторых случаях контрольно-кассовая техника не нужна или нужна, но не сейчас.

Нужен ли кассовый аппарат при ЕНВД?

Если вы зарегистрировались как плательщик единого налога на вмененный доход и собираетесь торговать в розницу, то на контрольно-кассовой технике можно было сэкономить. Раньше было не важно, оформлены вы как ИП или как ООО на ЕНВД, вопрос, нужен ли кассовый аппарат, вы решали для себя сами. Закон в этом случае разрешал подтверждать покупки как кассовыми чеками, так и заменяющими их документами — квитанциями, товарными чеками и другими.

Но в 2016 году был принят 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», из которого ясно следует, что такое положение дел может продолжаться только до 1 июля 2018 года. Потом даже тем, кто находится на «вмененке» будут нужны кассы. Причем ККТ сразу должна быть с выходом в интернет, которая умеет передавать информацию с чеков оператору фискальных данных, а тот уже перенаправлял ее в налоговую. То есть предстоят некоторые затраты: стоимость онлайн-кассы, договор с ОФД для обработки чеков и отправки их в налоговую плюс кассовая программа и рабочее место кассира.

Нужен ли ККМ для ИП на патенте?

Это тоже было не обязательно. Организациям и индивидуальным предпринимателям, применяющим патентную систему налогообложения, разрешалось выдавать покупателям документы, заменяющие кассовые чеки. Но с июля 2018 года ответ на вопрос, ИП на ПСН нужен ли кассовый аппарат, станет точно положительным! Этим организациям точно так же, как и большинству предпринимателей, придется приобретать кассовую технику, причем сразу онлайн-кассу. А пока, еще некоторое время можно торговать по-старому.

Обязателен ли кассовый аппарат для ИП на УСН?

Нужен ли ККМ для ИП при УСН? Для некоторых «обычных граждан», далеких от предпринимательства, это нагромождение аббревиатур – просто бессмысленный набор знаков! Но для тех, кто решил заработать самостоятельно, этот вопрос стоит достаточно остро. Так нужен ли кассовый аппарат при УСН или упрощенке, как еще называют упрощенную систему налогообложения? Однозначно, да. Если вы выбираете для своей компании упрощенную систему налогообложения, то должны использовать кассовый аппарат.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП или ООО?

И да, и нет. Обязанность применять контрольно-кассовую технику не зависит от формы собственности вашей компании. Вы можете пока не использовать кассовый аппарат, если у вас ООО на «вмененке» . Отсрочка дана таким организациям до 1 июля 2018 года.

А при некоторых видах деятельности закон вообще освобождает вас от выдачи покупателям каких-либо документов. И это вне зависимости от формы собственности и режима налогообложения. К такой деятельности относятся:

• продажа мороженого в киосках, торговля безалкогольными напитками в розлив,
• продажа кваса, масла, молока, керосина из цистерн в розлив, а также торговля живой рыбой, овощами, арбузами, дынями и тыквами вразвал,
• реализация журналов и газет, если доля их продажи составляет не меньше 50% от общего оборота, торговля сопутствующими товарами,
• торговля билетами для проезда в салоне городского общественного транспорта,
• продажа товаров вразнос в пассажирских вагонах поездов,
• продажа продуктов питания сотрудникам и учащимся образовательных учреждений,
• ремонт и окраска обуви, изготовление ключей,
• торговля на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах,
• продажа по номинальной стоимости государственных знаков почтовой оплаты,
• торговля религиозной литературой и предметами культа,
• реализация лекарственных препаратов в фельдшерских пунктах, расположенных в сельской местности,
• торговля товарами в отдаленных и труднодоступных местностях.

Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина?

Торговля через интернет-магазин как вид деятельности не попадает под режимы ЕНВД и патентной системы налогообложения. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен.

Торговля через интернет-магазин как вид деятельности не попадает под режимы ЕНВД. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен. Единственная лазейка для интернет-торговли без кассового аппарата – это ПСН. На ПСН ККТ не нужна до 1 июля 2018 года. Но стоит заранее просчитать все затраты на организацию места кассира. Более того, есть вероятность, что одной кассой тут не обойтись. Дело в том, что если платеж был проведен онлайн, то нужна касса, зарегестрированная по url интернет-магазина. Когда платеж принимает курьер, то ему нужна мобильная касса, зарегестрированная по номеру его автомобиля, на котором осуществляется доставка товаров. Если же у интернет-магазина есть пункт самовывоза, где тоже принимают платежи, то там должна быть еще одна касса, зарегестрированная по физическому адресу пункта самовывоза.

Нужен ли кассовый аппарат при оказании услуг?

Закон говорит, что, если вы оказываете услуги населению, то есть частным лицам, кассовый аппарат можно не применять. Но при этом вы должны выдавать заказчикам бланки строгой отчетности.

Если же ваш клиент — организация или индивидуальный предприниматель, то закон обязывает вас пробивать кассовые чеки в случае оплаты наличными. Но на практике делается по-другому. Услуга оформляется на сотрудника организации-заказчика как на физическое лицо, ему выдается заполненный бланк строгой отчетности. Клиент потом проведет его в учете по авансовому отчету. В таком случае кассовый аппарат не нужен.

А если компания, оказывающая услуги, работает на ЕНВД или на патенте?

Поскольку плательщикам ЕНВД разрешается не применять контрольно-кассовую технику до июля 2018 года, то пока при оказании услуг населению вы можете сами выбирать, что выдавать клиентам — кассовый чек или бланк строгой отчетности.

Нужен ли кассовый аппарат при эквайринге

Зависит от того, чем занимается компания. Если это розничный магазин, то ответ однозначный – да. При этом квитанции терминала по приему платежных карт (или как ее называют, слипа) недостаточно! Нужен полноценный кассовый аппарат, который может напечатать номенклатуру купленных товаров с ценами, скидками и стоимостью по каждой позиции. При этом если ваш бизнес связан с торговлей, то, увы, применения кассового аппарата при эквайринге не избежать уже с 1 июля 2017-го. То есть совсем скоро.

Если же вы оказываете услуги населению, то онлайн-касса должна применяться при расчетах только с 1 июля 2018 года. Но и пока не стоит расслабляться. Бланки строгой отчетности вам все же необходимо давать каждому клиенту.

Кассовые аппараты с 2017 года

В 2017 году для продавцов на патенте и ЕНВД право не пользоваться контрольно-кассовой техникой должно быть отменено. Соответствующие поправки в Федеральный закон № 54 «О применении контрольно-кассовой техники» разработало Правительство РФ.

54-ФЗ уже вступил в силу и так подробно расписано, кто и когда должен покупать онлайн-кассу. Итак, все, кто работают на ЕНВД должны озаботиться покупкой кассового аппарата к 1 июлю 2018 года. Они должны сразу приступить к работе на кассах нового образца.

При этом подразумевается, что продавцам на старых кассовых аппаратах будет предоставлен переходный период. Они смогут в течение нескольких месяцев (с 1 февраля, когда налоговые перестанут ставить на учет кассы, не умеющие выходить в интернет, – и до 1 июля, когда все, кто применял ККТ должны будут перейти на онлайн-кассы).

Ответы на популярные вопросы о применении онлайн‑кассы в разных ситуациях

В течение 2017-2019 годов подавляющее большинство индивидуальных предпринимателей и организаций розничной торговли обязаны перейти на онлайн-кассы. В этой новости ответы на вопросы о применении онлайн-кассы в тех или иных ситуациях.

Вопросы по расчетам

С организациями и ИП

Предприниматель оплатил с расчетного счета, а продавец не пробил вовремя чек. Как это исправить?

Когда покупатель-ИП оплачивает покупку со своего предпринимательского счета, у продавца не возникает обязанности формировать чек. А вот если предприниматель платит со счета физлица или предъявляет к оплате банковскую карту, то чек пробить необходимо. Если нужно было применить ККТ, а продавец этого не сделал вовремя, ему следует исправить ошибку при помощи чека коррекции.

У компании договор с предпринимателем. Иногда он производит оплату с карты через Сбербанк-онлайн. Нужно ли в этом случае пробивать чек?

Если ИП платит со своей личной карты или счета, то применять ККТ необходимо.

Организация сдает в аренду помещения другим юрлицам. Все расчеты производятся через расчетный счет. Нужно ли применять ККТ с 1 июля?

Нет, поскольку безналичные расчеты между юридическими лицами от применения кассовой техники освобождены.

ООО сдает в аренду помещения, одним из арендаторов является предприниматель. Арендодатель настаивает, чтобы ИП рассчитывался через расчетный счет. Что делать, если он все же оплатит аренду с личной карты? Кассы у арендодателя нет.

В такой ситуации можно порекомендовать вернуть поступившие денежные средства и попросить арендатора оплатить заново, но уже со счета ИП. Ему следует объяснить, что принимать иначе плату вы не можете. В этом случае все могут привлечь к ответственности за неприменение кассовой техники.

ИП оказывает консультационные услуги одного вида. Клиент — юридическое лицо. Требуется ли касса?

Если оплата производится через расчетный счет, то нет. Если ЮЛ платит наличкой, то ККТ требуется.

С физическими лицами

Гражданин перевел деньги на счет организации через операциониста в банке. Нужно ли применять

ККТ? Если да, то в какой момент выбивать чек.

Если перевод связан с оплатой за товары, работы или услуги, то чек формировать нужно. При оплате удаленно сделать это можно не позже следующего дня после того, как пришли деньги на счет.

На личную карту ИП пришили деньги за услуги. Нужно ли пробивать чек?

Раз поступление связано с предпринимательской деятельностью, то кассу применять нужно.

Как выбивать чеки, если плата поступает за услуги, которые будут оказаны позже?

Первый чек нужно сформировать при получении аванса, второй — после того, как услуга оказана.

ИП берет плату с физлица за услуги авансом за полгода вперед. Как это оформить чеке?

При поступлении первого платежа нужно выбить чек на аванс. Далее по окончании каждого месяца (если услуги оказывались) нужно формировать чек на зачет аванса. Так следует делать до тех пор, пока сумма аванса не будет исчерпана.

Гражданин перечисляет деньги за аренду на счет юридического лица через отделение банка. Как правильно оформить чек?

Выбить чек нужно не позднее дня, следующего за получением денег. При этом в чеке указывается способ оплаты «безналичными», сумма поступивших средств, а также название услуги. Чек может быть послан покупателю в электронном виде, вложен в покупку или передан при первой встрече.

Если деньги поступают на расчетный счет, и продавец выбивает на ту же сумму чек, не получится ли задвоения выручки?

Нет, задвоения выручки не будет. В кассовых чеках есть обязательные реквизиты, которые передаются в ФНС. В том числе будет указано, что денежные средства поступили безналичным путем. Соответственно, в кассу они не попали. Вопросы у налоговой инспекции могут возникнуть только в том случае, если они заметят расхождения между тем, что налогоплательщик указал в декларации, и данными с его онлайн-кассы.

Предприниматель оказывает услуги по сдаче в аренду жилых и нежилых помещений гражданам. Арендаторы платят посредством онлайн-банка, делая переводы на расчетный счет предпринимателя. Нужно ли выдавать чеки?

ИП может не применять кассовую технику, если сдает в аренду жилые помещения, которые принадлежат ему на праве собственности. Если ИП на патенте, то он может также без ККТ сдавать в аренду собственные нежилые помещения. В прочих случаях нужна касса.

Зачем предпринимателям на вмененке, не имеющим работников, нужен кассовый аппарат? Ведь они уплачивают налог с базы, их доходы не имеют значения.

Это требование законодательства. В настоящее время в Госдуме находится законопроект, которым предлагается еще на 2 года отложить срок применения ККТ для предпринимателей без работников, реализующих услуги и товары собственного производства.

Если покупатель расплачивается картой через терминал эквайринга, ему нужно выбить кассовый чек? Не будет ли в этом случае задвоения выручки? И как вообще должен происходить этот процесс?

Терминал эквайринга не имеет никакого отношения к кассовой технике — это просто аппарат для считывания данных с карты. Документ, который он выдает — слип — не является фискальным чеком. Поэтому при такой покупке продавец обязан выбить чек на кассе. Задвоения выручки не происходит, поскольку ККТ передает в ФНС информацию о том, что оплата прошла по безналу. Что касается порядка проведения такой операции, тут все зависит от применяемой кассы, терминала и программного обеспечения:

1. Терминал и касса программно интегрированы. Например, можно использовать ККТ, на которую установлено приложение Контур.Маркет Касса, и терминал ingenico. Продавец формирует чек на кассе и указывает способ оплаты «безналичный». Далее касса сама передает информацию на терминал, и покупатель может оплатить картой. После оплаты касса автоматически распечатает чек.
2. Терминал и касса не имеют программной интеграции. Операция проводится вручную. Сначала продавец формирует чек на ККТ, затем обращается к терминалу и вводит сумму на нем. Клиент оплачивает покупку, терминал выдает слип. После этого продавец возвращается к кассе и печатает чек.

Покупатель приобретает товар на сайте и оплачивает его через платежную систему. Должен ли продавец выбивать чек?

Да, должен. Квитанция, высылаемая платежной системой, не заменяет кассовый чек.

Также нужно применять кассовую технику и в таких типичных ситуациях (они упоминались в вопросах):

1. Когда гражданин вносит деньги на расчетный счет организации в счет платы за аренду (недвижимости, транспортного средства либо иного имущества).
2. Когда гражданин платит за товары, работы или услуги посредством Сбербанк-онлайн или иного web-банкинга либо мобильного приложения для оплаты.
3. Когда он оплачивает выполненные ИП работы со своей личной карточки.
4. Во всех остальных случаях, когда физическое лицо перечисляет плату компании или ИП за товары, работы либо услуги вне зависимости от способа.

Работа агентов

ИП на агентском договоре со страховой компанией. Нужно ли ему применять кассу?

До 1 июля можно вместо чека выдавать бланк строгой отчетности — квитанцию № А7. Это правило распространяется на страховые организации, агентов-ИП и страховых брокеров только при оказании услуг физическим лицам. А вот с 1 июля применять кассу обязательно.

Юридическое лицо является торговым агентом и действует за счет принципала. Из поступивших на расчетный счет средств от покупателей удерживается вознаграждение, остальная сумма переводится принципалу. Нужно ли применять ККТ? Если да, то какую сумму пробивать?

Если агент действует от имени и за счет принципала, то в соответствии с разъяснениями Минфина, ККТ он применять не должен. Эта обязанность возникает у принципала. Подробнее об этом можно прочитать письмо от 04.09.2017 № 03-01-15/56619. Однако четких рекомендаций по поводу проведения таких операций до сих пор нет.

Компания является агентом при оказании услуг связи и работает от имени принципала. Нужно ли применять ККТ, если деньги за услуги связи переводятся с расчетного счета покупателя на расчетный счет агента?

Это зависит от того, является ли компания обычным или платежным агентом. Если платежным, то согласно закону 103-ФЗ, применять кассовую технику нужно. Если же компания является обычным агентом, то нет — выбивать чек должен принципал.

Несколько лет назад организация (образовательное учреждение) заключило с банком договор о приеме платежей от физических лиц.

Оплата производится через банковские терминалы. Граждане предъявляют чеки из терминала — это служит подтверждением оплаты. Должна ли наша организация в этой ситуации применять

кассу

?

Важно знать, кому принадлежит терминал. Это может быть:

1. Банк. Банки не применяют кассовую технику — они освобождены от этого законом. В таком случае после оплаты на руках у клиентов будет не чек, а обычная квитанция из терминала (слип). Обязанность напечатать чек возлагается на организацию, которая оказывает услуги (в данном примере — на образовательное учреждение).
2. Платежный агент. Если терминал принадлежит агенту, это должно быть указано в чеке. В таком случае чек печатается именно агентом, а поставщик услуг от этого освобожден. По указанному вопросу есть письмо Минфина от 03.10.2017 № 03-01-15/64345.

ИП оказывает услуги агента недвижимости, работает без сотрудников и выписывает клиентам БСО. Должен ли он применять кассу?

До 1 июля можно применять БСО, выпущенные типографией, после этого необходимо будет применять кассовую технику. Вообще, кассовый чек и бланк строгой отчетности имеют равную силу и различаются лишь тем, на каком оборудовании они формируются. Для печати чека нужна кассовая техника, а для печати БСО — специальная автоматизированная система. Такие системы есть в типографиях. Однако с 1 июля 2019 года нужно будет применять системы нового плана — так называемые БСО ККТ. Они должны быть индивидуальными. То есть каждый, кто собирается работать с БСО, должен приобрести такую технику. Однако вместо этого он может приобрести обычную ККТ и печатать чеки. Моделей касс в продаже сейчас множество в разных ценовых категориях. А вот моделей БСО ККТ, допущенных к продаже, пока нет.

Расчеты сотрудниками и собственниками

Нужно ли применять кассу, если выплачиваются дивиденды собственникам организации?

Нет, не нужно. С точки зрения 54-ФЗ эта операция не является расчетом.

Получается, что любые операции с сотрудниками и учредителями не входят в понятие расчет в целях применения 54-ФЗ? То есть ККТ не применяется?

Это зависит от того, какая именно операция производится. Например, выдача сотруднику подотчетной суммы не является расчетом, равно как и выплата дивидендов. То же самое относится к ситуации, когда учредитель дает организации заем — при его получении и погашении ККТ не применяется (письмо Минфина России от 04.12.2018 № 03-01-15/87766). Но бывают ситуации, когда применять кассу необходимо. Например, если организация реализует своим сотрудникам какие-то товары или услуги. Общее правило — если полученные и выданные суммы не связаны с товарами, работами или услугами, то это не расчет.

Из заработной платы сотрудника ежемесячно удерживается определенная сумма в качестве возврата беспроцентного займа. Зарплата перечисляется на карту. Нужно ли формировать чеки при удержании?

Тут важно, что это за заем — целевой или нет. Если нецелевой, то применять кассу необходимости нет. Если организация выдала сотруднику целевой заем для того, чтобы приобрел какой-то имущество или оплатил, например, лечение, обучение, ремонт (или любые другие), то применять ККТ нужна. До июля можно не выбивать чеки только при выдаче займа, при возврате же это необходимо с середины 2018 года. С середины текущего года нужно будет печатать чеки и при выдаче, и при возврате целевых займов.

Организация предоставила сотруднику заем, но в договоре не указана его цель. Нужно ли выбивать чек при его погашения?

Нет, поскольку такой заем считается нецелевым.

Если юридическое лицо получает заем на оплату товара, нужно ли выбивать чек при возврате?

При выдаче или погашении займа кассовую технику применяет только тот, кто его выдает. Если организация выступает в роли получателя займа, ККТ применять ей не нужно.

БСО после 1 июля

Мы ломбард.

При выдаче займа выписываем клиенту БСО. Как быть с 1 июля?

Все верно, до 1 июля вы выписываете БСО залоговый билеты. Применение ККТ не требуется. После этой даты залоговый билет нужно оформлять на специальной БСО-ККТ. Но вместо этого можно использовать обычную кассу, включив в чек нужные вам дополнительные реквизиты. Такой порядок применяется в отношении операций, связанных с выдачей займов под залог материальных ценностей. Если же ломбард выдает обычный потребительский кредит, то применять кассу либо выписывать БСО необходимости нет.

Может ли бюджетное учреждение применять БСО, утвержденное приказом Минкульта № 257 от 12 декабря 2008?

Может, но только до 1 июля 2019 года. Дальше придется приобретать либо автоматизированную систему для печати БСО (БСО ККТ), либо обычно кассовый аппарат. Выше мы упоминали о том, что БСО-ККТ пока в реестре ФНС нет и неизвестно, появятся ли они к июлю. Поэтому пока целесообразно рассчитывать на кассу.

Индивидуальный предприниматель занимается оказанием услуг по онлайн обучению, сотрудников нет. Должен ли он применять ККТ с 1 июля?

Из контекста вопроса следует, что оплата за услуги также принимается онлайн. Иначе говоря, плата с клиента взимается посредством электронных средств платежа. Если это так, то использовать кассу нужно начиная с 1 июля 2018 года.

ИП, сотрудников нет, занимается изготовление металлических решеток. Можно ли не ставить кассу?

ИП на патенте, которые занимаются производством монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ и услуг производственного характера, могут не применять ККТ. Если вы приобрели патент на оказание таких услуг, можете работать без кассы.

ИП на ЕНВД, работников нет, занимается транспортными услугами. Клиенты — физические и юридические лица. Деньги принимаются на расчетный счет и на личную карту предпринимателя (как физлица). При каких операциях нужно выбивать чеки?

В данном случае при всех, кроме приема переводов от юридических лиц и ИП на расчетный счет предпринимателя.

ООО на вмененке занимается ремонтом обуви. Можно ли после 1 июля работать без кассы? Или это льгота касается только ИП?

Ремонт и окраска обуви упомянута в статье 2 закона 54-ФЗ в числе исключений, то есть относится к деятельности, при осуществлении которой применять кассу не нужно. Так что вне зависимости формы организации бизнеса можно работать без ККТ.

Предприниматель на ЕНВД занимается ремонтом и пошивом одежды. Нужно ли с 1 июля ставить кассу? Пока мы работаем на БСО.

С 1 июля работать с БСО не получится, придется ставить ККТ. Однако если вы перейдете на патент, то сможете этого избежать. ИП на ПСН, осуществляющие упомянутую деятельность, освобождены от обязанности применять кассовую технику.

ИП на ПСН, вид деятельности — техобслуживание и ремонт транспорта. Нужно ли применять кассу?

Да, с 1 июля 2019 года придется ставить ККТ.

Старые БСО действительны до 1 июля, а БСО-ККТ в продаже пока нет. Что делать? Каков шанс, что отсрочат применение БСО-ККТ и разрешат и дальше использовать бумажные бланки?

Вы не обязаны покупать БСО-ККТ. Вместо него можно приобрести обычную кассу и выбивать чеки. Кассовый чек и БСО равнозначны для тех, кто реализует услуги населению.

ИП-репетитор на упрощенке работает с гражданами и делает переводы для юридических лиц. Если какой-то вариант избежать установки

ККТ

?

Что касается репетиторства, то возможность есть — нужно перейти с УСН на ПСН. ИП на патенте при оказании услуг по обучению и репетиторству ККТ может не применять. В расчетах с юридическими лицами избежать установки кассы можно при любом налоговом режиме, если принимать оплату на свой расчетный счет.

ИП на УСН, стоматологические услуги. Когда нужно применять кассу?

Если предприниматель выписывает БСО, то можно сохранить такой порядок до 1 июля. Затем понадобится касса. Если же БСО не выписывается, то обязанность применять ККТ на УСН возникла еще с 1 июля 2018 года.

Бюджетное учреждение из социальной сферы получает деньги за проживание от пожилых людей. Нужна ли касса с 1 июля?

Вероятно, ваша деятельность попадает под исключения, прописанные в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Та есть деятельность по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами. Если это так, то ККТ можно не применять. Но для надежности лучше сделать официальный запрос в ФНС.

Должен ли адвокат принимать применять ККТ с 1 июля?

Деятельность адвоката не является предпринимательской, поскольку не связана с продажей товаров, работ или услуг. Адвокат оказывает услуги, но цель этого — защита прав и свобод клиента. Подробнее об этом можно прочитать в письме Минфина от 20.04.2018 № 03-01-15/26739. Однако если наряду с адвокатской деятельностью оказываются юридические услуги, то применять кассу нужно.

Предприниматель выполняет кадастровые работы. Должен ли он применять ККТ с 1 июля?

Зависит от того, кому оказываются услуги и как принимается оплата. Если клиентами являются физические лица, то применять ККТ придется. Если юридические, то они могут оплачивать услуги предпринимателя переводом на его расчетный счет. В таком случае применять кассу необходимости нет.

В каких ситуациях из перечисленных ниже нужно применять ККТ:

1. ИП на ПСН, ремонт и пошив одежды, работников нет.
2. ИП на УСН, ремонт и пошив одежды, работников нет.
3. ИП на ПСН, ремонт и пошив одежды плюс продажа товаров для шитья, работников нет.
4. ИП на УСН, ремонт и пошив одежды плюс продажи товаров для шитья, работников нет.

1. Касса не нужна. Предприниматели на патенте при ремонте и пошиве швейных изделий могут не использовать ККТ.
2. Если выписывается БСО, то до 1 июля можно работать без кассы. Дальше придется выбивать чеки. Если БСО не выписываются, то ККТ нужно применять уже сейчас.
3. Операции по продаже товаров для шитья с 1 июля нужно будет проводить через кассу. Про оказание услуг написано в пункте 1.
4. При продаже товаров ККТ нужно применять с 1 июля 2018 года. Про оказание услуг написано в пункте 2.

Таким образом, полностью избежать применения ККТ можно только если ИП приобретет патент на ремонт и пошив одежды и не будет попутно продавать товары для шитья.

Нужна ли вам LLC для побочной суеты? Он может предоставить налоговые льготы

Getty Images

• Вам не нужно регистрироваться в правительстве, чтобы считаться бизнесом — даже работа внештатным или внештатным сотрудником на стороне технически считается бизнесом.
• Когда вы начинаете зарабатывать деньги на подработке или подработке, вас считают индивидуальным предпринимателем, что во многих случаях является хорошим статусом, которого можно придерживаться.
• Но по мере того, как вы зарабатываете больше, нанимаете партнера или решаете устроиться на подработку на полную ставку, вы можете захотеть структурировать свой бизнес как LLC или S-Corp для получения налоговых и юридических льгот.
• Прежде чем изменить свой статус, вы, вероятно, захотите проконсультироваться со специалистом, чтобы получить полное представление о том, сколько это будет стоить и как это повлияет на ваш бизнес.
• Нужна помощь в поиске оптимального способа структурировать свой бизнес? Бесплатный инструмент SmartAsset может помочь найти ближайшего к вам специалиста по финансовому планированию »

Я начал вести блог еще в октябре 2008 года в качестве небольшой побочной суеты. время карьеры работая онлайн. По ходу дела я извлек несколько очень важных уроков о том, как структурировать побочную работу как для краткосрочных, так и для долгосрочных целей.

Некоторые люди думают, что вы должны зарегистрировать бизнес в правительстве своего штата, чтобы считаться настоящим бизнесом, но на самом деле это не так.Следуйте инструкциям, чтобы узнать, как правительство смотрит на вашу стороннюю суету, когда вы начинаете, и имеет ли смысл регистрировать корпорацию с ограниченной ответственностью или LLC для вашей побочной суеты.

Что считается бизнесом

Если вы считаете, что вам необходимо зарегистрироваться в правительстве, чтобы считаться бизнесом, подумайте еще раз. Если вы продаете какой-либо товар или услугу, вы занимаетесь бизнесом. По умолчанию любой бизнес, который не зарегистрирован у государственного секретаря, считается индивидуальным предпринимателем.

В качестве индивидуального предпринимателя вы ведете бизнес под своим именем. Вы подаете налоги с добавленным Графиком C в вашей личной налоговой декларации. Вы и бизнес являетесь одним и тем же юридическим лицом в глазах закона.

Если вы когда-нибудь продаете поделки в Интернете, поработаете вечером за компьютером или ездите на платформу для совместного использования, значит, вы в деле.Но статус индивидуального предпринимателя по умолчанию может быть не в ваших интересах.

Варианты структурирования вашего бизнеса

При желании вы можете вести свой бизнес как индивидуальное предприятие на неопределенный срок. Многие люди, занимающиеся спортом, выбирают этот маршрут, и для этого есть много веских причин. В конце концов, это бесплатно и автоматически. Нет никаких дополнительных обручей, через которые можно было бы перепрыгнуть.

Однако вы можете получить дополнительные финансовые и юридические преимущества, если зарегистрируете свой бизнес. Вот варианты, которые у вас есть в большинстве ситуаций:

LLC

LLC или корпорация с ограниченной ответственностью — это основная коммерческая организация, которую вы можете зарегистрировать.Фактически, LLC не признаются на национальном уровне — они действуют от штата к штату в соответствии с законами вашего штата. В некоторых штатах вы можете зарегистрировать LLC за 100 долларов или меньше.

Где я живу в Калифорнии, они идут с ежегодным налогом на франшизу не менее 800 долларов. Изучите правила своего штата, чтобы узнать, имеет ли смысл ООО. Налоги LLC подаются на ваши собственные налоги, как и в случае индивидуального предпринимательства, но у вас могут быть дополнительные возможности для экономии денег.

Нужна помощь в поиске оптимального способа структурировать свой бизнес? Бесплатный инструмент SmartAsset может помочь найти ближайшего к вам специалиста по финансовому планированию »

S-Corp

S-Corp, сокращение от S-Corporation, во многих отношениях работает аналогично LLC, в первую очередь по налогам.Но с юридической точки зрения S-Corp часто больше подходит для крупного бизнеса.

Если вы планируете заниматься своим предприятием на постоянной основе, S-Corp может иметь больше смысла. Но не всегда. Если вы не уверены, какая структура лучше всего подойдет для вашего бизнеса, проконсультируйтесь с надежным налоговым или юридическим специалистом. Этот статус регистрации дает владельцам доли в компании, поэтому он хорошо работает для предприятий с более чем двумя владельцами, среди других сценариев. Мой собственный письменный онлайн-бизнес — это зарегистрированная S-Corporation в Калифорнии.

C-Corp

Статус C-Corp обычно присваивается более крупным организациям, но нет правила, согласно которому вы не можете иметь его сами. Как и S-Corp, C-Corp должен иметь должностных лиц, проводить ежегодное собрание и выполнять дополнительные требования к подаче документов. Большинство крупных публичных компаний — это C-корпорации. Если вы хотите превратить свою стороннюю суету в следующую крупную публичную компанию, это правильный путь. Однако очень немногим сторонним проектам когда-либо потребуется регистрироваться в качестве C-Corporation.

Если вы ведете свой бизнес с партнером, у вас также есть несколько дополнительных партнерских отношений.Но если вы запустите его в одиночку, в большинстве случаев индивидуальное предприятие, LLC или S-Corp будет иметь наибольший смысл.

Учитывайте налоги, юридические вопросы и расходы.

Если ваш бизнес зарабатывает менее 30 000–40 000 долларов в год, регистрация в качестве LLC или S-Corp не дает никаких налоговых льгот. Примерно в тот момент, когда вы можете считать себя сотрудником компании и платить себе полную зарплату, начинают действовать преимущества подачи налоговой декларации в LLC, облагаемой налогом как статус S-Corp или S-Corp.Большинство побочных работ не зарабатывают так много, поэтому вы, будучи индивидуальным предпринимателем, должны быть в безопасности в налоговых целях.

Однако следует учитывать и юридические вопросы. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и участвуете в судебном споре, вам могут предъявить иск в отношении ваших личных активов. Это включает в себя ваши личные финансы и даже ваш дом! Регистрация в качестве LLC или корпорации предлагает «корпоративную завесу», которая защищает ваши личные активы, если вы будете следовать определенным правилам. Проконсультируйтесь с доверенным юрисконсультом, если вы не знаете, как поступить с этим аспектом решения.

Наконец, вы должны посмотреть на затраты. Когда я жил в Колорадо, я мог сам зарегистрировать LLC за 50 долларов онлайн и платить всего 10 долларов в год при подаче периодического отчета. В Калифорнии вы будете платить минимум 800 долларов в год или 1,5% от общего дохода от вашего бизнеса, в зависимости от того, что больше. Не спешите регистрироваться в LLC, пока не изучите затраты.

В бизнес-структурах нет правильного или неправильного, только то, что подходит вам. Если у вас есть небольшая подработка с частичной занятостью, то без регистрации вашего бизнеса в качестве LLC это нормально.Однако, если у вас есть серьезные юридические риски или вы зарабатываете более 40 000 долларов в год, вам может быть полезно подать заявление в свое государство. При принятии решения сосредоточьтесь на долгосрочных затратах и ​​своих долгосрочных целях.

Нужна помощь в поиске оптимального способа структурировать свой бизнес? Бесплатный инструмент SmartAsset поможет найти ближайшего к вам специалиста по финансовому планированию »

Нужна ли мне ООО, чтобы начать бизнес?

Чтобы начать бизнес, вам не нужна LLC, но для многих предприятий преимущества LLC намного перевешивают затраты и хлопоты по ее созданию.

ООО или общество с ограниченной ответственностью обеспечивает защиту личной ответственности и официальную структуру бизнеса. Вы также можете получить эти вещи, создав корпорацию или другое юридическое лицо. Также совершенно законно открывать бизнес без создания какой-либо формальной структуры. Вы получите простоту, но упустите некоторые ключевые средства защиты.

Вот взгляните на риски и преимущества открытия бизнеса без LLC.

Начало бизнеса без ООО

Если вы не создаете ООО, существует два юридических варианта ведения вашего бизнеса.Во-первых, необходимо подать документы в ваш штат для создания другого типа предприятия, такого как корпорация или товарищество с ограниченной ответственностью.

У каждого типа бизнес-единицы есть свои преимущества, но все они имеют одну ключевую особенность: они ограничивают вашу ответственность по корпоративным долгам.

Другой вариант — вести свой бизнес, вообще не создавая формального предприятия. Если вы единственный владелец, вы будете индивидуальным предпринимателем. Если вы владеете своим бизнесом с одним или несколькими людьми, вы будете генеральным партнером. У этого маршрута есть несколько преимуществ:

• Легкость. Вы можете начать работу, не отправляя документы в штат. Тем не менее, вам все равно может потребоваться бизнес-лицензия или разрешения из вашего региона, и, если ваше название компании не совпадает с вашим собственным именем, вам, возможно, придется зарегистрировать вымышленное имя или DBA («ведение бизнеса как»).
• Недорого. Вам не придется платить государственную пошлину за регистрацию бизнеса или годовую отчетность. Вам также не нужно будет платить кому-либо, чтобы он действовал в качестве вашего зарегистрированного агента.
• Подтверждение концепции. Это может быть особенно привлекательно, если ваш новый бизнес — сольное выступление, и вы не уверены, что действительно заработаете много денег. Вы всегда можете решить создать ООО позже.

Однако начало бизнеса без ООО сопряжено со значительными рисками, особенно если у вас есть деловые партнеры или сотрудники.

Риски открытия бизнеса без ООО

Если вы не создаете ООО или другое юридическое лицо, вы сделаете свои личные финансы уязвимыми для бизнес-проблем, а ваша деятельность может пострадать из-за отсутствия формальной структуры.

Недостатки открытия бизнеса без ООО:

• Личная ответственность . Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или генеральным партнером и на ваш бизнес подали в суд или у вас есть невыплаченные кредиторы, вам лично грозит ответственность. Все, что у вас есть, находится под угрозой. Вы также можете нести ответственность за коммерческую деятельность своих совладельцев и сотрудников. LLC меняет уравнение. Как владелец LLC вы можете потерять все, что инвестировали в бизнес, но ваш личный дом, банковский счет и другие активы защищены.Это одно из основных преимуществ ООО или другого предприятия.
• Отсутствие структуры. Многие деловые партнеры не задумываются о деталях разделения ответственности, прибылей и убытков или о том, что произойдет, если возникнут разногласия или кто-то захочет уйти. Эти проблемы рано или поздно возникнут. Ваше операционное соглашение LLC устанавливает правила и структуру, которые в дальнейшем могут минимизировать дорогостоящие конфликты.
• Ограниченное финансирование. Банки и инвесторы могут неохотно предоставлять ссуду или инвестировать деньги в индивидуальное предприятие или полное товарищество.
• Собственное наименование. Два бизнес-объекта не могут иметь одно и то же имя в одном и том же состоянии, и создание LLC помогает гарантировать, что выбранное вами имя является уникальным и останется таким.

Когда и почему вы должны создавать ООО

Если у вас есть бизнес — индивидуальное предприятие или партнерство — вам следует серьезно подумать о его создании в рамках ООО. Он предоставит вам правовую защиту, аналогичную корпоративной, но позволит вам вести свою компанию как малый бизнес.

Что такое ООО?

LLC — это сокращение от общества с ограниченной ответственностью. Это бизнес-структура, которая обеспечивает бизнесу с ограниченной ответственностью (аналогично корпорации), но эту структуру легче создать и проще поддерживать. Он также предоставляет бизнесу сквозной режим учета доходов для целей налогообложения, аналогичный тому, который применяется в индивидуальном предпринимательстве или партнерстве.

Ограниченная ответственность собственника

Отсюда термин «ограниченная ответственность» в ООО.ООО обеспечивает защиту владельцев ООО, ограничивая личную ответственность владельца. Как правило, это означает, что деловая задолженность предприятия и другие требования к предприятию, включая залоговые права и судебные иски, ограничиваются активами самого предприятия. Те, кто имеет такое право удержания в отношении бизнеса, не могут преследовать личные активы владельца (ов) бизнеса в большинстве штатов и при большинстве обстоятельств.

Эта защита, однако, не распространяется на незаконные действия, совершенные владельцами LLC, а также может быть потеряна в случае определенных случаев халатности со стороны владельцев.

Транспортировка подоходного налога

В отличие от корпорации, LLC не считается отдельной организацией для целей налогообложения прибыли. Владелец (и) LLC сообщает о результатах своей деятельности, включая прибыль или убыток, в своих налоговых декларациях, как если бы они были индивидуальными предпринимателями или товариществами. Специально для LLC возврат не осуществляется.

Как создать ООО

Создание ООО — довольно простой процесс, особенно по сравнению с учреждением корпорации.На самом деле это многоступенчатый процесс, который выглядит примерно так:

Выберите название компании

Здесь есть два соображения, первое — выбрать имя, которое не дублирует название существующей LLC в вашем штате. Ваш штат сообщит вам, приемлемо ли выбранное вами имя.

Второе соображение заключается в том, что название вашей компании должно соответствовать требованиям штата в отношении названий LLC. Как правило, это означает, что в названии вашей компании должно быть указано «LLC» или «общество с ограниченной ответственностью».Могут быть и другие требования в зависимости от штата, в котором вы пытаетесь создать свою LLC.

Создание и хранение статей организации

Название этого документа может немного отличаться от одного штата к другому, но это основной документ, который устанавливает ваше ООО.

Статья может быть довольно простой — на самом деле, в вашем штате может быть стандартная форма, которая позволит вам заполнить пробелы. Запрашиваемая информация будет простой и базовой, такой как название вашей LLC, адрес и, как правило, имена владельцев бизнеса.В некоторых случаях каждый владелец должен будет подписать документ, но в других может быть назначен один владелец, который будет подписывать самостоятельно.

Назначить зарегистрированного агента

В большинстве штатов требуется, чтобы одно лицо действовало в качестве зарегистрированного агента для LLC. Зарегистрированный агент — это лицо, представляющее LLC, и назначенное для получения любых юридических документов, касающихся судебного процесса. Зарегистрированный агент обычно является одним из владельцев LLC.

Оплата необходимых сборов

Размер сборов, необходимых для регистрации вашего ООО, будет зависеть от штата, в котором вы живете.Это может быть всего от 100 долларов в одних штатах до нескольких сотен долларов в других.

Опубликовать уведомление о намерении создать ООО

Это требование только в некоторых штатах. Ваш штат может потребовать, чтобы вы опубликовали в местной газете официальное уведомление о своем намерении создать ООО. Сотрудники газеты могут помочь вам в составлении этого уведомления. От вас могут потребовать опубликовать уведомление несколько раз в течение недель или месяцев, после чего вам, возможно, придется подать заявление о публикации в штат.

Если вам нужно быстро запустить LLC, публикация такого типа уведомления может задержать процесс. Обязательно уточните у своего штата, является ли это требованием, и, если это так, выделите достаточно времени для его выполнения.

Создать операционное соглашение LLC

Это, вероятно, самая сложная часть создания LLC, но хорошая новость заключается в том, что документ не обязательно должен быть подан в государство. Тем не менее, вы должны заключить операционное соглашение для своей LLC, чтобы избежать конфликтов в дальнейшем.

Даже этот документ может быть относительно простым и не обязательно должен быть подготовлен юристом (хотя это никогда не бывает плохой идеей в случае ООО с несколькими владельцами).

Целью операционного соглашения является разъяснение прав и обязанностей каждого владельца ООО. Он очень похож на корпоративный устав или партнерские соглашения, которые в значительной степени предназначены для обеспечения основы для разрешения конфликтов или передачи права собственности между партнерами, как существующими, так и новыми.

Операционное соглашение должно предусматривать права и обязанности владельцев, количество голосов, процентную долю в бизнесе (включая разделение прибыли и убытков) и расписание собраний владельцев. Очень подробное операционное соглашение может даже включать в себя обязанности по управлению между несколькими владельцами.

Соглашение может быть настолько подробным, насколько вам нужно, но это необходимый документ, если есть вероятность каких-либо разногласий между владельцами по поводу владения или управления LLC.

И пусть вас не пугают требования к форме. Часто их можно получить в офисах штата или с помощью обычного поиска в Интернете (просто убедитесь, что они относятся к вашему штату). В противном случае вы всегда можете проверить LegalZoom.com или одного из их конкурентов, чтобы получить недорогие проформы юридических документов.

Как ООО может принести пользу малому бизнесу

Вероятно, наиболее очевидным преимуществом создания ООО является защита ваших личных активов путем ограничения ответственности ресурсами самого бизнеса.В большинстве случаев LLC защитит ваши личные активы от претензий к бизнесу, в том числе судебных исков.

Это позволяет владельцу малого бизнеса — индивидуальных предпринимателей и товариществ — получить защиту с ограниченной ответственностью, аналогичную той, которая предлагается корпорациями, но без затрат и сложности, которые несут корпорации. Например, в рамках LLC вам не нужно будет подавать отдельную налоговую декларацию для вашего бизнеса. Ваши доходы и расходы будут по-прежнему отражаться в вашей индивидуальной налоговой декларации либо в Приложении C для индивидуальных предпринимателей, либо в Приложении E для партнерств.

Существует также налоговая льгота для ООО. Это особенно верно в отношении «корпораций C», которые IRS признает независимыми организациями. Налоги должны быть сначала уплачены с чистой прибыли корпорации, прежде чем этот доход будет распределен между владельцем, где он снова будет облагаться налогом на индивидуальном уровне. Это так называемое двойное налогообложение, которого вы можете полностью избежать с помощью LLC. (Вы также можете избежать этого с помощью Корпорации подраздела S, но это все равно будет включать сложную настройку, а также постоянные требования к соблюдению и регистрации.)

Еще одно преимущество — это что-то вроде «мягкого» преимущества: наличие слов «LLC» или «Limited Liability Company» в названии вашей компании может сделать ваш бизнес более официальным. Это означает, что бизнес зарегистрирован в государстве, и в какой-то мере более существенен как юридическое лицо.

Если у вас небольшой бизнес, индивидуальное предприятие или товарищество, вам следует серьезно задуматься о создании ООО. Это позволит вам получить важную юридическую защиту для ваших личных активов, не нарушая управление и поток доходов вашего бизнеса.

Подробнее

Могу ли я уплачивать налоги как самозанятый, не имея компании? | Малый бизнес

Автор Fraser Sherman Обновлено 5 августа 2020 г.

Вы можете быть частным предпринимателем, не создавая официальную компанию. Согласно IRS, вы квалифицируетесь как самозанятый, если выполняете случайную работу за плату, продаете случайные рассказы или имеете одновременно и дневную работу, и подработку. Важно то, что вы ведете бизнес с целью получения прибыли, даже если иногда сообщаете об убытках.

Совет

Если вы ведете собственный бизнес с целью получения прибыли, вы работаете не по найму. Ваш бизнес является индивидуальным предпринимателем, если вы не решите создать корпорацию, LLC или другую бизнес-структуру. Вы указываете доход от самозанятости в Приложении C и платите налоги с прибыли как личный доход.

Самозанятый владелец бизнеса и любитель

Есть много атрибутов, связанных с ведением собственного бизнеса: получение лицензии на ведение индивидуальной предпринимательской деятельности, подача заявки на регистрацию, регистрация наименования самозанятого бизнеса.Ни один из них не является юридическим требованием для получения дохода от самозанятости.

Если вы занимаетесь торговлей или бизнесом с целью получения прибыли, вы являетесь самозанятым владельцем бизнеса. IRS объясняет, что если вы зарабатываете деньги на том, чем занимаетесь, но в основном для развлечения, значит, вы любитель. У IRS есть список рекомендаций, которые помогут вам понять, является ли то, что вы делаете, бизнесом, а не хобби.

• Подходите к работе «по-деловому»?
• Ведете ли вы полные и точные бухгалтерские книги и записи?
• Затрачиваете ли вы достаточно времени и усилий, чтобы показать, что пытаетесь получить прибыль?
• Вы зависите от дохода, чтобы содержать себя?
• Если вы заявили о потере, это произошло по независящим от вас причинам? Нормальны ли убытки для стартапов в вашей сфере деятельности?
• Измените ли вы методы своей работы, чтобы сделать их более прибыльными?
• У вас есть ноу-хау, чтобы вести успешный бизнес?
• Делали ли вы подобную деятельность прибыльной в прошлом?
• Получаете ли вы прибыль хотя бы через несколько лет? Если да, то сколько?
• Можете ли вы разумно ожидать прибыли в будущем?

Например, предположим, что вы продаете хлеб, кексы и пироги, которые выпекаете дома.Если вы рекламируете, снимаете киоск на местном фермерском рынке или ведете переговоры с местными магазинами о продаже ваших товаров, эти действия указывают на то, что вы ведете бизнес. Если вы печете только время от времени, когда кто-то просит вас или продает ваши товары по себестоимости, вы, вероятно, любитель.

Если это хобби, вы все равно должны указывать доход, но не как самозанятость. Вы можете списать расходы, такие как стоимость ингредиентов для выпечки, но только если вы перечисляете вычеты, поясняет IRS.Вы можете вычесть расходы из дохода от хобби, но вы не можете списать их с вашей дневной заработной платы или других источников дохода.

Порог в 400 долларов

В мире самозанятых предпринимателей 400 является важным ориентиром. Например, предположим, что вы открываете домашний бизнес, пока все еще живете дома с родителями. Если после вычета расходов ваш чистый бизнес-доход составляет менее 400 долларов, вам может вообще не понадобиться платить налоги, согласно Руководству IRS по налогам на малый бизнес.

H&R Block объясняет, что одинокий человек моложе 65 лет и зарабатывающий менее 12 200 долларов США обычно не подает налоговую декларацию, если ему не полагается возврат или налоговый кредит, потому что стандартный вычет уничтожает их налоговый счет. Однако доход от самозанятости другой. Если ваша самозанятость приносит вам налогооблагаемую прибыль в размере $ 400 или больше, вам необходимо сообщить об этом, даже если это единственный доход, который у вас есть. Причина — налог на самозанятость.

Налог на самозанятость — это то, как самозанятый предприниматель платит в программы Medicare и Social Security.Если вы являетесь сотрудником, вы платите половину налога с вашей заработной платы, а оставшуюся часть вносит ваш работодатель. Самозанятый человек должен платить долю работника и работодателя, хотя вы можете потребовать половину своего платежа в качестве вычета подоходного налога.

Вы действительно работаете не по найму?

Вы можете подумать, что это очевидно, работаете ли вы на себя, но иногда это не так. Граница между сотрудником и независимым подрядчиком может быть размытой. На веб-сайте Construction Executive говорится, что работодатели в строительной отрасли, например, идентифицируют сотрудников как подрядчиков, потому что это облегчает жизнь: никаких удержаний, никаких льгот сотрудникам, никакой части социального обеспечения работодателя.Подобные проблемы возникли и в других сферах.

IRS выпустило несколько стандартов, которые вы можете использовать, если вы не уверены в своем статусе:

• Контролирует ли нанимающий вас человек, что вы делаете и как вы это делаете? Если они говорят вам, какие инструменты использовать, в какие часы работать, кого использовать в качестве помощника и так далее, это аргумент в пользу «сотрудника», как это определено IRS.
• Контролирует ли человек, на которого вы работаете, деловые аспекты вашей работы? Например, получаете ли вы регулярную еженедельную заработную плату или вам платят, когда вы выставляете счет, а клиент снимает вам чек?
• Какие именно отношения? Льготы сотрудникам, такие как отпускные и медицинское страхование, обычно являются признаком того, что вы не являетесь подрядчиком.

IRS утверждает, что ни один стандарт не делает это «заброшенным». Если есть какие-либо споры или дебаты, результат зависит от сочетания факторов.

Бизнес без компании

Вам не обязательно иметь официальную компанию, такую ​​как товарищество, S-корпорация или общество с ограниченной ответственностью, чтобы заниматься индивидуальной трудовой деятельностью. Самая простая бизнес-структура — это индивидуальное предпринимательство, и у них вообще нет особой структуры.

Администрация малого бизнеса (SBA) объясняет, что нет никаких формальных требований для открытия индивидуального предприятия, что эквивалентно регистрации учредительных документов.Все, что нужно, — это решение начать бизнес. Если вы уже зарабатываете деньги пением в местных клубах, изготовлением украшений из дома или покупкой продуктов для соседей, прикованных к дому, вы являетесь индивидуальным предпринимателем, если не выбрали другую юридическую форму.

Entrepreneur советует, что вы можете работать под своим именем или зарегистрировать индивидуальное название компании — «ведение бизнеса как» — в соответствии с законами вашего штата. С юридической точки зрения, ведете ли вы бизнес как Дэйв Воробей или мыть окна Воробья, например, не влияет на структуру вашего бизнеса.

Как индивидуальное предприятие, вы все равно должны выполнить все соответствующие лицензии, разрешения или другие требования для вашей отрасли. Если вы врач, у вас должна быть медицинская лицензия; если вы выпекаете продукты дома, вы должны соблюдать правила департамента здравоохранения. Многие местные органы власти требуют, чтобы независимые подрядчики получали лицензию на ведение индивидуальной предпринимательской деятельности, прежде чем открывать свои двери.

Поскольку у вас нет официальной компании, вы и ваш бизнес юридически одно и то же.Ваш бизнес не платит отдельные налоги. Вместо этого вы указываете прибыль в Графике C и сами платите с нее налоги. В отличие от хобби, вы можете вычесть коммерческие убытки из других доходов, например из заработной платы от дневной работы.

Как вести бизнес, основанный только на наличных деньгах

Вы знаете старую поговорку: деньги заставляют мир вращаться. Сегодня существует множество различных способов оплаты, чтобы мир продолжал вращаться. Но некоторые компании предпочитают ограничивать платежи клиентов наличными. Забивают ли денежные потоки предприятия, работающие только с наличными?

Что такое предприятия, работающие только за наличные?

Бизнес, работающий только с наличными деньгами, работает с кассовыми операциями.Компании, работающие только с наличными, принимают только наличные от клиентов. Бизнес с наличными деньгами, как правило, не принимает чеки, дебетовые или кредитные карты, денежные переводы, кредитные или мобильные кошельки. А бизнес, основанный только на наличных деньгах, может в первую очередь использовать наличные для расчетов с поставщиками.

Но разве бизнес может принимать только наличные? Да, бизнес, рассчитанный только на наличные, — это жизнеспособный вариант для предпринимателей. Нет никаких федеральных законов, предписывающих вам принимать от клиентов другие способы оплаты.

Ограничение платежей клиентов наличными — обычное дело в некоторых отраслях.Примеры предприятий, работающих только за наличные, включают:

• Рестораны
• Кофейни
• Уличные торговцы
• Услуги по уходу за газоном
• Няни
• Торговые автоматы
• Прачечные

Некоторые виды бизнеса, подобные приведенным выше, редко принимают кредитные карты. Это означает, что клиенты не останутся незамеченными, если им придется платить наличными.

Плюсы и минусы наличного бизнеса

Имейте в виду, что у ограничения транзакций наличными есть свои преимущества и недостатки.Прежде чем принять решение об управлении компанией, работающей исключительно за наличные, взвесьте все за и против.

Плюсы

Прием платежей по кредитным картам для малого бизнеса может быть непосильной задачей. А для некоторых небольших компаний принятие нескольких вариантов оплаты не является приоритетом. Вы можете принять решение только наличными из-за таких факторов, как цена ваших продуктов, количество сотрудников и комиссии по кредитной карте.

Вот некоторые преимущества ведения бизнеса, основанного только на наличных расчетах.

1. У вас нет комиссии по кредитной карте

Для малого бизнеса с недорогими продуктами комиссия по кредитной карте может быть очень высокой.Возможно, вы не захотите перекладывать комиссию на оплату кредитной картой клиентам или самостоятельно оплачивать счета.

Если вы принимаете кредитные карты, вам необходимо создать торговый счет, купить или арендовать оборудование для обработки и оплачивать комиссию по кредитной карте каждый раз, когда покупатель совершает покупку.

Вы не платите дополнительных комиссий, когда клиенты дают вам наличные.

Прием только наличных платежей упрощает ваши обязанности, когда дело доходит до настройки. Однако вы должны регистрировать кассовые операции в своих бухгалтерских книгах.

2. Получите деньги сразу

Выбор приема только наличных немедленно помещает деньги в ваш кассовый аппарат. Вам не нужно беспокоиться о том, когда клиенты будут платить вам или нет.

Компании, предоставляющие кредит клиентам, обычно не получают платежи в течение нескольких недель после покупки. А преследование клиентов, которые не будут платить, может быть разочаровывающим и бесплодным.

3. Нет риска возвратных платежей

Если вы принимаете только наличные, вам не нужно беспокоиться о мошенничестве с кредитными картами.Мошенничество с кредитными картами всегда является проблемой для предприятий, которые принимают платежи по кредитным картам.

Мошенничество с кредитными картами требует времени и денег, поскольку может привести к возвратным платежам. Возвратные платежи — это когда банк или поставщик кредитной карты требует, чтобы продавец возместил деньги держателю кредитной карты.

Возвратные платежи могут быть законными или мошенническими. Ограничив способы оплаты наличными, вам не нужно беспокоиться о мошенничестве с возвратными платежами.

Минусы

Несмотря на некоторые преимущества бизнеса, использующего только наличные, ограничение форм оплаты наличными может нанести ущерб вашей компании.

Большинство потребителей (77%) предпочитают использовать дебетовые и кредитные карты. Это число продолжает расти. Ведение бизнеса, основанного только на наличных деньгах, может отпугнуть большой процент потребителей от покупок у вас.

Вот некоторые недостатки приема только наличных платежей.

1. Это может быть неудобно для клиентов и вашей прибыли

Может быть, вы ужинали в семейном ресторане. Когда вы пошли платить, кассир сказал, что карты не принимают. Вы перебежали улицу к банкомату только для того, чтобы получить неожиданную комиссию за снятие средств.

Неудобно, правда?

Прием только наличных может быть столь же неудобным для ваших клиентов и помешать вам совершить продажу. А если у клиента нет наличных денег, он может не захотеть возвращаться в ваш бизнес.

Вместо того, чтобы поощрять крупные покупки, ведение бизнеса только за наличные может в конечном итоге отпугнуть их. И все мы знаем, что снижение продаж напрямую ведет к замедлению движения денежных средств.

2. Прием только наличных может быть угрозой безопасности

Еще один недостаток приема только наличных — дополнительный риск для безопасности.Хранение крупных сумм наличных в вашем бизнесе может стать причиной кражи.

Когда вы принимаете только наличные, в конце дня вы получаете большие суммы наличных денег в кассе. Ваша собственность может стать целью воров, особенно если вы продвигаете на своей витрине тот факт, что ведете бизнес только за наличные.

Прием только наличных также может стать причиной кражи со стороны сотрудников. В отличие от кредитных и дебетовых карт, сотрудники могут получать наличные деньги из кассы.

Помимо кражи, вы рискуете получить фальшивые деньги, когда ведете бизнес, основанный только на наличных деньгах.

3. Вы подвергаетесь большему риску при аудите IRS

Ведение бизнеса, основанного только на наличных деньгах, означает, что вам придется пересчитывать все наличные вручную. Из-за этого становится сложнее оставаться организованным.

Уклонение от уплаты налогов только за наличные стало проще, потому что ваши записи не отслеживаются.

Барбара Велтман, приглашенный блогер Управления малого бизнеса (SBA), говорит: «Финансовые предприятия подозреваются в упущении дохода, потому что они могут; бумажных следов мало или совсем нет ».

Прием только наличных может быть красным флагом аудита IRS, указывающим на то, что вы, возможно, не платите налоги на свой доход.

Как вести бизнес, рассчитанный только на наличные

Ведение бизнеса, основанного только на наличных расчетах, означает, что вам нужно принимать дополнительные меры предосторожности.

Ваши клиенты должны сразу знать, что вы принимаете только наличные, а ваши сотрудники должны осторожно обращаться с наличными деньгами. Кроме того, вы должны поддерживать свои бухгалтерские книги в идеальном состоянии. И вам необходимо подать соответствующие формы в IRS.

Если вы решили вести бизнес исключительно за наличные, обратите внимание на следующие советы.

1. Сообщите своим клиентам

Повесьте на своем предприятии таблички, которые сообщают клиентам, что вы не принимаете дебетовые или кредитные карты.Покупатели могут разозлиться, если проведут час в вашем магазине, пойдут платить кредитной картой и узнают, что им нужны наличные.

И включите отказ от ответственности на веб-сайте своей компании или в учетных записях в социальных сетях, что вы принимаете только наличные. Таким образом, потребители знают, что им нужно снять наличные, прежде чем отправиться в ваш бизнес.

2. Обучите своих сотрудников

Знают ли ваши сотрудники, как правильно обращаться с наличными деньгами? Ваши сотрудники честны и надежны?

Требовать от сотрудников прохождения обучения перед началом работы.Научите сотрудников определять, являются ли деньги фальшивыми.

Будьте особенно внимательны при приеме на работу новых сотрудников. Независимо от того, ведете ли вы бизнес, основанный только на наличных деньгах, вы должны проверять биографические данные кандидатов. Обратите внимание на защитные элементы на банкнотах, такие как печать Федерального резерва, рельефная печать и микропечать. Кроме того, вы можете подумать об инвестициях в расходные материалы, чтобы помочь сотрудникам обнаруживать фальшивые банкноты, например, ручки для обнаружения фальшивых банкнот.

Убедитесь, что сотрудники не отвлекаются при получении оплаты наличными.В противном случае они могут вернуть покупателю неправильную сумму сдачи.

Вы надеетесь, что ваши сотрудники морально здоровы, но вещи случаются. Убедитесь, что ваши сотрудники не снимают наличные с кассы. Вы можете сделать это, ежедневно проверяя баланс наличных денег на кассете.

3. Вести подробный учет

Прием только наличных денег может привести к отсутствию записей. У вас нет подписанных квитанций или электронных выписок, полученных при использовании кредитных карт.Вместо этого вам нужно записать:

• Дата
• Сумма
• Проданный товар или услуга

Обязательно сохраните копию квитанции о каждом покупателе для своей документации.

Ведение четких записей упрощает расчет вашего валового дохода. Кроме того, тщательные записи могут помочь защитить вас в случае аудита.

IRS находится в режиме повышенной готовности, когда бизнес работает только с наличными деньгами. Если IRS проверяет вас как бизнес, работающий только с наличными, не паникуйте.IRS предлагает Руководство по методам аудита (ATG) для предприятий, работающих только за наличные.

4. Следуйте правилам IRS

IRS требует, чтобы вы заполнили форму 8300, если клиент платит более 10 000 долларов наличными в рамках одной транзакции или двух или более связанных транзакций.

Введите информацию о клиенте, описание транзакции и информацию о вашей компании в форму 8300.

Подайте форму 8300 в электронном виде или по почте до 15-го дня после получения крупного платежа наличными.И убедитесь, что вы предоставили письменное заявление клиенту, имя которого указано в форме 8300, до 31 января после транзакции.

Альтернативы только наличному расчету

Чтобы избежать негативных последствий, связанных с ведением бизнеса, основанного только на наличных расчетах, рассмотрите возможность расширения типов принимаемых платежей.

Многие успешные предприятия принимают различные варианты оплаты, включая наличные, кредитные и дебетовые карты, кредит и чеки. Чтобы идти в ногу с тенденциями, рассмотрите возможность приема платежей через мобильный кошелек.

Вы можете потребовать от клиентов потратить определенную сумму, чтобы использовать альтернативные способы оплаты. Например, клиентам может потребоваться потратить не менее 15 долларов на оплату картой.

Не забывайте регистрировать транзакции в бухгалтерских книгах, если вы ведете бизнес, рассчитанный только на наличные. Следите за своими деньгами с помощью программного обеспечения для онлайн-бухгалтерского учета Patriot. Записывайте платежи клиентов, составляйте финансовые отчеты и многое другое. Получите самостоятельную демонстрацию прямо сейчас!

Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации от 08.12.2016.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Как получают деньги владелец LLC?

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) является своеобразной формой бизнеса и недавним дополнением к этим видам бизнеса. Владельцы ООО называются участниками. Каждый участник получает зарплату от бизнеса как владелец, а не как сотрудник. Существует два типа LLC — LLC с одним владельцем (так называемая LLC с одним участником) и LLC с несколькими владельцами (с несколькими участниками).

Как работает собственность ООО

Как член LLC, один или один из нескольких участников бизнеса, вы являетесь владельцем бизнеса, а не сотрудником своей компании. Когда вы создаете LLC, каждый владелец вкладывает что-то ценное, обычно деньги, поэтому каждый участник имеет право собственности на бизнес.

Доля каждого владельца в общей сумме — это его счет движения капитала. Счет движения капитала показывает изменения в их праве собственности на бизнес. Он включен как часть собственного капитала в баланс предприятия).Ваш счет движения капитала начинается с ваших инвестиций, увеличивается с доходом от бизнеса и уменьшается с убытками от бизнеса и снятием средств владельцем для личного использования.

Когда вы станете участником LLC, либо при создании LLC, либо позже, вам нужно будет внести деньги на этот счет.

Вот пример: Кати и ее брат Карл являются совладельцами ООО. Они оба вложили 20 000 долларов, чтобы начать бизнес. В стартовом балансе их счета операций с капиталом выглядят следующим образом.

ООО «Кати и Карл» по состоянию на 1 июля 2020 г.
Активы		Обязательства и собственный капитал
Наличные	40 000 долл. США	Обязательства	$ 0
		Собственный капитал
		Кати, счет операций с капиталом	20 000 долл. США
		Карл, Счет операций с капиталом	20 000 долл. США
Итого активы	40 000 долл. США	Итого обязательства и собственный капитал	40 000 долл. США

Извлечение денег из вашего бизнеса

Когда вы снимаете деньги со своего LLC, вы снимаете деньги со своего счета капитала.Иногда это называют раздачей или ничьей. Розыгрыш обычно оформляется в виде чека, который выписывается вам лично на бизнес-чеке.

Но этот чек НЕ является зарплатой. С вашего розыгрыша не удерживаются федеральные налоги или подоходные налоги штата, а также не удерживается какой-либо налог FICA (социальное обеспечение / Medicare) с вашего розыгрыша.

Хотя это показывает, что деньги уходят с вашего счета движения капитала, на самом деле они поступают из ваших наличных денег, денег на вашем банковском счете для бизнеса. Если у вас нет денег на вашем банковском счете, вы не можете снять их, чтобы выписать себе чек!

Чтобы продолжить пример, предположим, что Кари хочет вынуть 2000 долларов, чтобы оплатить аренду и некоторые личные счета, а Карл хочет взять 1500 долларов.Теперь их баланс будет выглядеть так:

ООО «Кари и Карл» по состоянию на 1 августа 2020 г.
Активы		Обязательства и собственный капитал
Наличные	36 500 долл. США	Обязательства	$ 0
		Собственный капитал
		Кари, счет операций с капиталом	18 000 долл. США
		Карл, Счет операций с капиталом	18 500 долл. США
Итого активы	36 500 долл. США	Итого обязательства и собственный капитал	36 500 долл. США

Обратите внимание на уменьшение денежного счета.На текущем счете меньше наличных.

Каким образом облагается налогом ООО

LLC с одним участником платит налоги, заполняя отчет по Приложению C, в котором рассчитывается чистая прибыль предприятия (доход за вычетом вычетов, кредитов и других статей). Чистый доход, указанный в Таблице C, добавляется к прочему доходу лица в его налоговой декларации (Форма 1040 или 1040-SR), чтобы рассчитать его общий доход и налоговые обязательства за год.

ООО с несколькими участниками платят налоги как товарищество.Общий чистый доход партнерства рассчитывается по форме 1065. Затем индивидуальные партнеры получают отчет, называемый Графиком K-1, в котором указана их доля в доходе или убытке за год. Информация из Таблицы K-1 добавляется к прочему доходу лица в его налоговой декларации, чтобы рассчитать его общий доход и налоговые обязательства за год.

Нет налогов на распространение

Вы не облагаетесь налогом денег, которые вы используете для личного использования. Сумма вашего налога на бизнес определяется вашей частью чистой прибыли или убытков от вашего бизнеса за год, как показано в вашей налоговой декларации.

Чистая прибыль Kari and Karl LLC на конец 2020 года составляет 28000 долларов. Они сняли со своих счетов операций с капиталом в общей сложности 15 000 долларов. Каждый из них облагается налогом со своей доли в 28 000 долларов, а не с 15 000 долларов.

Не забывайте о налогах на социальное обеспечение / медицинское обслуживание

Каждый, кто работает в США, платит налоги на социальное обеспечение / медицинскую помощь со своего дохода; для владельцев бизнеса это называется налогом на самозанятость. Налоги на социальное обеспечение / Medicare уплачиваются с чистой прибыли (прибыли) от вашего бизнеса LLC.

Поскольку с вас, как члена LLC, ничего не удерживается, возможно, вам придется платить расчетные налоги ежеквартально. Сумма этих налогов включает вашу оценку чистого дохода предприятия плюс любой налог на самозанятость на этот доход.

Не оценивайте, основываясь на том, что вы вывели из бизнеса в течение года. Помните, что эта сумма не облагается налогом.

10 ключевых вопросов при создании ООО

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — популярная бизнес-структура для начинающих предприятий.LLC создаются в соответствии с законодательством штата и имеют преимущество обеспечения ограниченной ответственности владельцев. LLC также могут предусматривать «сквозной» налоговый режим, чтобы не было двойного уровня налогообложения, характерного для корпораций C. Налогом облагаются только владельцы ООО (если не принято добровольное решение об обратном), и на уровне ООО нет налога.

Точные правила создания LLC различаются в зависимости от штата, хотя общие требования очень похожи. Вам не нужно нанимать юрисконсульта для создания ООО, но иногда рекомендуется, если у ООО будет несколько владельцев или внешних инвесторов.

Существует множество онлайн-сервисов, которые подготовят для вас документы и подадут необходимые документы за умеренную плату. Такие компании, как LegalZoom и RocketLawyer, создали тысячи ООО.

В этой статье я рассмотрю ряд ключевых шагов и проблем в организации ООО.

© Syda Productions — Fotolia.com

1. Выберите штат, в котором вы хотите создать ООО.

Поскольку ООО создается в соответствии с правилами и требованиями закона конкретного штата, первое решение, которое необходимо принять, — это то, где вам следует организовать ООО.Делавэр часто выбирают из-за хорошо развитого законодательства. Но в подавляющем большинстве случаев вам следует создавать LLC в том штате, где будет работать бизнес, так как это сэкономит вам некоторые сборы и сложности.

Если ваша LLC будет работать или вести бизнес в нескольких штатах, вам может потребоваться зарегистрироваться во всех штатах, где вы будете вести бизнес. Обычно это включает подачу уведомления каждому государственному секретарю и уплату соответствующих сборов за регистрацию.

2.Название ООО.

Следующим шагом к организации LLC является выбор доступного названия компании для LLC. При выборе названия ООО возникает несколько проблем:

• Название обычно должно заканчиваться на «LLC», «общество с ограниченной ответственностью» или какое-либо разрешенное сокращение.
• Название должно отличаться от названия всех действующих иностранных и отечественных LLC, поданных государственному секретарю (в Калифорнии вы можете выполнить предварительный поиск зарегистрированных названий LLC по адресу https: // businesssearch.sos.ca.gov/).
• Название не может содержать некоторые термины, которые могут быть запрещены законодательством штата (например, «банк», «доверительный управляющий» или «страховая компания»).
• Название не может содержать слов corporation, inc., Incorporated или corp. (чтобы гарантировать, что LLC не будет неправильно истолкована как корпорация).
• Вам необходимо выполнить поиск по товарному знаку, чтобы убедиться, что вы не нарушаете товарный знак другого лица (см. Uspto.gov).
• Проведите тщательный поиск предложенного имени в Интернете, чтобы узнать, может ли использование этого имени другими компаниями вызвать у вас проблемы.
• Не выбирайте имя, которое может ограничивать рост вашего бизнеса (например, «San Francisco Tyres, LLC»).
• Проверьте возможность получения доменного имени «.com», связанного с бизнесом (в отличие от «.org», «.net» или какого-либо другого варианта).
• Если вы хотите публично использовать имя, отличное от вашего официального названия LLC, вам может потребоваться подать заявление о «фиктивном названии компании» или «заявление о ведении бизнеса» (DBA).

Выбрать хорошее имя непросто, и получение желаемого доменного имени, скорее всего, потребует значительных затрат, если оно уже принадлежит третьей стороне.Дополнительные советы по этому поводу см. В разделе «12 советов по названию вашего стартап-бизнеса».

3. Зарегистрируйте Устав ООО.

LLC официально создается, когда вы готовите и подаете «Устав организации» (в некоторых штатах это называется иначе) государственному секретарю. Вот несколько советов по подготовке Устава ООО:

• Уставы обычно короткие и легко заполняются.
• Вам необходимо назначить «зарегистрированного агента» для LLC — кого-то, кто уполномочен получать любые юридические документы (такие как жалобы, обслуживание процесса, повестки в суд и т. Д.). Это может быть обслуживающая компания (например, CT Corporation или LegalZoom) или член LLC.
• Вы должны будете заплатить регистрационный сбор (обычно около 100 долларов), а в некоторых штатах — минимальный годовой налог (например, 800 долларов в Калифорнии).
• Вам необходимо включить заявление о цели LLC (в Калифорнии формулировка автоматически указывается в форме: «Целью компании с ограниченной ответственностью является участие в любых законных действиях или видах деятельности, в которых может участвовать компания с ограниченной ответственностью. организована в соответствии с пересмотренным законом Калифорнии о компаниях с ограниченной ответственностью »).
• В некоторых штатах, таких как Калифорния, требуется установить флажок, чтобы указать, будет ли LLC управляться «одним менеджером», «более чем одним менеджером» или «всеми участниками компании с ограниченной ответственностью».

На веб-сайте Государственного секретаря будут представлены образцы статей Организации в формате Word или PDF. Например, см. Образцы статей организации в Калифорнии, Делавэре и Нью-Йорке.

4. Подготовить Операционный договор ООО.

Операционное соглашение LLC устанавливает финансовые, управленческие и другие права и обязанности владельцев (называемых «участниками» LLC).Вот некоторые ключевые вопросы, которые следует решить в Операционном соглашении LLC:

• Какая сумма взносов в уставный капитал вносится сторонами в ООО и когда эти взносы должны быть внесены
• Любые штрафы или средства правовой защиты в случае невыполнения взносов в капитал
• Как распределять прибыль и убытки между собственниками
• Имеют ли какие-либо участники или класс ценных бумаг LLC привилегии при распределении или ликвидации (аналогично «привилегированным акциям» в корпорации)
• Кто будет управлять ООО (единственный менеджер, группа менеджеров или все участники)
• Как будут назначаться офицеры
• Право голоса для крупных событий, таких как дополнительные капитальные вложения или продажа бизнеса
• Защита от ответственности менеджеров, ведущих бизнес
• Ограничения на передачу долей ООО (доли ООО часто называют «паями»)
• Порядок проведения собраний участников
• Порядок ликвидации

Большинство юристов или онлайн-служб регистрации имеют стандартную форму операционного соглашения LLC, которую вы можете адаптировать к своей индивидуальной ситуации

5.Проанализируйте вопросы привлечения денег от инвесторов.

Если ваша LLC планирует привлекать деньги от бизнес-ангелов, членов семьи, венчурных компаний или других инвесторов, примите во внимание следующее:

• Многие инвесторы, особенно фирмы венчурного капитала, предпочитают вкладывать средства в корпорации, а не в ООО.
• Выпуск паев LLC инвесторам, скорее всего, потребует применения федеральных законов и законов штата о ценных бумагах, поэтому вам необходимо получить хорошую юридическую консультацию, чтобы правильно использовать «освобождение от частного размещения» от обременительных требований к подаче документов.
• Инвесторы должны быть осведомлены о рисках, связанных с вложением, и делать заявления и давать гарантии о том, что они являются опытными инвесторами, «аккредитованы», что они понимают связанные с этим риски и готовы к потере своих вложений. все вложения.
• Права инвесторов (права на прибыль, распределение, налоговые льготы, право голоса, преимущественные права при выпуске будущих паев и т. Д.) Должны быть четко изложены в Уставе ООО и / или в правах инвестора. соглашение.

Ознакомьтесь с 28 ошибками, совершаемыми предпринимателями при обращении к инвесторам.

6. Получите идентификационный номер работодателя.

Идентификационный номер работодателя (EIN) выдается в IRS и требуется, если вы планируете нанять сотрудников для LLC. EIN также называют «федеральным налоговым идентификационным номером».

Раньше для получения EIN подавалась форма SS-4 IRS, и иногда на ее получение уходило много недель; однако теперь вы можете получить его онлайн через веб-сайт IRS.Онлайн-процесс теперь позволяет вам сразу же получить EIN, и эта услуга бесплатна.

Большинство банков требуют, чтобы у вас был EIN, прежде чем вы сможете открыть бизнес-счет.

7. Получите необходимые бизнес-лицензии.

В зависимости от характера вашего бизнеса вам также необходимо будет получить местную, государственную или федеральную бизнес-лицензию. Например, если ваш бизнес продает алкоголь или огнестрельное оружие, вам потребуется федеральная лицензия, лицензия штата и / или лицензия на ведение бизнеса.В некоторых городах, например в Сан-Франциско, компаниям, ведущим бизнес в пределах города, требуются лицензии на ведение бизнеса. В других городах, например в Чикаго, требуются специальные лицензии для ведения бизнеса, например, для розничной торговли, ресторанов, развлекательных заведений, театров, детских садов, производственных предприятий и автомастерских.

8. Откройте банковский счет LLC.

Вы хотите надлежащим образом капитализировать свою LLC с помощью средств, достаточных для ведения бизнеса, и вы хотите, чтобы учетная запись LLC была отделена от ваших личных счетов.Для этого вам потребуется открыть банковский / текущий счет на имя LLC. Ожидайте, что банк захочет увидеть ваш зарегистрированный устав организации, ваш EIN и, возможно, решения LLC, разрешающие открытие счета. Вам нужно будет указать, кто имеет право подписи, и потребуется ли две подписи для крупных чеков на сумму, превышающую указанную.

9. Ведение книги членства ООО.

Регистр членства ООО похож на регистр акций корпорации.Он показывает имена и адреса владельцев (участников) LLC, какой класс единиц они имеют, сколько единиц они имеют и когда эти единицы были приобретены. В регистре членства также регистрируется передача паев сторонами и даты передачи. Важно постоянно обновлять регистр членства LLC.

10. Будьте в курсе с необходимой документацией.

В большинстве штатов требуется та или иная форма подачи годового отчета. Несоблюдение крайнего срока для такой подачи может привести к штрафам и штрафам за просрочку платежа и даже к приостановке или роспуску LLC.

Когда вы начнете вести бизнес в других штатах, убедитесь, что вы подали все необходимые штатные или местные документы в этих новых юрисдикциях.

Если информация в ваших документах LLC изменится (например, название компании или юридический адрес), обязательно внесите соответствующие изменения в свои документы.

Для получения дополнительной информации по этой теме обязательно прочтите «Плюсы и минусы компании с ограниченной ответственностью».

Авторские права © Ричард Д. Харрох. Все права защищены.

Прочтите все статьи Ричарда Харроха на AllBusiness.com.

.