проповедников биткойнов и недавних новообращенных, избавившихся от краха криптовалюты в 2018 году, говорят, что на этот раз все по-другому. Они видят возможности для получения большой прибыли, более широкого институционального интереса, более широкого доступа к фондам, опционам и фьючерсам. Они говорят о том, что Биткойн становится частью большего количества IRA, 401 (k) s и имущественных планов.

«Мы увидим появление целой новой индустрии, совершенно новой банковской системы, вокруг того, как работать с этим новым типом инвестиций», — сказал Билл Баргидт, биткойн-инвестор и генеральный директор приложения для инвестиций в криптовалюту Abra.

В последние недели произошли важные вехи в инвестировании в биткойн. В марте появилась новость о том, что Morgan Stanley (MS) станет первым крупным банком, который предоставит богатым клиентам доступ к фондам, позволяющим владеть биткойнами. Соперник Goldman Sachs (GS) затем сделал аналогичный шаг.Теперь крупнейшая биржа криптовалют Coinbase планирует стать публичной 14 апреля. А в четверг Robinhood сообщила, что в первом квартале через ее приложение торговали криптовалютами 9,5 миллиона клиентов по сравнению с 1,7 миллиона в 4 квартале.

Но нестабильность, страхование и вопросы безопасности остаются препятствиями на пути привлечения традиционных инвесторов. Так же как и возможность другого сбоя. Огромное потребление энергии Биткойном может стать препятствием во вселенной ESG, которая все больше растет. И многие люди до сих пор задаются вопросом, полезно ли инвестирование в Биткойн для чего-нибудь, кроме как сделать постоянное население Биткойна богаче.

«Таким образом, будущее Биткойна все еще остается неопределенным», — говорится в мартовском отчете аналитиков Citi GPS (Global Perspectives and Solutions). Но «события в ближайшем будущем, вероятно, окажутся решающими, поскольку баланс валюты окажется на критическом уровне в момент принятия мейнстрима или спекулятивного обвала».

IBD Live: новый инструмент для ежедневного анализа фондового рынка

Инвестиции в биткойн против. Оплата биткойнами

Новая биткойн-мания снова подтолкнула его цену к 60 000 долларов.Другие криптовалюты, такие как Ethereum, достигли рекордных высот. Энтузиазм распространился на другие цифровые активы, такие как невзаимозаменяемые токены (NFT), которые отображают такие вещи, как произведения искусства или музыка, как проверяемые объекты собственности, которые можно продать.

Майк Винкельманн, художник, известный как Бипл, продал электронное изображение в форме NFT за 69,3 миллиона долларов. Рок-группа Kings of Leon выпустила свой последний альбом на NFT. Режиссер из Нью-Йорка продавал записи человеческого метеоризма в форме NFT.

Биткойн. То есть валюта, которая будет функционировать как наличные деньги, но не связана с центральными банками и денежно-кредитной политикой. Но Chainalysis обнаружил, что в 2020 году всего 0,5% биткойн-транзакций было совершено с целью покупки чего-либо у продавцов. На самом деле эта цифра меньше, чем в 2019 году, во многом из-за бума торговли.

«Биткойн — это спекулятивный товар, не имеющий варианта использования», — сказал Дэвид Джерард, автор двух книг о криптовалюте и блокчейне.«С Биткойном ничего не поделаешь, кроме как продать его кому-то другому. Это как большая игра в горячую картошку с ценой».

Он также отметил вопросы, касающиеся Tether, типа криптовалюты, привязанной к доллару. Компании, которые контролируют Tether, недавно договорились с штатом Нью-Йорк после того, как этот штат заявил: «Заявления Tether о том, что его виртуальная валюта всегда полностью поддерживалась долларами США, были ложью». По словам Джерарда, расследование вызвало вопросы о том, сколько денег на самом деле находится в системе криптовалюты.

Ищете следующих крупных победителей фондового рынка? Начните с этих 3 шагов

Похоже, что на данный момент все больше людей, инвестирующих в биткойны, согласны с этим. По оценкам Coinbase, количество проверенных пользователей достигло 56 миллионов в первом квартале, что на 30% больше, чем в четвертом квартале.

Coinbase также видит, что за это время количество транзакционных пользователей увеличилось более чем вдвое, до 6,1 миллиона. Выручка компании также составила около 1,8 миллиарда долларов, что более чем в три раза больше, чем в четвертом квартале.

Были и другие признаки массового принятия. Гигант финансовых услуг Fidelity в прошлом году увидел, что число институциональных клиентов, использующих его услуги цифровых активов, выросло в четыре раза, заявила пресс-секретарь.

«С конца 2020 года до начала 2021 года, с нашей точки зрения, мы видим гораздо больше институциональных инвесторов, участвующих в нем, чем в любом другом цикле», — сказал в интервью Терренс Демпси, руководитель отдела продуктов Fidelity Digital Assets. .

Открытый интерес к фьючерсам на биткойн CME, которые в отчете Citi назвал «эталоном институциональной активности», увеличился более чем на 250% в период с октября по январь.

В конце прошлого года количество так называемых адресов блокчейнов — цифровых мест, где пользователи получают криптовалюты, — содержащих более 1000 биткойнов, превысило 2000, согласно отчету Citi. Блокчейн — это общая система учета, которая позволяет транзакции биткойнов и создание новых монет.

Фил Бонелло, директор по исследованиям Grayscale, управляющего активами цифровой валюты, сказал, что примерно 43% всех биткойнов хранятся на этих адресах.

«Я часто смотрю на этот показатель, потому что это кошельки очень богатых людей», — сказал он.«Хранители склонны разделять свои кошельки, чтобы снизить риск. Когда я вижу, что в этих кошельках хранится большее количество биткойнов, я думаю, что это положительная тенденция».

Хотите получить быструю прибыль и избежать больших потерь? Попробуйте SwingTrader

Дальние перевозки

По другим данным, все больше людей держат криптовалюту в долгосрочной перспективе. В конце прошлого года около 10% пользователей, инвестирующих в биткойн, владели криптовалютой в течение пяти или более лет, говорится в отчете Citi со ссылкой на данные Coin Metrics.Это примерно вдвое больше, чем во время предыдущего бума Биткойн в 2017 году.

«Есть люди, которых я знаю, которые купили кучу криптовалюты в 2011, 2012 годах, и они никогда не тратили ее», — сказал Майкл Терпин, управляющий Transform Group, PR-фирмой, ориентированной на блокчейн. «Или они тратят немного, когда им нужно купить дом».

В противном случае, он сказал: «Это просто их пенсионные деньги».

Традиционное пенсионное планирование остается небольшой частью инвестирования в биткойн.Фидуциарные обязанности могут не применяться к поставщикам IRA, которые предлагают доступ к биткойнам. Волатильность криптовалюты не всегда совместима с толпой, которую все сразу же поставили и забыли.

Крис Клайн, соучредитель Bitcoin IRA, платформы, которая позволяет людям инвестировать активы IRA в криптовалюту, сказал, что некоторые клиенты обналичили деньги после запуска Биткойна в 2017 году и вернулись к традиционным инвестициям. Но количество пользователей Bitcoin IRA в первом квартале превысило 100000, что на 107% больше, чем год назад.

«В основном это были либертарианские« инженеры-ботаники »(инженеры-ботаники), как я их называю», — сказал он о ранних подписках.Теперь «вы видите намного больше людей, которые смотрят на Биткойн впервые или немного в него пробовали».

ETF, IRA и другие пенсионные фонды

Но, чтобы быть действительно долгосрочными инвестициями, для Биткойна, скорее всего, нужно будет сделать несколько правильных действий. В случае имущественного планирования — или процесса планирования того, кто получит ваши вещи после вашей смерти — человек, передающий биткойны другому человеку, должен быть уверен, что он сможет безопасно добраться туда после того, как они уйдут.

Чтобы получить доступ к биткойнам и потратить их, пользователям нужен ключ или пароль. Владельцы могут хранить эти ключи в Интернете. Они также могут хранить ключи физически, например, на USB-накопителях. Такие хранители, как Fidelity, также предлагают услуги хранения в комнатах с блокировкой радиочастот в стенах и аутентификацией нескольких лиц.

Тем не менее, Паркер Тейлор, партнер и председатель группы обслуживания частных клиентов в юридической фирме Hughes Hubbard & Reed, сказал, что если код доступа достанется не тому человеку, биткойн может не перейти к тому, кому он был предназначен.

«Тот, кто получит пароль, получит ключи от королевства», — сказал он.

Тейлор считает, что инфраструктура планирования недвижимости вокруг Биткойна будет укрепляться по мере того, как все больше людей будут интересоваться.

На данный момент, однако, запросы в его фирму по поводу биткойнов и имущественного планирования нечасты. Он отмечает, что многие люди, инвестирующие в биткойны, моложе и, возможно, не особо задумывались о планировании недвижимости.

IBD Digital: откройте списки премиальных акций, инструменты и аналитику IBD уже сегодня

Поддержка корпоративной Америки также подтолкнула Биткойн к мейнстриму. PayPal (PYPL) позволяет пользователям покупать и продавать криптовалюту. Square (SQ) в октябре заявила, что купила около 50 миллионов долларов в биткойнах. Его приложение Cash позволяет пользователям покупать и продавать биткойны.

Finance также вступает в дело. Старейший банк страны, Bank of New York Mellon (BK), планирует помочь с хранением цифровых активов. Northern Trust (NTRS) и венчурное подразделение Standard Chartered объединились для запуска Zodia, хранителя криптовалюты для институциональных инвесторов.

Между тем, Tesla (TSLA) сообщила в феврале, что купила биткойн на 1,5 миллиарда долларов. И, пожалуй, самое смелое обязательство компании, Microstrategy (MSTR), накопило более 2 миллиардов долларов в биткойнах. Провайдер программного обеспечения для бизнес-аналитики заявил, что планирует сделать Биткойн «основным холдингом в своей стратегии казначейских резервов».

Компания, чей веб-сайт содержит документы и видеоролики о потенциале Биткойна, а также «Корпоративное руководство по биткойнам», утверждала, что инвестирование в Биткойн имеет более долгосрочный потенциал накопления стоимости, чем наличные деньги.Это также предполагает, что поток помощи при пандемии может сказаться на стоимости традиционных денег.

Почему этот инструмент IBD упрощает поиск основных запасов

Резкий рост биткойнов в прошлом году, как гласит история, произошел после того, как правительства обрушили свою экономику на помощь от коронавируса. Поток наличных денег снизил стоимость традиционных валют. Это, в сочетании с более широкой оцифровкой повседневной жизни, ускоренной пандемией, подтолкнуло инвесторов к Биткойну.

Но когда экономика приходит в норму, а правительства сокращают стимулы, в то время как доллар дрейфует выше, что тогда?

Coinbase предупредила, что тенденции на оставшуюся часть года «непредсказуемы по своей природе», с потенциально снижающимся интересом активных трейдеров, если цены на криптовалюту упадут.

В отчете Citi говорится, что институциональные игроки могут замедлить инвестирование в биткойн и вернуться к акциям и облигациям.

«Подавление институционального энтузиазма приведет к исчезновению ключевого источника поддержки Биткойна и, возможно, более широкой экосистемы криптовалюты, тем самым вернув его к более спекулятивным корням», — заявили они.

говорят, что изначально ограниченное предложение Биткойна, рассчитанное на максимальное количество в 21 миллион, поддерживает высокий спрос. Но в ежедневной мелодраме вокруг цены Биткойна даже Microstrategy в заявлении в августе предупредила о «значительной волатильности наших отчетных доходов», если падение цен на Биткойн вынудит его взять на себя штрафы за обесценение.

В документации говорилось, что кибератаки вызвали «особую озабоченность». В нем добавлено, что страхование или другие гарантии могут не покрыть потерянный биткойн.

акций для покупки: пора ли покупать или продавать эти акции с большой капитализацией?

Прежде чем инвестирование в Биткойн станет более массовым, его владельцам потребуется такая же защита, как и при традиционных инвестициях.Исторически сложилось так, что без централизованной системы банковских счетов и денег, регулируемых государством, биткойн и другие криптовалюты было трудно восстановить в случае потери. По оценкам Chainalysis, потеряно до 19% текущего предложения биткойнов.

Transform Group, например, заявил в суде, что хакеры во главе с 15-летним подростком украли более 24 миллионов долларов в криптовалюте в 2018 году. Он сказал, что часть этих денег он получил обратно путем добровольного частичного урегулирования. Но он все еще борется за остальное.

Он также требует компенсации от AT&T (T) за то, что, по его словам, было недостаточной безопасностью. Он утверждал, что хакеры с помощью сотрудника магазина AT&T якобы получили его номер телефона для взлома. В сентябре судья отклонил некоторые из этих обвинений в адрес телекоммуникационного гиганта. Но суд разрешил ему требовать штрафных санкций в ходе рассмотрения дела.

Аналитики Citi отмечают, что для цифровых активов существует определенная страховка.Но, по их словам, его покрытие ограничено и дорого. Биржевой фонд биткойнов может помочь инвесторам избежать хлопот, связанных с покупкой и хранением биткойнов напрямую. Но SEC неохотно одобряет такой фонд.

Остров Биткойн

На данный момент более чем несколько человек, инвестирующих в Биткойн, все еще сосредотачиваются на прибыли, а не на потенциальных убытках, поскольку цена Биткойна растет.

Терпин живет в Сан-Хуане, Пуэрто-Рико, где светила биткойнов пыталась создать целое сообщество, работающее на криптовалюте и блокчейне.В февральском интервью он сказал, что переехал туда отчасти из-за упрощения налогов. Другие, похоже, заинтересованы в том же.

«Я принимаю, вероятно, пять-шесть человек в неделю, которые являются обеспеченными для криптосообщества, приезжающего сюда», — сказал Терпин. Позже он добавил: «Моя танцевальная карта заполнена до конца зимы».

Следите за сообщениями Билла Петерса в Twitter: @IBD_BPeters.

ВАМ ТАКЖЕ МОЖЕТ ПОНРАВИТЬСЯ:

Новости биткойнов, блокчейнов и криптовалют

Являются ли акции GBTC хорошей покупкой, поскольку цена биткойнов снижается?

Узнайте, как рассчитать время рынка с помощью рыночной стратегии IBD для ETF

Акции, которые стоит покупать и наблюдать: ведущие IPO, акции с большой и малой капитализацией, акции роста

Смотрите списки акций IBD и получайте рейтинги «прошел / не прошел» для всех ваших акций с помощью IBD Digital

Пересечение криптовалют и индивидуальное налогообложение — Часть II: Повышение налоговой эффективности вашей прибыли

Пересечение криптовалют и индивидуального налогообложения — Часть II: Повышение максимальной налоговой эффективности вашей прибыли — 17 августа 2020 г.

В части I этого сообщения в блоге рассказывается о криптовалютах, в том числе о различных типах, о том, как их оценивать и как они обычно облагаются налогом на индивидуальном уровне.В этом посте будут обсуждаться более конкретные стратегии, связанные с типами налогообложения, стратегии минимизации налогов и способы обеспечения безопасности ваших криптовалют.

>> Прочтите «Пересечение криптовалют и индивидуального налогообложения — Часть I»

Как вы будете облагаться налогом, если вы будете получать прибыль от криптовалюты?

Инвестор / Налоговый статус инвестора
Для большинства индивидуальных розничных инвесторов наиболее распространенной стратегией получения прибыли от криптовалют является покупка и удержание некоторых из них или всего портфеля.Стратегия проста: сделайте первоначальные инвестиции и удерживайте активы на неопределенный срок или до тех пор, пока не будет достигнута определенная оценка. Поскольку криптовалюты являются относительно молодым классом активов, считается, что активы со временем созреют и станут значительно более ценными (вспомните эпоху доткомов в 1990-х годах). В качестве альтернативы, более технически подкованные люди могут попытаться воспользоваться краткосрочными или среднесрочными колебаниями рыночной стоимости для дальнейшего увеличения потенциальной прибыли, в идеале покупая дешево и продавая дорого.

В зависимости от количества сделок, заключенных физическим лицом в течение налогового года, физическое лицо должно считаться «инвестором» для целей налогообложения доходов. Такой подход означает, что данное лицо не является «активным трейдером», и любые реализованные прибыли (или убытки) будут классифицироваться как капитал. Кроме того, если какие-либо расходы, понесенные в инвестиционном бизнесе и не связанные с покупкой или продажей активов, будут классифицироваться как расходы портфеля (ранее подпадающие под 2% ограничения AGI) и не подлежат вычету для физического лица. .Кроме того, любые понесенные процентные расходы, связанные с инвестициями, будут ограничены совокупным чистым инвестиционным доходом лица и будут вычитаться по Таблице А в качестве вычета по статьям.

Торговый / Налоговый статус активного трейдера
Другой распространенной стратегией, которой пользуются некоторые индивидуальные розничные инвесторы, является активное управление своим портфелем криптовалют, иногда совершая более 100 сделок за один день. Цель состоит в том, чтобы фиксировать ежедневные, а иногда и ежечасные колебания рыночной стоимости актива.

Эту стратегию сложно реализовать, она требует постоянного внимания и, как правило, использования автоматизации для отслеживания колебаний стоимости в настоящий момент. Учитывая, что криптовалюты торгуются 24/7/365, активы обычно ликвидируются и обмениваются обратно на «фиат» в конце торговой сессии. Однако, учитывая крайнюю волатильность класса криптовалютных активов и значительно более низкие торговые комиссии, активная торговля криптовалютами может считаться относительно более выгодной, чем традиционные активы, такие как акции, фьючерсы и т. Д.

Этот тип инвестиционной стратегии обычно заставляет человека считаться «активным трейдером» для целей налогообложения прибыли. С точки зрения подоходного налога к трейдеру относятся иначе, чем к инвестору. Во-первых, расходы, понесенные в торговой деятельности, будут полностью вычитаться как обычные расходы (без учета других ограничений на индивидуальном уровне). Кроме того, могут быть сделаны определенные выборы, которые могут повлиять на классификацию дохода или убытка как капитальных или обычных.К сожалению, на момент написания этой статьи IRS предоставило мало рекомендаций по классификации свойств криптовалют, и в настоящее время неясно, какие из возможных выборов доступны. Любые процентные расходы, понесенные в торговой деятельности, должны рассматриваться как коммерческие интересы и полностью вычитаться (опять же, игнорируя другие ограничения, выходящие за рамки данного обсуждения).

Горнодобывающая промышленность / Признанная прибыль Обычный доход
Физические лица также могут получать криптовалюту посредством деятельности, известной как майнинг.Майнинг обычно включает в себя предоставление вычислительной мощности для помощи в процессе криптографии, что способствует аутентификации транзакций, выполняемых в цепочке блоков. После того, как блок добыт, майнер награждается новыми выпущенными монетами. На момент публикации этого сообщения текущее вознаграждение за блок для биткойнов составляет 6,25 BTC.

Есть несколько способов майнить криптовалюту. Самый прямой метод — создать вычислительную мощность и напрямую добыть блоки. Это требует огромных вычислительных мощностей, зачастую больше, чем обычный майнер может создать или позволить себе.Случайный майнер часто участвует в майнинг-пуле, где они являются частью большого пула майнеров, которые все предоставляют небольшое количество вычислительной мощности для коллективного майнинга блоков. После добычи блока вознаграждение распределяется пропорционально участникам пула. Если человек не хочет предоставлять собственное оборудование или ему не хватает оборудования, он может участвовать в облачном майнинге, где он арендует или арендует вычислительные мощности за пределами площадки, а затем участвует в майнинг-пуле.

В соответствии с текущими инструкциями IRS, независимо от метода, используемого для майнинга криптовалюты, налоговый режим одинаков. Вознаграждение оценивается на дату получения и считается доходом. В этом случае сумма признанного дохода является основанием для владельца в полученных монетах. Учитывая характер деятельности, доход является обычным и облагается налогом на самозанятость. Любые и все расходы, понесенные в ходе деятельности, могут быть вычтены, включая затраты на электроэнергию для использования вашей собственной майнинговой установки или арендную плату за облачный майнинг.Налогоплательщики должны капитализировать и амортизировать любые активы, приобретенные и используемые в этой деятельности. Если налогоплательщик занимается добычей полезных ископаемых в качестве хобби, расходы будут вычитаться только в размере дохода.

Ставки / Признанная прибыль Обычный доход
Другой метод получения криптовалюты — это стейкинг. Стейкинг похож на майнинг в том, что он способствует проверке транзакций в цепочке блоков; однако подход совсем другой.Чтобы сделать ставку, физическому лицу нужно только приобрести криптовалюту, используемую в Proof of Stake, «PoS», и удерживать криптовалюту в определенном кошельке в течение определенного периода времени. Затем владелец получает вознаграждение за размещение своей криптовалюты в виде части собранных комиссий за транзакции. Чем дольше человек делает ставку на свою криптовалюту, тем больше он может заработать.

В отсутствие указаний IRS, криптовалюта, полученная в результате стекинга, также может считаться доходом и оценивается на дату получения.В зависимости от уровня стекинга доход должен быть обычным и может носить пассивный характер.

Какие стратегии могут минимизировать или отложить налоги на прибыль от криптовалюты?

Как и при любом тщательном обсуждении любой темы, связанной с налогами, неизбежно возникает вопрос: как я могу минимизировать соответствующее налоговое бремя? Минимизация налогов на прибыль от криптовалюты требует тщательного налогового планирования. Первый шаг — решить, какой метод разгрузки партии использовать, будь то FIFO, LIFO, конкретная идентификация или другой разумный метод.IRS в настоящее время разрешает любой разумный метод облегчения лота при соблюдении определенных требований в отношении идентификации. Главное — оставаться последовательным, независимо от выбора.

Во время пузыря 2017 года наиболее распространенным методом был LIFO, поскольку последний купленный лот обычно имел самую высокую базу. К сожалению, во время медвежьего рынка 2018 года у тех, кто использовал LIFO в 2017 году, оставалось очень мало базы, и они были обязаны признавать большую прибыль, в то время как стоимость их портфеля снижалась.Тем, кто начал инвестировать в 2018 году, лучше использовать метод FIFO, поскольку он обычно максимизирует убытки. Конкретная идентификация, возможно, является лучшим методом для использования, поскольку инвестор может решить освободить любой лот, который принесет ему наибольшую выгоду. Однако конкретная идентификация требует полного и тщательного учета, что может быть обременительным в зависимости от инвестиционной стратегии.

Еще один способ снизить налоговые обязательства, связанные с криптовалютами, — это сбор убытков.Для этого необходимо определить лоты, которые находятся в убыточной позиции, и продать их, чтобы реализовать убытки. В отличие от традиционных инвестиций, криптовалюты не были идентифицированы как ценные бумаги и поэтому могут не подпадать под действие правил продажи мытья. После признания убытка та же позиция при желании может быть немедленно выкуплена. Эта стратегия действительно несет в себе некоторый риск, так как сбор убытков также сбрасывает период удержания, если выкуплен обратно, и позиция, которая в противном случае могла бы принести небольшую долгосрочную прибыль, может потребоваться позже реализовать с большей краткосрочной прибылью, если не будет удерживаться в долгосрочной перспективе. срок с даты выкупа.Кроме того, учитывая отсутствие указаний IRS, они могли позже классифицировать некоторые или все криптовалюты как ценные бумаги, задним числом оспаривая убытки и переклассифицируя их как чистые продажи.

В качестве альтернативы, получение криптовалюты или любой другой прирост капитала можно отложить путем инвестирования в Зону квалифицированных возможностей (Зону QO) или фонд Зоны QO. Короче говоря, реинвестирование прироста капитала в течение 180 дней с момента признания может быть отложено на период до 10 лет, и часть прироста может быть прощена.

>> Прочтите «10 ключевых вопросов — ответы — о зонах квалифицированных возможностей»

Что делать, если вы стали жертвой нарушения безопасности?

Наконец, заметная и потенциально опасная проблема, с которой сейчас сталкивается мир криптовалют, — это нарушения безопасности. Из-за своей природы блокчейн практически невозможно, если не полностью, взломать. Следовательно, злоумышленникам нужен другой метод кражи криптовалюты.Самые серьезные нарушения безопасности происходят на биржах криптовалют, где монеты хранятся на бирже. Хакеры проникают на биржи и крадут все монеты, хранящиеся в «горячем кошельке». Горячий кошелек — это кошелек для хранения, который хранится в электронном виде и постоянно или часто подключается к Интернету. Лучше всего хранить монеты на биржах только при активной торговле ими. После завершения торговли лучше всего перевести все монеты с биржи в форму «холодного хранения».«Существуют и другие методы кражи монет, но в основном они связаны с взломом тех, кто не следит за своими протоколами безопасности.

В случае кражи монет, которые не подлежат возврату, налогоплательщик может понести значительные убытки. Это может рассматриваться как случайная потеря личного имущества, подлежащего вычету в годы до 2018 года. Однако Закон о сокращении налогов и рабочих местах приостановил удержание (за исключением определенных катастроф) до 2025 года. До тех пор потеря монет из-за нарушения или другого вид мошенничества или убытков не подлежит вычету.

Несмотря на то, что существует множество способов получить прибыль от криптовалют, так же легко генерировать убытки. К счастью, налоговый кодекс предоставляет множество способов сделать вашу прибыль максимально эффективной с точки зрения налогообложения.

Пожалуйста, свяжитесь с членом вашей сервисной группы или свяжитесь с Мэттом Рейджером по [email protected] или Сью МакГоверн по [email protected] для дальнейшего обсуждения.

Нравится то, что вы читаете?

Cohen & Company не предоставляет юридических, бухгалтерских или иных профессиональных консультаций. Информация, содержащаяся в этом посте, считается достоверной на дату публикации. Любые действия, предпринятые на основе информации в этом блоге, должны предприниматься только после подробного изучения конкретных фактов, обстоятельств и действующего законодательства.

Стоит ли инвестировать в биткойны и криптовалюты? Эксперты делятся передовым опытом на нестабильном (но пока еще созревающем) рынке.

август 9, 2019 Читать 10 мин

Мнения, высказанные предпринимателем. автора являются их собственными.

Вы верите, что биткойн и криптовалюты готовы снова взлететь?

С момента своего создания в 2010 году Биткойн был первым цифровым активом, породившим целую экосистему криптовалют. В течение некоторого времени у него росло подпольное сообщество инвесторов, которые, казалось, были очень заинтересованы в его будущем как возможной замене физической денежной системы, поскольку традиционные институциональные игроки с любопытством наблюдали за его развитием.

Связано: разговор о криптографии с Тревором Коверко, генеральным директором Polymath

Хотя до полного перехода, вероятно, еще много лет, криптопространство было довольно изменчивой игровой площадкой. Во время подъема и принятия криптовалюты многие люди запускали ICO (индивидуальные предложения монет, аналогичные предложению новых акций) без какого-либо надзора или регулирования. За это время биткойн привел к оценке почти 20 000 долларов за монету в 2017 году, но затем его стоимость неуклонно снижалась в течение 2018 года и в течение некоторого времени оставалась в диапазоне от 3500 до 4000 долларов.

Став свидетелями стремительного роста и последующего падения стоимости Биткойна, многие люди стали бояться инвестировать в криптовалюты. Однако недавняя активность привела к значительному росту стоимости Биткойна на момент написания этой статьи и привлекла внимание многих существующих и потенциальных инвесторов.

За последние пару лет рынок криптовалют повзрослел, и как институты, так и правительственные учреждения стали активнее осуществлять надзор и регулятивные меры. В результате этих мер и большего количества институциональных долларов, поддерживающих отрасль, все больше людей теперь ищут способы снизить свои риски, сохраняя при этом прибыльную рентабельность инвестиций.

Вот несколько советов о том, как успешно инвестировать в криптовалюты от отраслевых экспертов:

Диверсифицируйте свои риски при инвестировании в биткойны и криптовалюты.

В сегодняшнем обществе «мгновенного удовлетворения», приносящего результаты с помощью микроволн, многие люди снова стремятся вовремя выйти на рынок криптографии и выиграть по-крупному, почти с менталитетом «выиграть в лотерею».

Однако Парул Гуджрал говорит, что это верный путь к катастрофе. В моем видеоинтервью с генеральным директором Snowball Гуджрал соглашается с тем, что вы все еще можете выиграть крупно, если правильно рассчитаете рынок, но, как многие люди испытали в 2018 году, вы также можете так же быстро проиграть крупно.

Он считает, что ключ к успеху, когда дело доходит до инвестирования в криптовалюту, заключается в диверсификации вашего риска путем инвестирования в пул криптовалют, которые проверяются финансовыми профессионалами, как и ваши счета 401k или индексные фонды.

«С нашим мобильным приложением мы позволяем вам инвестировать в криптовалюты или цифровые активы, как Уоррен Баффет хочет, чтобы вы инвестировали в акции через S&P 500. Уоррен Баффет, Рэй Далио и даже Тони Роббинс в своей книге« Деньги — мастер игры »- все рекомендую индексное инвестирование.Инвестируя в индекс, сборы и риски намного ниже, он оптимизирован для налогов, и вы, как правило, можете превзойти рынок », — сказал Гуджрал.

Рекомендация инвестировать в индексный фонд означает, что вы не вкладываете« все свои яйца ». в одной корзине », как это делали многие люди, когда они инвестировали в одну монету или ICO и сильно проиграли, когда рынок криптовалюты обрушился в 2018 году.

Пол Верадиттакит, партнер Pantera Capital, также рекомендует концепцию диверсификации инвестиций в криптовалюту:« Я подумайте, что если вы индивидуальный инвестор, имеет смысл попытаться максимально диверсифицировать только потому, что криптовалюта сопряжена с большим риском и высокой волатильностью, и вы хотите убедиться, что у вас есть их корзина и надеюсь, удастся сделать одно из вложений, которое принесет очень хорошие результаты.»

Связано: Как криптовалютные проекты решают проблемы прозрачности и безопасности

Однако у большинства людей есть доступ к инвестированию в криптовалютные фонды или индексы только в том случае, если они являются аккредитованными инвесторами — теми, кто зарабатывает более 200 000 долларов в течение 2+ лет подряд и / или имеет активы на сумму 1 миллион долларов, не считая первичной недвижимости. Это означает, что новичок или обычный человек обычно не имеет возможности инвестировать в крипто-фонд.

Это основная причина, по которой Гуджрал основал Snowball и надеется, что его приложение поможет демократизировать доступ к лучшим криптовалютным фондам и индексным стратегиям.Он считает, что средний инвестор должен иметь возможность разумно инвестировать в сектор криптовалюты с меньшими трениями и меньшими рисками.

Инвестируйте через квалифицированных профессионалов.

Еще одна проблема — найти тех финансовых профессионалов, которые могут эффективно исследовать и рекомендовать портфель криптовалют, обеспечивающий стабильную окупаемость инвестиций (ROI), сводя к минимуму вашу подверженность медвежьему или нисходящему рынку.

Существует множество вариантов, когда речь идет о приложениях для криптовалюты и инвестиционных платформах, но одним из отличительных факторов, которые следует учитывать инвесторам при работе с финансовыми профессионалами, являются те, кто получил статус зарегистрированного инвестиционного консультанта (RIA) Комиссией по ценным бумагам и биржам.

Согласно Investopedia, «RIA несут фидуциарную обязанность перед своими клиентами, что означает, что они имеют фундаментальное обязательство предоставлять инвестиционные консультации, которые всегда действуют в интересах их клиентов. Как указывает первое слово их заголовка, RIA обязаны зарегистрироваться либо в Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC), либо в государственных органах управления ценными бумагами ».

Связанные: 7 вещей, которые вы должны знать о налогах на криптовалюту

Это обозначение по существу означает, что RIA не только регулируются, но и несут финансовую ответственность за свои советы и рекомендации по инвестициям.

«Мы стали зарегистрированным инвестиционным консультантом или RIA, точно так же, как Andreessen Horowitz объявил, что они требуют от всех своих фирм иметь зарегистрированных инвестиционных консультантов», — сказал Гуджрал. «Поскольку мы управляем деньгами и цифровыми активами людей, мы чувствовали, что чрезвычайно важно: 1) иметь печать одобрения, подтверждающую нашу квалификацию, а затем 2) контролировать нас. SEC и FINRA, и в какой-то момент на горизонте мы также будем регулироваться FinCEN, но пока нет.

Во время интервью с Veradittakit, чья инвестиционная компания профинансировала более 100 проектов, связанных с криптовалютой, я спросил, насколько важно обозначение RIA для будущего отрасли. «Я думаю, что это большое дело. Я думаю, это хорошо, что инвесторы и предприниматели делают все возможное, чтобы защитить себя с помощью нормативных актов. Когда вы управляете деньгами других людей, становление RIA с SEC — отличный способ обеспечить доверие и иметь право лицензирования делать то, что вы хотите делать в рамках управления активами.Именно поэтому Pantera также стала RIA ».

По мере того, как экосистема криптовалюты продолжает развиваться и становиться все более сложной, становится только трудоемким и сложным узнать, на какие монеты и токены стоит делать ставки, а на какие следует избегать, например чума. Работа с зарегистрированными профессионалами может помочь сэкономить время и, надеюсь, увеличить ваши шансы на прибыльное вложение.

Полезным ресурсом являются бюллетени SEC для инвесторов, которые содержат список советов и вопросов, которые следует задать, прежде чем выбирать финансового профессионала в качестве услуги для инвесторы.

Акцент на образование и накопление богатства.

Тем не менее, неразумно доверять свой капитал какому-либо финансовому консультанту, приложению или криптографической компании без какой-либо собственной должной осмотрительности и исследования. В конце концов, вы несете полную ответственность за результат своего решения.

Гуджрал рекомендовал Coinbase Earn как хорошее место для начала обучения. Согласно их сайту, Coinbase предлагает платить людям, чтобы они узнавали о криптовалютах, поскольку люди выполняют образовательные задачи, такие как просмотр коротких видеоуроков и прохождение викторин.Их организация является регулируемым брокером-дилером, и, по словам Гуджрала, они также получили обозначение RIA от SEC.

Во время интервью с Горди Балом, генеральным директором Conscious Thought Revolution, который инвестировал в такие компании, как Bulletproof Coffee и WAX, я спросил, почему люди должны изучать отрасль. Он ответил: «В течение следующих 25 лет, по данным Accenture, в Северной Америке произойдет перевод богатства на сумму более 30 триллионов долларов от бэби-бумеров к их наследникам, и это будет величайшая передача богатства в истории.Нет никаких сомнений в том, что криптовалюта станет чем-то вроде. Это просто неизбежность. Я думаю, что людям действительно хорошо было бы понять лежащую в основе технологию с философской точки зрения и то, как она может служить более важной цели ». Делая большие ставки при дневной торговле и рассчитывая время на рынках, средний и начинающий инвестор может не захотеть подвергать себя значительным рискам и убыткам и может захотеть принять более консервативный подход.

Согласно Veradittakit: «Если у вас есть время и навыки для активной дневной торговли, и вы можете преуспеть в этом, тогда дерзайте. Но я думаю, что для большинства людей они просто не будут иметь этот набор навыков или время. Я думаю, что самое важное — это действительно найти проекты или компании, которыми вы увлечены, и инвестировать в портфель криптовалют в долгосрочной перспективе ».

Бал соглашается: «Я бы сказал, вместо того, чтобы сосредотачиваться на возможности получения огромных доходов, сделайте это о согласовании с проектом, который говорит о будущем нашей расы, нашего вида и нашей планеты.Сосредоточьтесь на долгой игре — найдите основателей, у которых есть миссия, которые до этого добились нескольких успехов и которых уже финансируют Андреессены всего мира. Играйте вместе с ними, инвестируя в эти сделки ».

С крупными финансовыми учреждениями и корпорациями, такими как JP Morgan, USAA, Goldman Sachs и IBM, поддерживающими криптовалюту, а также недавним объявлением Facebook о своей собственной монете, кажется, что криптовалюты никуда не денутся. На самом деле, Гуджрал настолько оптимистичен в отношении будущего криптовалюты, что он планирует сделать Snowball одним из первых, кто интегрируется с монетой Libra Facebook.

В электронном письме Риз Джонс, венчурный стратег, советник Facebook и Snowball, заявила: «Весы Facebook познакомят более миллиарда человек с платежами цифровыми криптовалютами, и многие из этих людей, конечно, захотят диверсифицировать свои денежные вложения в портфели при содействии Snowball ».

По мере того, как отрасль продолжает развиваться и расти, может быть целесообразно изучить и узнать, как разумно инвестировать в крипторынки. Инвестиции в финансовое образование обычно выгодны, а консервативная стратегия криптовалюты может принести большие дивиденды в долгосрочной перспективе.

Даже Йельский университет предлагает инвесторам вкладывать до шести процентов своих активов в криптовалюты.

«Помните, когда ваше имя Gmail было взято из-за того, что вам потребовалось слишком много времени, чтобы получить свой адрес Gmail?» — вспоминает Бал. «То же самое и с инвестированием в криптовалюту. Это те моменты, в которые вы можете попасть на ранней стадии, как если бы вы могли это сделать с Googles и Amazons в начале 2000-х годов. Просто войдите в игру, как бы это ни выглядело. Не отставайте от графика, когда через несколько лет вы размышляете и желаете принять меры.»

Скоро состоится шоу BizFamous, так что не стесняйтесь подписываться на наш новый канал!

4 вещи, которые нужно знать об отчетности о своих инвестициях

Хотя в криптовалютах нет ничего нового, в 2017 году больше основных инвесторов покупали и обналичивали.

Теперь они могут смотреть на некоторые крупные налоговые обязательства. Но то, как налоговое законодательство применяется к виртуальным валютам, таким как биткойн и эфириум, по-прежнему остается серой зоной, которая смущает людей.

«Я думаю, что многие люди, которые занялись криптовалютой, возможно, даже не думали о налоговых последствиях», — говорит Жанна Херрон, налоговый исследователь и писатель из Value Penguin.

Налоговая служба сообщает, что операции с виртуальной валютой подлежат налогообложению по закону. В 2014 году агентство выпустило первое и единственное руководство о том, как принципы налогообложения применяются к транзакциям с использованием криптовалюты.

«Одно уведомление считается налоговым органом», — говорит Сара-Джейн Морин, юрист группы налоговой практики Morgan Lewis.«Это не так обязывающе, как правила, но это все, что нам нужно».

В руководстве говорится, что для целей налогообложения криптовалюты следует рассматривать как собственность, а не как валюту. И криптовалюты в этом руководстве включают все, что считается «конвертируемой виртуальной валютой», что означает, что она имеет эквивалентную стоимость в реальной валюте или действует как заменитель реальной валюты. Не все криптовалюты действуют таким образом, но большинство основных, таких как биткойн, действуют.

«Некоторые люди, владеющие биткойнами, могут думать о них как о долларах или наличных деньгах», — говорит Морен.«Но для целей IRS это должно рассматриваться как дом, акции, облигации. Вы должны посмотреть на общие принципы налогообложения, которые применяются к собственности, и как это влияет на ваши прибыли или убытки».

По сути, если вы купили биткойн и не продали, вы не получили никакой выгоды. У вас, вероятно, нет никаких обязательств по отчетности.

Но если вы продали биткойн — или любую другую криптовалюту — в прошлом году, вам нужно будет сообщить о прибылях и убытках. Вот как.

1.Отчетность на вас

«Обычно при продаже акций или облигаций ваша брокерская фирма или банк отправляет вам налоговую форму 1099», — говорит Херрон. «Это не относится ко всем криптобиржам или большинству транзакций».

Coinbase выдаст отчет только в том случае, если вы получили прибыль в размере 20 000 долларов и провели не менее 200 транзакций.

Это высокая планка, предназначенная для крупных игроков, а не для вашего случайного инвестора, который недавно увлекся биткойнами.

«Это означает, что вы должны выяснить налоговые обязательства», — говорит Херрон.

2. Крипто как собственность

Поскольку IRS определяет криптовалюты как собственность, например акции или недвижимость, вам нужно будет платить налоги, если вы получили прирост капитала и можете снизить свои налоговые счета. если вы понесли убыток.

Вам необходимо собрать следующую информацию: 1) когда вы купили криптовалюту, 2) сколько вы за нее заплатили, 3) когда вы ее продали и 4) что вы за нее получили.

«Я не думаю, что среднестатистический человек понимает, что ему нужно отслеживать свою базу», — говорит Морен, которая представляет собой первоначальную стоимость актива для налоговых целей.

Обычно за основу берется цена покупки, но она корректируется с учетом таких вещей, как дробление, дивиденды и доход от распределения капитала. Вам понадобится основа для определения прироста капитала или разницы между базовой стоимостью актива и текущей рыночной стоимостью.

Это может сбить с толку, если вы совершали разные покупки в разное время. «Как правило, вы хотите применить принцип« первым пришел — первым вышел », — говорит Морен.

В качестве альтернативы вы можете использовать веб-сайты, которые помогут биткойн-инвесторам определить свои налоговые обязательства.Bitcoin.tax и Cointracking.info помогут вам выяснить историю ваших транзакций, сколько вы должны и как заполнить форму Schedule D (1040) для сообщения о приросте или убытке капитала.

3. Не скрывайте сделки

Вам может прийти в голову, что, если никто не сообщает о ваших капитальных доходах в IRS, никто на самом деле не знает о ваших инвестициях.

«Никогда не стоит пытаться отказаться от уплаты налогов», — говорит Херрон. «Вы действительно не хотите ничего скрывать от IRS.В будущем они могут обнаружить, что вы задолжали, за это будут наложены штрафы и штрафы ».

Хотя уведомление о криптовалютах является руководством, а не нормативным актом, в нем содержится комментарий о штрафах.

« В нем говорится, что налогоплательщики могут подлежат штрафам за непредоставление отчетов, — говорит Морен. — Лучший способ избежать штрафов — это сделать все, что в ваших силах, с отчетом. Это покажет, что у вас не было умышленного намерения уклоняться от уплаты налогов ».

В некоторых экстремальных ситуациях« налогоплательщики могут быть привлечены к уголовной ответственности за неспособность должным образом сообщить о налоговых последствиях операций с виртуальной валютой », — говорится в сообщении IRS. в заявлении, опубликованном в пятницу.

И наказания высокие: например, любой, кто уличен в уклонении от уплаты налогов, подлежит тюремному заключению на срок до 5 лет и штрафу до 250 000 долларов.

4. Ведите журнал

В этом году вы можете застрять в неоптимальной ситуации, когда вы просматриваете квитанции, заявления и электронные письма, пытаясь собрать всю свою информацию.

«В будущем, вероятно, будет проще вести подробный учет того, что вы купили и когда вы это купили», — говорит Морен.

В дополнение к ведению записей ваших транзакций с виртуальной валютой, неплохо откладывать деньги каждый раз, когда вы совершаете налогооблагаемую сделку, чтобы компенсировать налог, связанный с этой транзакцией.

Никто не скажет вам это делать, но вы будете нести ответственность за последствия, если вы этого не сделаете.

«Постарайтесь, чтобы все было на ваше усмотрение, и вам нужно вести эти записи, чтобы оставаться по правую сторону от дяди Сэма», — говорит Херрон.

CNNMoney (Нью-Йорк) Впервые опубликовано 26 марта 2018 г .: 12:00 PM ET

The Ultimate Crypto Tax Guide (2021)

Налоги — не первое, на что обращает внимание большинство инвесторов, переходя в мир биткойнов и криптовалют .Однако, поскольку IRS продолжает принимать меры против в отношении соблюдения налогов на криптовалюту, становится все более важным узнать о том, как облагаются налогом криптовалюты.

В этом руководстве мы обсудим все, что вам нужно знать о налогах на криптовалюту. От налоговых последствий высокого уровня до фактических налоговых форм, которые вам нужно заполнить, вы узнаете все о том, что вам нужно, чтобы соответствовать требованиям и правильно платить.

Это руководство было создано налоговой службой CryptoTrader.Налог — Сегодня более 100000 криптоинвесторов используют CryptoTrader.Tax для правильной отчетности о своих налогах на криптовалюту. Вы можете создать бесплатную учетную запись здесь .

В этом руководстве подробно описаны конкретные налоговые последствия для криптовалют в США. Другие налоговые руководства для конкретных стран можно найти здесь здесь .

‍

В США криптовалюты, такие как биткойн , рассматриваются как как собственность для целей налогообложения.

Как и в случае с другими формами собственности, такими как акции, облигации и недвижимость, вы несете прирост капитала и капитальные убытки от ваших инвестиций в криптовалюту, когда вы продаете, торгуете или иным образом распоряжаетесь своей криптовалютой.

Например, если вы купили биткойн на сумму 10 000 долларов в октябре и продали его двумя месяцами позже за 12 000 долларов, вы получите прирост капитала в размере 2 000 долларов от продажи своего биткойна (12 000–10 000).

В зависимости от того, к какой налоговой категории вы подпадаете, вы будете платить определенный процент налога с этого прироста капитала.Налоговые ставки колеблются в зависимости от вашей личной налоговой категории и от того, была ли прибыль краткосрочной или долгосрочной (подробнее об этом позже).

Помимо покупки, продажи и торговли, если вы зарабатываете криптовалюты — будь то работа, майнинг, ставки, раздача или проценты от кредитной деятельности — вы несете ответственность за уплату подоходного налога со стоимости вашей криптовалюты в долларах США. заработок.

Ниже мы рассмотрим примеры для всех этих сценариев.

Когда вы должны платить налоги за свою криптовалюту?

Каждый раз, когда вы сталкиваетесь с налогооблагаемым событием в результате вашей деятельности по инвестированию в криптовалюту, вы должны требовать налоговой отчетности.

Налогооблагаемое событие просто относится к сценарию, в котором вы инициируете или получаете доход . Как видно из инструкции IRS по виртуальной валюте , все следующие события считаются налогооблагаемыми для криптовалюты:

1. Обмен криптовалюты на фиатную валюту, например доллар США
2. Обмен одной криптовалюты на другую криптовалюту
3. Расходование криптовалюты на покупку товаров или услуги
4. Заработок в криптовалюте в качестве дохода
   ‍
   

Ниже мы рассмотрим практические примеры, чтобы проиллюстрировать каждое из этих налогооблагаемых событий.

Эмма покупает 2 ETH у Coinbase за 1200 долларов. Несколько месяцев спустя Эмма продает свои 2 ETH за 1000 долларов.

Продажа криптовалюты за фиатную валюту облагается налогом. В этом примере Эмма понесла капитальные убытки в размере 200 долларов (1000–1200). Из этого убытка вычитается и фактически уменьшается налогооблагаемый доход Эммы.

Джон покупает 5 Litecoin за 250 долларов. Продержав свой Litecoin в течение нескольких месяцев, Джон обменивает все 5 Litecoin на 0.5 ETH. На момент торговли Litecoin 5 стоит 400 долларов.

В этом сценарии Джон несет налогооблагаемое событие, обменяв свой Litecoin на Ethereum. Обмен одной криптовалюты на другую рассматривается как выбытие, и здесь Джон получает от торговли прирост капитала в размере 150 долларов, который ему необходимо будет отчитаться по своим налогам (400-250).

Тейлор владеет 5 биткойнами, каждый из которых она купила за 100 долларов до 2014 года. Воспользовавшись своим вновь обретенным богатством, Тейлор использует 3 биткойна для покупки новой Tesla за 51000 долларов.На момент покупки машины 1 биткойн стоит 17000 долларов.

В этом примере Тейлор подвергается налогообложению, когда она продает свой биткойн для новой Tesla. При этом она получает прирост капитала в размере 50 700 долларов США (51 000–300), и ей необходимо отразить этот прирост капитала в своих налогах.

Джейк занимается майнингом криптовалюты. Каждый день Джейк добывает 0,5 биткойна через свои установки для майнинга криптовалют.

В этом примере Джейк признал бы доход по значению 0 в долларах США.5 биткойнов каждый день. Например, если бы Джейк добыл 0,5 биткойна сегодня, 30 ноября 2020 года, он признал бы доход в размере 9750 долларов (поскольку биткойн в настоящее время торгуется по цене 19 500 долларов за монету).

Когда вы не должны платить налоги за свою криптовалюту?

При определенных обстоятельствах вы не будете инициировать какие-либо налогооблагаемые события при транзакциях с криптовалютой, и вам не придется платить или сообщать о каких-либо налогах на криптовалюту.

У вас нет налогооблагаемого события, если вы:

1. Покупаете и держите криптовалюту
2. Переводите криптовалюту из одного вашего кошелька в другой ваш кошелек

‍

Если вы просто покупаете биткойн или другую криптовалюту и держите ее в кошельке, у вас нет никаких требований к налоговой отчетности, так как еще не осознал прибыль или убыток по своим инвестициям.

Как только вы продаете, торгуете или инициируете налогооблагаемое событие, выбрасывая монету, вы реализуете прирост капитала или убыток.

Отправка одной криптовалюты с одного вашего кошелька на другой ваш кошелек не является избавлением от вашей криптовалюты.Вы по-прежнему владеете криптовалютой и, следовательно, не инициируете налогооблагаемое событие.

Как рассчитать налоги на криптовалюту?

Для расчета прироста капитала и убытков от каждой продажи, обмена или выбытия криптовалюты вы просто применяете формулу:

Справедливая рыночная стоимость — базовая стоимость = прирост / убыток

Справедливая рыночная стоимость — это просто цена, по которой актив будет продаваться на открытом рынке.В случае криптовалюты это обычно цена продажи в долларах США.

Основа стоимости показывает, сколько денег вы вложили в покупку своей собственности (т.е. сколько она вам обошлась ). Основа стоимости включает цену покупки плюс все другие расходы, связанные с покупкой вашей криптовалюты (комиссии и т. Д.).

Из приведенных выше примеров легко увидеть эту формулу в действии. Если вы покупаете 1 Litecoin за 250 долларов, ваша базовая стоимость составляет 250 долларов за Litecoin.Если вы продаете или обмениваете его, когда он стоит 400 долларов, то эти 400 долларов и будут справедливой рыночной стоимостью. Применение формулы:

400 долларов (справедливая рыночная стоимость) — 250 долларов (базовая стоимость) = 150 долларов прибыли

Довольно просто.

Теперь давайте погрузимся в более сложный пример, чтобы увидеть, как вы будете рассчитывать свои прибыли и убытки, используя ту же формулу, когда у вас есть несколько транзакций, а не одна или две.

Допустим, у вас есть следующая история транзакций на Coinbase:

• 01.01.20 — Купите 1 BTC за 12 000 долларов
• 2/2/20 — Купите 1 BTC за 10 000 долларов
• 3 / 3/20 — Купите 1 BTC за 8000 долларов
• 4/4/20 — Сделайте 0.5 BTC за 8 ETH (0,5 BTC на тот момент стоили 4000 долларов)
  ‍
  

С этой историей транзакций вы сначала запускаете налогооблагаемое событие (и, следовательно, прирост / убыток), когда вы торгуете 0,5 BTC за 8 ETH. Чтобы рассчитать прибыль / убыток, вам необходимо вычесть основную стоимость 0,5 BTC из справедливой рыночной стоимости на момент сделки.

Вопрос в том, какова ваша базовая стоимость в 0,5 BTC, которые вы торговали за 8 ETH? В конце концов, вы купили 3 разных биткойна по разным ценам до этой сделки.

Чтобы ответить на этот вопрос, вы должны определить , какой биткойн вы выбрасываете в этом сценарии.

Чтобы определить порядок, в котором вы продаете различные криптовалюты, бухгалтеры используют специальные методы калькуляции , такие как Первый пришел — первый ушел (FIFO) или Последний пришел — первый ушел (LIFO) . Стандартный метод — «первым пришел — первым обслужен».

Эти методы калькуляции работают именно так, как кажутся. Для First-In First-Out актив (или криптовалюта), который вы приобрели первым , является активом, который продается в первую очередь.Таким образом, вы по сути распоряжаетесь своей криптовалютой в том же порядке, в котором вы их впервые приобрели.

Если мы используем First-In First Out для нашего примера выше, мы «распродаем» тот первый биткойн, который был приобретен по цене 12 000 долларов на 01.01.20. Базовая стоимость в этом первом биткойне составляет 12000 долларов, что составляет основу стоимости 0,5 из этого BTC 6000 долларов (0,5 * 12000 долларов).

Как указано в примере, справедливая рыночная стоимость на момент торговли 0,5 BTC составляла 4000 долларов.

Итак, применив формулу, мы можем увидеть, что эта история транзакций вызывает убыток капитала в размере $ 2,000 (4,000 — 6,000). Эта потеря регистрируется в ваших налогах и уменьшает ваш налогооблагаемый доход.

Вы можете узнать больше о том, как работают различные методы расчета стоимости для расчета ваших прибылей и убытков для ваших криптовалютных сделок, в этой записи блога: FIFO, LIFO и HIFO для криптовалютной торговли .

Задача криптотрейдеров

Как видно из приведенных выше примеров, для расчета прироста капитала и убытков от вашей криптовалютной торговой деятельности вам необходимо иметь записи, которые будут отслеживать ваши базовая стоимость, справедливая рыночная стоимость и прибыль или убыток в долларах США каждый раз, когда вы, , распоряжаетесь криптовалютой (торгуете, продаете, тратите и т. д.).

Без этой информации вы не сможете рассчитать свой реализованный доход от своей торговой деятельности и не сможете отразить его в своих налогах.

Это является чрезвычайно сложной задачей для многих инвесторов в криптовалюту, поскольку большинство из них не ведет подробный учет своей инвестиционной деятельности. Попытка отслеживать основную стоимость и цены в долларах США для всех своих криптовалют на всех их биржах, кошельках и протоколах в любой момент времени быстро превращается в сложное, если не невозможное, упражнение с электронными таблицами.

Это причина, по которой сотни тысяч криптотрейдеров обращаются к крипто-налоговому программному обеспечению, такому как CryptoTrader.Tax , для автоматизации всей своей крипто-налоговой отчетности. Вы можете зарегистрировать бесплатную учетную запись здесь .

Как вы сообщаете о криптовалютах по налогам?

Если вы похожи на 90% других инвесторов в криптовалюту, вы, скорее всего, покупали, продавали и торговали криптовалютой (т. Е. Деятельность по инвестированию в прирост капитала) только через обмен криптовалюты.Этот крипто-доход считается доходом от прироста капитала и указывается как таковой.

С другой стороны, если вы, , заработали криптовалюты — будь то работа, майнинг, ставки или получение процентных вознаграждений, — этот заработанный доход обычно рассматривается как обычный доход и указывается как таковой.

Мы подробно рассмотрим отчетность по каждому из этих видов доходов ниже.

Информация о приросте и убытке капитала от ваших операций с криптовалютой отражается в форме IRS Form 8949 .

Форма 8949 — это налоговая форма, которая используется для отчета о продажах и выбытии основных средств, включая криптовалюту. Другие основные активы включают такие вещи, как акции и облигации.

Чтобы заполнить форму 8949, укажите все ваши сделки с криптовалютой, продажи и выбытия в форме 8949 (на фото ниже) вместе с датой приобретения криптовалюты, датой продажи или обмена, вашей выручкой (справедливая рыночная стоимость), основа вашей стоимости, а также ваша прибыль или убыток от торговли.

После того, как вы внесете в список каждую сделку, просуммируйте их и укажите в нижней части чистую прибыль или убыток за год.

Подробное руководство по заполнению формы 8949 можно найти в этом сообщении в блоге: Как сообщить о криптовалюте в IRS с помощью формы 8949 .

К сожалению, обычный доход не соответствует одной налоговой форме, как мы видели с приростом капитала и формой 8949.

Обычный доход, который вы получаете от майнинга, ставок, процентных счетов или, возможно, криптовалюты. вы получили в качестве оплаты за работу, и вас отразят в различных налоговых формах, в зависимости от конкретной ситуации.

График C — Если вы зарабатывали криптовалюту как коммерческое предприятие, например, получая платежи за работу или выполняя операцию по добыче криптовалюты, это часто рассматривается как доход от самозанятости и указывается в Schedule C .

Schedule B — Если вы получили доход от стекинга или процентное вознаграждение от предоставления вашей криптовалюты в долг, этот доход обычно указывается в приложении Schedule B .

График 1 — Если вы заработали криптовалюту за счет аирдропов, вилок или другой криптовалютной заработной платы и дохода от хобби, это обычно указывается в Приложении 1 как прочий доход .

Чтобы упростить жизнь инвесторам, CryptoTrader.Tax создает полный отчет о доходах , который включается в ваши заполненные крипто-налоговые отчеты. В этом отчете подробно описывается стоимость в долларах США всех событий, связанных с доходами от криптовалюты, которые вы получили в течение года: майнинг, ставки, раздачи и многое другое. Этот отчет о доходах можно использовать для заполнения ваших соответствующих обычных налоговых форм, таких как Приложение 1, Приложение B и Приложение C.

Если у вас есть какие-либо вопросы о том, как следует сообщать ваш доход, связанный с криптовалютой, обращайтесь к нам. Служба поддержки клиентов в режиме реального времени через виджет чата на нашей домашней странице .Мы занимаемся этим давно и с радостью ответим на любые ваши вопросы!

Чтобы получить пошаговое руководство по крипто-налоговой отчетности, посмотрите наше поясняющее видео ниже.

Сколько налогов вы платите за свою криптовалюту?

Размер налога на доходы физических лиц и период хранения ваших криптоактивов (краткосрочный или долгосрочный) будут определять, какой налог (и какой% налога) вы платите на свой крипто-доход. Это будет отличаться для каждого инвестора.

Краткосрочная прибыль от прироста капитала применяется для любой криптовалюты, которая удерживалась менее 12 месяцев.

Например, если вы купили Ethereum за 400 долларов и продали его через 5 месяцев за 600 долларов, ваша прибыль в 200 долларов будет равна краткосрочному приросту капитала .

Краткосрочная прибыль от прироста капитала не подлежит особому налогообложению. Они просто рассматриваются как доход от ваших налогов (как и доход от вашей работы), и, таким образом, вы платите налоги с краткосрочного прироста капитала в соответствии с вашей шкалой подоходного налога с физических лиц (см. Ниже).

Долгосрочная прибыль от прироста капитала применяется для любой криптовалюты, которая удерживалась в течение 12 месяцев или более.

Правительство хочет стимулировать инвесторов вкладывать средства в долгосрочной перспективе, поэтому они предлагают налоговые льготы для этого.

Ставки налога на долгосрочный прирост капитала предлагают более низкие налоги, чем на краткосрочную прибыль, и в таблице ниже показаны эти ставки.

‍

Как видите, хранение криптовалюты более одного года может обеспечить серьезные налоговые льготы.Если вы находитесь в самой высокой налоговой категории, ваши налоги на долгосрочный прирост капитала будут составлять 20% вместо 37% (самая высокая налоговая ставка для краткосрочной прибыли).

Вы можете использовать CryptoTrader.Tax , чтобы автоматически определять, какие криптовалюты в вашем портфеле подходят для долгосрочного прироста капитала, и помогать планировать будущие сделки. Это может помочь вам сэкономить десятки тысяч долларов на налогах в долгосрочной перспективе. Начни бесплатно здесь .

Операции с криптовалютой, которые классифицируются как доход, обычно облагаются налогом по вашей шкале подоходного налога.

Это включает ваш краткосрочный прирост капитала (как упомянуто выше), вознаграждения за стекинг, бонусы и процентные доходы.

Эти категории подоходного налога показаны в таблице ниже.

Допустим, вы получили 25000 долларов краткосрочного прироста капитала от своей криптовалютной торговли, и это был единственный доход , который у вас был за год. Вы бы просто заплатили 12% налога с этих 25 000 долларов?

Нет. Фактически вы платите 10% с первых 9 875 долларов и 12% с следующих 15 125 долларов.

Как работают налоги DeFi?

Платформы кредитования криптовалюты и другие сервисы DeFi, такие как Uniswap, Maker и Compound, стали популярными в развивающемся криптографическом ландшафте.

Получение процентного дохода от деятельности по кредитованию криптовалют или пулов ликвидности считается формой налогооблагаемого дохода и должно отражаться в ваших налогах — аналогично вознаграждениям за майнинг и стейкинг.

Полные налоговые последствия, связанные с транзакциями, типичными для ландшафта DeFi, выходят за рамки этой статьи; однако мы подробно обсуждаем их в нашем блоге здесь: The Defi Crypto Tax Guide .

Как работают налоги NFT?

Невзаимозаменяемые токены, или NFT, приобрели огромную популярность среди криптовалютной аудитории и за ее пределами.

Для целей налогообложения NFT являются формой собственности, как и криптовалюты.

Таким образом, когда вы покупаете NFT, а затем продаете его, вы получаете прибыль или убыток, о которых сообщается в форме IRS 8949.

Если вы чеканите и продаете свои собственные NFT или просто инвестируете в них, вы можете узнать о полные налоговые последствия в нашем Complete NFT Tax Guide .

Почему криптобиржи не могут предоставить точные налоговые формы

Вот где существует большая проблема в сфере налогообложения криптовалют.

Криптовалютные биржи, такие как Coinbase , Binance и другие, не имеют возможности предоставлять своим пользователям точные налоговые отчеты о прибылях и убытках. Это не вина самой криптовалютной биржи, это просто результат уникальных характеристик криптовалют, а именно их возможности передачи.

Поскольку пользователи постоянно переводят криптовалюту на биржи и обратно, биржа не имеет возможности узнать, как, когда, где и по какой базовой стоимости вы изначально приобрели свои криптовалюты. Биржа видит только тогда, когда криптовалюта появляется в вашем кошельке.

В тот момент, когда вы переводите криптовалюту на биржу или из нее, биржа теряет возможность предоставить вам точный отчет с подробным описанием базисной стоимости и справедливой рыночной стоимости ваших криптовалют, оба из которых являются обязательными компонентами для налогообложения. составление отчетов.

Как вы можете видеть на изображении ниже, Coinbase сами объясняют своим пользователям, что созданные ими налоговые отчеты не будут точными, если произойдет какой-либо из следующих сценариев. Это затрагивает более двух третей пользователей Coinbase, что составляет миллионы людей.

Подробнее о «проблеме налогообложения криптовалют» можно прочитать в нашем блоге: Почему биржи не могут сообщать о налогах на криптовалюту .

Решение для криптоналоговой отчетности

Решение проблемы налогообложения криптовалют зависит от агрегирования всех ваших данных о криптовалюте, которые составляют ваши покупки, продажи, сделки, воздушные дропы, вилки, добытые монеты, обмены, свопы и полученные криптовалюты на одной платформе, чтобы вы могли создать точный налоговый профиль, содержащий все данные о ваших транзакциях.

После того, как все ваши транзакции (покупки, продажи, сделки, прибыль) будут совмещены, вы сможете рассчитать базовую стоимость, справедливую рыночную стоимость, прибыли / убытки и доход для всей вашей инвестиционной деятельности.

Вы можете вручную собрать всю историю транзакций, собрав транзакции с каждой из ваших бирж и кошельков. Или вы можете избежать ручной работы и автоматизировать этот процесс с помощью программного обеспечения для криптоналогов .

Программное обеспечение для налогообложения криптовалют

Программное обеспечение для налогообложения криптовалют, например CryptoTrader.Tax был создан для автоматизации всего процесса крипто-налоговой отчетности.

Благодаря прямой интеграции с ведущими биржами, кошельками, блокчейнами и протоколами DeFi, механизм CryptoTrader.Tax может автоматически генерировать все ваши необходимые налоговые отчеты на основе ваших исторических данных. Вы можете проверить, как это работает, бесплатно создайте учетную запись .

1. Выберите каждую из криптовалютных бирж, кошельков и платформ, которые вы использовали на протяжении многих лет.

‍

2. Импортируйте свои исторические транзакции, подключив свои учетные записи через API или загрузив отчет истории транзакций CSV, экспортированный вашими биржами.

3. Наконец, одним нажатием кнопки создайте налоговые отчеты на основе этих импортированных данных.

‍

После того, как вы сгенерировали налоговых отчетов , вы можете отправить их своему налоговому специалисту или импортировать их непосредственно в предпочитаемое программное обеспечение для подачи налоговых деклараций, например TurboTax или TaxAct .

Вы можете протестировать программное обеспечение самостоятельно, создав бесплатную учетную запись здесь .

Чтобы максимально упростить криптовалютную налоговую отчетность, команда CryptoTrader.Tax стала партнером TurboTax. Это позволяет импортировать ваши налоговые отчеты прямо в вашу учетную запись TurboTax.

Как IRS узнает о вашей криптографии?

IRS использует различные тактики для обнаружения инвестиций в криптовалюту и незарегистрированного дохода. Наиболее распространенной из них является система отчетности 1099.

Основные биржи, такие как Coinbase, Gemini, Uphold, Kraken и другие. сообщают об определенных действиях клиентов в IRS , используя форму 1099-K и / или другие связанные 1099. Все эти 1099 служат одной и той же цели: сообщать в IRS о доходах, не связанных с занятостью.

И вам, , и IRS будут отправлены копии этих форм в конце года.

Если IRS получает 1099 от вашей криптовалютной биржи, но не видит дохода от криптовалюты, указанного в ваших налогах, ваша учетная запись будет помечена, и будет отправлено автоматическое письмо CP2000 , уведомляющее вас о ваших неучтенных доходах и налогах. обязанность.

Вы можете узнать больше о , как 1099-K работает для вашей деятельности по обмену криптовалютой, здесь .

Помимо отчетов 1099, IRS работает с компаниями, занимающимися аналитикой блокчейнов, такими как Chainalysis, для отслеживания движения криптовалюты непосредственно в цепочке. С 2015 года IRS потратило на контракты Chainalysis более 10 миллионов долларов . Они используют эти данные для выявления налогового мошенничества и отмывания денег.

Что произойдет, если вы не сообщите свои налоги на криптовалюту?

Умышленное непредоставление информации о прибылях и убытках от криптовалюты и доходах по налогам считается налоговым мошенничеством IRS.

IRS может наложить ряд штрафов за налоговое мошенничество, включая уголовное преследование, пять лет лишения свободы и штраф в размере до 250 000 долларов.

В течение последних двух лет IRS активно борется с соблюдением налоговых требований в отношении криптовалюты. Агентство отправило десятки тысяч писем с предупреждениями и действиями пользователям Coinbase, подозреваемым в неточной налоговой отчетности. Он также обновил основную форму налога на прибыль США (1040), чтобы включить вопрос, на который каждый налогоплательщик США должен ответить под страхом наказания за лжесвидетельство:

«В ​​любое время в течение 2020 года вы получали, продавали, отправляли, обменивали , или иным образом получить какой-либо финансовый интерес в какой-либо виртуальной валюте? »

При таком тщательном изучении класса криптовалютных активов вполне вероятно, что мы увидим рост количества аудитов и уголовных налоговых преследований по мере ускорения внедрения криптовалюты и биткойнов.

Как другие страны обрабатывают налоги на криптовалюту?

Как и в США, страны по всему миру начали принимать меры и вводить налоги на прибыль, связанные с криптовалютами. Хотя налоговые правила очень похожи на американские, существуют небольшие различия. Для получения более подробной информации ознакомьтесь с нашими руководствами по различным странам ниже:

Как снизить налоги на криптовалюту?

Как и в случае с любой другой формой дохода, есть определенные шаги и действия, которые вы можете предпринять, чтобы активно минимизировать ваши налоговые обязательства, связанные с криптовалютой.Мы обсудим некоторые из этих стратегий ниже.

Сбор налоговых убытков — это практика продажи основных средств за убыток для компенсации налогового обязательства по приросту капитала. Это одна из лучших возможностей для инвесторов сократить прибыль от криптовалюты за год.

Пример:

Эми получила 15 000 долларов прироста капитала, продав свой биткойн на пике своего развития в этом году. Эми также все еще держит в своем портфеле XRP, который она изначально приобрела за 12000 долларов.Сегодня эта сумма XRP стоит всего 5000 долларов.

В этом сценарии Эми может «собрать» свои убытки в XRP, продав их или обмениваясь на другую криптовалюту. Этот вызывает налогооблагаемое событие и приводит к капитальным убыткам в размере 7000 долларов США (12000–5000).

Убыток Эми в размере 7 000 долларов снижает ее общий прирост капитала за год до 8 000 долларов (15 000 — 7 000).

Вы можете использовать панель CryptoTrader.Tax для сбора налоговых убытков (как показано на рисунке ниже), чтобы автоматически определять, какие активы в вашем крипто-портфеле находятся «под водой» и, таким образом, представляют лучшие возможности для сбора налоговых убытков.

Узнайте больше о том, как можно получить налоговых убытков с помощью криптовалюты, здесь .

Для любых значительных прибылей от криптовалюты, которые вы планируете реализовать, вам следует проверить, есть ли у вас возможность зафиксировать ставки долгосрочного прироста капитала.

Помните, что долгосрочная прибыль от прироста капитала применяется к криптовалюте, которая хранится более 1 года, и они предлагают значительно более низкие налоговые ставки по сравнению с краткосрочной прибылью.

Перед продажей или торговлей вам следует просмотреть свой портфель, чтобы увидеть, какие активы подходят для получения долгосрочной прибыли, а какие нет. Это отличная стратегия, которая поможет снизить ваш годовой налог на криптовалюту.

Что делать, если вы забыли сообщить о своих налогах на криптовалюту?

Если вы, как и многие другие криптоинвесторы, скорее всего, не всегда знали о том, что ваш доход, связанный с криптовалютой, нужно указывать в ваших налогах.

Если вы попали в такую ​​ситуацию, не переживайте.Вы можете изменить налоговую декларацию за предыдущие годы, включив в нее свой доход, связанный с криптовалютой, с помощью формы IRS 1040X .

Многие криптовалютные инвесторы проходят этот процесс без проблем, и всегда лучше добросовестно изменить свой доход, чем ждать, пока IRS найдет вас.

Чтобы получить подробное руководство, ознакомьтесь с нашим сообщением в блоге о , как изменить свою налоговую декларацию, чтобы включить в нее криптовалюту .

‍

Другие операции с криптовалютой и примеры налогообложения

Криптовалюта, полученная от airdrop, облагается налогом как доход.Это означает, что вы несете ответственность за уплату подоходного налога с суммы заявленного аирдропа в долларах США.

IRS ясно дает понять в своем руководстве , касающемся учета доходов от аирдропов.

Пример:

Джордж получает 400 токенов UNI через раздачу Uniswap в сентябре 2020 года. На момент получения токенов UNI торговался по 3,50 доллара.

В этом примере Джордж получает доход в размере 1400 долларов (400 * 3,50), когда он забирает жетоны.Его базой затрат в UNI становится сумма признанного дохода, в данном случае 1400 долларов.

Если Джордж продаст свой 400 UNI двумя месяцами позже за 2000 долларов, это будет налогооблагаемым событием, и он получит прирост капитала в размере 600 долларов (2000 — 1400).

Если определенная криптовалюта, которую вы держите, проходит хард-форк, который «происходит, когда криптовалюта претерпевает изменение протокола, приводящее к постоянному отвлечению от устаревшего распределенного реестра», вы получаете новую форкованную криптовалюту. облагается налогом как доход.

Базой ваших затрат в вновь полученной криптовалюте становится признанный вами доход.

Пример:

Меган держала 2,5 биткойна в июле 2017 года и получила 2,5 биткойна наличными в результате хард-форка биткойн-наличных.

Megan признает доход по справедливой рыночной стоимости наличных биткойнов на момент их получения. Если бы Bitcoin Cash в тот день торговался по 500 долларов за BCH, Меган признала бы доход в размере 1250 долларов (500 долларов * 2.5). Базовая стоимость Меган в этом Bitcoin Cash составляет 1250 долларов.

Митчелл сдает в долг свою криптовалюту и получает за это проценты. В сентябре Митчелл зарабатывает 0,2 ETH в виде процентов от ссуды своего Ethereum. На момент получения этой награды 0,2 ETH стоят 120 долларов.

В этом сценарии Митчелл признает 120 долларов обычного дохода из своих процентных доходов в ETH.

Криптовалютные биржи, такие как BitMex, популяризировали использование маржинальной торговли.IRS еще не сформулировало четких указаний о том, как следует обрабатывать маржинальные транзакции с криптовалютой с налоговой точки зрения, но мы можем сделать вывод о вероятной обработке на основе других указаний.

Маржинальная сделка состоит из заимствования средств на бирже для проведения сделки и последующего погашения ссуды. Консервативный подход заключается в том, чтобы рассматривать заемные средства как свои собственные инвестиции и платить налог на прирост капитала с прибыли и убытка от маржинальной торговли.

Дарение не облагается налогом до 15 000 долларов США на друга или члена семьи.Это отличный способ сэкономить на налогах, если вы чувствуете себя щедрым.

Пожертвование криптовалюты не облагается налогом и вычитается, если вы делаете пожертвование зарегистрированной благотворительной организации.