Фиктивное и преднамеренное банкротство по 196-197 УК РФ

Упущенная выгода статья 15 ГК РФ

Упущенная выгода — это один убытков в гражданском праве. Рассматриваются особенности взыскания, доказывания и методики расчета в арбитражной практике

Читать статью

Одностороннее расторжение договора

Комментарий к проекту постановления пленума ВАС РФ о последствиях расторжения договора

Читать статью

Взыскание убытков с директора

Комментарий к постановлению пленума ВАС РФ о возмещении убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица.

Читать статью

Юридическая защита бизнеса и активов. Организация защиты

О способах защиты бизнеса и активов, прав и интересов собственников (бенефициаров) и менеджмента. Возможные варианты структуры бизнеса и компаний, участвующих в бизнесе

Читать статью

Дробление бизнеса: работа с чужими ошибками

Дробление бизнеса – одна из частных проблем и постоянная тема в судебной практике. Уход от налогов привлекал и привлекает внимание налоговых органов. Какие ошибки совершаются налогоплательщиками и могут ли они быть устранены? Читайте материал на сайте

Читать статью

Ответственность бывшего директора и учредителя

Привлечение к ответственности бывших директоров, учредителей, участников обществ с ограниченной ответственностью (ООО). Условия, арбитражная практика по привлечению к ответственности, взыскания убытков

Читать статью

Как работает программа АСК НДС-2 и способы ее обхода

АСК НДС-2 – объект пристального внимания. Есть желание узнать, как она работает, есть ли способы ее обхода, либо варианты минимизации последствий ее применения. Поэтому мы разобрали некоторые моменты с ней связанные

Читать статью

Взыскание долгов с контролирующих лиц без банкротства

Срывание корпоративной вуали – вариант привлечения контролирующих лиц к ответственности. Без процедуры банкротства. Подходит для думающих и хорошо считающих кредиторов в ситуации взыскания задолженности

Читать статью

Два участника в обществе с ограниченной ответственностью

Общество с ограниченной ответственностью с двумя участниками: сложности принятия решений и ведения хозяйственной деятельности общества при корпоративном конфликте, исключение участника, ликвидация общества. Равное и неравное распределение долей.

Читать статью

Структурирование бизнеса как рабочий инструмент бизнеса

Структурирование бизнеса является одним из необходимых инструментов для бизнеса и его бенефициаров с целью создания условий налоговой безопасности при ведении предпринимательской деятельности. Подробнее на сайте юрфирмы «Ветров и партнеры».

Читать статью

Ответственность за доведение до банкротства

2021-03-10 Автор: Гусев Иван Михайлович Рубрика: Статьи

Долги по кредитам и иным видам финансовых обязательств – это далеко не редкое явление в нашем мире. Миллионы физических лиц имеют задолженности перед банками и иными кредиторами. И далеко не все способны самостоятельно справиться с возросшим бременем.

С физическими лицами ситуация понятна: если есть долг, лицо признается банкротом и его имущество распродается (изымается) для погашения задолженностей перед кредиторами. Процесс признания несостоятельности юридического лица гораздо сложнее. В последнее время увеличилось количество случаев умышленного доведения до банкротства. Цель таких действий – стремление незаконным путем получить выгоду!

С точки зрения Закона

Ответственность за  подобные действия предусмотрена Уголовным кодексом и расценивается как деяние, входящее в категорию уголовно-наказуемых преступлений. Степень ответственности определяется индивидуально, в зависимости от тяжести совершенного преступления. В целом, за умышленное доведение до банкротства ответственность определяется статьей 196 УК РФ. Здесь же дано определение, указывающее, что под намеренным банкротством следует понимать ряд заранее продуманных и спланированных действий руководителя компании или ее владельца, которые стали причиной резкого и существенного ухудшения финансово-экономических показателей.

Основные признаки преднамеренного банкротства

Действующее законодательство недостаточно четко определяет параметры, по которым можно безошибочно установить факт злого умысла в действиях руководителя или владельца компании. На практике отличить действия, преднамеренно ухудшающие материальное состояние фирмы от нормального коммерческого риска, очень сложно, а порой – невозможно!

С одной стороны, подобная ситуация несет в себе существенные риски для предпринимателей.

«Обратная сторона медали» — возможность для предпринимателя грамотно и профессионально защититься от подобных нападок представителей власти и кредиторов. Конечно, в подобной ситуации, лучшим решением будет обращение к профессиональным юристам. В Воронеже и Воронежской области – это компания DIVIUS Law&Consulting, занимающиеся оказанием юридическими и оценочными услугами.

Характерные особенности процедуры

Важно понимать, что уголовное дело о преднамеренном банкротстве может быть возбуждено только в случае, если ранее Арбитражный Суд уже подтвердил факт банкротства физического или юридического лица. С соответствующим заявлением в следственные органы, как правило, обращается назначенный арбитражный управляющий после того, как заподозрит наличие факторов умышленного банкротства фирмы.

К таким факторам относятся:

• Реализация сделок, которые заведомо невыгодны предпринимателю, попавшего под процедуру банкротства.
• Фиксация в договоре на оказание услуг (приобретение товаров) условий, которые не могут быть выполнены или идущих в разрез с существующими нормами и правилами ведения бизнеса.
• Продажа основных производственных мощностей и фондов третьим лицам с последующей их арендой на условиях, которые являются крайне невыгодными.
• Получение кредитов на крупную сумму под очень высокие проценты.
• Заключение рискованных сделок и т.п.

Профессиональный подход

Опытные сотрудники юридической фирмы Дивиус Право и Консалтинг помогут разобраться во всех тонкостях и особенностях процедуры и защитят предпринимателей от привлечения к ответственности.

Новости и статьи от DIVIUS Law&Consulting, которые могут быть Вам интересны:

Исковое заявление об оспаривании кадастровой стоимости

 

Оценка участка для оспаривания кадастровой стоимости

 

Как проходит собрание кредиторов при банкротстве?

---

Понравилась статья? Поделитесь с друзьями —

Оценка риска банкротства предприятия

Содержание:

• Показатели риска банкротства
• Виды банкротства
• Методы оценки риска банкротства юридического лица
• Предотвращение риска

5 Оздоровление предприятия 906 Заключение

Когда компания становится убыточной и не может погасить все обязательства, собственники инициируют процедуру банкротства. Подразумевает ликвидацию бизнеса и максимально возможную выплату долгов.

Для эффективного ведения бизнеса важно своевременно оценить риск банкротства предприятия. Иными словами, необходимо на основе объективных данных спрогнозировать вероятность такого развития событий, при котором единственным выходом из ситуации будет признание предприятия банкротом и его ликвидация.

Показатели риска банкротства

Нельзя со 100-процентной точностью сказать, какой бизнес обанкротится, а какой нет. Однако объективно оценить вероятность такого события можно по определенным признакам. Оценка риска банкротства предприятия является количественной диагностикой, позволяющей заранее избежать финансовых проблем.

Самый очевидный показатель проблем в бизнесе – это многочисленные долги, которые продолжают накапливаться, при отсутствии возможности их погасить. В такой ситуации руководители могут скрыть реальную ситуацию, чтобы довести компанию до преднамеренного банкротства – такие планы сложно выявить без независимой проверки.

Своевременный аудит важен еще и потому, что основной причиной ликвидации компаний является финансовый кризис. К нему могут привести различные факторы: неэффективное управление заемным капиталом, получение предприятием кредитов, превышающих собственные средства, просроченная дебиторская задолженность и многое другое.

К показателям риска банкротства, которые должны насторожить руководство, также относят наличие убыточных цехов и производств, снижение продаж и инвестиций.

Виды банкротства

• Обл. Это напрямую связано со спецификой регионов продаж или оказания услуг. Например, региональный тип рисков формируется такими факторами, как развитость местной инфраструктуры, наличие производственных мощностей или торговой сети на определенной территории.
• В зависимости от отрасли. Этот вид риска связан с такими факторами, как спрос, конкуренция и ценовая политика. На него может влиять политическая ситуация, решения государственного аппарата: все внешние и внутренние обстоятельства, формирующие рынок сбыта и стоимость товаров/услуг.
• Макроэкономика. Этот вид риска связан с внешними факторами, на которые корпорация не может самостоятельно влиять, стабильность рынка, налогообложение, банковская деятельность, инфляция и многое другое.

Расчет риска банкротства требует учета всех факторов для объективной оценки ситуации. В то же время, с точки зрения кредиторов, объявление о банкротстве не всегда имеет только негативные последствия, ведь они получают возможность вернуть хотя бы часть средств. Другой вопрос, что не часто удается взыскать долг в полном объеме с предприятия-банкрота.

Методы оценки риска банкротства корпорации

Независимые эксперты должны оценить вероятность финансового краха. Это сложная комплексная процедура, требующая учета многих факторов. Поэтому доверьте аудит профессионалам. Подберут оптимальные модели и методы расчета рисков — их великое множество, как отечественных, так и зарубежных.

Например, специалисты могут использовать для расчета количественный метод. Он заключается в сборе и анализе финансовых показателей, которые сравниваются со стандартами. При этом специалисты всегда смотрят динамику изменения этих показателей, например, за год.

Существует также качественный метод, который опирается на косвенные признаки, свидетельствующие о платежеспособности предприятия. Но чаще всего специалисты прибегают к смешанному методу, сочетающему количественные и качественные критерии. Именно так аудиторы получают наиболее полную картину финансового положения бизнеса.

Расчет риска также включает использование абсолютных и коэффициентных моделей. Первый тип методов основан на данных об основных и оборотных средствах. Второй тип моделей требует расчета относительных показателей. Аудиторы могут оценивать отдельные факторы, не связанные друг с другом, или вычислять целый набор факторов, сравнивая, как они изменились с течением времени.

В некоторых случаях специалисты создают специальную модель для анализа финансового состояния предприятия и риска банкротства. Такой подход позволяет получить наиболее полную и объективную картину, учесть специфику отрасли, макроэкономическую ситуацию, состояние бизнеса.

Предотвращение рисков

Необходимо знать о рисках, чтобы эффективно реагировать на них. Выявив слабость или изъян в финансовой системе, важно принять определенные меры и разработать стратегии, которые помогут избежать проблем в будущем. При этом корпорация может выбрать стратегию избегания или снижения рисков, передачи или принятия их.

Избежание риска, как правило, подразумевает отказ от определенного вида деятельности, выход на рынок. Снижение риска требует комплексных мер внутри самого предприятия, а переходные средства, например, страхование. Также бизнес может осознанно идти на определенные риски, ведь сама вероятность финансовых проблем не означает, что они обязательно начнутся. Однако такая стратегия, как акцепт, оправдана только в случае небольших рисков.

Существуют также инструменты управления рисками: когда вы знаете об опасности и готовы предпринять определенные шаги для ее предотвращения. Одним из таких инструментов, о котором мы уже упоминали, является страхование. Он позволяет возместить материальный ущерб в случае неудачного развития событий. Если риск невозможно передать, можно прибегнуть к такому инструменту, как резервирование или распределение между участниками сделки.

Передача ценовых рисков от одной компании к другой называется хеджированием. Распределение инвестиций и обязательств для снижения финансовых рисков является диверсификацией. Наконец, стоит упомянуть такой инструмент, как минимизация: когда вы соблюдаете баланс активов и пассивов, чтобы чистая стоимость портфеля не слишком сильно колебалась.

Также стоит рассмотреть такую ​​стратегию управления рисками, как эксплуатация. Рассматривается отдельно от других стратегий и инструментов, поскольку подходит исключительно для ситуаций, когда вероятность возникновения проблем связана с положительным влиянием на бизнес. Как это возможно? Например, спрос на вашу продукцию вырастет до такой степени, что компания не будет успевать обрабатывать и отгружать заказы. Это вызовет волну недовольства клиентов, но все равно связано с положительными изменениями.

При возникновении положительных рисков компания не должна стремиться их избегать, а должна их использовать. Специалисты рекомендуют искать способы сделать рискованную ситуацию возможной и даже усилить ее эффект. Конечно, в этом случае у бизнеса должен быть план действий. Это может быть алгоритм быстрого подбора и обучения персонала, оптимизации механизмов отгрузки товара и так далее.

О предотвращении рисков следует думать уже на этапе запуска проекта. Важно заранее прогнозировать возможные трудности и опасности, создавать алгоритмы действий в случае возникновения рисков. Не менее важно время от времени пересматривать собственные стратегии и оценки рисков, поскольку внешние и внутренние обстоятельства меняются.

Оздоровление предприятия

Финансовое оздоровление – один из этапов банкротства, решение о котором принимается после наблюдения и анализа возможности восстановления платежеспособности предприятия. Процедура взыскания начинается с собрания кредиторов, утвержденного арбитражным судьей. На собрании рассматривается заявление, к которому инициатор прикладывает план взыскания и график погашения задолженности, протокол собрания и информацию о резервах компании.

Учитывая возможность обеспечения гарантий от должника, собрание оценивает ситуацию и принимает решение о начале реабилитационной процедуры. При этом он не может длиться более двух лет, и на протяжении всего времени компанией управляет административный управляющий, который ведет активное взаимодействие с кредиторами.

Процедура зависит от предлагаемого плана. Он может включать в себя поиск инвесторов, закрытие убыточного производства, изменение профиля компании, привлечение новых специалистов. Восстановление может даже потребовать запуска рекламных кампаний и повышения квалификации сотрудников. Процедура завершается выполнением плана и отчетом о результатах, после чего компания переходит под внешнее управление.

Заключение

Своевременный расчет рисков банкротства позволяет избежать критических ситуаций, когда единственным решением будет ликвидация предприятия и выплата долгов. В то же время управление рисками неизбежно фокусируется на угрозах и опасностях, что иногда противоречит философии предпринимателей. Но даже если вы склонны концентрироваться на возможностях, а не на угрозах, имеет смысл заранее просчитать риски и оценить, насколько вы готовы с ними мириться.

Доверьте оценку рисков независимым специалистам, которые проведут всесторонний анализ ситуации и предложат эффективную стратегию управления. Стоит регулярно оценивать угрозы для бизнеса, ведь опасность могут представлять не только внутренние, но и внешние процессы.

Что такое мошенничество при банкротстве? | Nolo

Мошенничество до или во время банкротства может привести к серьезным последствиям, включая отказ в увольнении, штраф или даже осуждение в уголовном порядке.

Автор: Cara O’Neill, Attorney

Подача заявления о банкротстве — отличный способ начать новую жизнь. Но ты должен играть по правилам. Любые нечестные действия до или во время процесса банкротства могут подняться до уровня мошенничества с банкротством, поэтому избегайте ненужных неприятностей, следуя этим советам:

• признайте, что вы, возможно, не сможете сохранить все свое имущество
• не используйте банкротство, чтобы уничтожить сомнительные деловые отношения
• правдиво заполните документы о банкротстве, и
• узнать последствия гражданского и уголовного мошенничества банкротства.

Обмен имуществом с кредиторами для облегчения бремени задолженности в случае банкротства

В то время как мощное облегчение, предоставляемое банкротством, освобождает вас от огромного долга, оно дорого обходится вашим кредиторам. Закон о банкротстве пытается смягчить эту потерю, предоставляя вашим кредиторам долю ваших второстепенных активов в обмен на погашение вашего долга. Вы будете раскрывать всю собственность, которой вы владеете в настоящее время (и передачу активов), и сохраните то, на что вы можете не платить — как правило, это имущество, необходимое для поддержания работы и дома.

Вот что будет с остальными.

• В соответствии с Главой 7 банкротства управляющий по делу о банкротстве — назначенное судом должностное лицо, которому поручено наблюдать за вашим делом, — продает неосвобожденное имущество и распределяет выручку между вашими кредиторами.
• В главе 13 о банкротстве доверительный управляющий не продает имущество. Вместо этого вы будете выплачивать кредиторам стоимость неосвобожденного имущества в рамках плана погашения от трех до пяти лет.

Помните, что ваши кредиторы имеют право на получение определенного имущества или платежей — это часть сделки. Сокрытие активов, умышленное игнорирование требуемой информации в документах о банкротстве или ненадлежащее использование процедуры банкротства в ущерб кредитору может считаться мошенничеством при банкротстве.

Мошенничество, начавшееся до банкротства

Мошенничество не всегда проявляется во время самого банкротства — оно может произойти до подачи заявления о банкротстве. Эта проблема часто возникает, когда кто-то пытается стереть предыдущий плохой поступок с помощью банкротства. Вот примеры мошеннических действий, которые могут привести к тому, что кредитор потребует от суда отказать вам в погашении определенного долга (вы все равно будете должны его после завершения дела):

• активы в кредитной или кредитной заявке
• фальсификация финансовых документов, используемых для обоснования заявки на кредит (представление ложной информации о состоянии должника)
• покупка предметов в существующий кредит без намерения погасить долг (доказывается отсутствием платежеспособности на момент покупки)
• взимание платы за дорогие предметы роскоши или выдача значительных сумм наличными незадолго до подачи заявления о банкротстве (часто называемое «предполагаемым мошенничеством»)
• заведомо выписывает фальшивый чек, или
• занимается мошеннической деловой практикой.

Имейте в виду, что конкурсный управляющий часто тесно сотрудничает с кредитором или заинтересованной стороной, когда это лицо предъявляет иск о мошенничестве. Например, если кредитор задает неудобные и наводящие вопросы на собрании, доверительный управляющий, скорее всего, продолжит собрание, чтобы предоставить кредитору больше времени. Почему попечитель хочет вмешаться? Потому что недобросовестные должники скрывают активы, и чем больше активов находит управляющий, тем больше ему платят.

Узнайте больше, прочитав статью Когда управляющий делами о банкротстве подозревает мошенничество.

Мошенничество, совершенное во время банкротства

Большинство людей, подающих заявление о банкротстве, честны и открыто сообщают обо всех активах. Тем не менее, это не всегда так, и поддавшись искушению скрыть имущество, можно получить обвинение в мошенничестве при банкротстве. Вот примеры действий, которые, если они будут преднамеренными, могут быть проблематичными:

• неспособность включить актив в соответствующий список банкротства, чтобы предотвратить его продажу в пользу кредиторов
• сокрытие передачи имущества, имевшей место до банкротства (например, нераскрытие информации о подарке автомобиля другу)
• предоставление фальшивого документа в суд по делам о банкротстве или управляющему
• уничтожение или удержание документов
• заведомо ложное заявление в документах о банкротстве или управляющему конкурсным управляющим на собрании кредиторов 341, или
• платит кому-то за помощь в сокрытии имущества от суда.

Мошенничество при банкротстве должно быть преднамеренным

Вы столкнетесь с проблемами только в том случае, если будет считаться, что вы сознательно и преднамеренно совершили мошенническое действие. Почему? Потому что мошенничество с банкротством не происходит случайно или по ошибке. Например, если вы случайно забыли перечислить актив или неверно указали свои доходы или расходы, вероятно, это не будет считаться мошенничеством. Однако, если вы не указали свой загородный дом в документах о банкротстве, надеясь, что доверительный управляющий не узнает об этом, вероятно, вы сознательно и преднамеренно сделали следующее: скрыли актив, подали ложную форму и совершили лжесвидетельство.

Гражданское и уголовное банкротство Мошенничество

Не все виды мошенничества одинаковы. Тяжесть последствий гражданского и уголовного мошенничества существенно различается. Узнайте больше о различиях между этими двумя видами мошенничества при банкротстве.

Мошенничество в связи с гражданским банкротством

Гражданские дела обычно возникают, когда кредитор подает иск (состязательный процесс) о правонарушении, связанном с одним конкретным долгом (см.

выше «Мошенничество, начавшееся до банкротства», где приводится список примеров распространенных обвинений). Если кредитор докажет свою правоту, заявитель столкнется с рядом последствий. Например, суд может сделать одно или несколько из следующих действий:

• прекратить рассмотрение дела и запретить подачу новой заявки на период
• отказать в погашении долга (должник остается ответственным за его уплату), или
• налагают другие санкции.

Узнайте о предполагаемом мошенничестве при банкротстве — ловушке, в которую не только легко попасть, но и легко доказать кредитору. Кроме того, узнайте, что происходит, когда управляющий по банкротству подозревает мошенничество.

Мошенничество с уголовным банкротством

Значительная схема лишения нескольких кредиторов, скорее всего, поднимется до уровня мошенничества с уголовным банкротством. В соответствии с федеральным законодательством дела о преступном мошенничестве расследуются Федеральным бюро расследований (ФБР) и активно преследуются Министерством юстиции США (МЮ). Хотя основная часть преступлений относится к деятельности должника (лица, подающего иск), кредиторы, конкурсные управляющие, судебный персонал и третьи лица также могут быть осуждены за преступления, связанные с банкротством.

Кроме того, многие виды мошенничества часто связаны с уголовным мошенничеством при банкротстве, некоторые из которых также являются преступлениями. Вы найдете большинство преступлений о банкротстве в федеральных уголовных законах. (18 USC §§ 152, 157.) Вот несколько примеров.

Сокрытие активов

• Нераскрытие факта передачи имущества, имевшего место до возбуждения дела
• нераскрытие активов в документах о банкротстве и
• заручиться чьей-либо помощью, чтобы спрятать имущество.

Сокрытие и фальсификация информации

• заполнение ложной или неполной формы банкротства и
• уничтожение или сокрытие записей.

Проблемы с идентификацией и несанкционированная подача документов

• Подача заявления о банкротстве с использованием ложной идентификационной информации
• подача нескольких заявлений о банкротстве в разных юрисдикциях с идентификацией собственности или с идентификацией собственности, и
• подача дела о банкротстве от имени другого лица без разрешения.

Взяточничество и растрата

• дача взятки доверенному лицу или судебному должностному лицу и
• о хищении средств из конкурсной массы.

Наряду с мошенничеством при банкротстве федеральные прокуроры часто подсчитывают количество других федеральных преступлений. Например, D.O.J. может преследовать в судебном порядке кого-то за лжесвидетельство, которое не перечисляет актив в списках банкротства. Кроме того, судебное преследование часто включает налоговое мошенничество, мошенничество с использованием электронных средств, мошенничество с использованием почты, отмывание денег, банковское мошенничество, кражу личных данных или сговор, каждое из которых влечет за собой отдельные наказания.

Последствия участия в преступном мошенничестве с банкротством могут быть тяжелыми. Любой, кто сделает заведомо ложное заявление в связи с подачей заявления о банкротстве, может быть оштрафован на сумму до 250 000 долларов и может получить до 20 лет тюрьмы. Если вы ищете информацию о наказаниях, связанных с мошенничеством при банкротстве, таких как тюремное заключение, штрафы и т. д., перейдите в раздел «Последствия и наказания за мошенничество при банкротстве».

Избегайте мошенничества при банкротстве – проконсультируйтесь с юристом по банкротству

Будьте уверены, что маловероятно, чтобы должник столкнулся с обвинениями в мошенничестве без предупреждения. Большинство регистраторов полностью осознают свои прошлые действия и знают, что могут быть обвинены в мошенничестве. Если это вызывает беспокойство, проконсультируйтесь со знающим адвокатом по банкротству.

Другие лица, рассматривающие возможность подачи заявления о банкротстве, могут предпринять шаги, чтобы избежать обвинений в мошенничестве, открыто раскрывая финансовую информацию. Например, должник должен быть готов перечислить все доходы, имущество, кредиторов (даже если намерение состоит в том, чтобы расплатиться с конкретным кредитором после банкротства) и предыдущие операции (такие как продажа имущества, пожертвования и подарки).