Кто входит в аффилированные лица

Под аффилированными лицами понимают физических лиц и организации, которые могут повлиять на управление компанией. В ряде случаев АО и ООО обязаны извещать об аффилированных лицах.

Внимание! Вы находитесь на профессиональном сайте со специализированным юридическим контентом. Для чтения статьи может потребоваться регистрация. 

Аффилированные лица как понятие определяет ст. 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 г. № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках». Согласно положениям данной статьи аффилированные лица – это граждане или организации, которые способны повлиять на другие компании или граждан в процессе предпринимательской деятельности последних. Компании или граждане находятся в зависимых отношениях с аффилированными лицами. Если наступление правовых последствий зависит от наличия аффилированности лиц, ее устанавливают сообразно закону (ст. 53.2 ГК РФ).

Срочное сообщение для юриста! В офис пришла полиция

Аффилированные лица могут воздействовать на работу компании

Когда идет речь об аффилированных юридических лицах, подразумевают, что гражданин, который состоит в управляющем органе компании, обладает влиянием на деятельность другой компании.  В список аффилированных лиц организации могут входить:

1. Член совета директоров компании, ее наблюдательного совета или иного коллегиального органа управления.
2. Член правления компании.
3. Генеральный директор компании или иное лицо, которое исполняет функции директора.
4. Лицо или лица, которые принадлежат к той же группе, что и компания. В данном контексте группой лиц считают совокупность физических и (или) юридических лиц, для которых верны один или несколько признаков ст. 9 закона о защите конкуренции.
5. Лицо, которое вправе распоряжаться 20% голосов или более в голосующих акциях, уставном или складочном капитале, долях юридического лица.
6. Компания, в которой данная организация вправе распоряжаться более чем 20% или более голосов.
7. Члены советов директоров, наблюдательных советов, других коллегиальных органов управления, а также коллегиального исполнительного органа любой из компаний, которые вместе с данной входят в финансово-промышленную группу. Также аффилированным лицом признают лиц, которые исполняют полномочия единоличных исполнительных органов участников такой финансово-промышленной группы.

У предпринимателей тоже могут быть аффилированные лица:

1. Лица, которые по признакам из ст. 9 закона о защите конкуренции принадлежат к той же группе.
2. Компании, в котором данный гражданин может распоряжаться более чем 20% общего числа голосов.

Для физических лиц, которые не ведут предпринимательскую деятельность, закон не определил список аффилированных лиц (постановление Президиума ВАС РФ от 22 марта 2012 г. № 14613/11).

АО и ООО должны вести списки аффилированных лиц  

Акционерные общества обязаны раскрывать списки аффилированных лиц и публиковать их на официальных сайтах (гл. 73 положения ЦБ РФ от 30.12.2014 № 454-П «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг»). Например, список аффилированных лиц АО следует оформить в соответствии с требованиями Приложения 4 к Положению № 454-П.

Каждое общество с ограниченной ответственностью также обязано составить такой перечень. Список аффилированных лиц ООО ведут согласно требованиям ст. 50 закона об ООО:

• составляют такой список;
• хранят сообразно требованиям закона в помещении, где находится исполнительный орган ООО;
• предоставляют участнику оригинал или копию по его требованию. Участник общества вправе запросить список аффилированных юридических лиц или граждан, которые связаны с ООО.

Закон не требует оформлять перечень в каком-либо определенном виде, но можно опираться на формы, которые используют для составления списков аффилированных лиц АО.

Для сделок с заинтересованностью понятие аффилированного лица заменили на контролирующее  

Следует иметь в виду, что с 1 января 2017 года в корпоративном законодательстве произошли изменения, которые коснулись положений о заинтересованных лицах (п. 1 ст. 45 закона № 14-ФЗ, п. 1 ст. 81 закона № 208-ФЗ). Когда ООО или АО заключает сделку с заинтересованностью, закон использует не понятие аффилированных лиц, а понятие контролирующих. Под контролирующим лицом понимают лицо, которое может:

• напрямую или косвенно распоряжаться более 50% голосов на общем собрании;
• назначать генерального директора компании;
• назначать более 50% состава совета директоров или правления.

В связи с этим многие аффилированные лица обществ перешли в категорию подконтрольных лиц. Это предполагает разную степень ответственности данных лиц за участие в сделках. Тем не менее, сделку с заинтересованностью могут оспорить, если ее на одобрили установленным образом или она причинал вред обществу.

Читайте в справочнике Системы Юрист

Читайте на тему

www.law.ru

Список аффилированных лиц | Современный предприниматель

В список аффилированных лиц включаются физические и юридические лица, мнение или действия которых могут влиять на методы работы компании, результаты ее деятельности. В налоговом праве такие отношения называются взаимозависимыми (ст. 20 НК РФ). В списки аффилированных лиц общества могут входить (ст. 4 Закона РСФСР О конкуренции от 22.03.1991 г. № 948-1):

• представители управляющих органов;
• лица, которые имеют в своем распоряжении от 20% всего объема уставного капитала организации;
• руководство ФПГ (финансово-промышленной группы), если предприятие входит в ее состав (ст. 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 г. № 948-1).

Понятие аффилированности упоминается и в ст. 53.2 ГК РФ. Список аффилированных лиц общества с ограниченной ответственностью формируется на основании требования о сборе сведений о взаимозависимых структурах – по подконтрольным лицам, предприятиям, которые подконтрольны родственникам (ст. 45 Закона об ООО от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ). Проверять получаемую от аффилированных субъектов информацию руководство общества не обязано.

Список аффилированных лиц ООО

П. 2 ст. 50 Закона об ООО предписывает вести списки с данными о взаимосвязанных структурах. Для оформления списка аффилированных лиц ООО образец может быть разработан предприятием самостоятельно. За основу разрешено брать бланк, предусмотренный ЦБ РФ для АО – эмитентов ценных бумаг (Приложение № 4 к Положению ЦБ от 30.12.2014 г. № 454-П). Эту форму можно скачать ниже.

Заполненный и утвержденный список аффилированных лиц, образец которого вы заполнили, должен храниться в месте фактического нахождения компании и ее исполнительного органа, составляющего этот документ. Руководство предприятия обязано обеспечить беспрепятственный доступ к данным из списков участникам ООО. Хранение документа предусмотрено нормативными актами на протяжении всего срока функционирования фирмы.

Составление списка аффилированных лиц необходимо в ряде ситуаций:

• при выявлении признаков заинтересованности в сделке;
• для соблюдения положений антимонопольного законодательства;
• для выполнения требований Налогового кодекса в отношении критериев взаимозависимости.

Раскрытие списка аффилированных лиц при подготовке бухгалтерской отчетности регламентируется правилами п. 6 ПБУ 11/2008. При осуществлении сделок с участием взаимозависимых лиц необходимо в отчетных данных привести сведения о типе операции, ее сумме, сроках выполнения и условиях действия договоренностей. Составленный список аффилированных лиц, форма его, представляет собой документ, подтверждающий права участников ООО на внесенные ими доли в капитал. Список является вторым по степени важности в этой сфере, роль главного документа выполняет выписка из ЕГРЮЛ.

Список аффилированных лиц АО

Составлять систематизированную базу данных по аффилированным структурам обязаны и акционерные общества. В АО ежеквартально готовится список аффилированных лиц, сроки раскрытия которого зафиксированы в пределах 2 дней после завершения отчетного квартала (п. 73.3 Положения ЦБ РФ № 454-П). Размещать сведения по спискам необходимо в открытых источниках информации – например, на официальном интернет-ресурсе компании или в СМИ. Обеспечивать доступ к данным необходимо в течение 3 лет.

Списки позволяют оперативно обнаружить факты нарушения законодательства о конкуренции. Например, ПАО «Роснефть» список аффилированных лиц по состоянию на 31 марта 2018 года сформировало из 951 заинтересованного лица. В перечень входят физические и юридические лица. Если при осуществлении закупок большая часть сделок будет заключаться с аффилированными структурами, такое поведение компании на рынке будет расценено как ограничение конкурентных возможностей.

АФК «Система» список аффилированных лиц оформляет с указанием данных о 675 лицах, признаваемыми аффилированными (данные опубликованы по итогам 1 квартала 2018 года). В их числе показаны физические лица, компании, субъекты, входящие в одну группу с компанией. Численность аффилированных лиц по сравнению с 31 декабря 2017 г. стала больше на 18 заинтересованных лиц.

Образец заполнения списка аффилированных лиц ОАО после его утверждения должен быть передан в ЦБ РФ. Это требование действует для компаний, которые специализируются на биржевых торгах или занимаются эмиссией ценных бумаг.

Список аффилированных лиц ООО: образец заполнения 2018

В документе обязательными реквизитами являются:

• дата оформления;
• перечисление наименований аффилированных структур и физических лиц;
• указание контактных данных всех вписанных лиц, их местонахождения;
• признаки, по которым проявляется аффилированность;
• доля участия в стоимостном выражении капитала компании;
• подпись руководства фирмы.

Как составить список аффилированных лиц:

• аффилированные лица подают письменные уведомления в адрес руководства ООО с указанием доли участия в капитале и других оснований для признания взаимозависимости;
• должностное лицо ООО систематизирует полученные данные;
• информация соотносится с выпиской ЕГРЮЛ;
• вносится набор сведений о заинтересованных лицах в бланк списка.

Изменения в списке аффилированных лиц отражаются на основании письменных обращений взаимозависимых структур. Причиной может стать передача доли одним участником общества в пользу третьих лиц, коллегиальное решение участников ООО, несовпадения по отдельным параметрам с выпиской ЕГРЮЛ.

 

spmag.ru

Что такое аффилированные лица, состав, признаки и ответственность

Термин аффилированные лица широко применяется в деловой практике. Рассмотрим подробно, что такое аффилированные лица, и в связи с чем о них говорят. В первую очередь это понятие используется в управленческих отношениях между двумя субъектами бизнеса.

Аффилированность: понятие

Аффилированность — возможность организации или человека влиять на финансово-хозяйственную деятельность компаний и ИП. Но эта связь всегда двусторонняя и часто аффилированность называют взаимозависимостью. Иногда понятие трактуют как вступление в членство.

В деловой коммуникации принято говорить об аффилированности лица — физического или юридического. Это означает, что между аффилированным лицом и самой фирмой существуют особые взаимоотношения управленческого характера. В результате возникает имущественная зависимость, и не последнюю роль в таких отношениях занимают родственные связи.

Термин появился впервые в 1992 году с принятием первого закона о конкуренции. В целом аффилированность относится больше к сфере корпоративного права и рынку ценных бумаг. В современных антимонопольных законах фигурирует понятие «круг лиц», а в налоговом праве — термин «взаимозависимость».

Аффилированные лица

Корпорации и люди, влияющие на другие компании, в процессе принятия решений называются аффилированными лицами. Они напрямую контролируют деятельность фирмы, как например, директор, или участвуют в принятии ключевых решений для компании или ИП:

Аффилированные лица непосредственно влияют друг на друга, представляя собой группу связанных субъектов. С целью сохранения конкурентоспособности рынка и контроля над сделками с заинтересованными сторонами все общества обязаны составлять и вести учет аффилированных лиц. Исходя из вида деятельности, эти данные официально публикуются или представляются в Центробанк РФ, на биржу, контрагентам при заключении сделок. Именно с такими списками чаще всего сталкиваются при работе с банками, акционерными обществами, публичными компаниями, фирмами-монополистами на определенном товарном рынке.

Информация об аффилированности отдельной организации, ее директора и учредителей необходима для проверки контрагентов при заключении контрактов, принятия решения о целесообразности сделки.

Нормативные акты

Принятая в России терминология сформулирована менее четко, чем в зарубежных правовых нормах. Кроме того, разные отрасли права трактуют одинаковое по сути понятие с отдельными вариациями (таблица 1).

Нормативно-правовой источник	Понятие взаимосвязанности субъектов предпринимательства в источнике права
Гражданский Кодекс, антимонопольные законы	Аффилированные лица
Налоговый Кодекс	Взаимозависимые лица
ПБУ 11/2008	Связанность сторон

Об аффилированности прямо сказано в ст. 53 Гражданского Кодекса. В старом Законе РСФСР № 948-1, принятого еще в марте 1991 г. впервые были даны понятия взаимосвязанности. Сейчас из этого закона действительны только первоначальные определения, а все остальные положения в 2006 году заменил антимонопольный закон № 135-ФЗ. В нем также сказано о группе лиц и даны исчерпывающие пояснения об участниках такой группы.

Видео о том, кто это аффилированные лица:

Аналогичное аффилированности определение взаимозависимости существует в ст. 20 и главе 14, ст. 105.1 и 105.2 Налогового Кодекса. При этом более детальное описание зависимых лиц приведено в ст. 105.

Состав списка лиц

Согласно действующему до сих пор закону № 948-1 в состав аффилированных лиц для конкретной организации входят определенные субъекты.

Рассмотрим на примере компании АО «Сан»:

• зависимые общества, чьи 20% акций/капитала принадлежат АО «Сан», то есть ее дочерние компании
• руководитель АО, ее единоличный директор
• член совета директоров, наблюдательного совета, если компанией управляет не единственный директор, а целая группа управляющих
• корпорации, участвующие в той же финансово-промышленной группе, что и «Сан»
• владельцы 20% акций размера уставного капитала АО

Здесь же приведено определение аффилированных лиц для ИП:

• все предприниматели и компании, включенные в группу лиц, куда непосредственно входит сам ИП
• корпорации, учредителем которых является ИП и при этом ему принадлежит не менее 20% долей, акций

В законе ничего не сказано о родственных связях между аффилированными предпринимателями и обществами, но зато об этом четко изложено в соответствующих статьях Налогового Кодекса.

Признаки аффилированного лица

Организация или человек признается аффилированным или взаимозависимым, если:

1. Обладает правом голосовать на собраниях организации.
2. Владеет значимой долей, пакетом акций в уставном капитале, позволяющим ему оказывать влияние на решения участников или акционеров.
3. Имеет право приостановить, отменить решение исполнительных органов, выступая членом правления.
4. Наличие родственных связей с владельцами и руководителями компании, участниками совета директоров.

Согласно статьям НК РФ не только прямые родственные связи означают аффилированность: опекуны и опекаемые также относятся к прямым родственникам.

Группой лиц гражданина считаются и прочие организации, непосредственно связанные с его родственниками.

Важный момент отличия взаимозависимости от аффилированности:

1. Взаимозависимость признается добровольно, а аффилированность устанавливается только по соответствующим признакам.
2. Для признания аффилированности лицу достаточно владеть 20% уставного капитала другой фирмы, а для взаимозависимости необходимо 25% участия.

Права и обязанности

Права аффилированных компаний никак не обозначены в российском законодательстве. Им разрешено вести общую финансово-хозяйственную деятельность в рамках антимонопольных федеральных законов, антикоррупционных правовых норм, строго соблюдая российские законы.

Обязанности обозначены более четко и их гораздо больше, чем у остальных субъектов предпринимательства. Аффилированные лица обязаны регулярно информировать о своем положении коммерческие корпорации, с которыми они связаны. Также для них установлен определенный регламент заключения сделок, называемых контролируемыми в налоговом законодательстве.

Важная обязанность акционерных обществ — ведение реестра аффилированных лиц. Вместе с опубликованной отчетностью акционерные общества размещают этот перечень в интернете на собственном сайте.

Наиболее сложный момент для АО — контроль над дочерними компаниями, если им разрешено приобретать пакеты акций других корпораций. При отсутствии информации о приобретении дочерней фирмой пакета акций определенной компании, чьи акции уже приобрело АО, оно сразу приобретет статус аффилированного лица этой компании.

К примеру, дочернее общество АО «Велла» корпорации «Гамма» приобрело 6% акций компании «Альфа». Но у «Гаммы» уже есть 14% акций «Альфа», и после покупки АО «Велла» оставшихся 6%, она автоматически становится аффилированным лицом АО «Альфа».

Ответственность

Действующая нормативно-законодательная база не предусматривает отдельной ответственности для аффилированных лиц. При вхождении в определенную группу АО, ПАО обязаны сообщать об этом. Они несут ответственность перед корпорацией за утаивание информации в случае, если по этой причине фирме был нанесен имущественный ущерб.

Для ООО вообще не предусмотрена какая-либо ответственность за непредоставление подробных сведений об аффилированности. Административную ответственность несут банки за неполные данные.

При заключении сделок группа аффилированных субъектов несет налоговую ответственность при искусственном завышении или снижении цен ниже рыночных расценок.

Учет аффилированных лиц

Акционерные компании обязаны предоставлять сведения об аффилированности в виде специального реестра. При торговле акциями общества на бирже этот перечень отправляется в обязательном порядке организатору торгов и в Центробанк вместе с ежеквартальной отчетностью. Также АО и ПАО обязаны открыто размещать эти списки на собственных сайтах и сохранять представленные для обозрения сведения в течение 3 лет.

Правила ведения реестра аффилированных лиц

Разработаны определенные требования к ведению подобного реестра. Форму учета выбирает и утверждает отдельным приказом непосредственно организация. Она обязана содержать следующие реквизиты:

• полное наименование
• юридический адрес
• реквизиты компании
• дата возникновения аффилированности
• описание события
• наименование физического лица и его адрес
• размер принадлежащей доли в уставном капитале

Законом не уточняются сроки обновления информации, даты и сроки устанавливает непосредственно сама компания. Как правило, подобные данные обновляют 1 раз в квартал или год.

Зачем необходимо предоставление информации

Сведения об аффилированных лиц обязаны пребывать в открытом доступе для проверки компании ее контрагентами.

Такой список требуется при проверке налоговыми органами контролируемых сделок с зависимыми лицами. Опубликование информации необходимо с целью противодействия монопольному рыночному поведению, образованию тайных ценовых сговоров и выдавливанию конкурентов. Опубликованные данные упрощают процедуру оформления сделок с заинтересованностью.

Отличия аффилированных лиц от связанных сторон

Понятие связанности сторон закреплено в ПБУ 11/2008. Этот термин более обширен и помимо стандартных признаков аффилированности включает еще 2 категории хозяйствующих субъектов:

• участников простого товарищества, ведущих совместную деятельность по договорам полного или простого товарищества
• организации, заключившие договоры с различными негосударственными пенсионными фондами на обслуживание, а также сюда входят все связанные с такими организациями юридические лица

Видео с отличиями аффилированных лиц:

Пример аффилированного лица

Чтобы информация об аффилированности не оказалась сложной и запутанной, приведем простой пример.

В ООО «Воронцовское» директором и единственным участником выступает Максимов А.Е. Его супруге Максимовой Е.В. принадлежит 60% в ООО «ПИК», оказывающем юридические услуги, а у его дочери собственное ИП «Салон красоты Афродита». Все трое — взаимозависимые лица и по определению антимонопольного закона входят в состав группы лиц.

Максимов контролирует ООО «Воронцовское» и оказывает влияние на жену при принятии ею решений в компании «ПИК». Также и его супруга влияет на Максимова при управлении компанией «Воронцовское». Их дочь способна повлиять на родителей при управлении обеими фирмами.

Аффилированность станет ключевым моментом, если члены семьи начнут совершать совместные сделки купли-продажи и при этом применять заниженные цены с целью экономии налогов.

Определение группы лиц

О группе лиц подробно рассказано в ст. 9 последнего антимонопольного закона 2006 года. Этот термин объединяет предпринимателей и организации, обладающих полным контролем деятельности фирмы по сравнению с остальными участниками. Обладая 50% акций, долей, а иногда и более, они имеют право полного управления обществом. Указания таких лиц обязательны для исполнения.

Аффилированные лица способны контролировать других субъектов бизнеса, но обязаны при этом действовать в рамках установленных антимонопольных федеральных законов, соблюдая требования гражданского и налогового законодательства. Все сделки, совершаемые аффилированными лицами, не должны приносить ущерб корпорациям. При этом каждый договор между ними строго контролируется проверяющими органами. О наличии аффилированности субъекты предпринимательства обязаны регулярно отчитываться.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

pravodeneg.net

Аффилированные лица закон об ооо

Аффилированные лица закон об ооо

За пределами работы остаются правовые последствия признания лица аффилированным и вопросы раскрытия информации. Эти вопросы будут затронуты вкратце лишь в том мере, в какой это необходимо для анализа места института аффилированных лиц в системе российского законодательства. Термин «аффилированные лица» происходит от английского слова «to affiliate» (усыновлять, принимать в качестве дочернего предприятия).

Понятие сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, встречается и в других законодательных актах, в том числе в Законе о государственных предприятиях, Законе об автономных учреждениях. Установление особого порядка заключения для сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, вызвано необходимостью охраны интересов акционеров и участников хозяйственных обществ. В любом хозяйственном обществе, безусловно, имеются лица, для которых заключение сделки представляет личный интерес, т.е.

Центр — раскрытия

К ним предлагается добавить договоры аренды и договоры о предоставлении прав на использование результатов интеллектуальной деятельности, так как их совершение может существенно повлиять на деятельность общества (например, передача в аренду недвижимости, которая составляет единственный ликвидный актив общества). В законопроекте также уточняется перечень сделок, которые не подпадают под определение крупных.

«Допускается предварительное одобрение крупных сделок, а также последующее одобрение ранее совершенных крупных сделок: от 25% до 50% балансовой стоимости активов общества — единогласным решением совета директоров, более 50% — одобрение собранием акционеров большинством в три четверти голосов»

, — сообщил журналистам глава комитета Госдумы по собственности и автор поправок Сергей Гаврилов. В определении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, вместо термина «аффилированные» лица предлагается использовать термин «контролирующее» лицо.

Вместе с тем по смыслу указанной нормы юридические лица не признаются аффилированными лицами только на том основании, что их участниками (акционерами) являются одни и те же физические лица. Пунктом 1 ст. 45 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее — Закон об ООО ) определено, что сделки, в совершении которых имеется заинтересованность участника ООО, имеющего совместно с его аффилированными лицами 20% и более процентов голосов от общего числа голосов участников общества, совершаются обществом в соответствии с положениями вышеуказанной статьи Закона об ООО.

Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени (пункт 3 статьи 53 ), обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки. причиненные по его вине юридическому лицу. Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, несет ответственность, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе если его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску. Ответственность, предусмотренную пунктом 1 настоящей статьи, несут также члены коллегиальных органов юридического лица, за исключением тех из них, кто голосовал против решения, которое повлекло причинение юридическому лицу убытков, или, действуя добросовестно, не принимал участия в голосовании. Лицо, имеющее фактическую возможность определять действия юридического лица, в том числе возможность давать указания лицам, названным в пунктах 1 и 2 настоящей статьи, обязано действовать в интересах юридического лица разумно и добросовестно и несет ответственность за убытки, причиненные по его вине юридическому лицу. В случае совместного причинения убытков юридическому лицу лица, указанные в пунктах 1 — 3 настоящей статьи, обязаны возместить убытки солидарно. Соглашение об устранении или ограничении ответственности лиц, указанных в пунктах 1 и 2 настоящей статьи, за совершение недобросовестных действий, а в публичном обществе за совершение недобросовестных и неразумных действий (пункт 3 статьи 53) ничтожно. Соглашение об устранении или ограничении ответственности лица, указанного в пункте 3 настоящей статьи, ничтожно . Комментарии к статье 53 1 Гражданского кодекса РФ Устанавливается обязанность лиц, которые в силу закона, иного правового акта или устава юридического лица уполномочены выступать от его имени, действовать в интересах этого юридического лица добросовестно и разумно.

Статья 45

(в ред. Федерального закона от 30.12.2008 N 312-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции ) Указанные лица признаются заинтересованными в совершении обществом сделки в случаях, если они, их супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) их аффилированные лица: (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 N 312-ФЗ)

ВАС расширяет круг аффилированных лиц

Проблемы, возникающие в таких делах, Президиум ВАС рассматривал многократно при обсуждении других разъяснений, не все из которых были в итоге приняты. Сегодняшний проект расширяет круг аффилированных лиц, вводит разумного контрагента, подрезает «золотые парашюты» и реанимирует «групповые иски».

При оспаривании таких сделок под аффилированными лицами предложено понимать не только лиц, перечисленных в законе (п. 1 ст. 45 Закона об ООО, п. 1 ст. 81 Закона об АО)

Автор: Щукин Игорь e-mail: [email protected] при перепечатке, цитировании и копировании ссылка на автора и сайт обязательна

Аффилированные лица – это физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность; аффилированными лицами юридического лица являются: член его совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа; лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо; лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, составляющие уставный капитал; юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, составляющие уставный капитал общества; если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы; аффилированными лицами физического лица.

Сделки с заинтересованностью

Указанные лица признаются заинтересованными в совершении обществом сделки в случаях, если они, их супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) их аффилированные лица: владеют (каждый в отдельности или в совокупности) двадцатью и более процентами акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной сделки или выступающего в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом; занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной сделки или выступающего в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом, а также должности в органах управления управляющей организации такого юридического лица; в иных случаях, определенных уставом общества. Исходя из анализа судебной практики сделка ООО может признаваться совершенной с заинтересованностью, если лица, перечисленные в п.

Аффилированные лица юридического лица

Р егистрация ИП и регистрация ООО бесплатно (пакет Лайт — расходы только на оплату госпошлины за регистрацию фирмы, услуг нотариуса (в состав услуг входит подготовка пакета документов для регистрации и консультация по процедуре регистрации, открытии расчетного счета, постановки на учет в органах статистики). Главная \ Статьи \ Аффилированные лица юридического лица Аффилированные лица юридического лица

Раскрываем для всеобщего обозрения сведения о сделках хозяйственного общества, в совершении которых имеется заинтересованность аффилированных лиц

Данная обязанность возникла у хозяйственных обществ в связи со вступлением в силу 3 февраля 2011 года изменений и дополнений, внесенных в Закон Республики Беларусь № 2020-ХII от 09.12.1992г. «О хозяйственных обществах» (далее по тексту – Закон «О хозяйственных обществах»). Напомню, что в Закон «О хозяйственных обществах» были внесены изменения и дополнения, которые коснулись, в том числе, и условий осуществления сделок, в которых имеется заинтересованность аффилированных лиц хозяйственного общества. В частности, в соответствии со статьей 57 Закона Республики Беларусь «О хозяйственных обществах» хозяйственное общество обязано раскрывать для всеобщего сведения посредством опубликования в печатных средствах массовой информации, определенных уставом хозяйственного общества, и (или) размещения на сайте хозяйственного общества в глобальной компьютерной сети Интернет в возможно короткий срок, необходимый для совершения указанных действий, с даты принятия соответствующего решения информацию о сделках, в совершении которых имеется заинтересованность: членов совета директоров (наблюдательного совета), членов коллегиального исполнительного органа, лица, осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа хозяйственного общества; супруга (супруги), родителей, совершеннолетних детей и их супругов, усыновителей, совершеннолетних усыновленных (удочеренных) и их супругов, деда, бабки, совершеннолетних внуков и их супругов, родных братьев и сестер и родителей супруга (супруги) членов совета директоров (наблюдательного совета), членов коллегиального исполнительного органа, физического лица, осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа хозяйственного общества; членов коллегиальных органов управления юридического лица, осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа хозяйственного общества, физического или юридического лица, осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа этого юридического лица. У многих руководителей хозяйственных обществ данная норма вызывает недоумение, поскольку в печатном средстве массовой информации необходимо опубликовать информацию, которую, в общем-то, считают закрытой для всеобщего обозрения. Если учесть практику, то, конечно, малая доля хозяйственных обществ педантично исполняет все нормы Закона «О хозяйственных обществах».

Аффилированные лица для директора при совершении сделки с заинтересованностью

Существует мнение, что аффилированные лица у директора могут быть, только если он зарегистрирован как предприниматель. Если же рассматривать вопрос шире, то настоящая заметка касается рассмотрения критерия аффилированности для физических лиц вообще. Первая точка зрения: аффилированные лица могут быть только у ИП Немного предыстории – в прошлом году мне пришлось проводить большое количество одобрений сделок общим собранием участников общества – как правило, кредитных договоров и договоров поручительства к ним с Банком Москвы, Российским Капиталом, ФК Открытие… Вместе с тем, согласование одобрения одного из договоров поручительства с Юникредит Банком переросло в настоящий бокс по переписке с корпоративными юристами контрагента.

№ 135-ФЗ «О защите конкуренции» (далее – закон о защите конкуренции) усовершенствованного определения аффилированных лиц . Автор документа – депутат нижней палаты парламента Дмитрий Савельев . Проектом федерального закона предлагается дополнить ст. 4 закона о защите конкуренции положением, согласно которому аффилированными лицами являются физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических или физических лиц, осуществляющих предпринимательство. Кроме того,закон о защите конкуренции предлагается дополнить отдельной статьей, регламентирующей состав этих лиц.

Аффилированные лица в российском законодательстве

Аффилированные лица — физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность (статья 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 №948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» (Закон 948-1)). Если на Европе аффилированные компании — это фирмы, зависящие от других, то в российском законодательстве этот термин применяется как к зависимым, так и к преобладающим лицам.

Сделки взаимозависимых и аффилированных лиц: ао, ооо, унитарные предприятия

Отношения между взаимозависимыми и аффилированными лицами могут оказывать существенное влияние на финансовое положение и результаты деятельности организации. В настоящее время сделки между взаимозависимыми и аффилированными лицами получили очень широкое распространение. Организации заключают договоры купли-продажи имущества с фирмами, которые являются их учредителями, дочерними организациями и другими, зависимыми от них партнерами.

urist-rostova.ru

Вопрос: Обязаны ли аффилированные лица ООО уведомлять ООО о принадлежащих

Вопрос: Обязаны ли аффилированные лица ООО уведомлять ООО о принадлежащих им долях в ООО?
Ответ: В соответствии со ст. 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» (далее — Закон N 948-1) аффилированными лицами признаются физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.
В соответствии с п. 1 ст. 45 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее — Закон N 14-ФЗ) (в редакции, действующей до вступления в силу Федерального закона от 30.12.2008 N 312-ФЗ (далее — Закон N 312-ФЗ)) сделки, в совершении которых имеется заинтересованность члена совета директоров (наблюдательного совета) общества, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа общества, члена коллегиального исполнительного органа общества или заинтересованность участника общества, имеющего совместно с его аффилированными лицами двадцать и более процентов голосов от общего числа голосов участников общества, не могут совершаться обществом без согласия общего собрания участников общества.
Указанные лица признаются заинтересованными в совершении обществом сделки в случаях, если они, их супруги, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица:
являются стороной сделки или выступают в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом;
владеют (каждый в отдельности или в совокупности) двадцатью и более процентами акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной сделки или выступающего в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом;
занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной сделки или выступающего в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом;
в иных случаях, определенных уставом общества.
Согласно п. 1 ст. 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить, в частности, списки аффилированных лиц общества.
Тем не менее положениями Закона N 14-ФЗ (в редакции, действующей до вступления в силу Закона N 312-ФЗ), а также иными актами гражданского законодательства не установлена обязанность аффилированного лица общества с ограниченной ответственностью уведомлять его о принадлежащих им долях в обществе.
Законом N 312-ФЗ положения Закона N 14-ФЗ с 01.07.2009 (п. 1 ст. 5 Закона N 312-ФЗ) изменены.
В частности, в соответствии с п. 1 ст. 45 Закона N 14-ФЗ (в ред. Закона N 312-ФЗ) сделки (в том числе заем, кредит, залог, поручительство), в совершении которых имеется заинтересованность члена совета директоров (наблюдательного совета) общества, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа общества, члена коллегиального исполнительного органа общества или заинтересованность участника общества, имеющего совместно с его аффилированными лицами двадцать и более процентов голосов от общего числа голосов участников общества, а также лица, имеющего право давать обществу обязательные для него указания, совершаются обществом в соответствии с положениями данной статьи.
Указанные лица признаются заинтересованными в совершении обществом сделки в случаях, если они, их супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) их аффилированные лица:
являются стороной сделки или выступают в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом;
владеют (каждый в отдельности или в совокупности) двадцатью и более процентами акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной сделки или выступающего в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом;
занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной сделки или выступающего в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом, а также должности в органах управления управляющей организации такого юридического лица;
в иных случаях, определенных уставом общества.
Законом N 312-ФЗ в ст. 45 Закона N 14-ФЗ введен п. 6.1, устанавливающий, что аффилированные лица общества обязаны уведомить в письменной форме общество о принадлежащих им долях или частях долей не позднее чем в течение десяти дней с даты приобретения доли или части доли, которые с учетом принадлежащих указанным лицам долей в уставном капитале общества предоставляют право распоряжаться более чем двадцатью процентами голосов от общего количества голосов участников данного общества.
При этом, в случае если в результате непредоставления по вине аффилированного лица указанной информации или несвоевременного ее предоставления обществу причинен имущественный ущерб, аффилированное лицо несет перед обществом ответственность в размере причиненного ущерба.
Таким образом, аффилированные лица ООО уведомлять ООО о принадлежащих им долях в ООО:
— до 01.07.2009 — не обязаны;
— после 01.07.2009 — обязаны в письменной форме не позднее чем в течение десяти дней с даты приобретения доли или части доли, в случае если с учетом принадлежащих таким лицам долей в уставном капитале общества им предоставлено право распоряжаться более чем двадцатью процентами голосов от общего количества голосов участников данного общества.
Л.Л.Горшкова
Центр методологии бухгалтерского учета
и налогообложения
15.07.2009

www.lawmix.ru

Список аффилированных лиц — образец заполнения 2018 ― 2019 года

Список аффилированных лиц АО

Составление списков для ООО

Сведения, включаемые в список для ООО

Как составить список

Список аффилированных лиц ООО — образец заполнения 2018 ― 2019 года

Раскрытие в сети Интернет списка аффилированных лиц общества

Список аффилированных лиц АО

Согласно ст. 4 закона РСФСР «О конкуренции…» от 22.03.1991 № 948-1 аффилированные лица — это лица, которые имеют возможность оказания влияния на процесс функционирования определенной организации. Необходимость в формировании списка таких лиц обусловлена требованиями законодателя к порядку проведения сделок с заинтересованностью. Наличие подобной информации позволяет повысить прозрачность заключения сделок и усилить контроль над собственниками компании и связанными с ними лицами. Подробнее о понятии аффилированных лиц можно прочитать в другой нашей статье.

АО при составлении данного списка обязаны использовать форму, приведенную в приложении № 4 к положению Центробанка РФ «О раскрытии…» от 30.12.2014 № 454-П.

Хранить списки аффилированных лиц общества, согласно п. 150 приказа Минкультуры РФ «Об утверждении перечня…» от 25.08.2010 № 558, требуется постоянно (т. е. на протяжении всего времени функционирования организации). После ликвидации общества списки должны быть направлены в архивное учреждение.

Составление списков для ООО

Наличие у ООО обязанности по составлению таких документов вытекает из положений подп. 8 п. 2 ст. 50 федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14, согласно которым компания обязана передать ее участнику данные сведения по его первому требованию.

При определении перечня информации, включаемой в документ, стоит руководствоваться ст. 4 закона № 948-1, а также некоторыми положениями ФЗ № 14. Согласно содержанию указанных норм в список могут быть включены:

1. Учредители общества, обладающие 20 и более процентами его уставного капитала.
2. Единственный учредитель.
3. Лица, принадлежащие к той же группе лиц, что и организация. В группу лиц общества входят указанные в ст. 9 ФЗ «О защите конкуренции» от 26.07.2006 № 135 лица (например, юридическое лицо и осуществляющее функции единоличного исполнительного органа этой организации физлицо либо компания).
4. Дочерние и зависимые общества, от имени которых ООО имеет право принимать решения (п. 2 ст. 6 ФЗ № 14).
5. Единоличный исполнительный орган (директор или президент) или члены коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции).

Сведения, включаемые в список для ООО

Положения п. 1 ст. 45 ФЗ № 14 указывают на то, что список формируется по результатам сбора соответствующих сведений от лиц, имеющих статус:

• члена совета директоров общества;
• единоличного органа управления;
• члена коллегиального органа управления;
• органа, осуществляющего контроль над деятельностью компании;
• лица, в компетенцию которого входит право на дачу указаний, обязательных к исполнению компанией.

Согласно п. 2 ст. 45 ФЗ № 14, перечисленные лица должны предоставлять обществу сведения:

• об организациях, находящихся под их прямым или косвенным контролем;
• предприятиях, в которых они занимают управленческие должности;
• родственниках (супругах, родителях/усыновителях, детях, братьях и сестрах), в интересах которых от имени общества могут быть заключены сделки, а также подконтрольных им организациях.

Как составить список

При подготовке документа стоит помнить о том, что в него, несмотря на отсутствие точных законодательных указаний на порядок и правила составления, стоит включить  все сведения, позволяющие сторонним лицам получить полную характеристику аффилированных лиц ООО.

В частности, на титульном листе следует разместить следующую информацию:

• наименование организации;
• дату составления документа;
• адрес места нахождения организации, соответствующий сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ;
• адрес интернет-портала, используемого организацией для раскрытия подготовленного списка;
• наименование должности лица, составившего документ, его Ф. И. О. и подпись.

В основной части документа стоит указать:

• дату составления;
• Ф. И. О. физического лица или название предприятия, которое признается аффилированным лицом;
• место его жительства/нахождения;
• факторы, на основании которых лицу был присвоен указанный статус, и дату их возникновения;
• долю участия гражданина/предприятия в уставном капитале общества.

Для более наглядно представления о содержании списка можно ознакомиться с приведенным ниже образцом.

Список аффилированных лиц ООО — образец заполнения 2018 ― 2019 года

Список аффилированных лиц

ООО «Луговое»

на 10.01.2019

Генеральный директор: (подпись) /Спиридонов Егор Вячеславович/

10.01.2019

30. Состав аффилированных лиц на 10.01.2019

№ п/п	Ф. И. О.	Место жительства	Основание для признания лица аффилированным	Дата наступления оснований	Доля участия в уставном капитале общества
1	Спиридонов Егор Вячеславович	Астрахань, ул. Морская, д. 5, кв. 33	Генеральный директор Право распоряжения более чем 20% от уставного капитала	01.02.2017 30.07.2014	50%
2	Якунин Антон Дмитриевич	Астрахань, ул. 12 марта, д. 11, кв. 7	Право распоряжения более чем 20% от уставного капитала	30.07.2014	50%

1. Изменения, произошедшие в списке за период 10.01.2018–10.01.2019

Изменений нет.

Не знаете свои права?

Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.
Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

Раскрытие в сети Интернет списка аффилированных лиц общества

В соответствии требованиями, содержащимися в гл. 73 положения, утвержденного Банком России от 30.12.2014 № 454-П, акционерные общества обязаны раскрывать составленные ими списки при помощи сети Интернет. Опубликовать список аффилированных лиц в открытом электронном источнике (как правило, на сайте общества) необходимо в течение 2 рабочих дней с момента окончания отчетного квартала, по итогам которого был составлен такой список. Сведения должны храниться в Сети в течение минимум 3 лет с момента его опубликования.

Для ООО аналогичных обязательств законодатель не устанавливает — лишь обязывает предоставлять участникам сведения об аффилированных лицах по их требованию (подп. 8 п. 2 ст. 50 ФЗ № 14). При этом информация может быть передана не только лично, но и через интернет, путем опубликования списка на открытом электронном ресурсе.

***

Итак, список аффилированных лиц составляется хозяйственным обществом (АО или ООО) на основании информации о лицах, которые могут оказывать влияние на его деятельность. Перечень лиц, которым может быть присвоен соответствующий статус, устанавливается действующим законодательством. Причем для АО законодатель разработал и утвердил специальную форму составления такого списка, ООО же могут формировать документ самостоятельно, основываясь на существующих законодательных рекомендациях. Кроме того, АО обязаны публиковать готовые списки в сети Интернет, а ООО делают это сугубо по собственной инициативе.

***

Вам будет интересно также ознакомиться с материалами, которые мы написали специально для нашего канала Дзен.

nsovetnik.ru