Выплата дивидендов по акциям, как выплачиваются дивиденды по акциям

БКС Брокер Трейдинг Для новичков Для профессионалов Единый брокерский счет Торговые платформы Дополнительное ПО Как начать торговать Продукты Двойная стратегия Инвестиции Инвестиционные стратегии Финансовая стратегия Персональный брокер Биржевой тренер Консультант по управлению капиталом ИИС Портфель «ОФЗ Рациональный» Искусственный интеллект Структурные продукты Страховые продукты Карта «Брокер» Карта «Брокер PRO» Карта «MORE» Возврат налогов Валютная стратегия Легкие инвестиции Тарифы Идеи Инвестидеи Валюта Акции Облигации Фьючерсы и опционы Международные рынки Аналитика Обучение Инвестиции 101 Вебинары/Семинары О компании БКС Брокер Новости Новости депозитария Документы Пресс-центр Контакты Для бизнеса Корпоративным Онлайн-партнерам Офлайн-партнерам Блог

broker.ru

Как учредителю вывести прибыль из ООО: дивиденды — Эльба

Когда  нужно вывести прибыль из бизнеса, собственник может прибегнуть к самым разным хитростям, иногда не совсем законным. Но те предприниматели, которые не хотят проблем с законом или не имеют выхода на фирмы, занимающиеся обналом, задают много вопросов про то, как легально можно получить деньги из своего ООО. 

Почему нельзя просто взять и потратить деньги

Каждый расход компании должен быть обоснован и подтверждён документами. Вы, как учредитель, не вправе взять деньги организации на личные нужды, т.к. не являетесь их собственником (да-да, даже несмотря на то, что вы — владелец фирмы). Имущество организации обособленно от имущества её учредителя.

Деньги компании вы можете брать по трём основаниям:

• Под отчёт — например, если хотите что-то приобрести для своей фирмы за наличный расчёт;
• Заём — его придётся вернуть фирме;
• Дивиденды — ваш доход от деятельности организации, которым вы можете распоряжаться как угодно.

На дивидендах остановимся поподробнее, а заём и выдачу денег под отчёт рассматривать не будем, т.к. они предполагают возвратность и не рассматриваются как доход.

Сдавайте отчётность без бухгалтерских знаний

Эльба подготовит бухотчётность для ООО. Сервис простой: вам не нужно знать проводки и правила учёта. Отчёты по налогам и за сотрудников тоже сформируются сами.

Как часто можно выплачивать дивиденды

Как часто организация может распределять дивиденды, определяется в её уставе. По законодательству это можно делать не чаще, чем один раз в квартал. Безопаснее выплачивать дивиденды по итогам года, т.к. только тогда можно рассчитать окончательную чистую прибыль.

Пример

Допустим, что вы получили хороший доход в течение квартала и с чистой прибыли выплатили дивиденды. Затем, по итогам года прибыль оказалась меньше. Выплата дивидендов будет переквалифицирована как вознаграждение физ.лицу, а вам придется доплатить все страховые взносы и пересдать связанную с ними отчетность в Фонды. Поэтому поквартально прибыль можете выплачивать, только если уверены в стабильности своего дохода.

Когда вы не можете выплачивать дивиденды

Прежде чем принять решение о выплате дивидендов, нужно проверить имеется ли чистая прибыль и не нарушены ли ограничения, установленные законом. Дивиденды нельзя выплачивать, если:

• не оплачен полностью уставный капитал;
• общество не выплатило стоимость доли в определённых случаях;
• общество на этот момент отвечает признакам банкротства или после выплаты дивидендов может им стать;
• стоимость чистых активов меньше уставного и резервного капитала или станет меньше после выплаты дивидендов;
• по данным бухучета имеется непокрытый убыток.

Для того чтобы убедиться, что всё в порядке, нужно вести бухучет, закрывать периоды (все документы и циферки на счетах учёта должны быть в порядке — это бухгалтерская фишка) и в конце года составить бухгалтерскую отчётность.

В Эльбе простой и понятный каждому учёт доходов и расходов. Попробуйте и убедитесь сами!

Как распределить дивиденды

1. Считаем чистые активы и определяем сумму дивидендов

Организация имеет право выплачивать дивиденды, если стоимость чистых активов превышает уставный капитал. Уставный капитал вы знаете, остаётся рассчитать стоимость чистых активов и сравнить эти показатели.

Чистые активы определяются по данным бухучета — его с 2013 года обязаны вести все организации. Мы уже рассказывали, как правильно вести бухучет на УСН. Если вы не разбираетесь в бухучёте, то можете обратиться к бухгалтеру или бесплатно получить консультацию экспертов по бухгалтерии в Эльбе. Подтверждением правильности расчёта дивидендов будет бухгалтерская отчётность.

Итак, рассчитаем чистые активы: к строке бухгалтерского баланса «Капитал и резервы» прибавляем безвозмездные поступления и гос.помощь (если такие были, берем сальдо по кредиту счета 98 «Доходы будущих периодов»).  

Если полученная стоимость чистых активов окажется меньше вашего уставного капитала, то к выплате дивидендов стоит вернуться позже, когда финансовое положение фирмы улучшится. 

Сумма дивидендов, которую вы можете выплатить — это сумма по строке бухгалтерского баланса «Капитал и резервы» за вычетом вашего уставного капитала. Вы можете направить на выплату дивидендов всю эту сумму или только её часть.

2. Принимаем решение о выплате дивидендов

После того как вы убедились, что по итогам периода фирма получила прибыль и вправе выплатить дивиденды, проводится общее собрание учредителей. На нём утверждается бухгалтерская отчётность, принимается решение о распределении прибыли и определяется срок выплаты дивидендов. Прибыль распределяется пропорционально долям учредителей в уставном капитале. Чтобы рассчитать дивиденды каждому учредителю, нужно распределяемую прибыль умножить на его долю в уставном капитале в процентах. Результаты собрания оформляются протоколом. Шаблон протокола

Если вы — единственный учредитель, можете просто вынести решение о распределении прибыли, и на основании этого решения выплатить дивиденды. Шаблон решения о распределении прибыли

Срок выплаты дивидендов не должен превышать 60 дней со дня принятия решения. Срок может быть изменен в меньшую сторону на собрании учредителей или закреплен уставом организации.

3. Выплачиваем дивиденды и удерживаем НДФЛ

В определённый учредителями срок нужно выплатить дивиденды с расчётного счёта или из кассы ООО и удержать НДФЛ. Для резидентов РФ (те, кто находятся в России дольше 183 дней в течение 12 месяцев) ставка НДФЛ 13%, а для нерезидентов — 15 %. НДФЛ нужно перечислить в бюджет государства не позднее следующего за выплатой дивидендов дня. Информацию о выплаченных суммах и налоге не забудьте отразить в квартальном отчёте 6-НДФЛ и годовом 2-НДФЛ. Страховые взносы на сумму дивидендов

не начисляются. 

e-kontur.ru

Дивиденды российских компаний, даты отсечки

В этой таблице мы собрали всю доступную информацию по будущим дивидендам российских компаний. Дивиденды и даты отсечки, помеченные буквой «П», являются прогнозными. Дивиденды, подсвеченные зеленым цветом, являются официальной рекомендацией, утвержденной советом директоров компании. Дивидендная доходность рассчитывается исходя из отношения размера предстоящего дивиденда к текущей рыночной цене акции. Фактической датой отсечки является дата «Т-2» (на два рабочих дня ранее даты закрытия ресстра) — это последний день, когда вы можете купить акции на Московской бирже, чтобы получить эти дивиденды. Как правило, на следующий день после даты «Т-2» акции падают на размер дивидендов. Любой участник смартлаба, имеющий статус «Акционер», может добавить прогнозный дивиденд, отсутствующий в таблице. Прошедшие дивиденды можно найти по ссылке внизу таблицы

В следующем календаре находятся точные даты закрытия реестров, утвержденные советом директоров. Кроме того, здесь указываются даты закрытий реестров для участия в годовых и внеочередных собраниях акционеров российских компаний

В нижеследующих таблицах указаны дивидендные доходности, которые рассчитаны как отношение суммы всех полностью выплаченных дивидендов за прошлый год к текущей рыночной цене акции. Фактически, эта таблица показывает, на какую годовую доходность могут рассчитывать инвесторы в случае, если компания за этот год выплатит такие же дивиденды как и в прошлый раз. Но поскольку ситуация с прибылью компаний из года в год меняется, прошлые доходности не могут быть гарантированы в будущем.

Здесь представлены все последние новости по дивидендам, опубликованные на смартлабе.
Чтобы добавить новость по дивидендам в этот раздел, напишите пост и поставьте в нему тег «дивиденды»

Здесь можно увидеть сообщения о дивидендах, поступивших на счет акционеров.
Участники смартлаба, которым пришли дивиденды, пишут в соответствующую ветку нашего форума акций — «Поступление дивидендов»

Часто задаваемые вопросы по дивидендам

Как получить дивиденды?

Чтобы получить дивиденды, надо купить акции и держать их на день, когда происходит фактическая отсечка по дивидендам (для акций, купленных на Московской бирже, эта дата указана в таблице сверху в графе “дата Т-2”). Например, если “дата Т-2” указана 16 июля, то для того, чтобы получить дивиденды, вам необходимо купить акции в любой день и в любое время и держать их до окончания торгов в этот день.

Как определить дату отсечки по дивидендам?

Дату отсечки заранее утверждает совет директоров компании. В таблице на странице дивиденды указаны две даты: “дата отсечки” — это дата, на которую надо быть в реестре акционеров, чтобы получить дивиденды. На Московской бирже торги акциями осуществляются в режиме Т+2, что означает, что поставка акций осуществляется на второй рабочий день после сделки. Поэтому если вы хотите попасть в реестр под дивиденды, акции надо покупать за два дня до даты, которую совет директоров компании определил как “дату, на которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов”. Фактическую дату отсечки в нашей таблице мы вывели в столбце “дата Т-2”.

Как определяется размер дивидендов?

Обычно, предсказать будущие дивиденды не составляет труда. У компаний есть дивидендная политика, которую вы можете найти на странице дивидендов компаний(см. например Сбербанк). После того, как компания представляет финансовой отчет, участники рынка смотрят на чистую прибыль, умножают на коэффициент дивидендных выплат и имеют представление о том, сколько денег компания направит на дивиденды. Эта сумма делится на число акций и так мы узнаем дивиденд на акцию. Сюрпризы случаются, если компания имеет нечеткую дивидендную политику, либо если компания от нее отступает ввиду каких-либо обстоятельств.
Здесь по ссылке вы найдете таблицу, в которой указано, какую долю от прибыли российские компании направили на дивиденды за последний год.

Как можно быстро заработать на дивидендах?

Первое, что приходит в голову людям, которые плохо знакомы с рынком: купить акции на все плечи в день отсечки и получить дивиденды:) Но, как известно, халява только в мышеловке — на следующий день, акции будут торговаться без дивидендов и обычно, акции после дня фактической отсечки падают на величину дивидендов.
У тех, кто узнал про это, возникает другой вопрос — а можно ли зашортить акцию перед отсечкой? Зашортить-то можно, но смысла в этом большого нет — брокер удержит с каждой акции размер дивидендов или даже большую величину (уточняйте эту инфу у своего брокера!).
Единственный способ быстро заработать на дивидендах — это предсказать, что размер рекомендации совета директоров будет существенно больше, чем ожидает рынок и успеть купить акции до того, как рекомендация выйдет в ленты новостей. Такие сюрпризы редки, но возможны. Например настоящие ракеты в 2019 году случились после объявления неожиданно высоких дивидендов в Газпроме, НКНХ, Центральном телеграфе.

Как компания принимает решение о выплате дивидендов?

Сначала должен собраться совет директоров и вынести рекомендацию по дивидендам для собрания акционеров. Собрание акционеров не может сделать дивиденд больше, но может утвердить дивиденд, сделать его меньше, или отклонить совсем. Такое бывает, но редко. Между публичным сообщением о собрании акционеров, на котором будет голосование по дивидендам и самим собранием должно быть не меньше 20 дней.
Обычно, самый важный день — это именно заседание совета директоров, поскольку именно его рекомендацию почти всегда утверждает собрание акционеров.
После собрания акционеров сообщение о его итогах должно быть публично раскрыто в течение 4 дней. Фиксация реестра акционеров для дивидендов должна произойти от 10 до 20 дней после собрания акционеров.

В какие сроки компания выплачивает дивиденды?

Эмитент перечисляет дивиденды номинальным держателям (депозитариям) деньги на счет в течение 10 рабочих дней. Другим акционерам — в течение 25 рабочих дней.
То есть максимальный срок, в течение которого вам могут перечисляться дивиденды может составить чуть больше месяца после отсечки. Разные брокеры выплачивают дивиденды в разные сроки. Чтобы посмотреть, кто в каком брокере получил дивиденды, смартлабовцы используют ветку форума поступление дивидендов.

Можно ли зашортить дивидендную отсечку?

Запомните, легких денег не бывает! Брокер обязательно вычтет с каждой бумаги в вашей позиции величину дивидендов, а может и больше. Изучайте регламент, уточняйте правила у своего брокера!

Как быстро акции закрывают дивидендный гэп?

Все зависит от состояния рынка и от будущих перспектив прибыли. Если рынок считает, что в следующий раз дивиденды вырастут, то акции сохраняют привлекательность и могут быстро закрыть гэп. Если большие дивиденды были в последний раз и в дальнейшем ожидается ухудшение прибыли, то незакрытый гэп может висеть долго.

Какие надо платить налоги с дивидендов?

С дивидендов удерживается налог 13%. Даже если вы покупаете акцию на ИИС, с дивидендов вы заплатите налог. По этой причине бывает выгодно продать акцию до отсечки и откупить назад после дивидендного гэпа, так как гэп обычно бывает на всю величину дивидендов, а не дивиденд минус налог.
Важно понимать, что в холдинговых структурах, которые получают свою прибыль из дивидендов других компаний, налог на дивиденд уже уплачен, поэтому в целях избежания двойного налогообложения, ставка налога может быть меньше или даже нулевой, если вся прибыль получена из дивидендов дочерних компаний, налог по которым уже уплачен.

Можно ли получать дивиденды с акций ИИС на отдельный счет?

Некоторые брокеры дают возможность получать дивиденды с акций на счете ИИС на отдельный банковский счет. Уточняйте такую возможность у своего брокера.

smart-lab.ru

Я владею акциями со времен приватизации, с 1993 года. Но дивидендов никогда не получала. Как получить дивиденды за все годы?

Дивиденды — часть прибыли акционерного общества, которая распределяется между акционерами. Дивиденды выплачиваются только из прибыли. При этом, даже в случае наличия прибыли, решение выплачивать или не выплачивать дивиденды должно быть принято общим собранием акционеров большинством голосов.
Что это значит? Если общество в какой то год не получило прибыли, это значит, что дивиденды платить было не из чего, и соответственно дивиденды за этот год и не начислялись и не выплачивались. Но даже если общество получало прибыль, то есть вероятность, что некоторые акционеры в этот год не хотели получать дивиденды, а хотели направить прибыль на развитие предприятия. И если таких акционеров было большинство, то возможно, что большинством голосов на собрании акционеров принимались решения не начислять и не выплачивать дивиденды, соответственно, дивиденды не начислялись и не выплачивались. В связи с вышесказанным, возможна ситуация, когда некоторые эмитенты платили (и платят) дивиденды каждый год, некоторые эмитенты платят дивиденды время от времени, а есть и такие эмитенты которые вообще никогда не начисляли и не выплачивали дивиденды! Как узнать, выплачивал ли ваш эмитент дивиденды за прошедшие годы и каков их размер? Самое простое — поискать эту информацию на интернет-сайте эмитента. Публичные акционерные общества обязаны раскрывать сведения о дивидендных выплатах за все прошедшие годы, и публиковать эту информацию в сети интернет.  Но даже если вы не можете найти информацию в интернете, у вас всегда есть второй путь — позвоните в само общество (как правило в отдел по работе с акционерам) — они вам с удовольствием расскажут, какие дивиденды, за какие годы и в каком размере начислялись и выплачивались на каждую одну акцию. Исходя из этой информации, зная количество имеющихся у вас акций, вы сможете прикинуть причитавшийся вам размер выплат по годам.
Предположим, самый простой вариант- вы выясните, что «дивиденды никогда не начислялись и не выплачивались. Значит, и получать за все годы нечего, увы.
Но рассмотрим более сложный второй вариант — дивиденды начислялись, выплачивались, но до вас по каким то причинам не доходили. Как быть в этом случае?
Как правило (99,999% случаев) дивиденды не находят адресата по простой причине: в анкете акционера указаны неверные реквизиты самого акционера. Предоставить верные реквизиты и вовремя обновлять их — это обязанность акционера, не эмитента. Эмитент в любом случае высылает дивиденды на те реквизиты, которые у него есть- правильные они или неправильные его не волнует. Если реквизиты полные и правильные — акционер получает дивиденды. Если реквизиты неправильные, неполные, или их вообще нет  — то дивиденды либо не могут быть ему отправлены либо не могут дойти до такого акционера. Такие «невостребованные» суммы дивидендов возвращаются на баланс эмитента. По общему правилу обращения с кредиторской задолженностью, эмитент хранит невостребованные суммы 3 года, а потом  обращает их в свой доход, в доход эмитента.  Поэтому, даже если дивиденды начислялись все прошедшие годы, но вы никогда их не получали, то очень велика вероятность, что спохватившись только сейчас вы сможете получить дивиденды в лучшем случае только за последние 3 года!
Есть ли исключения из этого правила? Да, есть редкое исключение. Дело в том, что заполняя анкету акционера при приватизации, акционер должен был указать фамилию имя отчество, паспортные данные,  адрес прописки и то каким способом он хочет получать дивиденды. Способ получения дивидендов можно было выбрать один из трех: «почтовым переводом», «наличными в офисе», «на банковские реквизиты». Если в анкете были указаны неполные реквизиты — скажем, не было фамилии, или отчества или не было паспортных данных — то дивиденды такому акционеру даже не могли быть отправлены, независимо от того какой способ был указан для получения (просто для информации, такие акционеры с изъянами в ФИО или паспортных данных называются «неустановленные лица»)  Но даже если, скажем, у акционера верно были указаны фамилия имя отчество и данные паспорта, но акционер неверно указал адрес и при этом указал что хочет получать дивиденды «почтовым переводом» — то такие дивиденды отправлялись акционеру, но не находили адресата, и возвращались эмитенту (а через три года обращались в доход эмитента). Или скажем вы указали способ «почтовым переводом» а потом сменили прописку — в таком случае дивиденды тоже отправлялись, не находили вас, и возвращались. Или, к примеру, вы указали способ получения «наличными в кассе» — но не являлись в кассу . Такие дивиденды передавались в кассу, не дожидались вас, возвращались эмитенту… дальше вы знаете.
Из этих грустных примеров возможно только одно исключение: если когда-то давно, первоначально при заполнении анкеты, вы указали способ получения дивидендов не «почтовым переводом», не «лично у регистратора», а указали, что хотите получать дивиденды «НА БАНКОВСКИЙ СЧЕТ», и при этом ВЕРНО указали реквизиты и этого счета и свои собственные. Так вот, только в этом редком случае дивиденды отправлялись вам, счАстливо зачислялись на этот самый банковский счет, и теперь ждут вас там, на банковском счете. Больше всего таких счастливых случаев — среди акционеров Газпрома, передавших акции на хранение в депозитарий «Газпромбанка» (потому что по умолчанию, при заполнении анкеты им предлагали получать дивиденды на счет «до востребования» в том же самом Газпромбанке). Среди акционеров других эмитентов такие счастливые случаи встречаются крайне редко. В 99% случае люди писали в анкете «хочу получать наличными» и при этом еще и ошибались в реквизитах.
Но вдруг вам повезет и вы именно такой счастливчик! — поэтому не поленитесь, позвоните (или лучше дойдите) до регистратора, узнайте окончательно и точно, что с вашими дивидендами за все годы, как и куда они перечислялись, где они сейчас. В случае, если дивиденды счАстливо ждут вас — заберите их.
Теоретически, возможно также другое чудо: эмитент не захотел обратить ваши денежки в свой доход, и бережно хранит их для вас! 🙂
Но даже если это не так, даже в случае если у вас были неправильные реквизиты — вам всё равно нужно обратиться к регистратору, чтобы обновить реквизиты, чтобы получить дивиденды за последние три года и получать в будущем! Так что, на практике, вам в любом случае для выяснения и решения вопроса дивидендов придется обращаться к регистратору.
А всё выше написанное, надеюсь, поможет вам разобраться в теоретической стороне проблемы, чтобы говорить с регистратором на одном языке.
_____________________________
Другие полезные статьи про теорию и практику начисления дивидендов можно посмотреть на нашем сайте здесь http://www.investpalata.ru/?p=17062

investpalata.ru

Что нужно сделать, чтобы получить дивиденды? — Тинькофф Помощь

Коротко

Купить акции, по которым платят дивиденды, и продержать их до «даты отсечки». После этого через некоторое время дивиденды поступят на брокерский счет.

Подробно

Нужно учесть, что не по всем акциям и не всегда выплачивают дивиденды, а их размер может разниться в зависимости от типа ценных бумаг. Например, бывают привилегированные и обычные акции. Обладатели первых могут рассчитывать на дивиденды в приоритетном порядке и, часто, в большем размере, но лишены права голоса на собраниях акционеров. Владельцы обычных акций также могут рассчитывать на дивиденды, хотя и в меньшем размере, но зато имеют право голоса.

Чтобы выплатить дивиденды, компания должна получить чистую прибыль, которую распределит среди акционеров. Распределит ли и в каком размере, решает руководство компании и акционеры. Когда решение принято, компания выпускает пресс-релиз. В нем указывают сумму и дату закрытия реестра — «дату отсечки».

Дата отсечки — это день, когда компания, выпустившая акции, смотрит в реестр акционеров, чтобы узнать, кому именно выплачивать дивиденды.

Чтобы получить дивиденды с акций, по которым принято решение о выплате, нужно держать эти акции в день закрытия реестра. Для этого достаточно продержать акции даже один день. Если вы были в реестре акционеров к моменту окончания торгов в дату отсечки, то получите дивиденды.

Нужно учесть, что торги акциями на бирже проходят в режиме «Т+2». Это значит, что после покупки запись об этом попадет в реестр лишь через 2 рабочих дня. Поэтому чтобы попасть в реестр акционеров, нужно покупать акции за 2 дня до даты отсечки.

Например, дата отсечки — понедельник, 16 апреля 2018 года. Значит, купить акции нужно за 2 рабочих дня до этого — в четверг, 12 апреля, или раньше.

Обычно после даты отсечки акции дешевеют на размер дивидендной выплаты. Поэтому нет смысла продавать акции сразу после отсечки, так как заработать на этом не получится. Лучше подождать, пока котировки акций снова вырастут.

help.tinkoff.ru

Дивиденды — детальный обзор

 

СОДЕРЖАНИЕ

1. Что такое дивиденты

2. Факторы дивидентов

3. Как получить дивиденды?

4. Срок дивидентов

5. НДФЛ с дивидендов

6. Дивиденды и страховые взносы

7. Выплата дивидентов

8. Налоги на дивиденты

9. Дивидендный сезон в РФ

10. Размер дивидентов

11. Как заработать

12. Налоги с дивидентов

13. Полезное видео

 

Что такое дивиденты

Дивиде́нд (лат. dividendum — то, что подлежит разделу) — часть прибыли акционерного общества или иного хозяйствующего субъекта, распределяемая между акционерами, участниками в соответствии с количеством и видом акций, долей, находящихся в их владении.

Величина и порядок выплаты дивидендов определяются собранием акционеров, участников и уставом акционерного или иного общества.

Дивиденды могут выплачиваться несколько раз в год, а могут и не выплачиваться вообще. Выплата дивидендов уменьшает капитализацию и требует накоплений, недопущенных к реинвестированию или изъятых из него. Выплачиваемые до конца финансового года дивиденды называются промежуточными или предварительными дивидендами. По завершении финансового года выплачиваются финальные дивиденды).

Обычно дивиденды выплачивают в денежном виде. Такие дивиденды называют денежными дивидендами. Помимо этого, дивиденды могут выплачиваться акциями или другим имуществом акционерного общества.

На практике дивидендом принято считать часть чистой прибыли АО, распределяемой между акционерами пропорционально числу и типу принадлежащих им акций, в расчете на одну акцию.

В Федеральном законе от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее — Закон N 14-ФЗ) термин «дивиденды» не упоминается.

Порядок распределения чистой прибыли между участниками ООО регулируется ст. 28 Закона N 14-ФЗ.

Определение дивидендов для целей налогообложения приведено в п. 1 ст. 43 НК РФ.

Так, согласно данной норме дивидендом признается любой доход, полученный акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения (в том числе в виде процентов по привилегированным акциям), по принадлежащим акционеру (участнику) акциям (долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале этой организации.

К дивидендам также относятся любые доходы, получаемые из источников за пределами РФ, относящиеся к дивидендам в соответствии с законодательствами иностранных государств.

При этом не признаются дивидендами:

• выплаты при ликвидации организации акционеру (участнику) данной организации в денежной или натуральной форме, не превышающие взноса этого акционера (участника) в уставный (складочный) капитал организации;

• выплаты акционерам (участникам) организации в виде передачи акций этой же организации в собственность;

• выплаты некоммерческой организации на осуществление ею основной уставной деятельности (не связанной с предпринимательской деятельностью), произведенные хозяйственными обществами, уставный капитал которых состоит полностью из вкладов данной некоммерческой организации.

Согласно Налоговому кодексу РФ дивидендом признается любой доход, полученный акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения (в том числе в виде процентов по привилегированным акциям), по принадлежащим акционеру (участнику) акциям (долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале этой организации.

К дивидендам также относятся любые доходы, получаемые из источников за пределами Российской Федерации, относящиеся к дивидендам в соответствии с законодательствами иностранных государств.

Согласно статье 224 НК РФ налоговая ставка устанавливается в размере 9 процентов в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.

Традиционно больше всего платят компании из сектора телекомов, добычи металлов и электроэнергетики.

Средние значения дивидендов в России по секторам индекса ММВБ за 2019 год выглядит следующим образом:

• Телекомы — 9,86%
• Металлы и Добыча — 8,41%
• Электроэнергетика — 7,46%
• Нефть и Газ — 6,46%
• Химия — 6,38%
• Финансы — 5,99%
• Потреб Сектор — 3,49%

Факторы дивидентов

Существуют причины по которым компании могут выплачивать дивиденды в меньшем размере, чем могут себе позволить, по следующим причинам:

Стремление к стабильности — отказ от повышения дивидендов, даже при росте прибыли и денежного потока на собственный капитал (FCFE), связан с тем, что компании не уверены, что смогут поддержать этот более высокий уровень дивидендов. Аналогично размер дивидендов часто оставляют неизменным и при падающей прибыли и денежном потоке на собственный капитал.

Потребности в инвестициях — полная выплата FCFE в виде дивидендов может быть отложена, поскольку компании могут откладывать денежные средства на случай незапланированных инвестиций или непредвиденных потребностей.

Налоги — ставка налогообложения дивидендов может быть выше ставки налогообложения капитальной прибыли.

Демонстрация перспектив — повышение дивидендов рассматривается как положительный сигнал, понижение — как отрицательный.

Интересы менеджмента — стремление к постоянному расширению, необходимость создать денежный запас, чтобы пережить периоды падения прибыли.

Как получить дивиденды?

Чтобы получить дивиденды, надо купить акции и держать их на день, когда происходит фактическая отсечка по дивидендам (для акций, купленных на Московской бирже, эта дата указана в таблице сверху в графе “дата Т-2”). Например, если “дата Т-2” указана 16 июля, то для того, чтобы получить дивиденды, вам необходимо купить акции в любой день и в любое время и держать их до окончания торгов в этот день.

Чтобы получить дивиденды акционеру за предыдущий год нужно владеть акций на момент закрытия реестра. Закрытие реестра — это просто дата отсечки для получения дивидендов. Она объявляется заранее и всем известна. Обычно эта информация уже известна в начале года.

Вы можете владеть акцией хоть один день на момент закрытия реестра и тем самым получить дивиденды за предыдущий год. Таким образом, срок владения ценными бумагами не имеет значения. 

Компания платит дивиденд на каждую выпущенную акцию, поэтому их количество в вашем портфеле инвестора влияет лишь на общий размер выплаты. 

Чтобы получить дивиденды, необходимо приобрести акции эмитента. Вы можете это сделать самостоятельно в банке (к примеру, Газпромбанке можно купить акции Газпрома, в Сбербанке —  акции Сбербанка и т.д.) либо прямо на бирже через брокерский счёт. После того, как вы приобрели акции, нужно дождаться итогов финансового года и срока выплаты дивидендов. Причитающаяся вам сумма может быть перечислена на расчётный счёт, на вашу личную карточку, выслана почтовым переводом или выдана наличными в кассе эмитента.

В основном, дивиденды выплачивают крупные компании и рыночные гиганты (Газпром, Башнефть, МТС, Сбербанк и др., из зарубежных — Microsoft, Intel и др.). Опять же, стоит заметить, что отсутствие дивидендов по акциям не означает, что компания находится в стагнации или кризисе. Напротив, компания может активно вкладываться в развитие и не изымать часть прибыли на выплаты акционерам. 

Срок дивидентов

ООО должно выплатить дивиденды своим участникам – организациям и физическим лицам в срок, установленный:

Если ни уставом, ни решением срок выплаты дивидендов не установлен, то их надо выплатить в течение 60 календарных дней со дня принятия решения о такой выплате (п. 3 ст. 28 Закона N 14-ФЗ).

АО должно выплатить дивиденды акционерам – организациям и физическим лицам в течение 25 рабочих дней с даты, на которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов.

Эта дата указывается в решении о выплате дивидендов (п. п. 3, 6 ст. 42 Закона N 208-ФЗ).

НДФЛ с дивидендов

По общему правилу при выплате налогоплательщику налоговым агентом денежных средств (дохода в натуральной форме) более одного раза в течение налогового периода исчисление суммы НДФЛ производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.

При этом исчисление суммы и уплата налога в отношении дивидендов осуществляются налоговым агентом отдельно по каждому налогоплательщику – физическому лицу применительно к каждой выплате указанных доходов.

Таким образом, если дивиденды выплачиваются более одного раза в год, то исчислять и перечислять в бюджет сумму НДФЛ нужно по каждой отдельно взятой выплате.

Отметим, что также применительно к каждой выплате определяются и налоговый статус физического лица-получателя дивидендов, и соответствующая ему налоговая ставка.

Напомним, что дивиденды физических лиц, не признаваемых налоговыми резидентами РФ, облагаются НДФЛ по ставке 15 процентов, а физических лиц — налоговых резидентов — по ставке 13 процентов (ст. 224 НК РФ).

Дивиденды и страховые взносы

Страховые взносы во внебюджетные фонды на выплаченные участникам-физическим лицам дивиденды не начисляются, так как  данные выплаты произведены не в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ или оказание услуг.

Выплата дивидентов

Процесс выплаты дивидендов происходит просто. От инвестора ничего не требуется, кроме как сообщить свои реквизиты и желаемый способ получения денег. Однако продвинутый инвестор не просто ждёт суммы, а внимательно следит за этапами процесса выплаты.

— Declaration date. Эмитент объявляет, когда и в каком объёме будут выплачены дивиденды.

— Date of record. Реестр акционеров закрывается, то есть новые акционеры попадут только в следующий период выплат (а вот если вы приобрели акции незадолго до закрытия реестра, вы свои дивиденды получите. Однако делать это лучше не менее, чем за 3-4 дня, так как запись в реестр попадает не сразу). Соответственно, дивиденды получит только тот, кто попал в реестр на date of record.

— Payment date. Через некоторое не очень продолжительное время после закрытия реестра средства перечисляются на счета акционеров. Как правило, речь идёт о большой сумме в совокупности, поэтому разным акционерам дивиденды могут прийти с каким-то временным лагом, это нормально.

— Дополнительно выделяют ex-dividend date — дата, после наступления которой акции компании могут быть проданы только без права получения уже объявленных дивидендов.

Налоги на дивиденты

Дивиденды являются формой получения дохода, то Налоговым кодексом РФ предусмотрены налоги, которые нужно обязательно перечислить в бюджет. Для резидентов сейчас это стандартный размер НДФЛ — 13%.

Если вы работаете с брокером, то он является налоговым агентом и бремя исчисления и уплаты налогов лежит на нём, если вы получаете дивиденды прямо от эмитента, то эмитент также уплачивает налог до того, как перечислить вам средства.

Получение доходности от акций в виде дивидендов — не самый сложный путь частного инвестирования. Неслучайно во многих семьях есть акции, просто лежащие дома лет 20-25, и на них «капают» скромные дивиденды, которые снимаются или перекладываются на депозит. Однако в несколько больших масштабах это мощный инструмент как для не склонного к рискам консервативного частного инвестора, так и для инвестора, желающего максимально диверсифицировать свой портфель.

Стоит внимательно изучить вопрос формирования дивидендов и всегда иметь какую-то часть акций, которая, кроме курсовой разницы и связанных с ней спекулятивных операций, приносит вам дополнительный доход.

Дивидендный сезон в РФ

Дивидендный сезон понятие относительное. У каждой компании своя дивидендная политика. Одни предпочитают выплачивать часть прибыли своим акционерам каждый квартал, другие по полугодиям, третьи раз в год. Но самый большой урожай на российском рынке собирают по итогам прошедшего года. Именно этот период и принято называть «Дивидендным сезоном».

Первый массовый блок рекомендаций советов директоров по размеру дивидендов поступает в марте, последний — приходится на конец мая.

Даты закрытия большинства реестров выпадают на период с конца апреля и до конца июля. Часто компании не изменяют себе и предпочитают устанавливать отсечки в те же даты, что в прошлые годы.

Основная часть реестров тяжеловесных компаний закрывается со второй половины июня и до середины июля — это и есть пик «Дивидендного сезона».

Размер дивидентов

Предсказать будущие дивиденды не составляет труда. У компаний есть дивидендная политика, которую вы можете найти на странице дивидендов компаний. После того, как компания представляет финансовой отчет, участники рынка смотрят на чистую прибыль, умножают на коэффициент дивидендных выплат и имеют представление о том, сколько денег компания направит на дивиденды. Эта сумма делится на число акций и так мы узнаем дивиденд на акцию. Сюрпризы случаются, если компания имеет нечеткую дивидендную политику, либо если компания от нее отступает ввиду каких-либо обстоятельств.

Как заработать

Единственный способ быстро заработать на дивидендах — это предсказать, что размер рекомендации совета директоров будет существенно больше, чем ожидает рынок и успеть купить акции до того, как рекомендация выйдет в ленты новостей. Такие сюрпризы редки, но возможны. Например настоящие ракеты в 2019 году случились после объявления неожиданно высоких дивидендов в Газпроме, НКНХ, Центральном телеграфе.

Налоги с дивидентов

С дивидендов удерживается налог 13%. Даже если вы покупаете акцию на ИИС, с дивидендов вы заплатите налог. По этой причине бывает выгодно продать акцию до отсечки и откупить назад после дивидендного гэпа, так как гэп обычно бывает на всю величину дивидендов, а не дивиденд минус налог.
Важно понимать, что в холдинговых структурах, которые получают свою прибыль из дивидендов других компаний, налог на дивиденд уже уплачен, поэтому в целях избежания двойного налогообложения, ставка налога может быть меньше или даже нулевой, если вся прибыль получена из дивидендов дочерних компаний, налог по которым уже уплачен.

bizneszarabotok.ru

❶ Как получить дивиденды в 2017 году 🚩 кто получает дивиденды 🚩 Банки

Выплата дивидендов обычно производится по итогам года, при этом решение о том, куда и в каких объемах направляется годовая прибыль, принимается советом директоров. Впрочем, акционеры некоторых компаний могут получить дивиденды за квартал или за полугодие. Обычно такое явление имеет место в том случае, когда компания за отчетный период получает рекордно высокий объем прибыли. Квартальные или полугодовые дивиденды называют внеочередными, так как для утверждения их выплаты компания, а вернее, совет директоров, собирает акционеров на внеочередное заседание.

Что необходимо для того, чтобы получить дивиденды?

Право на получение дивидендов имеют держатели акций того или иного предприятия, которые входят в реестр акционеров. Сам по себе реестр акционеров может меняться и заново утверждаться. Следует помнить, что многие акционерные компании выпускают не только обыкновенные акции, но еще и отдельные акции, которые принято называть привилегированными. Такие акции существенно отличаются от обыкновенных: во-первых, их дивидендная доходность существенно выше, во-вторых, их владельцы не имеют права голоса на общих собраниях акционеров компании. Привилегированные акции обеспечивают своим владельцам более стабильный доход, чем обыкновенные акции. Правда, далеко не каждая компания готова отдавать акционерам солидную часть от всей получаемой прибыли.

Существуют такие компании, которые не выплачивают дивиденды своим акционерам на протяжении многих лет. Если вы планируете стать акционером молодой, недавно созданной компании, учтите, что такое предприятие почти всю прибыль обычно направляет на собственное развитие. Если вы хотите получать высокие дивиденды, вкладывайте средства в акции компаний, которые существуют уже много лет и не планируют в ближайшее время существенно расширять свою деятельность или менять сферу своих интересов. Налоги с получаемых дивидендов акционер не выплачивает – уплата налоговой ставки по дивидендам всегда возлагается на эмитента.

    

www.kakprosto.ru