Налоговый вычет при покупке квартиры: как оформить и получить

Полезная информация

Лайфхаки

Обновлено: 14 сентября 2022

Тех, кто покупает жильё, ждут большие траты: деньги уйдут и на саму недвижимость, и на оформление сделки. Имущественный вычет поможет вернуть часть денег. В этой статье мы расскажем обо всех нюансах возврата НДФЛ. Как получить максимальную выгоду не только при покупке, но и при продаже недвижимости?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ. Согласно налоговому кодексу предусмотрено 5 групп налоговых вычетов:

стандартные

социальные

инвестиционные

профессиональные

имущественные

Далее мы подробнее поговорим именно об имущественных вычетах, которые можно вернуть после покупки квартиры и погашения ипотеки.

Какие есть условия для получения налогового вычета?

Необходимо быть налоговым резидентом РФ, т. е. проживать в стране не менее 183 дней в году и уплачивать налог со своей заработной платы. Кроме того, важно иметь документальное подтверждение своей занятости и налоговых отчислений в бюджет.

Если же вы ИП или самозанятый на упрощённой системе налогообложения, то вычет, к сожалению, получить нельзя, так как НДФЛ вы не уплачиваете.

Как рассчитать сумму имущественного налогового вычета?

Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз. Лимиты, с которых получится вернуть налог, бывают двух типов:

2 млн ₽ — на приобретение жилья и строительство дома

3 млн ₽ — на погашение процентов по ипотеке

Следовательно, максимальные суммы ограничиваются:

260 тыс.  ₽ — за покупку недвижимости и строительство

390 тыс. ₽ — с уплаченных процентов по ипотеке

В итоге совокупная сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. ₽. При этом, если цена квартиры менее 2 млн ₽, то имущественный вычет считается от стоимости покупки, а оставшуюся часть можно перенести на приобретение других объектов, пока вся сумма лимита не будет исчерпана. Однако, если квартира была куплена до 1 января 2014 года, то остаток вычета перенести на другую недвижимость не получится.

Если недвижимость приобретена в браке, то право на вычет имеют оба супруга. Таким образом, максимально семейная пара сможет вернуть 1,3 млн ₽ — по 260 тыс. ₽ на каждого за покупку жилья и по 390 тыс. ₽ с уплаченных процентов по ипотеке.

Когда нельзя получить налоговый вычет?

1

Если оплата производится за счёт:

материнского капитала

средств работодателя

бюджетных средств (именно по этой причине в рамках программы военной ипотеки не предусмотрен вычет: её участникам часть денег даёт государство)

2

При покупке жилья у родственников (взаимозависимых лиц)

К ним относятся:

супруг/супруга

дети, в том числе усыновлённые

родители, в том числе усыновители

родные/сводные братья и сёстры

опекун (попечитель) и подопечный

3

Если недвижимость подарена или унаследована

Какие необходимы документы для имущественного вычета?

Вычет оформляется после приобретения жилья. Затем владелец недвижимости получает подтверждение от налоговой о наличии такого права.

Для возврата налогов при покупке квартиры нужны:

паспорт

свидетельство о праве собственности или выписка ЕГРН

акт приёма-передачи квартиры или доли в ней налогоплательщику

договор купли-продажи жилья

декларация о налогах 3-НДФЛ и справка о доходах 2-НДФЛ

договор с банком (понадобится при оформлении ипотеки)

свидетельство о браке (если жильё куплено в браке)

Чтобы получить вычет за проценты по ипотеке, понадобятся:

договор с банком

график погашения кредита

Можно ли вернуть НДФЛ при строительстве дома или покупке апартаментов?

Практически за любое жильё можно получить налоговый вычет — за таунхаус, долю в жилом помещении или даже комнату. Право на возврат налога сохраняется и при приобретении земельного участка или строительстве дома. Получить его можно только после оформления права собственности.

Налоговый кодекс предусматривает следующий перечень расходов, по которым можно оформить имущественный вычет:

покупка земли под ИЖС

покупка дома на стадии строительства

отделочные работы

подключение к инженерным сетям

составление проектно-сметной документации

приобретение строительных материалов

Однако за покупку апартаментов налоговый вычет получить нельзя, так как они считаются нежилым помещением.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ с заработной платы, пока не выплатит необходимую сумму вычета. Документы можно подавать, не дожидаясь окончания года, в который была куплена недвижимость.

Как оформить налоговый вычет на работе:

1 Напишите заявление в налоговую о наличии права на имущественный вычет.

2 Предоставьте в налоговый орган документы, подтверждающие право на имущественный вычет.

3 Через месяц получите в налоговой инспекции уведомление о праве на налоговый вычет.

4 Предоставьте уведомление работодателю.

Как получить имущественный вычет через налоговую?

Дождитесь конца года, в который было куплено жильё, после чего обратитесь в налоговый орган и предоставьте необходимые документы. Их проверят и вынесут решение о возврате НДФЛ. В случае одобрения деньги в течение месяца поступят на ваш счёт.

Как это сделать?

1 Получите справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы.

2 Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

3 Соберите документы, которые подтверждают право на недвижимость.

4 Подготовьте копии платёжных документов.

5 Предоставьте собранные документы в налоговую инспекцию по месту жительства.

Если вы приобретали жильё в совместную собственность, то дополнительно понадобится свидетельство о браке и письменное соглашении супругов о распределении между ними суммы имущественного вычета.

Как получить вычет в упрощённом порядке?

Механизм действия этого способа такой же, как и при получении вычета через налоговую, только требует гораздо меньшего количества документов. Заполните заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика, и оно сформируется автоматически.

1 Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

2 Заполните заявление на получение имущественного вычета, указав банковские реквизиты.

3 Заявление сформируется автоматически.

Автоматизированная система налоговой службы сама обработает информацию, например, обратится в банк, который выдал ипотеку. Налоговая инспекция проведёт камеральную проверку всей информации в течение 30 дней. Если вам одобрят налоговый вычет, деньги перечислят в течение 15 дней.

В какие сроки можно оформить возврат налогов?

Вернуть НДФЛ можно только за последний календарный год, в котором право на вычет появилось, а также за последующие годы. Ограничений по срокам давности нет, поэтому можно оформить имущественный вычет даже спустя 15 лет после покупки недвижимости. База для исчисления возврата подоходного налога —НДФЛ, уплаченный в последние 3 года. Исключение есть только для пенсионеров, так как они имеют право после оформления собственности вернуть сразу всю сумму, положенную к вычету.

Если вы приобрели жильё в новостройке, то можете оформить налоговый вычет только после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приёма-передачи. При покупке недвижимости на вторичном рынке вернуть НДФЛ можно сразу после того, как сделку зарегистрируют.

Как получить налоговый вычет при продаже жилья?

Продавец обязан заплатить подоходный налог, если жильё находится в собственности меньше 5 лет. Если недвижимость была получена в наследство или подарена, то срок сокращается до 3 лет.

В таком случае у него появляется право на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет ограничивается:

1 млн ₽ — для комнат, квартир и домов

250 тыс. ₽ — для нежилых помещений, например, гаражей

Если за 1 год вы продали несколько объектов, то указанные лимиты применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому в отдельности.

При этом налогооблагаемой базой при расчёте налога считается максимальное из 2 значений:

цена продажи недвижимости

70% кадастровой стоимости недвижимости на 1 января года, в котором продаётся объект

Иногда выгоднее не получать вычет, а уменьшать доход от продажи недвижимости на сумму документально подтверждённых расходов.

Например, если вы купили квартиру за 7 млн ₽, а через 3 года продаёте её за 8 млн ₽, то:

При налоговом вычете

Вы уменьшаете облагаемый доход (8 млн ₽) на 1 млн ₽. По итогу вы заплатите 13% с 7 млн ₽ (8 млн ₽ — 1 млн ₽).

В этом примере налог составит 910 тыс. ₽.

При уменьшении доходов на расходы

Ваш доход равен 8 млн ₽, документально подтверждённые расходы составляют 7 млн ₽. Разница между ценой продажи и покупки недвижимости — 1 млн ₽ (8 млн ₽ — 7 млн ₽), именно с этой суммы вы и заплатите НДФЛ.

В этом примере налог составит 130 тыс. ₽ (1 млн ₽ * 13%).

Вывод:

Налоговый вычет — законный способ сэкономить до 1,3 млн ₽ при покупке недвижимости. Постоянные нововведения ФНС делают этот процесс проще и быстрее. Однако при продаже жилья мы советуем посчитать экономию двумя способами, так как уменьшение доходов на расходы может оказаться гораздо выгоднее имущественного вычета.

Сложно ли получить налоговый вычет?

Сложно ли получить налоговый вычет? Новичку, действительно, эта процедура покажется очень непростой. Большинство людей начинают оформлять налоговый вычет обычно после покупки недвижимости: сумма возврата достаточно солидная, и терять ее не хочется. Однако мало кто знает, что налоговые льготы предоставляются и в других случаях. А это уже существенная помощь своему бюджету.

К примеру, вернуть уплаченные налоги можно за лечение. А точнее — за услуги платной медицины. Деньги реально получить за покупку лекарств, услуги врачей (того же стоматолога) и даже за оздоровление в санатории. Но тут нужно понимать, что проживание и питание под налоговую льготу не попадают. А вот лечение — попадает, если оно входит в специальный перечень.

Возврат НДФЛ можно получить за очное обучение на коммерческой основе в лицензированных вузах, ссузах, школах, детсадах и даже автошколах.

Помимо уже перечисленного, возврат может быть предоставлен на суммы пожертвований на благотворительность, взносов на ИИС, страховых взносов, взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения. А также за оплату независимой оценки своей квалификации, за физкультурно-оздоровительные услуги.

При этом нужно помнить, что получить вычет сможет только гражданин, уплачивающий налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

В УФНС по Башкирии рассказали об основных моментах, которые нужно знать тем, кто собирается получить налоговый вычет.

Какой срок действует льгота?

Получить возврат по расходам на приобретение или строительство жилья, на образование или лечение, либо по вложениям на ИИС инвестиционного вычета — можно в течение трех последующих лет. То есть в 2022 году можно подать декларацию на вычет за 2021, 2020 и 2019 годы. Когда? Определенных сроков нет — подать декларацию можно в любое удобное время в течение всего года.  

А вот те, кто продал имущество, находившееся в собственности меньше минимального срока владения, а также люди, получившие доходы от сдачи в аренду имущества, доходы от зарубежных источников, от предпринимательства или частной практики (адвокаты, нотариусы), должны представить 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки.

Может ли неопытный человек обойтись без помощи агента?

В первый раз будет трудновато, но это возможно. Заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ и получить вычеты можно не выходя из дома с помощью сервисов «Личного кабинета налогоплательщика» на сайте ФНС РФ. Для этого нужно зарегистрироваться в нем и иметь усиленную неквалифицированную электронно-цифровую подпись. Оформить ее можно бесплатно, сформировав в разделе «Профиль».

Получить или восстановить доступ к «Личному кабинету» вам помогут в любом офисе налоговой инспекции либо МФЦ, независимо от места жительства. При себе нужно иметь паспорт и ИНН.

Какие документы необходимо собрать для получения налоговых вычетов? Где можно подробнее узнать эту информацию?

Например, для получения вычета при покупке жилья (квартиры, ее доли, комнаты) нужен договор о приобретении недвижимости и документы, подтверждающие право собственности на нее.

А в случае приобретения прав на объект долевого строительства —  договор участия и подписанный сторонами документ, свидетельствующий, что застройщик передал объект дольщику, а тот его принял.

Для вычета на обучение понадобится собрать пакет документов. А именно: договор на оказание образовательных услуг; лицензию организации, если этой информации нет в договоре; чеки, подтверждающие оплату. 

Чтобы подтвердить расходы на занятия спортом, нужен договор с организацией и чек.

Перечень весьма обширный и с нюансами, вся подробная информация есть на сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru) в разделе «Физические лица/Меня интересует/Получение налогового вычета».

Чем выгоден способ получения вычета через работодателя?

Получить налоговый вычет можно не только в офисах ФНС. Разница в том, что при обращении в налоговую человек получит все сумму сразу. Если действовать через работодателя, вычет вернется в виде увеличенной зарплаты — бухгалтерия не будет вычитать из нее НДФЛ до тех пор, пока не наберется  сумма возврата. Зато подавать сложную декларацию в этом случае не потребуется — работодателю нужно только уведомление от налоговой, подтверждающее право на получение вычета. А чтобы получить уведомление, следует его запросить и предоставить пакет подтверждающих документов.

Как правило, мы хотим получить сумму вычета целиком, поэтому подавать 3-НДФЛ все-таки надо. Какие есть способы подачи документов?

Можно подать их лично в бумажном виде в налоговую инспекцию или отправить их по почте с заверенной описью.

В электронном виде документы нужно загрузить в «Личном кабинете» на сайте ФНС или на сайте госуслуг, но в последнем случае потребуется сформировать декларацию онлайн и заверить ее усиленной квалифицированной электронной подписью.

Сколько времени занимает проверка и возврат денег?

На проверку декларации отводится 3 месяца со дня подачи. Со дня подтверждения деньги должны вернуться в течение месяца. Это предельные сроки, в реальности, как правило, процесс происходит быстрее, особенно если все документы оформлены правильно.

Определение налогового вычета

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это статья, которую вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода, чтобы уменьшить сумму налогов, которые вы должны. Вы можете выбрать стандартный вычет — единый вычет на фиксированную сумму — или перечислить вычеты по пунктам в Приложении А вашей декларации о подоходном налоге.

Если стоимость ваших детализированных расходов превышает стандартные вычеты для вашего статуса подачи документов, имеет смысл детализировать их. Допустимые постатейные вычеты включают проценты по ипотечным кредитам, благотворительные подарки, невозмещаемые медицинские расходы, а также государственные и местные налоги.

Ключевые выводы

• Налоговые вычеты вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода, тем самым уменьшая сумму налога, которую вы должны уплатить.
• Вы можете выбрать стандартный вычет или перечислить свои вычеты по пунктам в Приложении A формы 1040 или 1040-SR.
• Закон о снижении налогов и занятости (TCJA) почти удвоил стандартный вычет и улучшил несколько налоговых вычетов.
• TCJA также отменил или ограничил многие детализированные вычеты, включая вычет процентов по ипотечным кредитам.
• Если вы перечисляете свои отчисления по пунктам, обязательно сохраните квитанции, подтверждающие ваши расходы.

Понимание налоговых вычетов

Физические лица могут воспользоваться стандартным вычетом, который почти удвоился в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости, или детализировать свои вычеты. Вот краткое изложение стандартных сумм вычетов за 2021 и 2022 налоговые годы:

Стандартный вычет за 2021 и 2022 налоговые годы
Статус подачи	2021 Стандартный вычет	2022 Стандартный вычет
Одноместный	12 550 долларов США	12 950 долларов США
Замужние, подаваемые отдельно	12 550 долларов США	12 950 долларов США
Главы домохозяйств	18 800 долларов США	19 400 долларов США
Совместная регистрация в браке	25 100 долларов США	25 900 долларов США
Выжившие супруги	25 100 долларов США	25 900 долларов США

Налогоплательщики старше 65 лет ( или слепых) могут претендовать на дополнительный стандартный вычет. На 2021 год дополнительная сумма составит 1350 долларов США (1700 долларов США для индивидуальных заявителей и глав домохозяйств). Лица старше 65 лет и слепых имеют право удвоить дополнительную сумму (2700 или 3400 долларов, в зависимости от статуса подачи).

Вы можете воспользоваться стандартным вычетом или , перечислив свои вычеты по пунктам — вы не можете использовать оба варианта для одного и того же налогового года.

Общие налоговые вычеты

Вот некоторые из наиболее распространенных налоговых вычетов, которые вы можете потребовать в своей федеральной налоговой декларации:

• Проценты по студенческому кредиту до 2500 долларов США
• Проценты по ипотеке на сумму до 750 000 долларов США по обеспеченному ипотечному кредиту (1 миллион долларов США, если вы купили дом до 16 декабря 2017 года)
• Взносы на традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA), план 401(k) или другой квалифицированный пенсионный план в пределах годового лимита
• До $10 000 государственных и местных налогов
• Взносы на сберегательный счет в пределах годового лимита
• Медицинские и стоматологические расходы, превышающие 7,5% вашего скорректированного валового дохода
• Расходы на самозанятость, включая отчисления на домашний офис и отчисления на медицинское страхование
• Благотворительные взносы
• Инвестиционные убытки
• Проигрыши в азартных играх

Большинство этих вычетов внесены в Приложение А формы 1040, но есть некоторые исключения. Например, вы должны использовать форму 89.49 и Приложение D для сообщения об инвестиционных убытках и Форму 5498 для записи взносов IRA. Взносы на спонсируемый работодателем пенсионный счет 401(k) отражаются в вашей зарплате, поэтому вам не нужна дополнительная форма.

Как правило, вы можете вычесть благотворительные взносы только в том случае, если перечислите их. Тем не менее, вы можете вычесть до 300 долларов (600 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную подачу) в виде пожертвований соответствующим благотворительным организациям на 2021 год, даже если вы не перечисляете.

Вычеты, которые ушли в 2018 году

Некоторые некогда распространенные налоговые вычеты были отменены или ограничены Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA). Вы больше не можете вычитать следующее — по крайней мере, до 2025 года, когда истекает срок действия закона:

• Проценты по кредиту под залог дома (если только вы не потратили деньги на улучшение дома)
• Проценты по ипотечному кредиту на сумму более 750 000 долларов США по обеспеченному ипотечному кредиту
• Невозмещаемые расходы на работу
• Государственные и местные налоги свыше 5000 долларов США (или 10 000 долларов США на пару)
• Взносы профессиональных обществ
• Расходы на переезд (кроме военнослужащих)
• Ущерб от несчастных случаев и краж (за исключением зон стихийного бедствия, объявленных на федеральном уровне)
  
• Личное освобождение
• Сборы за составление налоговой декларации
• Алименты
  
• «Разное» постатейные вычеты
  

Налоговые вычеты для самозанятых

Ряды фрилансеров и гиг-работников растут. Согласно исследованию Pew Research, более 16 миллионов американцев в настоящее время идентифицируют себя как самозанятые.

К счастью для них, они сохранили некоторые налоговые вычеты, которые наемные работники лишились в соответствии с законом о налоговой реформе 2017 года. Некоторые вычеты сложны, потому что вы должны определить, какая часть каждых расходов связана с бизнесом и, таким образом, подлежит вычету, а какая является личной и не подлежит вычету.

Некоторые из наиболее важных вычетов для самозанятых включают половину ваших налогов Medicare и Social Security, вычет домашнего офиса и вычет страховых взносов.

Один особенно ценный вычет для самозанятых людей отсрочивает налоги на их взносы в пенсионные планы. Пенсионные планы с отсрочкой налогообложения, в том числе SEP-IRA, SIMPLE IRA и соло-401 (k), разработаны специально для самозанятых, индивидуальных операторов и владельцев малого бизнеса.

Взносы в традиционные IRA и квалифицированные планы, такие как 401(k)s, являются вычетом «над чертой». Это означает, что взнос уменьшит ваш налогооблагаемый доход, даже если вы решите использовать стандартный вычет вместо детализации.

Налоговые вычеты для малого бизнеса

Крупные и малые предприятия платят налоги со своей прибыли, которая представляет собой их общую выручку за вычетом общих коммерческих затрат. Это означает, что нужно записывать все расходы и сообщать о них в IRS. Некоторые из основных вычетов для владельцев малого бизнеса включают в себя:

• Реклама и продвижение
• Безнадежные долги
• Книги
• Деловые поездки
• Благотворительные взносы
• Повышение квалификации
• Оборудование
• Страхование
• Юридические и профессиональные сборы
• Лицензионные и нормативные сборы
• Проценты по кредиту
• Налоговый вычет
• Ремонт и техническое обслуживание
• Расходы на транспортные средства 12 10 Налоги (местные, продажи и налог на имущество) 12
• Затраты на запуск

Правила для многих из этих вычетов сложны, особенно для ограниченных операций. Расходы на транспортные средства и транспортные расходы, например, должны быть тщательно разделены между вычитаемым использованием в коммерческих целях и не подлежащим вычету личным или семейным использованием.

Налоговые вычеты и налоговые кредиты

Налоговые вычеты уменьшают ваш общий налогооблагаемый доход — сумму, которую вы используете для расчета налогового счета. С другой стороны, налоговые кредиты вычитаются непосредственно из налогов, которые вы должны. Некоторые налоговые кредиты даже подлежат возврату, а это означает, что если кредиты уменьшат ваш налоговый счет ниже нуля, вы получите возмещение разницы.

Даже если они не подлежат возврату, налоговый кредит более ценен, чем налоговый вычет. Налоговый вычет может снизить ваш налогооблагаемый доход на несколько позиций в налоговых таблицах, но налоговый кредит уменьшает налог, который вы должны, доллар за долларом.

Пример налогового вычета

Вот пример. Рассмотрим единого налогоплательщика, сообщающего о заработанном доходе в размере 80 000 долларов США в год. Это помещает человека в 22% налоговую группу. Таким образом, их налоговый счет за 2021 год составит 4863 доллара (12% от первых 40 525 долларов дохода) плюс 22% от суммы свыше 40 525 долларов, что составляет 13 548 долларов. Как и все налогоплательщики, это физическое лицо может выбрать детализированные вычеты или воспользоваться стандартным вычетом.

Если налогоплательщик детализирует

Налогоплательщик заплатил 10 000 долларов в виде процентов по ипотеке и внес 6 000 долларов в традиционный IRA. Оба являются вычитаемыми расходами.

При общей сумме вычетов в размере 16 000 долларов США налогоплательщик должен будет заплатить подоходный налог с 64 000 долларов США (80 000–16 000 долларов США) заработанного дохода. После вычетов человек будет должен 10 028 долларов налогов за год (вместо первоначальных 13 548 долларов).

Если налогоплательщик использует стандартный вычет

Стандартный вычет для одного заявителя составляет 12 550 долларов США за 2021 налоговый год. Важно отметить, что налогоплательщик получит вычет за взнос IRA в любом случае. Это вычет «над чертой», уменьшающий валовой доход этого налогоплательщика с 80 000 до 74 000 долларов. Стандартный вычет дополнительно снижает налогооблагаемый доход заявителя до 61 450 долларов. При стандартном вычете налогоплательщик будет должен 9 долларов.,467.

Даже при значительном списании процентов по ипотеке налогоплательщик сэкономит 561 доллар, приняв стандартный вычет, а не детализируя вычеты.

Стандартные вычеты и постатейные вычеты

Налогоплательщики США выбирают детализацию своих вычетов или используют стандартный вычет, в зависимости от того, какой из них больше всего уменьшает их налогооблагаемый доход. Тем не менее, большинство налогоплательщиков получают выгоду от стандартного вычета, потому что TCJA почти удвоил стандартный вычет и отменил (или ограничил) многие детализированные вычеты.

Если вы детализируете, вам необходимо хранить квитанции о приемлемых расходах в течение года и распределять их по категориям. Во время уплаты налогов вы подсчитываете и записываете расходы в График А — и сохраняете квитанции на случай проверки.

Стандартный вычет требует значительно меньше работы: вы просто указываете сумму стандартного вычета в строке 12а формы 1040 или 1040-SR.

Государственные налоговые вычеты

Большинство из 41 штата, которые взимают подоходный налог, максимально точно следуют формату федеральных форм. Однако штаты устанавливают свои налоговые ставки и стандартные отчисления, а также могут иметь дополнительные допустимые отчисления или различные ограничения на отчисления.

Некоторые штаты не разрешают налогоплательщикам перечислять налоги штата по статьям, если они получают вычет из федерального налога.

В любом случае стоит внимательно прочитать налоговые формы вашего штата, чтобы узнать, есть ли какие-либо дополнительные вычеты, на которые вы можете претендовать. Например, в Нью-Мексико вы освобождаетесь от подоходного налога штата по достижении 100-летнего возраста. А налогоплательщики Невады могут получить бесплатную пачку карточек для подачи налоговых деклараций.

Особые указания

Имейте в виду, что существуют ограничения на некоторые вычеты. Например, действующее федеральное налоговое законодательство ограничивает вычет процентов по ипотеке максимальной суммой в 750 000 долларов США обеспеченного ипотечного долга (или 1 миллион долларов США, если вы купили дом до 16 декабря 2017 года). Это изменение 2017 года стало серьезным ударом для очень богатых и некоторых не очень богатых жителей городов с самыми дорогими домами.

Тогда есть ограничение на вычет здравоохранения. Если вы перечисляете расходы на здравоохранение, расходы, которые вы заплатили (за себя, своего супруга и своих иждивенцев), должны превышать определенный процент от вашего скорректированного валового дохода (AGI), чтобы их можно было вычесть. Для вашей налоговой декларации за 2021 год порог медицинских расходов составляет 7,5% от AGI для всех налогоплательщиков.

Перенос капитальных убытков

Один дополнительный вычет, не включенный в стандартные или детализированные налоговые вычеты, — это вычет на потери капитала. Они регистрируются в Приложении D вместе с приростом капитала, а не в Приложении A.

Перенос налоговых убытков на будущие периоды — это законный способ перераспределить прибыль в пользу налогоплательщика. Вы можете переносить индивидуальные и корпоративные потери капитала с прошлых лет. Вы можете потребовать до 3000 долларов США (1500 долларов США, если вы состоите в браке, подающем заявление отдельно) в качестве налогового вычета по состоянию на 2021 налоговый год (налоговая декларация, которую вы подаете в 2022 году). Если ваши убытки были больше, вы можете «перенести их на следующий год или годы».

Что я могу списать с налогов за 2021 год?

Существуют десятки налоговых вычетов и зачетов, которые могут помочь уменьшить ваш налоговый счет. Некоторые из наиболее распространенных вычетов включают проценты по ипотечным кредитам, взносы в пенсионный план, взносы HSA, проценты по студенческим кредитам, благотворительные взносы, медицинские и стоматологические расходы, проигрыши в азартных играх, а также государственные и местные налоги.

Обычные кредиты включают налоговый кредит на детей, налоговый кредит на заработанный доход, кредит на уход за детьми и иждивенцами, кредит для вкладчиков, налоговый кредит за границей, американский кредит возможностей, кредит на обучение в течение всей жизни и налоговый кредит на премии.

Как я могу увеличить свои налоговые вычеты?

Вне зависимости от того, перечисляете вы или принимаете стандартный вычет, он помогает внести максимально допустимую сумму на традиционный (т. е. не Roth) пенсионный счет, такой как IRA или 401(k). Таким образом, вы увеличите свои пенсионные сбережения и сократите налоги за год.

Если у вас есть значительные проценты по ипотеке, проценты по студенческому долгу, медицинские расходы и другие вычитаемые расходы, вы можете обнаружить, что общая сумма превышает стандартный вычет. В этом случае вы можете максимизировать свои вычеты, перечислив их в Приложении A формы 1040 или 1040-SR.

Какой максимальный возврат налога вы можете получить?

Максимального значения нет. Однако, по данным Национального адвоката налогоплательщиков (независимая организация в рамках IRS), средний возврат средств физическим лицам в сезон подачи налоговых деклараций 2020 года составил 2827 долларов.

Источники статей

Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. Мы также при необходимости ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и беспристрастного контента, в нашем редакционная политика.

1. Налоговая служба. «IRS предоставляет корректировки налоговой инфляции на 2022 налоговый год». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

2. Налоговая служба. «IRS предоставляет корректировки налоговой инфляции на 2021 налоговый год». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

3. Налоговая служба. «О Приложении А (Форма 1040), Детализированные вычеты». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

4. Налоговая служба. «О Приложении D (Форма 1040), Прирост капитала и убытки». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

5. Налоговая служба. «Отчетность о транзакциях IRA и пенсионных планов». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

6. Налоговая служба. «Тема № 506 Благотворительные пожертвования». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

7. Исследовательский центр Пью. «Самозанятые вернулись к работе в количестве до COVID-19, но их предприятия имеют меньшую заработную плату». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

8. Налоговая служба. «Публикация 535 (2020 г.), Деловые расходы». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

9. Налоговая служба. «Таблицы налогов и заработанного дохода, 2021 г.». По состоянию на 4 февраля 2022 г.

10. Турбо налог. «11 странных государственных налоговых законов». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

11. Налоговая служба. «Публикация 502 (2021 г.), Медицинские и стоматологические расходы». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

12. Налоговая служба. «Тема № 409 Прибыли и убытки от капитала». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

13. Налоговая служба. «Кредиты и вычеты для физических лиц». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

14. Национальный адвокат по делам налогоплательщиков. «Национальный защитник налогоплательщиков, отчет о целях перед Конгрессом». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

Вычеты | Налоговый номер штата Вирджиния

В соответствии с законодательством, принятым Генеральной Ассамблеей, дата приведения штата Вирджиния в соответствие с федеральным налоговым кодексом переместится на 31 декабря 2021 года. Дополнительную информацию см. в налоговом бюллетене 22-1 .

В дополнение к перечисленным ниже вычетам закон штата Вирджиния разрешает несколько вычетов из дохода , что может уменьшить ваши налоговые обязательства.

Стандартный вычет

Если вы указали стандартный вычет в своей декларации по федеральному подоходному налогу, вы также должны заявить стандартный вычет в своей декларации по Вирджинии. Стандартные суммы вычетов в Вирджинии:

Статус регистрации	Описание	Стандартный вычет
1	Все возвраты — Одноместный	4500 долларов США
2	Все возвраты — женаты, подача документов совместно	9000 долларов
3	Форма 760 (резидент) — Замужем, подача отдельных деклараций	4500 долларов США
3	Форма 760PY (неполный год проживания) — Замужем, подача отдельных деклараций	4500 долларов США*
3	Форма 763 (нерезидент) — Женат, супруг не имеет дохода из какого-либо источника	4500 долларов
4	Форма 760 (резидент)	Н/Д
4	Форма 760-PY (неполный год проживания) — Замужем, подача раздельной декларации по комбинированной декларации	9000 долларов*
4	Форма 763 (нерезиденты) — Замужем, подача отдельных деклараций	4500 долларов США

* Резиденты, проживающие неполный год, должны пропорционально распределить стандартный вычет в зависимости от периода проживания. Подробнее см. 9Инструкции 0088 для формы 760-PY .

Начиная с ваших подоходных налогов за 2022 год (возвраты, подлежащие уплате в 2023 году), стандартный вычет увеличится до:

Статус подачи	Описание	Стандартный вычет
1	Все возвраты — Одноместный	8000 долларов
2	Все возвраты — женаты, подача документов совместно	16 000 долларов США
3	Форма 760 (резидент) — Замужем, подача отдельных деклараций	8000 долларов
3	Форма 760PY (неполный год проживания) — Замужем, подача отдельных деклараций	8000 долларов*
3	Форма 763 (нерезидент) — Женат, супруг не имеет дохода из какого-либо источника	8000 долларов
4	Форма 760 (резидент)	Н/Д
4	Форма 760-PY (неполный год проживания) — Замужем, подача раздельной декларации по комбинированной декларации	16 000 долларов США*
4	Форма 763 (нерезиденты) — Замужем, подача отдельных деклараций	8000 долларов

Это увеличение зависит от достижения Вирджинией определенных целей по доходам. Если цели не будут достигнуты, стандартный вычет увеличится до 7 500 и 15 000 долларов соответственно.

Вирджиния Детализированные вычеты

Если вы указываете свои вычеты в своей декларации по федеральному подоходному налогу, вы также должны указать их в своей декларации по Вирджинии. Заполните форму Virginia Schedule A и приложите ее к своей налоговой декларации. Вы можете претендовать на большую часть тех же вычетов из своей декларации по Вирджинии, что и в федеральном Приложении A.

Жители, проживающие неполный год

Жители, проживающие неполный год, должны выполнить расчет, используя только вычеты, уплачиваемые во время проживания в Вирджинии.

Супружеские пары, подающие раздельную декларацию

Если вы подали совместную декларацию по федеральному подоходному налогу, но ваш статус подачи Вирджиния состоит в браке, подающем раздельную декларацию, вам необходимо разделить свои вычеты между обоими супругами. Как правило, вы можете потребовать вычеты, за которые заплатили лично. Если вы не можете отдельно учитывать отчисления, вы можете распределить их исходя из процента дохода на каждого из супругов. Например, если ваш федеральный скорректированный валовой доход (FAGI) составляет 25% от общего FAGI пары, то вы можете потребовать 25% от общей суммы вычетов по статьям из федеральной таблицы A.

Прочие вычеты

Расходы на уход за детьми и иждивенцами

Вы можете указать этот вычет в своей налоговой декларации в Вирджинии, если вы имели право требовать зачет расходов на уход за детьми и иждивенцами в своей федеральной налоговой декларации. Введите сумму, на которой основан федеральный кредит на уход за детьми и иждивенцами. (Это сумма в федеральной форме 2441, умноженная на десятичную сумму — до 8000 долларов США на одного иждивенца и 16000 долларов США на двух и более человек). Введите , а не , сумму федерального кредита.

Если вы не смогли заявить об этом вычете в своей федеральной декларации, поскольку ваш скорректированный валовой доход превысил максимально допустимую сумму, вы все равно можете потребовать его в своей налоговой декларации в Вирджинии.

Пример:  Джон и Мэри воспитывают троих детей в детском саду. Оба их дохода превышают максимальную сумму федеральных расходов на уход за детьми в размере 6000 долларов. Их фактические расходы по уходу за ребенком составили 4000 долларов. Таким образом, по их федеральному возвращению их кредит по уходу за ребенком был основан на 4000 долларов (из строки 6 формы 2441).

Основываясь на информации из формы 2441, Джон и Мэри вычтут 4000 долларов из своего возвращения в Вирджинию — расходы, на которых они основывали свой кредит.

Совет: Сумма расходов на трудоустройство, которая может быть вычтена, ограничена суммой, фактически использованной при расчете федерального кредита на расходы по уходу за детьми и иждивенцами. Как правило, вы ограничены максимальной суммой в 3000 долларов США на одного ребенка и 6000 долларов США, если вы заявляете о расходах на двух или более иждивенцев или о трудовом доходе супруга с самым низким доходом, в зависимости от того, что меньше.

Предупреждение: Заявители часто ошибочно вычитают сумму федерального кредита, что приводит к гораздо меньшему вычету. Обязательно используйте квалифицированную сумму расходов для вычета в штате Вирджиния.

Вычет за приемных родителей

Приемные родители могут требовать вычета в размере 1000 долларов США за каждого ребенка, проживающего в их доме на постоянном приемном попечении, как это определено в Кодексе штата Вирджиния, при условии, что они заявляют, что приемный ребенок находится на иждивении их федерального и Виргинского декларации по налогу на прибыль.

Плата за скрининг костного мозга

Укажите сумму сбора, уплаченного за первоначальный скрининг для того, чтобы стать возможным донором костного мозга, при условии, что вам не возместили этот сбор и вы не потребовали вычета сбора в своей федеральной декларации.

Сберегательный план колледжа Вирджинии Предоплаченные платежи по контракту на обучение и взносы на сберегательный счет колледжа

Если вам не исполнилось 70 лет на 31 декабря налогового года или ранее, укажите меньшее из 4000 долларов США или суммы, внесенной в течение налогового года для каждого Вирджиния529счет (Virginia 529 prePAID, Virginia 529 inVEST, College America, CollegeWealth). Если вы внесли более 4000 долларов США на каждый счет в течение налогового года, вы можете перенести любые невычтенные суммы до тех пор, пока взнос не будет полностью вычтен. Однако, если вам исполнилось 70 лет или больше на 31 декабря налогового года или ранее, вы можете вычесть всю сумму, внесенную в течение налогового года. Только владелец учетной записи может потребовать вычет за сделанные взносы.

Непрерывное педагогическое образование

Лицензированный учитель начальной или средней школы может получить вычет в размере 20% от невозмещаемых расходов на обучение, понесенных для посещения курсов повышения квалификации учителей, которые необходимы в качестве условия трудоустройства, при условии, что эти расходы не были вычтены из федерального скорректированного валового дохода.

Расходы преподавателей

Начиная с вашей декларации о подоходном налоге в штате Вирджиния за 2022 г. (декларация подается в 2023 г.), правомочные преподаватели могут вычесть до 500 долларов США на:

• курсы повышения квалификации и
• покупка соответствующего оборудования, расходных материалов и материалов, используемых непосредственно для обслуживания студентов.

Подходящие предметы включают:

• Книги,
• Расходные материалы,
• Компьютерное оборудование, программное обеспечение и сопутствующие услуги,
• Дополнительные материалы и
• Прочее учебно-методическое оборудование.

Чтобы претендовать на вычет, преподаватель должен совершить покупку самостоятельно, и его расходы не будут возмещены школой или учебным заведением. Вы не можете вычесть какие-либо расходы, которые также были вычтены из вашей федеральной налоговой декларации.

Правомочными преподавателями являются те, кто проработал в аккредитованной государственной или частной начальной или средней школе штата Вирджиния не менее 900 часов в течение года с лицензией штата Вирджиния:

• учитель,
• инструктор,
• студенческий советник,
• основной,
• персонал с особыми потребностями или
• помощник студента.

Долгосрочные медицинские страховые взносы

Укажите сумму страховых взносов, уплаченных за долгосрочное медицинское страхование, при условии, что вы не требовали вычета долгосрочных медицинских страховых взносов в своей федеральной налоговой декларации. Вычет страховых взносов на долгосрочное медицинское обслуживание в штате Вирджиния полностью запрещен, если вы заявили о вычете из федерального подоходного налога любой суммы страховых взносов на долгосрочное медицинское обслуживание, уплаченных в течение налогового года.

Программа и фонд грантов на строительство государственных школ штата Вирджиния

Введите общую сумму взносов в программу и фонд грантов на строительство государственных школ Вирджинии при условии, что вы не потребовали вычета этой суммы в своей федеральной налоговой декларации.

Выкуп табачных квот

Позволяет вычесть из налогооблагаемого дохода платежи, полученные в предыдущем году в соответствии с Программой выкупа табачных квот Закона о создании рабочих мест в США от 2004 г., в пределах, включенных в федеральный скорректированный валовой доход. Например, из декларации по Вирджинии за 2020 год вы можете вычесть часть таких платежей, полученных в 2019 году.который включен в ваш федеральный скорректированный валовой доход за 2019 год; в то время как платежи, полученные в 2020 году, могут привести к вычету из вашей декларации по Вирджинии за 2021 год. Физические лица не могут требовать вычета платежа, который был или будет вычтен корпорацией, если вычет не указан в Приложении VK-1, которое вы получили от S-корпорации. Если вы выбрали оплату в рассрочку, прибыль от рассрочки, полученной в предыдущем году, может быть вычтена. Однако, если вы решили получить единовременный платеж, 10% прибыли, признанной для федеральных целей в том году, когда был получен платеж, могут быть вычтены в следующем году и в каждом из 9 месяцев.последующие налоговые годы.

Налог с продаж, уплаченный за определенное энергоэффективное оборудование или приборы

Позволяет вычесть подоходный налог в размере 20% от налога с продаж, уплаченного за определенное энергоэффективное оборудование или приборы, до 500 долларов США в год. Если вы подаете совместную декларацию, вы можете вычесть до 1000 долларов США.

Расходы на донорство органов и тканей 

Позволяет вычесть невозмещенные расходы, оплаченные живым донором органов и тканей, которые не были учтены в качестве медицинского вычета в декларации налогоплательщика по федеральному подоходному налогу. Сумма вычета меньше 5000 долларов США или фактической суммы, уплаченной налогоплательщиком. При подаче совместной декларации вычет ограничивается 10 000 долларов США или фактической уплаченной суммой.

Благотворительный пробег

Введите разницу между 18 центами за милю и благотворительным вычетом за милю, предусмотренным федеральным Приложением A. Если вы использовали фактические расходы для благотворительного вычета за милю, и эти расходы были меньше 18 центов за милю, то Вы можете использовать разницу между фактическими расходами и 18 центами за милю.

Налог на франшизу банка Вирджиния

От акционера банка может потребоваться внести определенные коррективы в его или ее федеральный скорректированный валовой доход. Такие корректировки требуются только в том случае, если акционер инвестирует в банк, который (1) облагается налогом на франшизу банка Вирджиния для целей налогообложения штата ( Va. Code § 58.1-1207 ) и (2) принял решение облагаться налогом как корпорация малого бизнеса (корпорация S) для целей федерального налогообложения. Заполните таблицу ниже, чтобы определить сумму корректировки.

Расчет налогового вычета по франшизе банка Вирджиния

От акционера банка может потребоваться внести определенные коррективы в его или ее федеральный скорректированный валовой доход. Заполните таблицу ниже, чтобы определить сумму корректировки.

1. Если ваша распределяемая доля дохода или прибыли банка была включена в федеральный скорректированный валовой доход, введите сумму здесь _____________
2. Если ваша распределяемая доля убытков или отчислений банка была включена в федеральный скорректированный валовой доход, введите сумму здесь. _____________________
3. Введите стоимость любых распределений, выплаченных или распределенных вам банком, в той мере, в какой такие распределения были исключены из федерального скорректированного валового дохода. _____________________
4. Добавьте строку b и строку c. _____________________
5. Вычтите строку d из строки a. Это чистая сумма вашего вычета. Если эта сумма отрицательна, вы должны ввести сумму в График ADJ, строка 8a, и заполнить поле с пометкой «УБЫТОК». _____________________

Доход от дилерской продажи имущества

Позволяет корректировать определенный доход от дилерской продажи собственности, совершенной 1 января 2009 г. или после этой даты. в будущих налоговых годах при условии, что (i) прибыль возникает в результате продажи в рассрочку, для которой федеральный закон не разрешает дилеру выбирать отчетность о доходах в рассрочку, и (ii) дилер выбирает учет дохода в рассрочку для целей Вирджинии на или до истечения установленного законодательством срока подачи налогоплательщиком декларации по налогу на прибыль. В последующие налогооблагаемые годы корректировка будет добавлена ​​к прибыли, относящейся к любым платежам, сделанным в течение налогового года в отношении отчуждения. В годы, следующие за годом реализации, налогоплательщик должен будет добавить обратно сумму, которая была бы указана в отчете по методу рассрочки. Каждое распоряжение должно отслеживаться отдельно для целей этой корректировки.

Предоплаченные страховые взносы на похороны, медицинское и стоматологическое страхование

Вам может быть разрешен вычет платежей по (i) предоплаченному страховому полису на похороны, который покрывает вас, или (ii) взносам по медицинскому или стоматологическому страхованию для любого лица, за которого вы можете претендовать вычет таких премий в соответствии с федеральным законодательством о подоходном налоге. Чтобы иметь право на этот вычет, вы должны быть в возрасте 66 лет или старше, иметь заработанный доход не менее 20 000 долларов США за налоговый год и федеральный скорректированный валовой доход, не превышающий 30 000 долларов США за налоговый год. Вычет не допускается для какой-либо части страховых взносов, которые вам были возмещены, заявлены вычеты для целей федерального подоходного налога, заявлены другие вычеты или вычеты подоходного налога штата Вирджиния, или заявлены льготы по федеральному подоходному налогу или любому подоходному налогу штата Вирджиния. кредит.

Взносы на счет ABLEnow

Вступает в силу для налоговых лет, начинающихся 1 января 2016 года или позже, вы можете требовать вычета суммы, внесенной в течение налогового года на счет ABLEnow, зарегистрированный в рамках Сберегательного плана колледжа Вирджинии. Вычеты не допускаются, если такие взносы вычитаются из федеральной налоговой декларации плательщика. Если взнос на счет ABLEnow превышает 2000 долларов США, остаток может быть перенесен и вычтен в будущие налоговые годы до тех пор, пока сумма не будет полностью вычтена; однако ни в коем случае сумма, вычитаемая в любом налоговом году, не должна превышать 2000 долларов США на каждую учетную запись ABLEnow. Вычеты подлежат возврату в налоговом году или годах, в которых выплаты или возмещения произведены по любой причине, отличной от (i) оплаты квалифицированных расходов по нетрудоспособности; или (ii) смерть бенефициара. Участнику в возрасте 70 лет и старше разрешается вычет всей суммы, внесенной на счет ABLEnow, за вычетом ранее вычтенных сумм.