Заполнение декларации на возврат налога за лечение: Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ | ФНС России

    Содержание

    3-НДФЛ

    При приобретении жилья (квартира, комната, загородный дом) и последующего получения имущественного налогового вычета потребуются следующие документы:

    • Паспорт
    • ИНН
    • 2-НДФЛ со всех мест работы
    • Договор купли-продажи или договор о долевом участии в строительстве
    • Выписка из ЕГРП (свидетельство о регистрации до 15.07.2016г.)
    • Акт приема-передачи
    • Платежные документы: банковские приходные ордера, платежные поручения или расписка

    При оформлении ипотеки к вышеуказанным документам необходимо добавить: 

    • Кредитный договор
    • Справка об уплаченных процентах, заверенная банком

    Документы на налоговый вычет на лечение

    Для получения социального налогового вычета на лечение себя или своих близких в пакет документов, представляемых в ИФНС нужно включить:

    • Паспорт
    • ИНН
    • 2-НДФЛ со всех мест работы
    • Договор с медицинским учреждением
    • Справка об оплате медицинских услуг
    • Чеки, об оплате услуг
    • Заверенная копия лицензии Медицинского учреждения РФ
    • Документ, подтверждающий родство (в случае лечения детей или близких родственников)

    Документы на налоговый вычет за обучение

    Социальный налоговый вычет за обучение себя или своих детей предоставляется при предъявлении следующих документов, подтверждающих расходы за обучение:

    • Паспорт
    • ИНН
    • 2-НДФЛ со всех мест работы
    • Договор с учебным заведением
    • Справка, подтверждающая очную форму обучения из учебного заведения
    • Платежные документы: банковские приходные ордера, платежные поручения или чеки
    • Заверенная копия лицензии, подтверждающая статус учебного заведения (если в договоре с учебным заведением такие сведения не указаны)
    • Документ, подтверждающий родство (при оплате обучения детей, детей, подопечных, брата/сестры)

    Помощь в заполнении и сдаче налоговых деклараций.

    Стоимость заполнения декларации 3-НДФЛ

    Вид деятельности компании *
    Услуги B2BУслуги B2CIT-компанияРозничная торговляОптовая торговляИнтернет-торговляПроизводствоСтроительствоФинансово-инвестиционная деятельностьМедиа/КиноНекоммерческая деятельность

    Город регистрации *

    Система налогообложения *
    ОсновнаяУпрощённая 6%Упрощённая 15%Патент

    Наличие обособленных подразделений (Да/Нет)

    Наличие ККМ *

    Количество сотрудников *

    Количество входящих документов *

    Количество исходящих документов *

    Количество командировок в месяц *

    Количество авансовых отчетов в месяц *

    Наличие внешнеэкономической деятельности (Да/Нет)

    Количество транспортных средств в компании *

    Необходимость подготовки платежных поручений (Да/Нет)

    Необходимость подготовки валютных платежей (Да/Нет)

    Необходимость подготовки документов по реализации (Да/Нет)

    Необходимость подготовки управленческих отчетов (Да/Нет)

    Дополнительные пожелания

    Узнать * — заполните обязательные поля

    Мы выбрали тариф для вас!

    Введите ваш номер телефона и мы вышлем на него результаты в течение 1 часа.

    Ваше имя

    Ваш номер телефона

    Настоящим я соглашаюсь с тем, что… Подробнее

    Ваша заявка принята!

    Спасибо за обращение!

    Специалист нашей компании свяжется с вами в ближайшее время.

    Инструкции по заполнению 3-НДФЛ в 2021 году за 2020 на имущественный|социальный|стандартный вычет в программе декларация

     

    Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2019 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то занесено не так, попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим …

    Сперва заполняем три обязательных пункта в программе согласно примерам

    1. Задание условий

    2. Сведения о декларанте

    3. Доходы полученные в РФ

    И затем переходим непосредственно к налоговым вычетам и образцам заполнения

    4. Имущественный вычет

    5. Стандартный вычет на детей

    6. Социальный вычет

    7. ИИС

    8. Проценты по ипотеке

    9. Инструкции по заполнению в личном кабинете налогоплательщика

    Заполняем декларацию далее. Следующая графа для заполнения — Сведения о декларанте

    В первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту

    Подробнее. ..

    1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13% желтого цвета, её и оставляем


    2. Далее нам нужно добавить источник выплат — т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты указаны в пункте 1: «Данные о налоговом агенте». Галку «расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» ставим только в том случае если они не предоставлялись.

    Подробнее…

    !!! Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты» (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

    1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет — переходим на вкладку дом, ставим галку — предоставить имущественный налоговый вычет

    Подробнее. ..

    Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя — написав ему заявление и предоставив пакет документов, то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ.
    1. Переходим на соответствующую вкладку

    Подробнее…

    1. При заполнении декларации 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет переходим в соответствующую вкладку, и выбираем одноименный пункт в чекбоксе.

    Подробнее…

    Если вы вносили средства на индивидуальный инвестиционный счет переходим на вкладку «инвестиционные и убытки ЦБ» и отмечаем «предоставить вычет ИИС». Дальше — проще некуда, но имеются свои нюансы.

    Подробнее. ..

    Пока налогоплательщик не израсходует вычет по объекту недвижимости за который получает 13%, он не может вернуть проценты по ипотеке, однако заполнять 3-НДФЛ и вносить сведения об уплаченных процентах лучше с самого начала.

    Подробнее…

    В личном кабинете налогоплательщика также можно заполнить декларацию. Причем сделать это гораздо проще чем в программе. У вас должна быть учетная запись, для доступа к сервису. Из самых простых вы можете авторизоваться через аккаунт на Госуслугах или посетить налоговую лично и взять там одноразовый пароль для входа.

     

    Подробнее…

    Могу ли я требовать возмещения медицинских расходов по налогам?

    Если вы перечисляете вычеты, IRS обычно разрешает вам вычет медицинских расходов, если у вас есть не возмещенные расходы, которые составляют более 10% вашего скорректированного валового дохода за налоговые годы после 2018 года (нижний предел составлял 7,5% от вашего скорректированного валового дохода для налоговые годы 2017 или 2018). Вы можете вычесть стоимость лечения у нескольких практикующих врачей на разных этапах лечения.

    Рассмотреть изменения в удержании медицинских расходов в результате налоговой реформы.Чтобы понять, какие расходы покрываются вычетом, читайте дальше.

    Какие медицинские расходы я могу вычесть?

    При любом заболевании включает невозмещенные расходы в размере:

    • Диагностика
    • Лечение
    • Смягчение
    • Лечение
    • Профилактика
    • Предметы, необходимые для вышеуказанных целей, в том числе:
      • Оборудование
      • Принадлежности
      • Приборы диагностические

    Если вы хотите вычесть медицинские расходы, они должны облегчить или предотвратить физический или психический дефект или заболевание.Вы не можете вычесть расходы, которые просто идут на пользу общему здоровью, например, на витамины или отпуск.

    Вы можете вычесть следующие медицинские расходы:

    • Стоимость медицинской помощи у любого из этих практикующих врачей:
      • Иглотерапевты
      • Мануальные терапевты
      • Стоматологи
      • Глазные врачи
      • Врачи
      • Эрготерапевты
      • Врачи-остеопаты
      • Физиотерапевты
      • Врач-ортопед
      • Психиатры
      • Психоаналитики, оказывающие медицинскую помощь
      • Психологи
      • Практикующие другие квалифицированные врачи
    • Транспортные расходы до и от медицинского обслуживания. Если вы водите собственный автомобиль, вычет составит 17 центов за милю в 2017 году и 18 центов за милю в 2018 году. -договоры о временном страховании по уходу
    • Взнос по медицинскому страхованию — Вы не можете вычесть взносы из заработной платы до вычета налогов, которые вы делаете в план медицинского страхования, спонсируемый работодателем.
    • Суммы, за которые вы платите:
      • Взносы Medicare A (обычно бесплатно для лиц, охваченных системой социального обеспечения)
      • Дополнительная страховка Medicare B
      • Страхование Medicare D
      • Взносы по дополнительному страхованию Medicare

    Не оставляйте деньги на столе

    Подавайте налоговые декларации, заявляйте о своих медицинских расходах и получайте все кредиты и вычеты, которых вы заслуживаете.Наши налоговые профи могут помочь вам подать документы лично или виртуально, или вы можете подать самостоятельно онлайн.

    Обычно вы не можете вычесть страховые взносы, уплачиваемые вами по определенным типам полисов, которые не связаны с фактической стоимостью полученного вами медицинского обслуживания. Эти политики включают те, которые:

    • Выплачивать вам определенную сумму (например: полис, по которому вы получаете 200 долларов в день во время госпитализации)
    • Выплачиваете вам потерянный заработок
    • Выплачиваете фиксированную сумму за потерю конечности или зрения

    Вклад, который вы вносите в здоровье сберегательный счет (HSA) не является медицинскими расходами.Для планов, спонсируемых работодателем, взносы в HSA производятся до вычета налогов. В противном случае взносы вычитаются «сверх черты» как корректировка дохода. Медицинские расходы, оплаченные с помощью выплат HSA, не подлежат вычету.

    Если вы хотите узнать больше об HSA, см. Инструкции к форме 8889 на сайте www.irs.gov.

    Вычитаются ли медицинские расходы в течение года, когда они были оплачены или понесены?

    Вы можете включить только те медицинские и стоматологические расходы, которые вы оплатили в текущем налоговом году.Неважно, когда вы получили услуги.

    Даты оплаты расходов, оплачиваемых следующими способами:

    • Оплата чеком — день, когда вы отправляете чек по почте или доставляете его
    • Онлайн или по телефону — дата, указанная в выписке, показывающей, когда вы производили платеж
    • Кредитная карта — дата списания, а не дата оплаты счет кредитной карты

    Чьи медицинские расходы я могу включить в свой возврат?

    Вы можете вычесть медицинские расходы любого, кто соответствует критериям вашего супруга или иждивенца, когда:

    • Услуга была предоставлена ​​
    • Счет оплачен

    Если вы разведены, вы можете вычесть любые соответствующие счета, которые вы оплачиваете за своих детей, как медицинские расходы.Это применимо, даже если ваш бывший супруг заявляет, что ваши дети являются иждивенцами.

    Вы также можете вычесть медицинские расходы, которые оплачиваете любое другое лицо, которое:

    • Квалифицируется как ваш иждивенец
    • Можно квалифицировать как ваш иждивенец, за исключением этого лица:
      • Файлы совместной декларации
      • Имеет валовой доход более 4300 долларов США

    Какие расходы не считаются вычетом медицинских расходов?

    Не вычитаемые расходы включают:

    • Косметическая хирургия, не связанная ни с чем из:
      • Врожденная патология
      • Несчастный случай
      • Болезнь
    • Налог Medicare на заработную плату и чаевые, выплачиваемые как часть налога на самозанятость или налога на домашнюю занятость
    • Уход за здоровым ребенком
    • Обычно лекарства, не одобренные FDA
    • Затраты на похороны, похороны или кремацию

    Для получения дополнительной информации см. Публикацию 502: Медицинские и стоматологические расходы на сайте www.irs.gov.

    Есть вопросы о вычетах из медицинских расходов?

    У вас есть дополнительные вопросы о вычетах на медицинские расходы или вам нужна помощь в заполнении декларации? Наши специалисты по налогам говорят на сложном языке налогов и стремятся помочь вам лучше понять ваши налоги.

    Назначьте встречу с одним из наших налоговых профи сегодня.

    за вычетом медицинских расходов — налоговый справочник • 1040.com — подайте налоговую декларацию онлайн

    Могу ли я получить налоговую скидку на медицинские расходы?

    Да — вычет медицинских расходов позволяет вам возместить часть стоимости невозмещенных расходов за счет посещений врача, рецептов и других медицинских расходов в вашей налоговой декларации.

    Что такое невозмещенные медицинские расходы?

    Во-первых, обратите внимание, что для вычета медицинских расходов они должны быть невозмещенными. Это означает, что если вы оплачиваете расходы из своего кармана, но получаете возмещение от своей страховой компании или кого-либо еще, вы не можете требовать возмещения этих расходов в том виде, в каком они были оплачены вами.

    Вы можете вычесть такие расходы, как медицинские принадлежности, стоматологическое лечение и страховые взносы. См. Какие медицинские расходы подлежат вычету? Медицинские расходы на вашего супруга и соответствующих критериям иждивенцев, естественно, тоже учитываются.

    Каковы правила вычета медицинских расходов?

    Правила вычета медицинских расходов могут показаться сложными, но на самом деле они довольно просты:

    • Вы должны требовать возмещения любых расходов в том году, в котором вы их оплатили. Если вы производили оплату кредитной картой, заявите о расходах в том году, в котором они были списаны с вашей карты, а не в том году, когда они были списаны.
    • Вы должны уменьшить свои общие медицинские расходы за год за счет компенсации от страховой компании или другого агентства, включая Medicare. Если возмещение касается услуг, которые не подлежат вычету, вы все равно должны потребовать полную сумму возмещения. Если вы оплачиваете расходы в этом году и получаете возмещение в следующем году, возмещение считается налогооблагаемым доходом в будущем году.
    • Если вы оплачиваете какие-либо медицинские расходы со сберегательного счета здравоохранения (HSA), медицинского сберегательного счета (MSA) или системы гибких расходов (FSA), вы не можете включать эти платежи при расчете удержания.
    • Обязательно сохраните все квитанции от врачей и аптек, банковские выписки и выписки по кредитным картам, показывающие, где вы заплатили за услуги, расходные материалы и любые уплаченные страховые взносы.Отслеживание ваших расходов сэкономит время и избавит от головной боли при подаче налоговой декларации.

    Какие медицинские расходы я могу вычесть?

    Вы можете вычесть любые расходы на диагностику, лечение или профилактику заболеваний, затрагивающих любую часть или функцию тела. Вычет затрат также должен облегчить или предотвратить физический или психический дефект или болезнь. Расходы, связанные с общим здоровьем, такие как витамины и каникулы, как правило, не подлежат вычету.

    Есть ли ограничение в долларах на получение медицинского вычета?

    Да, вы можете вычесть только сумму, превышающую 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI) за 2020 год.

    Чьи медицинские расходы я могу вычесть?

    Вы можете вычесть любые медицинские расходы для себя, вашего супруга (а) и соответствующих критериям иждивенцев. Если вам интересно, кто считается иждивенцем, см. Кто может быть объявлен иждивенцем? Если вы требуете возмещения расходов на своего супруга, вы должны состоять в браке на момент получения услуги вашим супругом ИЛИ когда вы оплачивали расходы.

    Могу ли я вычесть медицинские расходы моего ребенка, если я разведен или разведен?

    Если вы разведены или проживаете отдельно по закону, расходы, оплачиваемые каждым родителем за ребенка-иждивенца, могут быть заявлены в отдельных декларациях. Если вы и несколько других людей помогаете покрыть медицинские расходы в соответствии с соглашением о множественной поддержке, только лицо, претендующее на иждивенца, может требовать удержания.

    Могу ли я вычесть медицинские расходы умершего человека?

    Если требуются вычеты за умершего налогоплательщика, медицинские расходы включаются в окончательную декларацию умершего.Вы также можете включить расходы супруга (-и) умершего и иждивенцев, если подаете заявление совместно. Расходы должны быть оплачены в течение одного года, начиная со дня смерти. Вы также можете подать исправленную налоговую декларацию за умершего, требуя вычета из налоговой декларации за предыдущий год.

    Заявить о медицинских расходах просто, если вы подадите заявку на 1040.com

    Чтобы подать заявку на вычет медицинских расходов в декларации 1040.com, просто укажите свои расходы в нашем пошаговом руководстве по подаче налоговой декларации. Не беспокойтесь о том, достаточно ли у вас расходов для разбивки по статьям: просто добавьте расходы, и если у вас будет больше вычетов по статьям, чем стандартный вычет, мы будем использовать их автоматически.

    Как можно проще упростить налогообложение — вот наша цель. Не забудьте зарегистрироваться или войти в систему, чтобы начать работу уже сегодня!

    См. Также Заявление о наличии ребенка при разводе

    Налоговый режим возврата государственных и местных налогов

    В Rev. Rul. 2019-11, опубликованное в пятницу, IRS рассмотрело вопрос о том, как давно действующее правило налоговых льгот взаимодействует с новым лимитом в размере 10 000 долларов США на вычеты государственных и местных налогов, чтобы определить часть любого возмещения налогов штата или местного налога, которая должна быть включена в федеральный налог налогоплательщика. налоговая декларация о доходах.

    сек. 164 обычно предусматривает детализированный вычет по определенным налогам, уплаченным или начисленным в течение налогового года. Однако разд. 164 (b) (6), как это добавлено законом, известным как Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), P.L. 115-97, ограничивает вычет физическим лицом совокупной суммы государственных и местных налогов, уплаченных в течение календарного года, до 10 000 долларов США (5 000 долларов США в случае, если лицо, состоящее в браке, подает отдельную декларацию). П. 111 (a), который частично кодифицирует правило налоговых льгот, исключает из сумм валового дохода, относящихся к возмещению в течение налогового года, любую сумму, вычтенную в любом предшествующем году в той степени, в которой эта сумма не уменьшала сумму налога, наложенного согласно Главе 1. Кодекса.

    Налогоплательщикам, которые перечисляют вычеты и которые уплатили государственные и местные налоги сверх государственных и местных пределов налоговых вычетов, может не потребоваться включать весь возврат налога штата или местного налога в доход в следующем году. Согласно IRS, ключевой частью этого определения является расчет суммы, которую налогоплательщик вычел бы, если бы налогоплательщик уплатил только фактическое государственное и местное налоговое обязательство, без возмещения и без причитающегося остатка.

    Таким образом, IRS постановило, что если налогоплательщик получил налоговую выгоду от удержания государственных или местных налогов в предыдущем налоговом году и налогоплательщик возмещает все или часть этих налогов в текущем налоговом году, налогоплательщик должен включить в валовой доход меньшую из:

    1. Разница между общими детализированными вычетами налогоплательщика, произведенными в предыдущем году, и суммой детализированных вычетов, которые налогоплательщик взял бы в предыдущем году, если бы налогоплательщик уплатил надлежащую сумму государственного и местного налога; или
    2. Разница между детализированными вычетами налогоплательщика, произведенными в предыдущем году, и стандартной суммой вычетов за предыдущий год, если налогоплательщик не был лишен возможности использовать стандартные вычеты в предыдущем году.

    Этот холдинг применяется для возмещения любого государственного или местного налога, включая государственный или местный подоходный налог, а также государственный или местный налог на недвижимость или личное имущество.

    IRS предоставило четыре примера в постановлении о доходах, чтобы проиллюстрировать взаимодействие лимита и правила налоговых льгот. Налоговое управление США отметило, что это решение не влияет на возврат налогов штата или местного самоуправления, полученные в 2018 году и подлежащие отчетности в декларациях за 2018 год, которые налогоплательщики подают в этом сезоне.

    AICPA запросил руководство по этому вопросу у IRS в своих рекомендациях от июня 2018 года для руководства на 2018-2019 годы.

    — Салли П. Шрайбер , J.D., ([email protected]) — старший редактор JofA .

    Как вычесть медицинские расходы из ваших налогов

    Оплата медицинской страховки и медицинских счетов может стать дорогостоящей. К счастью, вы можете возместить часть этих затрат при подаче налоговой декларации, сделав вычет на медицинские расходы. Для этого соответствующие расходы должны соответствовать требованиям, установленным IRS.Мы покажем вам, как определить, соответствуют ли ваши расходы требованиям, и как рассчитать и произвести вычеты. И как только вы выясните свои отчисления, финансовый консультант может помочь вам связать налоговые стратегии с вашими общими финансовыми целями.

    Что такое медицинские расходы?

    IRS определяет медицинские расходы как «затраты на диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику» травмы или заболевания. Эти расходы включают в себя выплаты врачам и другим практикующим врачам, рецепты и инсулин, рентгеновские снимки и лабораторные анализы, очки и контактные линзы, а также помощь медсестер и больничное обслуживание, среди прочего.

    Расчет удержания медицинских расходов

    Закон о сокращении налогов и рабочих местах президента Трампа разрешил налогоплательщикам в 2017 и 2018 годах вычитать общую сумму медицинских расходов, превышающую 7,5% их скорректированного валового дохода (AGI). Первоначально планировалось, что этот порог повысится до 10% AGI в 2019 году, но 7,5% AGI были продлены до 2020 года.

    Вы можете получить вычет, умножив свой AGI на 7,5%. Если ваш AGI составляет 50 000 долларов, могут быть вычтены только соответствующие медицинские расходы, превышающие 3750 долларов (50 000 долларов x 7.5% = 3750 долларов). Если ваши общие медицинские расходы составляют 6000 долларов, вы можете вычесть из них 2250 долларов из налогов.

    Однако учтите, что для вычета медицинских расходов вам нужно будет перечислить вычеты по статьям. Детализация вычетов имеет смысл только в том случае, если общая сумма вычетов, на которую вы имеете право, превысит ваш стандартный вычет — фиксированную сумму в долларах, которая уменьшает сумму денег, с которой вы облагаетесь налогом.

    Закон о сокращении налогов и рабочих местах фактически удвоил стандартный вычет, что снижает вероятность того, что вы закончите перечисление.Для 2020 налогового года, который вы подадите в 2021 году, стандартные лимиты вычетов следующие:

    • Холост или женат, подача отдельно — 12 550 долларов США
    • Семейное положение в браке или вдова (вдова) — 25 100 долларов США
    • Глава семьи — 18 800 долларов США

    Если сумма ваших общих вычетов с разбивкой по статьям превысит ваш стандартный вычет, вам нужно будет заполнить форму 1040 и подробно описать каждое удержание в подробном списке. Стандартный вычет может быть проще, но если вы оплатили много расходов на здравоохранение или имеете другие вычитаемые расходы, они могут помочь вам уменьшить ваш налоговый счет.

    Медицинские расходы, которые вы можете вычесть

    Многие медицинские расходы могут быть включены в детализированные вычеты. Помните, что вы можете требовать только медицинские расходы, которые вы оплатили только в этом году, независимо от того, относятся ли они к вам, вашему супругу или другому иждивенцу. Иждивенцы могут включать детей и других родственников, о которых вы заботитесь. Вот соответствующие расходы:

    • Ваши платежи врачам, хирургам, дантистам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и некоторым другим нетрадиционным практикующим врачам
    • Страховые взносы по страхованию здоровья или длительного ухода
    • Уход на дому и стационарное лечение
    • Стационарное лечение от алкогольной или наркотической зависимости
    • Лечение иглоукалыванием
    • Репродуктивное здоровье: аборты, противозачаточные средства и лечение бесплодия
    • Стерилизация, в том числе вазэктомии
    • молокоотсос и прочие принадлежности для кормления грудью, кроме бутылочек
    • Донорство и трансплантация органов
    • Программы отказа от курения и лекарства, отпускаемые по рецепту, которые помогают при отмене никотина
    • Программы похудания при заболевании, диагностированном врачом
    • Инсулин и аналогичные лекарственные средства, отпускаемые по рецепту
    • Прием и транспортировка на медицинскую конференцию, которая связана с хроническим заболеванием, которым страдаете вы, ваш супруг или иждивенец
    • Вставные зубы, очки по рецепту, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски, собаки-поводыри и служебные животные
    • Затраты на проезд в медицинские учреждения и обратно, включая такси, автобусы, поезда и машины скорой помощи.При использовании вашего автомобиля возмещаются стандартные расходы на пробег (20 центов за милю), а также наличные расходы на бензин и топливо.

    Вычет по страхованию здоровья самозанятых лиц разрешен для тех, кто соответствует требованиям, но он корректируется с учетом дохода, а не вычета по статьям.

    Медицинские расходы, которые нельзя вычесть

    Хотя есть приличная сумма медицинских расходов, которые вы можете включить в свои налоги, некоторые из них не соответствуют требованиям, в том числе:

    • Расходы на похороны или похороны
    • Лекарства, отпускаемые без рецепта
    • Зубная паста, туалетные и косметические принадлежности
    • Поездка или программа для общего оздоровления
    • Большинство косметических операций
    • Никотиновая жевательная резинка и пластыри, не требующие рецепта
    • Питание и проживание во время посещения медицинской конференции
    • Будущие медицинские расходы
    • Присмотр за детьми или присмотр за детьми
    • Членство в спортзале или клубе здоровья
    • Одежда для беременных
    • Помощь по дому, даже если она рекомендована вам врачом
    • Пищевые добавки

    Любые медицинские расходы, которые вам уже возместили, будь то страховка или ваш работодатель, не могут быть вычтены из ваших налогов.Вы также не можете удерживать долю вашего работодателя в страховых взносах.

    Если вы все еще не уверены, какие расходы соответствуют критериям, вы можете определить, соответствует ли он критериям, через IRS.

    Итог

    Существует множество соответствующих медицинских расходов, которые вы можете подать в счет ваших налогов. Но вы можете вычесть только те расходы, которые превышают 7,5% скорректированного валового дохода. И если ваши общие детализированные вычеты не превышают новый, более высокий стандартный вычет, вы не будете заниматься вычетом.Просмотрите список расходов, которые соответствуют критериям (и тех, которые не соответствуют требованиям), и решите, имеет ли смысл делать этот вычет.

    Советы по налоговому планированию
    • Возможно, вы захотите сделать дополнительный шаг и поработать с финансовым консультантом, который может решить вашу общую финансовую ситуацию — от налогов до инвестиций и выхода на пенсию. Найти подходящего финансового консультанта, отвечающего вашим потребностям, не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут.Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые могут помочь вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас .
    • Финансовый консультант может помочь снизить ваши налоги за счет ваших убытков. Это означает, что вы используете свои инвестиционные убытки, чтобы снизить налоги на прирост капитала. А если вы работаете не по найму, консультант может помочь вам избежать налогов на трудоустройство, структурируя ваш бизнес так, чтобы выплачивать вам дивиденды.
    • После того, как вы рассчитали свои вычеты, вы можете посмотреть, как может выглядеть ваша налоговая декларация.Используйте калькулятор налоговой декларации SmartAsset, чтобы оценить размер вашего возмещения или счета. Если ваши налоги сложны, рекомендуется обратиться к профессиональному составителю налоговой декларации или к программе подготовки налоговых деклараций.

    Фото: © iStock.com / cbies © iStock.com / NoDerog, © iStock.com / scyther5, © iStock.com / DNY59

    Дори Зинн Дори Зинн освещает личные финансы почти десять лет. Ее сочинения публиковались в Wirecutter, Quartz, Bankrate, Credit Karma, Huffington Post и других изданиях.Ранее она работала штатным писателем в Student Loan Hero. Зинн — бывший президент Флоридского отделения Общества профессиональных журналистов и два года подряд выигрывала награду национальной организации «Глава года», когда она была главой этого отделения. Она окончила Атлантический университет Флориды со степенью бакалавра и в настоящее время живет в Южной Флориде.

    Сезон подачи налоговой декларации Часто задаваемые вопросы

    Новый срок подачи налоговых деклараций и выплат по НДФЛ 17 мая

    Срок подачи налоговых деклараций и выплат с 15 апреля 2021 года по 17 мая 2021 года продлен.

    Новый срок подачи и оплаты только для физических лиц?

    Да. Изменение даты не влияет на налогоплательщиков, кроме физических лиц, подающих декларации о доходах физических лиц и осуществляющих платежи. Форма 1, форма 1-NR / PY и форма NRCR для нерезидентов составных заявителей включены.

    Изменилась ли дата продления 15 октября для подачи налоговой декларации?

    Нет. Срок продления 15 октября для подачи налоговой декларации по НДФЛ не изменился.

    Изменилась ли дата выплаты продления?

    Да, дата оплаты продления перенесена с 15 апреля на 17 мая.

    А как насчет предполагаемых платежей?

    Расчетные платежи, подлежащие оплате 15 апреля, не зависят от изменения даты и остаются в силе до 15 апреля.

    Что делать, если я уже подал декларацию о доходах, но не отправил платеж?

    Налогоплательщики, которые уже подали свои декларации по подоходному налогу с населения, но не осуществили соответствующий платеж, должны будут произвести платеж до 17 мая.

    Если я запланировал списание платежа с моего банковского счета до 15 апреля -го , изменит ли DOR дату платежа теперь, когда срок платежа был изменен на 17 мая -е ?

    Нет. Если вы не предпримете никаких действий, запланированный платеж все равно будет снят с вашего банковского счета в любую дату, которую вы изначально выбрали. См. Ниже информацию об отмене платежа.

    Могу ли я отменить платеж, запланированный через 3 rd party software?

    Если запрос на платеж был подан с поданной в электронном виде налоговой декларацией и платеж планируется списать с банковского счета в будущем, налогоплательщик (или кто-либо уполномоченный налогоплательщиком) может связаться с DOR, чтобы отменить запрос на платеж до это обработано.Свяжитесь с DOR, отправив сообщение через MassTaxConnect или позвонив в контакт-центр по телефону 617-887-6367. Платеж можно отменить только до 16:00 ночи до запланированной даты платежа. DOR не может изменить дату платежа, отмена платежа — единственный вариант. Новый платеж можно запланировать через MassTaxConnect.

    Если я запланировал платеж с помощью MassTaxConnect, могу ли я отменить платеж и запланировать новый платеж на более поздний срок?

    Платежи, запланированные через MassTaxConnect для снятия с текущего или сберегательного счета, могут быть отменены через MassTaxConnect.Поскольку вы можете войти в свою учетную запись MassTaxConnect, чтобы запланировать платеж или запланировать платеж, не входя в учетную запись, вы должны соответственно отменить. См. Инструкции ниже. После того, как вы отменили платеж, вы можете запланировать новый платеж на другую дату. ПРИМЕЧАНИЕ. Платежи по кредитной карте НЕ МОГУТ быть удалены после совершения на стороннем сайте.

    Отмена платежа, произведенного с вашего текущего или сберегательного счета через Mass Tax Connect, когда вы не вошли в учетную запись

    Вы можете отменить запрос на оплату чекового или сберегательного счета, ТОЛЬКО если запрос имеет статус Отправлено .Если статус платежного требования — Обработка или Обработка , платеж больше не может быть отменен.

    • Перейти к Mass Tax Connect: mass.gov/masstaxconnect
    • В разделе Быстрые ссылки нажмите « Найти отправку »
    • Введите адрес электронной почты, используемый для отправки платежа, и « Код подтверждения », отправленный на этот адрес электронной почты при отправке платежа.
    • На экране оплаты щелкните гиперссылку « Отмена »
    • Нажмите « Да », и ваш платеж будет отменен.
    Отмена платежа, произведенного с вашего текущего или сберегательного счета через Mass Tax Connect при входе в учетную запись

    Вы можете удалить запрос на оплату чекового или сберегательного счета, ТОЛЬКО если запрос имеет статус Pending .Если статус платежного запроса равен Обработка или Обработка , платеж больше нельзя удалить.

    • Зайдите в Mass Tax Connect: mass.gov/masstaxconnect и войдите в свою учетную запись
    • После входа в MassTaxConnect вы попадете на страницу клиента
      • Стороннее лицо должно выбрать гиперссылку ID для соответствующего налогоплательщика, чтобы перейти на страницу клиента .
    • Выберите вкладку Еще .
    • На вкладке Отправленные материалы щелкните гиперссылку Отправленные материалы поиска
    • Выберите гиперссылку Платеж для запроса, который вы хотите отменить.
    • В окне отобразится информация о выбранном платеже. Убедитесь, что это платеж, который вы хотите удалить, и щелкните гиперссылку Удалить представление .
    Если я подам заявление о новом продленном сроке платежа 17 мая 2021 года и запрошу, чтобы моя переплата была применена к расчетному налогу на 2021 год, перенос кредита приведет к просроченному расчетному налоговому платежу, поскольку расчетный срок уплаты налога в первом квартале 2021 года все еще остается 15 апреля 2021?

    Это не будет считаться просроченным платежом, если ваша переплата является результатом чрезмерного удержания, уплаченного в течение 2020 года, или любых платежей, произведенных за 2020 налоговый год, при условии, что они были произведены до 15 апреля 2021 года.При таких обстоятельствах переносимая вами сумма кредита будет определена как своевременный расчетный налоговый платеж за первый квартал 2021 года. Если ваша переплата является результатом платежей, произведенных после 15 апреля 2021 года, например, продленного платежа 17 мая 2021 года, перенос вашего кредита будет считаться расчетным налоговым платежом на конец первого квартала 2021 года.

    Должен ли я до 17 мая 2021 г. внести поправки в свою налоговую декларацию о доходах физических лиц штата Массачусетс за 2017 г., как я это делаю для целей федерального налогообложения?

    Нет, крайний срок подачи измененной декларации за 2017 налоговый год Массачусетская декларация с просьбой о возмещении не был продлен, когда крайний срок возврата 2020 года был изменен с 15 апреля 2021 года на 17 мая 2021 года.Если вам нужно изменить свою налоговую декларацию за 2017 год, чтобы уменьшить налог или запросить возврат или кредит, как правило, у вас есть:

    • 3 года с даты подачи или срока возврата,
    • 2 года с даты аттестации, или
    • 1 год с даты платежа, в зависимости от того, что наступит позже.

    Декларация за 2017 год должна была быть подана 17 апреля 2018 года. Для налогоплательщиков, которые подали не позднее 17 апреля 2018 года, измененная декларация должна быть подана до 17 апреля 2021 года. Однако, поскольку 17 апреля 2021 года выпадает на выходные, налогоплательщик должен до следующего рабочего дня 20 апреля 2021 года подать измененную декларацию.

    Если я еще не подал декларацию за 2017 год и мне нужно возмещение, в какой срок я могу подать декларацию за 2017 год?

    Вы должны до 15 октября 2021 года подать декларацию 2017 года с просьбой о возмещении, полученном в результате удержания или платежей, произведенных до 17 апреля 2018 года. Ни федеральные, ни Массачусетские сроки платежа не повлияли на этот крайний срок.

    Программа защиты зарплаты (PPP)

    Узнайте, как сообщить о доходе, полученном при списании ссуды ГЧП.

    Что послужило причиной прощения ссуды по ссудам ГЧП?

    Закон о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) учредил Программу защиты зарплаты (PPP), которая предоставляла ссуды малым предприятиям для оплаты определенных деловых расходов.В соответствии с Законом CARES получатель ссуды в рамках ГЧП имеет право на прощение ссуды в сумме, потраченной получателем в течение 8-недельного периода после даты предоставления ссуды на определенную заработную плату, процент по ипотеке, арендную плату или коммунальные платежи. Закон CARES также предусматривает, что любая сумма аннулированной задолженности, которая в противном случае могла бы быть включена в валовой доход заемщика в соответствии с Кодексом для целей федерального подоходного налога, исключается из валового дохода. После вступления в силу закона CARES, IRS объявило, что расходы, оплаченные за счет прощенных доходов от займа в рамках ГЧП, не будут вычитаться из налогооблагаемой базы предприятий.Налоговое управление штата Массачусетс выпустило руководство по налоговому режиму Массачусетса для прощенных ссуд ГЧП в выпуске технической информации 20-9 (TIR 20-9).

    Было ли обновлено решение не разрешать вычету расходов, оплаченных ссудами ГЧП?

    Да. Впоследствии был принят Закон о консолидированных ассигнованиях от 2021 года (CAA 2021), при условии, что получатели ссуд ГЧП могут вычитать расходы, оплаченные за использование сумм ссуд ГЧП, даже если ссуды ГЧП в конечном итоге прощаются.

    Обновил ли Массачусетс порядок учета дохода, полученного при прощении ссуды?

    Да. Доход от прощения ссуд исключается из валового дохода для плательщиков подоходного налога с физических лиц на 2020 год в соответствии с законом «Закон о финансировании программы усовершенствования Целевого фонда страхования от безработицы и оказания помощи работодателям и работникам в Содружестве», St. 2021, c. 9.

    Я указываю доход от своей коммерческой деятельности в декларации по подоходному налогу с населения. Облагается ли налогом моя прощенная ссуда ГЧП?

    Нет, прощенные ссуды ГЧП не облагаются налогом для налогоплательщиков физических лиц, включая некорпоративные предприятия, сообщающие о доходах и расходах по Приложению C, партнеров по партнерству и индивидуальных акционеров корпорации S.Недавно принятый закон штата Массачусетс исключает прощение ссуд ГЧП из валового дохода за 2020 год для налогоплательщиков, облагаемых подоходным налогом с населения штата Массачусетс. Следовательно, налогоплательщикам НДФЛ не нужно отчитываться об этих суммах.

    Я сообщаю о своем доходе от бизнеса в корпоративной акцизной декларации (формы 355, 355U, 355S или M-990T). Облагается ли мой прощенный кредит налогом в Массачусетсе?

    Нет. В целях корпоративного акциза Массачусетс следует действующему Кодексу.Следовательно, любая прощенная сумма корпоративному заемщику будет исключена из валового дохода Массачусетса.

    Могу ли я вычесть свои коммерческие расходы, оплаченные за счет средств займа ГЧП?

    Да. Независимо от того, подлежите ли вы подоходному налогу с физических лиц или корпоративному акцизу, если ваши расходы вычитаются из федеральной налоговой декларации, они также подлежат вычету в налоговой декларации штата Массачусетс.

    Где я должен указать свои обязательства по ссуде по ссуде ГЧП? Нужно ли мне сообщать о ссуде, если я подаю заявление о прощении ссуды?

    Да, даже если вы подаете заявление о прощении ссуды, первоначальная ссуда должна быть указана в качестве долгового инструмента и классифицирована как обязательство по ссуде в балансе, которое должно быть отнесено либо к другим текущим обязательствам, либо к долгосрочным обязательствам.

    Как правило, задолженность указывается в следующих формах и номерах строк:

    Форма 355 Возврат корпоративного акциза для предприятий / производств: Как правило, задолженность указывается в строке 20 Приложения A «Облигации или другой финансируемый долг» или в строке 24 «Прочие долги». Это также может повлиять на расчет показателей, не связанных с доходом.

    Форма 355S S Corporation Акцизный возврат : Как правило, задолженность отражается в Приложении A, строка 20, «Облигации или другой финансируемый долг», или строка 24 «Прочие долги».Это также может повлиять на расчет показателей, не связанных с доходом.

    Форма 355U Акциз для налогоплательщиков, подлежащих комбинированной отчетности : Как правило, задолженность указывается в строке 20 Приложения A «Облигации или прочий финансируемый долг» или в строке 24 «Прочие долги». Это также может повлиять на расчет не связанных с доходом показателей по расписанию U-ST.

    M-990T Налоговая декларация о несвязанном предпринимательстве: Как правило, в этой форме не отражается задолженность.

    Форма 3 «Доход партнерства» : Задолженность указывается в Форме 3 на основе сумм от U.S. Форма 1065, строка 75 («Прочие обязательства»). Раскрытие также должно быть сделано в форме 3, строка 53, «в течение года у товарищества была какая-либо задолженность, которая была аннулирована, прощена или условия были изменены с целью уменьшения основной суммы долга».

    Гранты Фонда помощи при коронавирусе

    Узнайте о налогообложении грантов, финансируемых Фондом помощи в связи с коронавирусом в соответствии с Законом CARES, включая гранты, предоставленные Корпорацией роста капитала Массачусетса (MGCC), Содружеством Наций или муниципалитетами.

    Моя компания получила грант, предоставленный MGCC, или другой грант Содружества или муниципалитета, финансируемый Фондом помощи в связи с коронавирусом Закона CARES. Облагается ли этот грант налогооблагаемым доходом?

    Да. Федеральный закон требует, чтобы субсидии предприятиям включались в валовой доход. IRS специально заявила, что если правительства используют выплаты из Фонда помощи в связи с коронавирусом в соответствии с Законом CARES для создания программ грантов для поддержки бизнеса, предприятия, получающие такие гранты, должны включать сумму гранта в свой федеральный валовой доход.Поскольку эти гранты облагаются налогом в соответствии с федеральным законодательством, они также подлежат налогообложению в соответствии с законодательством штата Массачусетс.

    Могу ли я вычесть деловые расходы, оплаченные из грантов, предоставленных MGCC, или из других грантов Содружества или муниципальных образований, финансируемых Фондом помощи в связи с коронавирусом Закона CARES?

    Да. Независимо от того, подлежите ли вы подоходному налогу с физических лиц или корпоративному акцизу, если ваши расходы вычитаются из федеральной налоговой декларации, они также подлежат вычету в налоговой декларации штата Массачусетс.

    Субсидии на облегчение бремени задолженности, выплачиваемые администрацией малого бизнеса
    Я указываю доход от своей коммерческой деятельности в декларации по подоходному налогу с населения. Моя компания получила ссуду, отвечающую критериям субсидии на облегчение долгового бремени, выплачиваемой Администрацией малого бизнеса в соответствии с разделом 1112 Закона CARES. Облагаются ли эти субсидии на облегчение долгового бремени доходом?

    Нет, эти субсидии по облегчению долгового бремени не облагаются налогом для плательщиков подоходного налога с физических лиц, включая некорпоративные предприятия, сообщающие о доходах и расходах по Приложению C, партнеров по партнерству и индивидуальных акционеров корпорации S.Недавно принятый закон штата Массачусетс исключает субсидии по облегчению долгового бремени, выплачиваемые Администрацией малого бизнеса в соответствии с разделом 1112 Закона CARES на 2020 год для налогоплательщиков, подпадающих под действие подоходного налога штата Массачусетс. Следовательно, налогоплательщикам НДФЛ не нужно отчитываться об этих суммах.

    Могу ли я вычесть коммерческие расходы, уплаченные в рамках субсидий на облегчение долгового бремени, выплачиваемых Администрацией малого бизнеса?

    Да. Независимо от того, подлежите ли вы подоходному налогу с физических лиц или корпоративному акцизу, если ваши расходы вычитаются из федеральной налоговой декларации, они также подлежат вычету в налоговой декларации штата Массачусетс.

    Я сообщаю о своем коммерческом доходе по корпоративному акцизному доходу (форма 355, 355U, 355S или M-990T) и получаю субсидии по облегчению долгового бремени, выплачиваемые Управлением малого бизнеса («SBA») в соответствии с разделом 1112 Закона CARES. Облагаются ли эти субсидии по облегчению долгового бремени налогом в Массачусетсе?

    Нет. В отношении корпоративного акциза Массачусетс следует действующему Кодексу. Следовательно, корпоративный налогоплательщик, получивший такие субсидии по облегчению долгового бремени, исключит такие суммы из валового дохода Массачусетса.

    Гранты по ссуде на случай стихийного бедствия на случай причинения вреда экономике
    Я указываю доход от своей коммерческой деятельности в декларации по подоходному налогу с населения. Моя компания получила грант на получение ссуды на случай катастрофического ущерба (EIDL), предоставленной в соответствии с разделом 1110 Закона CARES или разделом 331 Закона об экономической помощи. Облагаются ли эти гранты EIDL налогооблагаемым доходом?

    Нет, суммы грантов EIDL не облагаются налогом для налогоплательщиков физических лиц, включая некорпоративные предприятия, сообщающие о доходах и расходах по Приложению C, партнеров по партнерству и индивидуальных акционеров корпорации S.Недавно принятый закон штата Массачусетс исключает суммы грантов EIDL , присужденные в соответствии с разделом 1110 Закона CARES или разделом 331 Закона об экономической помощи на 2020 год для налогоплательщиков, облагаемых подоходным налогом с физических лиц штата Массачусетс. Следовательно, налогоплательщикам НДФЛ не нужно отчитываться об этих суммах.

    Могу ли я вычесть коммерческие расходы, оплаченные грантами EIDL?

    Да. Независимо от того, подлежите ли вы подоходному налогу с физических лиц или корпоративному акцизу, если ваши расходы вычитаются из федеральной налоговой декларации, они также подлежат вычету в налоговой декларации штата Массачусетс.

    Я сообщаю о своем доходе от бизнеса на корпоративном акцизном доходе (форма 355, 355U, 355S или M-990T) и получил грант на покрытие экономического ущерба (EIDL), присужденный в соответствии с разделом 1110 Закона CARES или разделом 331 Закона. Закон об экономической помощи. Облагаются ли эти гранты EIDL налогом в Массачусетсе?

    Нет. В целях корпоративного акциза Массачусетс следует действующему Кодексу. Следовательно, корпоративный налогоплательщик, получивший такие гранты EIDL, исключит такие суммы из валового дохода Массачусетса.

    19 | Налоговое управление

    Налоговые ожидания для веб-платформ (10 июня 2020 г.)

    Определения

    DLIR для сотрудников Uber, Lyft, Bite Squad, Door Dash, Rover, Instacart, Delivery Drivers и Grub Hub в отношении страхования по безработице и пособий PUA не зависят от налоговых требований и классификации DOTAX.

    Только для целей GET, пока не будет вынесено окончательное решение о том, что водители являются сотрудниками (т. Е. Исчерпаны все возможности обжалования), DOTAX рассматривает вас как независимого подрядчика (1099), поскольку платформы не платят налоги. .Таким образом, вы подлежите GET по оптовой ставке 0,5%. Продолжайте платить GET, пока не будет принято окончательное решение по этому вопросу.

    Отчет IRS об экономических последствиях выплат (21 апреля 2020 г.)

    Если вы не подали федеральную налоговую декларацию за 2018 или 2019 год и у вас есть иждивенцы, вы должны принять меры до СРЕДЫ, 22 АПРЕЛЯ, 6:00 утра по гавайскому времени , чтобы убедиться, что вы получите полную сумму вашего платежа за экономическое воздействие.

    Пожалуйста, воспользуйтесь инструментом IRS Non-Filer, чтобы зарегистрироваться и добавить 500 долларов США на каждого ребенка, имеющего право на участие в программе, к выплате в размере 1200 долларов США, повлиявшей на экономический эффект.Если вы не уложитесь в этот срок, 500 долларов за ребенка, отвечающего критериям, будут выплачены при подаче декларации за 2020 налоговый год.

    Подробная информация о платеже, оказывающем влияние на экономику (6 апреля 2020 г.)

    Закон о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (Закон CARES) — это пакет стимулов на сумму 2 триллиона долларов, который включает единовременные денежные выплаты в размере до 1200 долларов США американцам, которые соответствуют требованиям.

    • 1200 долларов США для соответствующих критериям лиц с федеральным скорректированным валовым доходом (AGI) до 75 000 долларов США
    • 2400 долларов США для соответствующих критериям супружеских пар, подающих совместную декларацию с федеральным AGI, до 150 000 долларов США
    • Родители получат 500 долларов за каждого ребенка в возрасте до 17 лет.

    Большинству налогоплательщиков не нужно предпринимать никаких дополнительных действий для получения платежа.IRS будет использовать информацию из налоговой декларации налогоплательщика за 2019 год, если он ее подал, или из своей налоговой декларации за 2018 год, если он этого не сделал.

    Получатели социального обеспечения, которые обычно не обязаны подавать налоговые декларации, будут автоматически получать выплаты, влияющие на экономику.

    IRS призывает налогоплательщиков внимательно следить за увеличением количества звонков и попыток фишинга по электронной почте по поводу коронавируса или COVID-19. IRS не будет требовать от вас уплаты комиссии или подтверждения личной информации перед выплатой экономического ущерба.Официальный термин — это платеж за экономический эффект, а НЕ «Стимулирующий чек» или «Стимулирующий платеж».

    Для получения дополнительной информации посетите https://www.irs.gov/coronavirus или https://www.irs.gov/newsroom/economic-impact-payments-what-you-need-to-know.

    Рабочее состояние (обновлено 27 марта 2020 г.)

    Офисы

    ЗАКРЫТЫ для посещения, чтобы защитить ваше здоровье и наших сотрудников. Платежи и возврат могут быть сделаны на сайте Hawaii Tax Online (HTO). Наиболее распространенные формы возврата доступны для электронной подачи на HTO.Возвраты в электронной форме проще заполнять, точнее и быстрее обрабатывать, чем бумажные. Хотя не для всех возвратов и платежей требуется, чтобы у вас была учетная запись HTO, мы рекомендуем вам создать ее. Пожалуйста, ознакомьтесь с часто задаваемыми вопросами по HTO для получения дополнительной информации о доступных услугах и о том, как использовать HTO.

    Кроме того, возвраты или платежи можно оставить в почтовом ящике за пределами здания или отправить по почте в вашу районную налоговую инспекцию. Если вы отправляете свои возвраты или платежи в почтовый ящик, приложите соответствующую форму или ваучер в запечатанном конверте.

    Если у вас есть вопросы, свяжитесь с нами одним из следующих способов:

    • Телефон 808-587-4242
      Колл-центр открыт с понедельника по пятницу с 7:45 до 16:30, кроме государственных праздников. Наберитесь терпения, так как мы наблюдаем большое количество звонков
    • Защищенное веб-сообщение через HTO
      Войдите в свою учетную запись HTO, чтобы отправить защищенное веб-сообщение. Не используйте обычную электронную почту для отправки вашей налоговой информации, потому что безопасность передачи не может быть гарантирована.
    • Почтовая служба США
      Доставка почты продолжается своевременно. Дата почтового штемпеля используется в качестве даты получения. Почтовые адреса указаны ЗДЕСЬ.

    Срок подачи налогов на прибыль продлен до 20 июля 2020 г. (опубликовано 23 марта 2020 г.)

    Департамент налогообложения выпустил налоговое объявление 2020-01, чтобы предоставить налогоплательщикам штатов специальные налоговые льготы, аналогичные налоговой службе (IRS).

    • Срок подачи декларации по государственному подоходному налогу за 2019 год с 20 апреля 2020 года по 20 июня 2020 года переносится на 20 июля 2020 года.
    • Срок уплаты государственного подоходного налога за 2019 год, подлежащий уплате с 20 апреля 2020 года по 20 июня 2020 года, переносится на 20 июля 2020 года.
    • Налогоплательщикам не требуется дополнительных действий для участия в данной программе налоговых льгот.
    • Налоговое объявление применяется к физическим лицам, трастам и имуществу, корпорациям и другим лицам, подающим налоговые декларации, а также к тем, кто платит налог на самозанятость.

    Льгота, указанная в объявлении, применяется исключительно к декларациям и платежам за 2019 налоговый год, подлежащим уплате с 20 апреля 2020 года по 20 июня 2020 года, и не включает расчетные выплаты по налогу на прибыль за 2020 налоговый год.

    Сроки подачи и уплаты всех налогов, не связанных с прибылью (удержание, общий акциз, временное размещение и т. Д.), Не изменились.

    Часто задаваемые вопросы (FAQ)

    Дата платежа / изменения срока

    В: Почему не были изменены сроки возврата / оплаты всех других налогов (например, общего акциза, временного проживания и т. Д.)?
    A:     Сроки всех остальных возвратов и платежей не были продлены, поскольку они необходимы для продолжения выполнения важнейших государственных функций.Собранные налоговые поступления позволят штату предлагать другие программы помощи в областях, не решаемых федеральным правительством во время этого кризиса. Поскольку деловая активность снижается из-за COVID-19 и постановления губернатора о том, чтобы оставаться дома, доходы многих предприятий и связанные с этим налоговые обязательства снижаются. Получая и обрабатывая налоговые декларации, это дает государству ценную информацию, позволяющую понять, какие предприятия работают и уровень поддерживаемых операций.

    Q: Были ли продлены сроки платежа в 2019 году до 20 июля для фидуциарных доходов?
    A:     Да, фидуциарные доходы подлежат компенсации. Фидуциарные декларации — это налоговые декларации, поданные от имени другого налогоплательщика.

    Вопрос: Продлевает ли налоговое объявление 2020-01 продленный срок платежа для декларации за финансовый год, который охватывает финансовый налоговый год, начинающийся 1 июля 2018 г. и заканчивающийся 30 июня 2019 г.?
    A:     Первоначальный срок подачи этого отчета — 20 октября 2019 г., а продленный срок — 20 апреля 2020 г.Налоговое объявление 2020-01 не продлевает продленный срок платежа 20 апреля 2020 года и не применяется к декларациям или платежам за 2018 налоговый год.

    Q: Поскольку годовая декларация сверки за 2019 год (форма G-49) связана с декларацией по подоходному налогу за 2019 год, был ли продлен срок подачи формы G-49?
    A:     Нет, сроки заполнения формы G-49 не были продлены. Льгота, предусмотренная в налоговом объявлении 2020-01, применяется только к подоходному налогу. Сроки уплаты всех остальных видов налогов, включая общий акцизный налог, не продлены.

    В: Могу ли я получить отсрочку платежа, отказ или отсрочку платежа?
    A:     Пожалуйста, свяжитесь с нами, чтобы мы могли решить проблему или исправить вашу ответственность.

    Расчетный налог на прибыль

    Q: Продлен ли крайний срок расчетных налоговых выплат по подоходному налогу за 2020 налоговый год?
    A:     Нет, льгота, указанная в налоговом объявлении 2020-01, применяется только к декларациям и платежам за 2019 налоговый год, подлежащим уплате с 20 апреля 2020 года по 20 июня 2020 года. В отличие от IRS, она не включает расчетные налоговые платежи за 2020 налоговый год.
    См. Налоговый факт 2019-3 и инструкции к форме N-11 для получения дополнительной информации о требованиях к расчетным налоговым платежам. Расчетные платежи могут быть рассчитаны с использованием 60% налога, который будет показан в вашей налоговой декларации за текущий год, или 100% налога, указанного в вашей налоговой декларации за 2019 год. Из-за изменений, с которыми столкнулись предприятия и физические лица в результате COVID-19, налогоплательщики будут иметь возможность корректировать свои расчетные выплаты доходов в зависимости от их текущей ситуации. Штраф за недоплату расчетного налога будет выверен в 2021 году, когда необходимо будет подать декларацию о доходах.

    В: Как я могу оценить свои налоговые обязательства за 2020 год, если я еще не заполнил свою налоговую декларацию за 2019 год?
    A:     Расчет вашего расчетного налогового обязательства за 2020 год не обязательно должен основываться на вашем обязательстве за 2019 год. В этом случае приблизительные платежи могут быть рассчитаны с использованием 60% налога, который будет указан в вашей налоговой декларации за 2020 год, или 100% налога, указанного в вашей налоговой декларации за 2019 год. См. Налоговые факты 2019-3 (Расчетный подоходный налог для физических лиц), Tax Facts 2020-01 (Расчетный подоходный налог для корпораций, S-корпораций) и раздел 18-235-97 (c) Административных правил Гавайев (HAR), в котором излагается метод расчета расчетного налога для любых данный год.

    В: Как я могу избежать штрафа за недоплату расчетных налогов за 2020 год, если я не знаю свои налоговые обязательства за 2019 год?
    A:     Эта ситуация характерна не только для налоговых льгот, предусмотренных налоговым объявлением 2020-01. Если вы подаете заявление с автоматическим продлением за любой год, вы также должны рассчитать предполагаемые налоги, подлежащие уплате, до подачи декларации за предыдущий год. Пожалуйста, обратитесь к Разделу 18-235-97 (c), HAR, чтобы узнать, как рассчитать предполагаемое налоговое обязательство. DOTAX предлагает переоценить ваши налоговые обязательства, чтобы избежать штрафа.

    В. Если я решу применить возмещение за 2019 год к расчетным налогам за 2020 год, когда будет зачислен мой счет за 2020 год?
    A:     Если ваш перенос кредита с 2019 года был получен за счет налоговых кредитов, удержаний из заработной платы или любых других платежей, произведенных до 20 июля 2020 года или ранее, датой переноса кредита является 20 июля 2020 года. 2019 год был сформирован из платежей, осуществленных после 20 июля 2020 года, датой вступления в силу переноса кредита является дата совершения платежа.

    Другое

    Q: Я получил по почте уведомление о налоговом обязательстве с указанием налоговых обязательств. Почему рассылаются счета?
    A:     DOTAX — важная государственная функция, и мы продолжаем работать. Уведомления о налогоплательщиках рассылаются раз в два месяца для информирования налогоплательщиков об их обязательствах, указанных в наших записях. Это дает налогоплательщику возможность работать с нами, чтобы исправить любые проблемы с обязательствами, поскольку проценты продолжают начисляться. Пожалуйста, обратитесь к вашему уведомлению о налогоплательщике в разделе «Вопросы, касающиеся этого заявления», чтобы получить наилучшее контактное лицо, с которым можно будет работать, чтобы решить или исправить вашу ответственность.

    Q: Я пытаюсь подать заявку и произвести оплату с помощью Turbo Tax (или другого программного обеспечения для составления налоговой декларации), но мне постоянно отказывают. Я думал, что срок подачи и оплаты был продлен?
    A:     Поскольку вы выбрали использование программы Modernized e-File (MeF) Службы внутренних доходов, с поставщиками программного обеспечения, такими как TurboTax, HRBlock и т. Д., Платежи, представленные с этими налоговыми декларациями, ДОЛЖНЫ иметь ту же дату, что и декларация. Вы можете отправить возврат и оплату на MeF с текущей датой или отправить возврат без оплаты, а затем оплатить онлайн в HTO или отправить чек позже, воспользовавшись расширением платежа.

    Q: Я работаю на веб-платформе (Uber, Lyft, Bite Squad, Door Dash, Rover, Instacart, Delivery Drivers и Grub Hub), и Департамент труда и производственных отношений Гавайев определил, что я сотрудника для целей страхования от безработицы. Освобожден ли я от общего акцизного налога Гавайев (GET)? Следует ли мне вносить изменения в свои налоговые декларации?
    A:     Только для целей GET, пока не будет вынесено окончательное определение, что водители являются сотрудниками (т. Е. Исчерпаны все возможности обжалования), DOTAX рассматривает вас как независимого подрядчика (1099), поскольку платформы не платит налог.Таким образом, вы подлежите GET по оптовой ставке 0,5%. Продолжайте платить GET, пока не будет принято окончательное решение по этому вопросу.

    Федеральная помощь

    Q: Будут ли индивидуальные платежи IRS облагаться налогом?
    A:     Выплаты экономического дохода НЕ будут облагаться подоходным налогом.
    Выплаты по безработице будут облагаться подоходным налогом.

    Q: Как фонды CARES Act будут облагаться налогом?
    A:     См. Ниже таблицу режима налогообложения средств в соответствии с Законом о CARES на уровне штата и федерального правительства.

    Государственный и федеральный налоговый режим для фондов Закона о CARES
    Описание Федеральный налог Государственный подоходный налог Государственная пошлина GE
    ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ПРОГРАММЫ ДОХОДОВ
    Econmic Impact Payment Выплаты квалифицированным индивидуальным налогоплательщикам в размере до 2400 долларов в зависимости от скорректированного валового дохода и статуса регистрации. Соответствующие требованиям налогоплательщики также могут получить 500 долларов за каждого ребенка, отвечающего требованиям. № № №
    Помощь при пандемической безработице (PUA) Предоставляет до 648 долларов в неделю тем, кто обычно не имеет права на пособие по безработице, например владельцам бизнеса, самозанятым лицам, независимым подрядчикам и другим лицам, которые не работают или чьи услуги значительно сокращаются в результате прямого пандемии COVID-19. Есть Есть №
    Федеральное пособие по безработице при пандемии (FPUC) Дополнительное пособие по безработице в размере 600 долларов в неделю для сотрудников, имеющих право на получение пособия по безработице. Есть Есть №
    ПРОГРАММЫ МАЛОГО БИЗНЕСА
    Программа защиты зарплаты (PPP) Безнадежные ссуды малому бизнесу. № Нет * №
    Экстренная ссуда на случай бедствия на случай причинения вреда здоровью (грант EIDL) Предоставление ссуды малому бизнесу на сумму до 10 000 долларов США, которая не требует возврата. Есть Есть №
    Ссуды на случай бедствия на случай причинения вреда здоровью (EIDL) Кредиты до 2000000 долларов США. № № №
    * Рекомендация DOTAX для законодательного собрания штата Гавайи.

    Дополнительные сведения см. В выпуске налоговой информации 2020-02.

    Налоговые объявления и пресс-релизы:

    Последнее обновление страницы: 18 июня 2020 г.

    HSA и подача налоговой декларации

    На этой странице рассказывается, как указать доход HSA в вашей налоговой декларации, какие формы следует подавать и как индивидуальные взносы в HSA учитываются в вашей налоговой декларации.

    Когда ваш HSA возмещает соответствующие медицинские расходы, вы не платите налог на снятие средств. Вы должны платить подоходный налог плюс дополнительный налог в размере 20 процентов на любую сумму HSA, использованную для не отвечающих критериям медицинских расходов, если вы не являетесь инвалидом, в возрасте 65 лет или старше или умираете в течение года. Если вы станете инвалидом или достигнете 65-летнего возраста, снятие средств может производиться по немедицинским причинам без штрафных санкций, но суммы должны указываться как налогооблагаемый доход. Если снятие средств за год меньше или равно соответствующим критериям медицинских расходов, которые были оплачены, налоговые требования в отношении таких снятий отсутствуют.

    Какие налоговые формы мне понадобятся для HSA?

    В качестве комбинированной налоговой декларации HSA вы получите следующие формы IRS:

    1099-SA

    В конце января или начале февраля вы должны получить форму 1099-SA . Он доступен на онлайн-портале и также будет отправлен по почте до 31 января. В этой форме сообщается обо всех снятиях со счета HSA в течение налогового года.

    5498-SA

    В то же время, когда вы получите 1099-SA, мы также отправим 5498-SA .Эта форма также будет доступна на онлайн-портале. Эта форма сообщает обо всех взносах в HSA в течение налогового года. Поскольку вы можете делать взносы, которые учитываются в прошлогодних налогах, до 17 мая, мы отправим вам пересмотренную форму 5498-SA до 30 июня, если вы сделаете больше взносов, которые учитываются в предыдущем налоговом году.

    Если вы все же получили пересмотренную форму 5498-SA в июне, вам не нужно подавать заявление о продлении срока и откладывать подачу налоговой декларации до тех пор, пока вы ее не получите. Вы можете вовремя подавать налоговую декларацию вместе с собственными записями или использовать информацию из своего годового отчета.Эту форму можно использовать для подтверждения и ведения учета. Если вы не знаете, что подавать, проконсультируйтесь с налоговым консультантом.

    Форма 8889

    Когда вы соберете свою документацию, вам нужно будет заполнить форму 8889 и приложить ее к форме 1040 . Форма 8889 сообщает IRS обо всех ваших взносах и выводах в HSA, чтобы вы могли получить соответствующие налоговые льготы. Если вы решите воспользоваться услугами по составлению налоговой декларации, многие заполнят эту форму за вас, если вы предоставите информацию о своем взносе и снятии средств за год.Все ваши взносы и снятия должны быть в вашем годовом отчете, который должен соответствовать вашим 1099-SA и 5498-SA.

    Чтобы найти годовой отчет

    • Войдите в систему на сайте www.hellof Further.com. (это будет включать дополнительные шаги для входа на партнерские порталы SSO)
    • Выберите свой аккаунт
    • Нажмите Выписки
    • Выберите налоговый год и временные рамки
    • Выберите вашу выписку.

    Вы несете ответственность за ведение записей в поддержку снятия средств, а также за заполнение формы 8889 и ее прикрепление к форме 1040.Вам не понадобятся квитанции от покупок HSA для подачи налоговой декларации, но IRS требует, чтобы вы хранили их в течение семи лет на случай, если вы пройдете аудит. Additional® может помочь вам организовать ваши квитанции с помощью нашей функции «Мои записи и квитанции».

    В дополнение к обязательным государственным формам, упомянутым выше, Additional также предоставляет вам Пояснение к отчету о платежах , в котором подробно описаны результаты всех снятий (платежей), а также содержится информация о вашем балансе HSA. Эта выписка доступна, когда вы входите в свою учетную запись на сайте www.hellof Further.com. В редких случаях вы можете получить бумажную версию этого заявления.

    Медицинские сберегательные счета предлагают вычеты из федерального подоходного налога для любых депозитов, внесенных на счет. Большинство штатов также предлагают такие же вычеты по подоходному налогу штата. Однако, поскольку HSA были созданы как федеральная программа, отдельные штаты могут выбрать соблюдение федеральных руководящих принципов, касающихся налогового режима для HSA, или установить свои собственные правила. В то время, когда было подготовлено это руководство, штаты Калифорния и Нью-Джерси не разрешали налоговый кредит HSA для подоходного налога штата.Нью-Гэмпшир и Теннесси облагают налогом прибыль HSA (проценты и дивиденды). Обязательно проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом, чтобы определить текущий статус вашего штата и рекомендации по составлению налоговых деклараций.

    Требования к отчетности IRS

    • IRS заявляет, что взносы и снятие средств HSA являются отчетными операциями. Налоговые вычеты обычно доступны либо лицу, имеющему на это право, либо работодателю. Снятие средств с HSA на соответствующие медицинские расходы позволит избежать последствий налога на прибыль для держателя HSA.Вот почему IRS требует сообщать об этих выводах. Чтобы упростить отчетность о снятии средств, IRS предлагает формы для использования заинтересованными сторонами.
    • Независимо от того, делаете ли вы взносы в HSA или ваш работодатель, они должны быть указаны в вашей налоговой декларации. Владелец счета сообщает о взносах в HSA и о снятии средств с них в форме 8889.
    • Работодатель должен сообщать о взносах работодателя в HSA в IRS в налоговой декларации, которая подается работодателем.Взносы работодателя в HSA, включая взносы сотрудников до налогообложения через план кафетерия, также указываются в W-2 (вставка 12, код W) для каждого сотрудника.

    Информация об HSA в этом руководстве не предназначена для использования в качестве юридической или налоговой консультации. АСП разрешены федеральным законодательством.

    В будущем могут быть приняты законы штата и / или федеральные законы, которые повлияют на налоговые льготы HSA. Налоговые льготы также могут зависеть от несоблюдения требований о праве на участие и снятии средств.Ежегодно направляйте своему налоговому консультанту конкретные вопросы о последствиях налогообложения на федеральном уровне и уровне штата, поскольку они связаны с конкретными обстоятельствами.

    Как индивидуальные взносы в HSA учитываются в вашей налоговой декларации

    Взносы, сделанные лицом, имеющим право на HSA, вычитаются при расчете вашего федерального скорректированного валового дохода. Взносы подлежат вычету независимо от того, перечислили вы вычеты или нет. Взносы самозанятого лица в HSA облагаются налогами SECA (налоги на социальное обеспечение, применимые к самозанятым).

    Взносы, сделанные работодателем или работником через план кафетерия, исключаются из федерального валового дохода, не подлежат удержанию федерального подоходного налога и не облагаются другими налогами на трудоустройство (например, налогом на социальное обеспечение). Несмотря на то, что работодатели не облагаются налогом для работника, они обязаны указывать сумму взноса в HSA в W-2 работника. Сотрудник, решивший внести взносы в HSA по плану кафетерия, может начать или остановить выборы, а также увеличить или уменьшить сумму в любое время, пока изменение будет действовать в будущем (то есть после получения запроса на изменение).

    Дополнительные правила, касающиеся налогового режима ваших долларов HSA, включают:

    • Налогообложение доходов по суммам в HSA — Прибыль от сумм, внесенных в HSA, как правило, не облагается налогом для держателя HSA. На момент подготовки этого руководства Нью-Гэмпшир и Теннесси облагали налогом доходы HSA (проценты и дивиденды), но не правомочные взносы.
    • Снятие средств с HSA — Нет ограничений на то, когда и как часто вы можете запрашивать снятие средств с HSA.Когда вы или ваши иждивенцы понесете соответствующие медицинские расходы, вы можете отказаться от участия в HSA, чтобы возместить вам эти расходы.
    • Вывод средств, не соответствующих критериям — Вывод средств, не соответствующих критериям медицинских расходов, всегда включается в ваш валовой доход. Кроме того, за снятие средств, как правило, взимается дополнительный штраф в размере 20 процентов, если только снятие средств не производится после смерти, потери трудоспособности или достижения возраста 65 лет.

    Законодательство о HSA и налоговые льготы основаны на федеральном законе.Почти все штаты с подоходным налогом подчиняются федеральному налоговому режиму. На момент подготовки этого руководства считалось, что только Калифорния и Нью-Джерси включают взносы HSA в валовой доход для уплаты подоходного налога штата. Дальше не дает налоговых советов. Вам следует полагаться на своего налогового специалиста, чтобы получить дополнительную информацию о налоговых требованиях вашего штата и вашей налоговой подготовке.

    Что делать, если я внес слишком большой вклад в свой HSA?

    Любые взносы, превышающие годовой лимит IRS, являются сверхнормативными взносами.Акцизный налог в размере 6% взимается с владельца счета за превышение взносов физических лиц или работодателей за каждый налоговый год.

    Если предстоящий взнос работодателя превысит лимит, вы должны приложить все разумные усилия, чтобы уведомить своего работодателя до того, как взнос будет сделан.

    Если были внесены дополнительные взносы, вы не будете платить акцизный налог в размере шести процентов на эту сумму, если вы:

    • Снимите излишки взносов до срока подачи налоговой декларации и
    • Выведите все доходы от изъятых взносов и включите эти доходы в «прочие доходы» своей налоговой декларации за год

    Чтобы снять лишний взнос, войдите в свой аккаунт в аду.com и нажмите Отправить заявку . Выберите Запрос на снятие средств HSA и вид распределения Избыточный взнос . Компания Additional рассчитает налогооблагаемую прибыль по сверхнормативным взносам для вас в следующей отчетности IRS 1099-SA. Если взносы производятся в долларах до налогообложения, то и снятие средств, и прибыль включаются в ваш налогооблагаемый доход.

    Часто задаваемые вопросы

    Можно ли заявить о снятии лишних взносов в качестве вычета в форме 1040?

    №При снятии лишних взносов вы должны сообщить Далее, что снятие средств предназначено для этой цели. Далее будет подсчитан доход от сверхнормативных взносов. Общий вывод будет включать часть прибыли.

    Если взносы производятся в долларах до налогообложения, то и снятие средств, и заработок включаются в ваш налогооблагаемый доход. ВНИМАНИЕ !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! О снятии лишних взносов и о доходах владельцу счета будет сообщено в форме IRS 1099-SA.

    .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *