Необходимость применения ккм для ооо: Нужен ли для ООО кассовый аппарат? Штраф за отсутствие кассового аппарата. Как зарегистрировать кассовый аппарат для ООО :: BusinessMan.ru

Может ли ООО работать без кассового аппарата в 2020 году?

О том, может ли ООО работать без кассового аппарата, и в каких случаях это допустимо, рассмотрим ниже. Стоит отметить, что новый закон, касающийся онлайн-касс, начал действовать летом 2016 года (ФЗ №290). С 3 июля прошлого года многие ООО и ИП должны осуществить переход на кассовые аппараты нового типа.

Переходный период, когда можно работать без передачи данных онлайн, закончился 1 февраля 2017-го, а уже с начала июля 2017 года все компании и предприниматели должны зарегистрировать только онлайн-кассы. Перерегистрировать или снимать с учета старые ККТ запрещено.

Содержание

Стоит ли покупать кассовый аппарат ООО?

Кто может работать без кассового аппаратаЕсли исходить из ФЗ №54, все субъекты предпринимательской деятельности, которые в своей работе производят расчеты с применением наличных средств или позволяющие производить оплату с помощью банковской карты, должны иметь кассовую машину. С другой стороны, в законе прописаны исключения, когда ООО вправе работать без ККМ. К таким случаям можно отнести:

  • Организации, которые оказывают услуги вне зависимости от системы выплаты налогов, вправе не применять ККТ, если при осуществлении сделки клиенту передается БСО. К категории таких документов можно отнести кассовый чек, транспортный билет, талоны, абонементы, а также различные типы путевок (экскурсионные, туристические).

Стоит отметить, что с начала июля 2018 года организации (ООО) и ИП обязаны перейти к применению бланков строгой отчетности в электронном виде. Чтобы решить подобную задачу, придется купить специальную технику, а именно ККТ, необходимую для создания бланков БСО, а также их последующей распечатки. Новые бланки должны передаваться в ФНС в электронной форме, а также на e-mail покупателя.

  • Компания или ИП, которая работает на ЕНВД или ПСН (для ИП) может не применять кассовый аппарат в своей деятельности. Но при наличии соответствующего требования со стороны клиента, они должны предоставлять чек или другой документ. Последний должен подтверждать прием наличных средств.

В такой квитанции (чеке) должно содержаться название бумаги, номер по порядку, «имя» компании, ИНН, наименование и число приобретенной продукции. Здесь же должна указываться сумма оплаты, а также ФИО сотрудника, выдавшего бумагу.

  • Организации и ИП, которые работают на любой форме выплаты налогов, вправе не использовать ККМ при ведении определенных видов деятельности. К этой категории можно отнести реализацию газет и журналов, лотерейных билетов и ценных бумаг, талонов и проездных документов для общественного транспорта. Сюда же стоит отнести торговлю на ярмарках и рынках, мелкорозничный сбыт, прием от населения посуды и другие.

Кроме того, установка ККТ не обязательна, если компания работает в труднодоступном регионе, или относятся к категории аптечных организаций.

Какие требования предъявляются к ККТ?

Чтобы поставить кассовую машину на учет, а в дальнейшем применять ее в работе, компании необходимо задействовать только те модели, которые отражены в государственном реестре. Чтобы определить, имеется ли модель в перечне или нет, достаточно заглянуть в реестр или поверить при покупке кассовой машины наличие сверху специальной бирки с надписью «Государственный реестр» и указанием требуемого года.

Чтобы ККТ могла быть включена в госреестр, она должна соответствовать ряду требований. Вот только некоторые из них:

  • Возможность фиксации информации в памяти устройства, на ленте и чеке с учетом параметров и технических характеристик.
  • Обеспечение печати кассовых документов, а также возможность долговременного хранения данных.
  • Наличие опции, позволяющей эксплуатировать аппарат в фискальном режиме.
  • Исправность и обеспечение технической поддержкой  со стороны поставщика.
  • Наличие паспорта установленного типа, а также идентификационного знака.
  • Прочие требования (наличие часов, корпуса, накопителя памяти и других опций).

В госреестре, кроме списка допущенных моделей, содержатся данные по реквизитам, требующим отражение в чеке ККТ. Список необходимых реквизитов может различаться в зависимости от вида деятельности ООО. Следовательно, при выборе кассовой машины стоит брать во внимание, в какой сфере она будет применяться. Это может быть торговля, реализация билетов или оказание услуг людям.

Многие руководители путают ККТ с ЧПМ (машинками для печати чеков). В них не предусмотрен блок памяти, поэтому отнести такие устройства к категории контрольно-кассовой техники и, соответственно, поставить на учет не получится.

Как зарегистрировать ККМ в налоговой?

Кто может работать без кассового аппаратаКак только ООО покупает кассовую машину, и заключает договор с ЦТО, технику необходимо поставить на учет в налоговой службе. Если речь идет об ИП, сделать это можно по месту проживания, а вот в случае с ООО — по юридическому адресу основного офиса. Но здесь имеется оговорка.

Если ККМ планируется применять по другому адресу, придется создавать обособленный филиал, и уже по месту его нахождения ставить контрольно-кассовую машину на учет. В ситуации, когда компания имеет несколько отделений, которые отчитываются различным ФНС, расположенным в одном муниципальном секторе, регистрация всех ККМ может производиться в одной налоговой инспекции.

Чтобы зарегистрироватьККМ, необходимо пройти несколько этапов:

  1. Передача необходимых бумаг. К основным документам стоит отнести паспорт ККТ, заявление, а также договор с ЦТО. Могут потребоваться и дополнительные бумаги — квитанция о покупке устройства, паспорт, учредительные и прочие документы.
  2. Осмотр кассовой машины. Аппарат можно привозить лично или будет осуществлен выезд работника ФНС на объект. Работа должна производиться в присутствии человека, который подавал заявление. Главное внимание уделяется целостности кожуха ККМ, а также наличию соответствующего значка.
  3. Фиксализация и последний этап регистрации. Как только осмотр произведен, а работник ФНС не выявил замечаний, вводится специальный пароль, который защищает память от постороннего проникновения. Далее печатается пробный чек и проверяется наличие всех параметров. В завершение делается отметка в паспорте ККТ, выдается карточка с подтверждением регистрации, а также передаются бумаги, которые прилагались к заявлению на регистрацию.

Переход на передачу данных через Интернет

Как отмечалось выше, до начала июля 2017 года (по закону ФЗ №290) все предприниматели должны осуществить переход на онлайн-кассы. Главной целью нововведения является уменьшение случаев сокрытия наличных, а также повышение объема налоговых поступлений

Инициаторы нововведения уверяют, что процесс применения ККТ теперь упрощается, ведь регистрация проходит в электронном виде, нет необходимости в ежегодной перерегистрации, отменяется обязательное ТО, а также уменьшается число выездных проверок.

Вывод

С учетом сказанного, делаем окончательные выводы:

  • Если ООО работает на УСН, ОСНО или ЕСХН, установка ККТ является обязательной. Если указываются услуги населению, возможна выдача БСО.
  • Если ООО работает на ПСН или ЕНВД, применение ККТ не является обязательным условием. Но продавец обязан предоставить покупателю квитанцию или товарный чек. Кроме того, если оказываются услуги населению, требуется выдача БСО.

Кому не нужна онлайн-касса

Онлайн-кассы все еще необязательны для некоторых категорий предпринимателей. Разберемся, кто освобожден от применения онлайн-касс до 2021 года и кто может не использовать ККТ вообще.

Вся актуальная информация о том, кому нужно и не нужно применять ККТ, находится в № 54-ФЗ. Там есть списки тех, кому кассы запрещены, и постоянные, временные отсрочки для некоторых категорий предпринимателей.

№ 54-ФЗ изменяли несколько раз. Законопроект № 682709-7, внесший изменения в № 129-ФЗ, содержит информацию о тех, кто получил отсрочку до 2021 года.

Распоряжение № 698-р рассказывает об исключениях — тех, кто должен применять ККТ при любых обстоятельствах. В № 290-ФЗ тоже есть исключения — в нем указано, что при продаже подакцизных товаров нужно обязательно использовать онлайн-кассу.

Что понимать под освобождением от использования контрольно-кассовой техники

Освобождение от использования ККТ — разрешение не применять ее. Оно может быть временным или постоянным.

Временное разрешение — это отсрочка до определенной даты. Например, в первой редакции № 54-ФЗ дали отсрочку:

  • ИП на патенте, кроме общепита и розницы;
  • ИП без сотрудников, использующим вендинговые автоматы;
  • другим категориям предпринимателей.

Потом список бизнеса, попадающего под отсрочку, сократили, потом еще и еще. Сегодня тех, кто освобожден от онлайн-касс, очень мало. Дальше подробно разберемся, кто может не использовать ККТ.

Постоянное разрешение действует вне зависимости от сроков перехода на онлайн-кассы для остальных. Те, кто получил постоянное освобождение, могут работать как раньше. Например, ККТ не нужны самозанятым — они фиксируют все продажи в специальном приложении и не могут нанимать работников по закону.

Освобождение как запрет на применение ККТ

Государство предусмотрело виды деятельности, освобожденные от онлайн-касс, и ввело запрет на их использование для определенных категорий бизнеса. Они перечислены в № 54-ФЗ. ККТ нельзя применять:

  • банкам и другим кредитным организациям;
  • ИП и компаниям, которые продают с помощью торговых автоматов, не потребляющих электроэнергию, — например, тем, кто владеет автоматами по продаже конфет, управляемыми рычагом-прокруткой;
  • организациям, предоставляющим платные парковки на общих автодорогах и земельных участках, которые находятся в собственности государства;
  • компаниям и ИП, если они проводят только безналичные расчеты друг с другом и не принимают оплату наличными, картами;
  • тем, кто зарегистрирован как самозанятый.

Учтите, что запрет на применение ККТ сохраняется, только если вы не поменяли вид деятельности или не добавили новый. То есть если вы сначала продавали что-то через торговые автоматы без электроэнергии, а потом решили расширить сеть и купили автомат, который нужно подключать к сети, придется устанавливать онлайн-кассу.

Кто был освобожден от установки онлайн-кассы до 2019 года

1 июля 2019 года закончилось действие очередной отсрочки. Теперь онлайн-кассы нужны:

  • вендинговому бизнесу без наемных работников;
  • ИП на патенте — производителям молока, автосервисам, общепиту, швейным мастерским, фотоателье и так далее;
  • компаниям, которые принимают платежи за коммунальные услуги и капитальный ремонт;
  • организациям на любом налоговом режиме, оказывающим различные услуги населению, — парикмахерским, сервисам по ремонту техники, сети киосков, ремонтирующих обувь, салонам красоты и так далее;
  • ИП и компаниям на ЕНВД, кроме общепита и розницы с сотрудниками.

Все эти категории предпринимателей и компаний должны были установить ККТ 1 июля 2019 года. А о том, как установить и зарегистрировать онлайн-кассу, мы рассказывали в отдельной статье.

Предпринимателей, которые теперь обязаны применять ККТ, очень много. Полный список смотрите в № 290-ФЗ. Если вы не попали под отсрочку до 2021 года, в исключения или под запрет применения ККТ, значит, онлайн-касса вам нужна, читайте статью дальше.

Кто освобожден от онлайн-касс до 2021 года

№ 129-ФЗ предоставил отсрочку до 1 июля 2021 года еще нескольким категориям предпринимателей. Ее получили ИП, не имеющие работников по трудовым договорам, если они продают товары собственного производства, выполняют различные работы или оказывают услуги. Вот далеко неполный список освобожденных от онлайн-кассы:

  • мастера по ремонту лифтов, бытовой техники, обуви;
  • предприниматели, которые вяжут шерстяные кофты, делают подарочные работы, мыло ручной работы и так далее;
  • предприниматели, которые занимаются грузоперевозками;
  • фрилансеры — копирайтеры, программисты, дизайнеры;
  • репетиторы и многие другие.

Система налогообложения может быть любой. Главное — не нанимать работников, то есть не заключать трудовые договоры. Если возьмете кого-то на работу, в течение 30 дней нужно будет подключить ККТ. Однако можно заключать договоры ГПХ: например, если закажете сайт у специалиста, оформившего ИП.

Как всегда, есть нюанс. Если дополнительно занимаетесь другой деятельностью, не получившей отсрочку, касса обязательна. Например, если вяжете шерстяные вещи и дополнительно перепродаете пряжу.

Отсрочка заканчивается в 2021 году, потом онлайн-кассы будут обязательны. Временное освобождение связано с тестированием законопроекта о самозанятых — все ИП, получившие отсрочку, могут выбрать налог на профессиональный доход или остаться предпринимателями.

Кто освобожден от онлайн-кассы вообще

Несколько категорий предпринимателей и компаний могут совсем не пользоваться ККТ и не следить за отсрочками. Вот кто полностью освобожден от онлайн-касс.

Самозанятые. Не ИП, а именно самозанятые, зарегистрированные в ФНС через приложение «Мой налог». Они выписывают онлайн-чеки через приложение, там же платят налоги. ФНС и так получает данные о каждой продаже, поэтому ККТ не нужна. Самозанятыми могут быть няни, репетиторы, фрилансеры: подробнее — в законе о самозанятых.

Компании и ИП, принимающие безнал. Эта норма действует давно, ККТ в этом случае запрещена — мы писали об этом выше. Онлайн-касса не нужна, если ваши клиенты платят со счета ИП или юридического лица через банк. Но если хотя бы иногда оплачивают покупки наличными или картой, даже корпоративной, придется установить ККТ.

Компании и ИП в списке исключений. Он есть во второй статье № 54-ФЗ. Например, ККТ не нужна библиотекам, оказывающим платные услуги, тем, кто продает газеты и журналы, торгует на рынках, ярмарках, выставках, ремонтирует обувь, изготавливает ключи. Эти и другие категории бизнеса получили бессрочное, то есть постоянное, освобождение от обязанности использовать онлайн-кассы. Но если продукция, которой торгует компания, подакцизная, ККТ все-таки нужна — об этом написано в № 290-ФЗ.

Есть и другая сторона вопроса — ИП и компании, которые продают непродовольственные товары в специально отведенных для этого местах, обязаны использовать ККТ, даже если попадают под исключения. Полный перечень таких товаров ищите в распоряжении № 698-р.

Кому и когда понадобится онлайн-касса

Если у вас кончилась отсрочка, нужно срочно устанавливать и регистрировать онлайн-кассу, иначе получите штраф. Должностные лица — ИП и руководители юридических лиц — платят от 10 000 ₽. Компаниям придется платить от 30 000 ₽, а при повторном нарушении ФНС может приостановить деятельность.

Онлайн-кассу не обязательно покупать — можно взять ее в аренду. У Яндекс.Кассы есть комплексное решение для отправки чеков в налоговую — облачная онлайн-касса «под ключ»: вы получаете кассовый аппарат в аренду + помощь с подключением к ОФД и оформлением документов. Прием платежей через Яндекс.Кассу настраивается отдельно.

У этого решения есть свои преимущества.

Выгодный тариф. Недорогая аренда онлайн-кассы, а к ней — бесплатное обслуживание в ОФД, выпуск КЭП и регистрация в ФНС.

Полное соответствие 54-ФЗ. Сервис формирует чек и отправляет в ОФД, а электронную форму чека — покупателю на почту.

Просто подключить. Подключение онлайн-кассы обычно занимает три рабочих дня после оплаты, если нет задержек в налоговой.

Помощь в обслуживании. Поддержка 24/7 по техническим и правовым вопросам. Если ваш бизнес вырастет — поможем с масштабированием.

Если вы — ИП без работников и оказываете услуги или продаете товары собственного производства, можете подождать до 1 июля 2021 года. Потом нужно будет поставить ККТ или стать самозанятым и платить 4–6% от продаж.

Если вы в списке исключений, принимаете оплату только переводом на расчетный счет или в статусе самозанятого, спите спокойно — онлайн-касса вам не нужна. Но следите за изменениями в законе, мало ли какие поправки выйдут в будущем.

кто обязан применять ККТ в 2019

Тема кассовых аппаратов волнует российских бизнесменов с 2017. Изменения, внесенные в Федеральный закон № 54-ФЗ, обязали к этому 70—80 % предпринимателей. Согласно информации, полученной от ФНС, за 2017—2018 гг. было установлено более двух млн единиц ККТ.

В 2019 пройдет последний этап переоборудования торговых предприятий. Ниже подробно рассмотрим, кому в 2019 году нужна онлайн-касса, что потребуется для ее установки и регистрации и какие представители бизнеса продолжат работу без ККМ.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для вашего бизнеса.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Для чего нужна онлайн-касса

Благодаря ККТ с фискальными накопителями (ФН), налоговая служба получает информацию о  проведенной операции в течение нескольких секунд после формирования чека. Такая схема облегчает взаимодействие государственных контролирующих органов и российских бизнесменов, а также в разы уменьшает варианты уклонения от налогов.

После введения новых требований к оборудованию государство получило ряд преимуществ:

  • налоговая служба знает реальный товарооборот и выручку каждой торговой точки;
  • отпала необходимость в постоянных проверках каждого предприятия, теперь инспектор посещает руководителей организаций и «частников» только при обнаружении подозрительных или нестандартных операций;
  • сократилось количество «серых» схем работы, что привело к увеличению поступающих в бюджет налогов;
  • стал доступен мониторинг цен на основные продукты питания и другие товары первой необходимости.

Бизнесмены после установки онлайн-оборудования тоже только выиграли:

  • зарегистрировать технику теперь можно не выходя из дома, для этого достаточно оставить заявку на официальном портале ФНС;
  • отпала необходимость в ведении большей части обязательных бумажных отчетов — информация о вашей работе передается в налоговую в режиме онлайн;
  • предпринимателей и организации, которые используют современные ККМ, представители налоговой инспекции проверяют очень редко, ведь сведения о сделках передаются в течении нескольких минут после их проведения;
  • кассовая техника нового образца позволяет контролировать и анализировать продажи на торговых точках одной компании удаленно: владельцы бизнеса или руководители отслеживают товарооборот, прибыль, загруженность каждого сотрудника и пр. со смартфона или ПК.

К тому же большинство современных POS-систем и кассовых терминалов интегрируется с распространенными товароучетными программами, что в разы упрощает ведение бухгалтерской отчетности.

Ряд преимуществ после введения онлайн техники получили и конечные потребители.

  • Каждому покупателю через сервис ФНС доступна проверка легальности торговой точки. Скачать приложение для смартфона или планшета можно по этой ссылке.
  • Даже при отсутствии чека потребитель может вернуть или обменять товар. Сведения о сделке хранятся в ФНС и в памяти кассового аппарата, установленного у продавца.
  • При покупке можно получить копию фискального документа на указанный телефонный номер или адрес электронной почты, что облегчает ведение домашней бухгалтерии.

Сколько бы представители российского рынка ни возражали против нововведений и сколько ни велось бы споров вокруг вопроса, для чего нужна онлайн-касса для ИП, по факту установка современного оборудования облегчает не только работу сотрудникам налоговой инспекции.

Новая ККТ дает дополнительные возможности для развития бизнеса и облегчает аналитику предприятия и отдельных подразделений.

Если  вы не знаете, нужна ли для ИП или ООО онлайн-касса, пройдите специальный тес

Как работать без онлайн-кассы. Законные способы избежать установки онлайн-кассы

Онлайн-касса — это кассовый аппарат нового образца с фискальным накопителем, на который записывается информация о выданных организацией чеках. Затем эти данные через интернет передаются в Федеральную налоговую службу.

С 1 июля 2019 года, согласно 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», на онлайн-кассы обязаны перейти предприниматели, для которых до этого момента действовала отсрочка. К ним относятся ИП, оказывающие услуги, организации на ЕНВД и отдельные ИП на патенте.

7 июня 2019 года принят законопроект, который дополнил 54-ФЗ новыми положениями. Приводим самое важное из документа.

Онлайн-кассу до 1 июля 2021 года могут не применять ИП без наёмных работников, продающие товары собственного производства или лично предоставляющие услуги.

Кассу можно применять не там, где клиент оплачивает покупку, в указанных в п. 5.6 ст. 1.2 54-ФЗ случаях. При этом можно выдать бумажный чек на месте или отправить электронный на e-mail или в смс по реквизитам, указанным клиентом перед покупкой.

Можно не выдавать клиенту бумажный чек. Вместо этого при расчёте можно позволить покупателю считать с дисплея мобильного телефона, планшета и т. п. QR-код для идентификации кассового чека, прислать ему ссылку на чек, бланк строгой отчётности или бланк с данными чека.

О том, в каких случаях это возможно, сказано в пп. 5.7, 5.8 ст. 1.2 54-ФЗ.

Самые частые вопросы по онлайн-кассам в 2020 году

 Ситуация  Пояснения
Поступление оплаты за товары, работы, услуги (чек на доход)1
1 Получение оплаты от физлиц за товары/работы/услуги (в том числе авансы) по безналичному расчету   ККТ применяется вне зависимости от того, каким образом физлицо заплатило. Даже если это была оплата через операциониста в банке. Письмо Минфина России от 12.11.2019 № 03-01-15/87176
2 Получение наличной оплаты (или картой при её предъявлении) от физлиц за услуги   Можно применять электронные БСО или обычную онлайн-ККТ. Бумажные БСО применять нельзя.
3 Получение оплаты от организаций (ИП) по безналичному расчету за товары, работы, услуги (в том числе авансы)   Применять ККТ не надо. Исключение: оплата картой при её предъявлении. Т.е. когда карта проводится через терминал в магазине (офисе) продавца
4 Получение оплаты от организаций (ИП) наличными средствами (или картой при её предъявлении)  

С 1 июля 2019 года в чеке должны быть новые обязательные реквизиты (ИНН и наименование покупателя).

Однако если товар покупает подотчетник, таких реквизитов может не быть. Но есть прецедент штрафа организации за нарушение порядка кассовых операций из-за отсутствия таких обязательных реквизитов.

5 Получение оплаты ТСЖ, ТСН, СНТ, ЖСК и т.п. за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности  

ККТ применяется только при наличной оплате или оплатой картой при её предъявлении.

Письмо Минфина от 05.07.2019 № 01-02-04/03-49678

6 Получение платы ТСЖ, ТСН, СНТ, ЖСК и т.п. за коммунальные услуги от собственников, не являющихся их членами  
7 Оплата образовательных услуг, услуг в сфере физкультуры и спорта, услуг культурных учреждений (клубы, дома культуры  и т.п)  

ККТ применяется только при наличной оплате или оплатой картой при её предъявлении. Письмо ФНС от 05.02.2020 № АБ-4-20/[email protected]

Однако ИП обязаны ККТ применять даже при безналичной оплате Письмо ФНС России от 25.07.2019 № ЕД-3-20/[email protected]

8 Продажа ИП театральных билетов и абонементов государственных театров с рук или лотка   При продаже билетов через Интернет ККТ применять придется
9 Возврат физлицу предоплаты (авансов) по договору   Чек на расход, вне зависимости от того, как была получена оплата и произведен возврат
10 Возврат предоплаты (авансов) организациям/ИП   ККТ не применяется, если расчет безналичный
11 Продажа товаров физлицу с предоплатой   Чеки ККТ пробиваются два раза - в момент получения предоплаты и в момент передачи товара покупателю
12 Продажа товаров физлицу в рассрочку   Чек ККТ пробивается в момент передачи товара покупателю с признаком кредит и на каждую оплату. Письмо Минфина от 30.01.2020 № 03-01-15/5601
13 Замена товара, купленного физлицом, на более дорогой   Чек пробивается на возврат всей суммы товара, возвращенного продавцу и выбивается новый чек
Займы
14 Выдача и возврата займов организациям (ИП) в безналичном виде. Получение процентов по займу   ККТ не применяется
15 Выдача займа физлицу (в том числе учредителю) на покупку товаров, работ, услуг   Не надо писать в договоре на что выдается заём и тогда ККТ не применяется
16 Возврат займа от физлица (в том числе учредителя), выданного на покупку товаров, работ, услуг   Не надо писать в договоре на что выдается заём и тогда ККТ не применяется
17 Получение процентов по займу от физлиц, выданных на оплату товаров, работ или услуг   ККТ применяется
18 Получение процентов по займам, выданным микрофинансовыми организациями   ККТ применять надо по мнению ФНС, изложенному в письме от 27.06.2019 № ЕД-4-20/12600. Есть судебная практика, подробности в статье Суд решил, что МФО не должны применять ККТ при получении процентов.
Оплата расходов
19 Выплата арендодателю-физлицу наличными или по безналичному расчету   Применять ККТ не надо. Письмо ФНС № АС-4-20/[email protected] от 10.08.2018 г., письмо Минфина № 03-01-15/52265 от 25.07.2018 г.
20 Выплата физлицу по договору ГПХ за оказанные услуги, выполненные работы.  
21 Оплата за приобретенный товар у физлиц за наличные или по безналичному расчету (за исключением пункта 23)  
22 Скупка у населения металлома, драгоценных металлов   ККТ применяется
23 Оплата за товар, приобретенный у физлиц для перепродажи.   По мнению ФНС ККТ применять необходимо, письмо от 14.08.2018 № АС-4-20/15707. Есть судебный прецедент в пользу налоговиков Постановление АС Волго-Вятского округа от 27.01.2020 № Ф01-8222/2019 по делу № А38-4842/2019
24 Оплата за приобретенный товар у организаций/ИП за наличный расчет   Применять ККТ не надо
Прочее
25 Выдача сотруднику подотчет или возврат подотчетных денег (как в наличном, так и безналичном виде)   Это не расчет за товары, работы или услуги, поэтому нет обязанности применять ККТ. Письмо Минфина от 08.02.2019 № 03-01-15/7892
26 Удержание из зарллаты стоимости товаров проданных работнику   ККТ применяется, кроме выплаты зарплаты в натуральном виде. Письмо ФНС России от 21.08.2019 № АС-4-20/[email protected]
27 Удержание из зарплаты работника компенсации затрат работодателя или третьих лиц (например, оплата питания, стоимость трудовой книжки).   ККТ не применяется. Письма ФНС России от 21.08.2019 № АС-4-20/[email protected], от 30.08.2019 № АС-4-20/[email protected]

 

28 Взаимозачет по договору с физическим лицом   ККТ применяется
29 Взаимозачет по договору с организацией/ИП   ККТ не применяется. Письмо Минфина № 03-01-10/82064 от 25.10.2019
30 Выплата комиссионером (агентом) комитенту (принципалу) за проданный товар или за иные совершенные действия   Это не расчет между сторонами за товары, работы или услуги, поэтому нет обязанности применять ККТ

ООО без ККМ на УСН согласно 54-ФЗ

Обязанность предпринимателей применять онлайн-кассы регулируется 54-ФЗ. Статьей 1.1 и пунктом 1 статьи указанного документа вводится обязанность по установке и вводу в эксплуатацию ККМ нового поколения для всех организационно-правовых форм предпринимательства. Это требование касается и расчетов наличными деньгами, и электронных платежей. А сфера действия закона распространяется на сделки по продаже товаров, работ и услуг.

По общему правилу работа на упрощенной системе налогообложения не устанавливает абсолютных преференций для предпринимателя в части покупки и установки онлайн-касс. Но в отличии от представителей ОСНО, те, кто использует упрощенку, могут воспользоваться некоторыми исключениями. При этом остальные послабления в виде меньшей ставки налога, освобождения от уплаты НДС и др. не отменяются.

Далее рассмотрим возможные варианты легальной работы ООО без ККМ на УСН.

Кассы для ООО на УСН. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Когда ККМ для ООО на УСН можно не использовать

Выбор упрощенной системы налогообложения сам по себе не является основанием для работы по-старому. С 01.07.2017 онлайн-ККТ стали обязательными для большинства представителей этой категории предпринимателей. Но полное освобождение от перехода на новое оборудование имею те, кто торгует:

  • печатной периодикой и сопутствующей продукцией;
  • хендмейдом, при условии, что торгует автор;
  • мороженым, нефасованными безалкогольными напитками;
  • рыбой, растительным маслом, молоком, а также керосином из цистерн;
  • овощами и фруктами вразвал.

Также могут не работать с онлайн-кассами рыночные торговцы, участники ярмарок и предприниматели на территории выставочных площадей. ККТ не нужны и при разносной торговле, но только при условии, что реализуемая продукция не относится к категории технически сложной.

Стоит оговориться, что под формулировкой «технически сложные товары» законодатель подразумевает конкретный перечень, установленный Постановлением Правительства № 924 в редакции от 17 сентября 2016. В частности, электроинструмент, наручные часы, цифровые камеры, комплектующие для спутникового TV и др. так продаваться не могут.

Что касается вендинговой торговли, то после 1 июля 2018 такие автоматы уже должны быть оснащены модулями фискализации. Но если юр.лицо функционирует без наемного труда, то льгота продлевается до 01.07.2019.

Если ООО получает оплату только от юр.лиц и только на банковский счет,то в этом варианте устанавливать ККТ тоже не нужно.

ККМ для ООО на УСН не нужна в случае оказания таких видов услуг:

  • организация общепита в образовательных учреждениях, но без наемного труда;
  • услуги населению.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен - Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

До завершения отсрочки потребителям выдаются бланки строгой отчетности — это требование регламентировано Постановлением Правительства № 359  от 06.05.2008.

Информация, обязательная для указания в БСО:

  • название ООО;
  • адрес официальной регистрации;
  • идентификационный номер;
  • наименование услуги;
  • дата продажи;
  • стоимость (указывается сумма за каждый этап в рамках комплексной услуги, если он имеет фиксированную цену и оплачивается отдельно)
    номер БCО;
  • данные продавца и его подпись.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для ООО.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Как подать заявку на EIN (для вашего LLC) без SSN или ITIN

Последнее обновление:

Инструкции о том, как нерезидент США с американской LLC может получить номер EIN (он же федеральный налог Идентификационный номер) из IRS

Важные примечания:

В Интернете много неверной информации о том, что неамериканские граждане и неамериканские резиденты (иностранцы) получают идентификационный номер работодателя (EIN) из IRS.

Большая часть информации неверна, или неполна, либо из-за недостатка знаний, либо из-за того, что кто-то пытается вам что-то продать.

В LLC University® мы не создаем контент для того, чтобы вам что-то продать. Мы создаем контент для того, чтобы обучить вас.

В этой статье мы разоблачим несколько мифов и скажем вам правду. Затем мы покажем вам, как получить EIN для вашего LLC без SSN или ITIN.

Миф № 1 - EIN стоит денег

Это неверно.

EINs совершенно бесплатно ($ 0) от IRS.

Единственная причина, по которой вы платите деньги, это если вы нанимаете кого-то, чтобы получить ваш EIN для вас.

Хотя вы, безусловно, можете нанять кого-нибудь для получения EIN, вы также можете самостоятельно подать заявку на получение EIN. Это не сложно, и эта статья проведет вас через шаги.

Миф № 2 - Вы должны быть гражданином США или резидентом США, чтобы получить EIN

Это неверно.

Вам не нужно быть американцем, чтобы получить EIN.

Для получения EIN необязательно быть гражданином США.

И вам не обязательно быть резидентом США, чтобы получить EIN.

Фактически, нет никаких требований к гражданству или месту жительства для формирования LLC в США, и нет никаких требований к гражданству или месту жительства для получения EIN для вашего LLC.

До тех пор, пока вы правильно заполняете форму SS-4 (которую мы вам покажем ниже), IRS будет давать вам EIN для вашей LLC.

Миф № 3 - Вам нужен SSN для получения EIN

Это неверно.

Вам не нужен SSN (номер социального страхования), чтобы получить EIN.

Вам нужен только SSN (или ITIN), если вы хотите подать заявку на EIN онлайн.

Решение:
Вы можете получить EIN без SSN, отправив форму SS-4 в IRS по почте или факсу (инструкции).

Миф № 4 - Вам нужен ИДИН, чтобы получить ИИН

Это неверно.

Вам не нужен ITIN (индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика), чтобы получить EIN.

На самом деле, вы даже не можете подать заявку на ITIN, если вам не нужно подать налоговую декларацию в США. Это означает, что невозможно получить ITIN до формирования вашей LLC, потому что сначала LLC должна существовать и получать доход в течение налогового года, а затем, когда наступит 15 апреля следующего года, вы отправите свой U.S. налоговая декларация вместе с вашей заявкой ITIN.

Решение:
Вы можете получить EIN без

.

Все, что вам нужно знать

Если вы хотите подать заявку на получение статуса LLC, начните с выбора хорошего названия для вашей компании. Заплатите небольшую плату за бронирование, чтобы другие не могли ее использовать. 3 мин. Прочитано

Подать заявку на ООО

Если вы хотите подать заявку на статус LLC, начните с выбора хорошего названия для вашей компании. Заплатите небольшую плату за бронирование, чтобы другие не могли ее использовать, прежде чем зарегистрировать компанию. Вы можете использовать онлайн-поиск, который позволяет проверить наличие имени.

В противном случае вот некоторые вещи, которые необходимо учитывать при выборе имени для вашей LLC:

  • Ваше имя ООО должно соответствовать правилам подразделения ООО

  • должно заканчиваться на "ООО" "Лимитед" "ООО" "Общество с ограниченной ответственностью"

  • Оно не должно включать определенные слова, такие как Корпорация, Страхование, Банк, Банковское дело, Поручитель, правительственные слова, вульгарные слова и т. Д.

  • Не должно быть повторяющегося фирменного наименования ООО

    .
  • Не должно нарушать товарные знаки других компаний.

Составление и подача ваших статей организации

Прежде чем вы сможете зарегистрировать свою компанию с ограниченной ответственностью, вы должны составить свой Устав.Этот документ также известен как «сертификат организации» или «уставные документы». Он выделяет следующее:

  • Наименование ООО, адрес и контактные данные

  • Наименования Совета директоров, если применимо

  • Устав декларации

  • Дата действия

  • Наименование сторон, организаторов, агентов, менеджеров или владельцев

  • Их роли и обязанности в деловых операциях

  • Доля каждого человека в компании, в процентах или определенной сумме

  • Правила и периодичность собраний и выборов должностных лиц

  • Краткое изложение этического кодекса компании и специальных правил

  • Правила правопреемства, покупки и продажи акций компании

  • Тип ООО или юридическая структура

В вашем Уставе также должен быть указан «зарегистрированный агент» для вашей LLC, который будет отвечать за получение и подписание юридических документов, касающихся вашей компании.Он может подписать Устав организации от вашего имени или попросить каждую сторону подписать документ в самом начале.

Когда дело доходит до судебных процессов, ваш агент представляет компанию и действует от вашего имени на основании письменных правил LLC.

Обычно вы можете найти предварительную копию Устава, которую вы можете редактировать в соответствии с описанием и правилами вашей компании. Вы также можете обратиться за помощью к юристу при составлении ваших статей об организации.

После того, как официальные органы подтвердят подлинность вашего Устава, вы теперь сможете выполнять требования других руководящих органов, чтобы зарегистрировать ваше фирменное наименование и полностью подать заявку на LLC.

Представление ваших организационных статей

Вам необходимо заплатить пошлину, чтобы подать и подать ваш Устав для вашего LLC государственному секретарю. Как правило, она стоит ниже 100 долларов, но некоторые штаты могут взимать ежегодный налог помимо сбора за подачу заявки. Тем не менее, всегда лучше поспрашивать и быть готовым платить сборы.

В свою очередь, канцелярия государственного секретаря предоставит вам форму 205, которую вам необходимо заполнить и представить вместе с регистрационным сбором.После получения формы 205 вы можете приступить к запросу федерального идентификационного номера работодателя в IRS.

Заполнение ваших разрешений и лицензий

Помимо Сертификата Организации, вы также должны получить разрешения и регистрацию в различных государственных учреждениях, прежде чем вы сможете работать. Эти разрешения и лицензии варьируются от штата к штату и включают в себя:

  • Строительная лицензия

  • Разрешение на охрану здоровья, безопасности и окружающей среды

  • Бизнес лицензия или налоговая регистрация

  • Зонирование

  • Обозначение

Одно из требований, когда вы подаете заявку на LLC , - это открыть банковский счет на имя вашей компании.Требования для этого варьируются от банка к банку. Наличие банковского счета LLC гарантирует, что личные средства отделены от денег компании. Обычно банки просят вас предоставить следующую копию:

  • Аутентифицированный Устав Организации

  • Копия налогового сертификата

  • Федеральный идентификационный номер работодателя

  • идентификаторов и образцов подписей вашего зарегистрированного агента

Публикация рекламы

Чтобы сделать вещи официальными, некоторые штаты требуют, чтобы ООО сообщали общественности, объявляя о создании компании в местной газете несколько раз в течение нескольких недель.Позже, когда продолжительность будет завершена, LLC должна представить «письменное подтверждение» в отдел регистрации.

Это шаги, которые вам необходимы для настройки вашего бизнеса. Помните, что вы должны сделать все эти шаги, чтобы успешно зарегистрировать свой LLC. Простое резервирование названия компании юридически не устанавливает ваш бизнес.

Если вам нужна помощь в подаче заявки на LLC, вы можете опубликовать свои юридические требования на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает только 5% лучших юристов на свой сайт.Юристы UpCounsel работают в таких юридических школах, как Harvard Law и Yale Law, и имеют опыт работы в юридической сфере в среднем 14 лет, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb или от их имени.

,

Как подать заявку на ITIN после создания LLC

Последнее обновление:

Примечание: Эта статья написана для неамериканских резидентов и неамериканских граждан («иностранцев»), которые сформировали LLC в США и теперь нужно подавать налоги в Службу внутренних доходов США (IRS).

Вы должны подать заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика ITIN - - если у вас есть требование о подаче налоговой декларации в США или об информационной отчетности.

Вы подадите заявку на получение ITIN, отправив форму W-7 вместе с вашим U.S. Федеральная налоговая декларация о доходах, удостоверение личности и подтверждение иностранного статуса в США

Если вы иностранец и создали LLC в США, вам нужно будет поговорить с бухгалтером, чтобы определить, должны ли вы налоги США , Большинство людей, которые формируют LLC в США, будут иметь федеральные налоговые требования в США

. Вы можете найти бухгалтеров, которые работают с иностранцами, на странице программы агента по приему на веб-сайте IRS. Просто нажмите на штат, в котором вы создали LLC и позвоните нескольким бухгалтерам.Вы можете использовать нашу стратегию «рыцари круглого стола», чтобы сделать несколько телефонных звонков и посмотреть, какой бухгалтер лучше всего подойдет вам и вашему бизнесу. Бухгалтеры, перечисленные в программе «Агент по приему», также смогут помочь вам подать заявку на получение ITIN.

Что такое ITIN?

ITIN означает индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика . Это девятизначное число, выданное Службой внутренних доходов США (IRS).

ITIN выдаются людям, которые не имеют номера социального страхования (SSN) или не имеют права на получение SSN.Вместо использования SSN, ITIN будет использоваться для подачи налогов в IRS.

ITIN выдаются как иностранцам-резидентам, так и иностранцам («иностранец» является юридическим термином для иностранца), поскольку IRS не участвует в иммиграции.

Если вы не уверены, что у вас есть требования к налоговой декларации в США, вам необходимо обратиться за помощью к бухгалтеру. Налоги сложнее для иностранцев.

Мы не можем определить ваши налоговые требования в США. Вам нужно будет поработать с бухгалтером.

ITIN предназначен ТОЛЬКО для налогов США

ITIN используется для подачи налоговой декларации США о доходах (или для предоставления информации в IRS) и не может использоваться ни для чего другого.

ITIN не дает вам права:

  • работать в США
  • получить юридический статус в США
  • получить пособия по социальному обеспечению
  • получить налоговый кредит на заработанный доход

Что означает « работа »значит?

Для иностранцев, которые создали ООО в США.С., термин «работа» часто может сбивать с толку. Не путайте слово «работа» с «работой над», как в «работе над своим бизнесом». Быть владельцем LLC не означает, что вы работаете в США. Да, у вас есть LLC, и да, вы делаете что-то для своего LLC, но это не значит, что вы работаете в LLC (в качестве сотрудника). Как определено law.com, «работа» означает работника или просто « человек, который нанят за зарплату, оклад, плату или плату для выполнения работы для работодателя.

Что за У.В данном случае правительство пытается помешать людям получить определенные права на иммиграцию и трудоустройство, просто создав ООО в США. Получить право работать в США гораздо сложнее.

И это не то, что мы освещаем на нашем сайте.

Вам нужно будет работать с иммиграционным адвокатом по любым вопросам, связанным с правом на работу.

Кому нужен ITIN?

Иностранцы должны подать заявку на получение ITIN в IRS, если у них есть требование подачи налоговой декларации по федеральному налогу (или требование об информационной отчетности) и они не имеют права на номер социального страхования (SSN).

Примеры включают в себя:

  • иностранец-нерезидент, необходимый для подачи налоговой декларации США
  • иностранец-резидент США (по дням в США), необходимый для подачи налоговой декларации США
  • иждивенец или супруг гражданина США / иностранец-резидент
  • , являющийся иждивенцем или супругом иностранца-иностранца, получившего визу иностранца

Как получить ITIN?

Если вы не соответствуете определенным исключениям, перечисленным ниже, у вас должно быть требование о подаче налоговой декларации в США, а также подача федеральной налоговой декларации для подачи заявки на ITIN.

Ваша заявка ITIN будет включать следующие позиции:

  • Форма W-7 («Заявление на индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика IRS »)
  • Федеральная налоговая декларация США
  • Подтверждение личности
  • Подтверждение иностранного статуса

В настоящее время существует 13 различных документов, которые IRS примет для удостоверения личности и подтверждения иностранного статуса. Однако использование вашего паспорта - самый простой и распространенный выбор. Вы найдете эти документы в списке ниже.

Ваша федеральная налоговая декларация США

Вам нужно будет нанять бухгалтера, который специализируется на налогах США для иностранцев.

Как заполнить форму W-7 (заявка на ITIN)

Настоятельно рекомендуем работать с бухгалтером (особенно с тем, который указан в качестве агента по приему IRS), так как очень легко испортить форму W-7 и сделать Это приведет к тому, что IRS отклонит ваше приложение ITIN.

Однако, для получения общей информации о том, что перечислено в Форме W-7, пожалуйста, продолжайте читать этот раздел.

Вы можете скачать форму IRS W-7 здесь:
https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw7.pdf

Ниже приведены инструкции IRS для формы W-7 здесь:
https://www.irs.gov/instructions/iw7

Тип приложения (установите один флажок):
Установите флажок в первом поле, если вы подаете заявку на новый ITIN.

Причина, по которой вы отправляете форму W-7:
Прочтите поля (a-h) и определите причину, по которой вы подаете заявку на ITIN.Если применяется более одного, выберите поле, которое лучше всего объясняет вашу причину. Вы должны выбрать один блок в этом разделе.

• Если флажок «a» или «f» отмечен, и вы получаете налоговые льготы, вы также можете выбрать «h». Справа вы должны ввести страну договора и номер статьи договора . Для получения дополнительной информации о налоговых соглашениях в США см. Публикацию 901 и О публикации 901.

• Если флажок «d» или «e» установлен, то вы должны ввести полное имя вашего супруга или иждивенца и их SSN или ITIN.

• Если флажок «h» установлен, вы должны указать причину запроса ITIN.

( Примечание: «Обновление I

.

Подать заявку, подать заявку и подать заявку с

Мейв Мэддокс

background image 76

Как узнать, какой из этих трех идиом использовать?

Бакалавриат применяет для аспирантуру или от до это?
Поступает ли соискатель от до компании или с ?

Следующие примеры иллюстрируют ошибочное использование «подать заявку» и «подать заявку» в контекстах, призывающих «подать заявку»:

Уинстон подает заявку на программу обучения в Гарварде.
Хотите обратиться в крупнейший в мире ритейлер?
Работа с клиентами | Применить с DISH

применяются к
Это идиома, которую нужно использовать, когда вы выдвигаете себя в качестве кандидата на что-то вроде курса обучения или работы. Вы подаете заявление от до аспирантуры. Вы подаете заявление от до компании на работу. Вы обращаетесь в кредитный отдел банка с по .

применить для
Это выражение, чтобы использовать, если вы хотите получить что-то.Вы подаете заявку на стипендию . Вы применяете для приема в . Вы подаете заявку на работу.

применять с
Слово с в этой идиоме подразумевает агентство, средства «с помощью которых» вы применяете. Вы можете применить с одним щелчком мыши. Вы можете применить с печатным заявлением. Вы можете подать заявку с на программу типа Compass или услугу типа Monster.

Правильное использование для трех приведенных выше примеров:

Уинстон подает заявку на программу обучения в Гарварде.
Заинтересованы в обращении к крупнейшему в мире ритейлеру?
Работа с клиентами | Применить к DISH

Вот некоторые другие случаи использования глагола , применяются , с и без зависимых предлогов:

нанесите краску на поверхность
примените мазь к ране
примените свою учебу
примените причину ссоры
примените лекарство к проблеме
примените правило к ситуации
примените давление к ране
примените давление к ране человек
применить свои таланты
применить заплату к одежде

Хотите улучшить свой английский за пять минут в день? Получите подписку и начните получать наши ежедневные советы и упражнения!

Продолжай учиться! Просмотрите категорию «Грамматика», проверьте наши популярные сообщения или выберите соответствующую статью ниже:

Хватит делать эти смущающие ошибки! Подпишитесь на ежедневные советы по написанию сегодня!

image description
  • Вы улучшите свой английский всего за 5 минут в день, гарантировано!
  • подписчиков получают доступ к нашим архивам с 800+ интерактивными упражнениями!
  • Вы также получите три бонусных электронных книги совершенно бесплатно!
Попробуй бесплатно прямо сейчас
,

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *