Как получить налоговый вычет на лечение

Работающие граждане, а также те, кто выплачивал государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, имеют право на получение налогового вычета. Согласно п. 3 ст. 219 Налогового Кодекса (ч. 2) РФ, социальные налоговые вычеты, связанные с необходимостью получения медицинской помощи, можно оформить на:

• оплату медицинских услуг
• покупку лекарств
• медицинскую страховку

Налоговые вычеты не могут применить физические лица, освобожденные от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них отсутствует облагаемый доход: безработные и индивидуальные предприниматели.

Оплата медицинских услуг

Плательщики НДФЛ имеют право получить вычет за оплату медицинских услуг в нашей клинике. Вернуть деньги можно не только за свое лечение, но и за оказание медицинских услуг близким родственникам:

• детям до 18 лет (иждивенцам)
• родителям
• супругам

При необходимости получить налоговый вычет за родных, пожалуйста, предупредите нашего сотрудника заранее. Согласно требованиям ФНС, договор на оказание услуг должен быть заключен на имя родственника, а платежные документы – на ваше имя.

Согласно перечню медицинских услуг, налоговый вычет можно получить на большинство услуг, оказываемых в нашей клинике.

Покупка лекарственных препаратов

Возместить денежные средства за покупку медицинских препаратов можно только в том случае, если они назначены лечащим врачом. Именно поэтому следует сохранять все рецепты.
Если ранее действовал особый перечень лекарств, на которые распространялось право получения возврата, то теперь такого требования нет – вернуть часть денег можно за любые приобретенные медицинские препараты, назначенные врачом

Оплата медицинской страховки

Закон предусматривает получение налогового вычета на сумму, уплаченную по договорам добровольного медицинского страхования. При этом страховка также может быть оформлена как на самого гражданина, так и на его близких родственников.

Важно! У страховой организации, с которой заключен договор медицинского страхования, должна быть действующая лицензия на данную деятельность.

Вычет на лечение родных – ВсеВычеты.ру

Вычет на лечение супруги, детей, родителей можно получить, оформив верно ряд документов и заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Кто может получить вычет за лечение родных?

Вернуть часть денежных средств, потраченных на лечение супруги, детей в возрасте до 18 лет, родителей, можно при условии наличия официальной заработной платы в год оплаты лечения.

Вычет за лечение детей предусмотрен только, если ребенку нет 18-ти лет.
Согласно Письму Минфина РФ от 01.10.2014 г. № 03-04-05/49120.

Сколько месяцев Вы проработали в год оплаты лечения неважно. Право на вычет у Вас все равно есть.
Только размер заработной платы и сумма расходов на лечение влияют на сумму, которую Вам вернут.

Вычет за лечение супруги

Вычет за лечение супруги или супруга можно получить вне зависимости от того, на кого оформлен договор с медицинским учреждением и квитанции об оплате. Так как в Гражданском кодексе РФ указано, что имущество, нажитое супругами в браке, является совместной собственностью, а в Семейном кодексе РФ закреплено положение о том, что доходы супругов относятся к совместно нажитому имуществу.

В соответствии с Письмом Департамента Налоговой и Таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 12.05.2014 г. №03-04-05/22028.

Вычет за лечение ребенка

В Налоговом кодексе РФ приведен полный список лиц, за лечение которых можно получить вычет. Вычет можно получить по лечению, опалченному до достижения ребенком возраста 18 лет. К сожалению, вычет за лечение детей, достигших 18 лет на момент оплаты лечения, получить невозможно.

Вычет получить нельзя, даже если оплачено лечение ребенка в возрасте старше 18 лет, обучающегося в институте по очной форме и не имеющего своего источника дохода. В соответствии с письмом Министерства финансов РФ от 01.10.2014 № 03-04-05/49120.

Ссылки по теме:

Список документов для оформления декларации 3-НДФЛ

Социальный вычет по расходам на лечение

Что такое налоговый вычет на лечение?

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает Вам из уплаченного Вами же НДФЛ!

Кто может получить вычет?

Если Вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, Вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет претендовать не могут.

Вам также вернут деньги, если Вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет Вам не дадут.

В таком случае в договоре должны быть прописаны ФИО плательщика и больного.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. В договоре указывается дочь как плательщик, а отец как пациент. Если договор выпишут на отца, медицинское учреждение не даст дочери справку для налоговой.

Сколько денег вернут?

Сумма вычета зависит от размера Вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2019 году можно получить вычет за лечение в 2018, 2017 и 2016 годах. Число и месяц не имеют значения.

Как это работает?

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения о том, что Вы лечились или оплачивали медицинские услуги: договоры, чеки, справки из медицинского учреждения и копию лицензии. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой инспекции и отправить вместе с отсканированными документами на проверку, либо сдать лично в бумажном варианте весь собранный пакет документов.

Шаг 1

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе платных услуг нашего медицинского учреждения Вам выдадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения.

Шаг 2

Получите справку из медицинского учреждения

Подойдите в кассу где производилась оплата и попросите справку для налоговой инспекции. Необходимо предъявить паспорт, ИНН, договор с медицинским учреждением и все чеки.

Вместе со справкой Вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Если Вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на Ваше имя.

Шаг 3

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту своей работы. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации.

Шаг 4

Подайте документы в налоговую инспекцию

Документы можно подать следующими способами:

• лично в ближайшей ИФНС
• по почте заказным письмом
• на сайте nalog.ru
• на сайте gosuslugi.ru

Более подробную информацию смотрите по ссылке:

Социальный вычет по расходам на лечение

Как получить налоговый вычет за лечение в «Леге Артис»?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет за медицинские услуги относится к категории социальных и позволяет вернуть часть средств, потраченных на лечение из уплаченного вами же НДФЛ.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Кто может получить налоговый вычет?

— Налогоплательщик: если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

— Родственник/опекун: вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

Как получить налоговый вычет за лечение?

Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.

Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ. Если платите за кого-то – приложите сканы подтверждающих документов. Для скачивания лицензии клиники пройдите по ссылке  https://legeartis-don.ru/pacient/inf_urlic/

Отсканируйте документы и заполните декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой www.nalog.ru.

Как получить справку для налоговой в клинике «Леге Артис»?

1. Обратитесь в регистратуру филиала, в котором вы оплатили медицинскую услугу.
Для получения справки у вас должны быть с собой:
— копия паспорта;
— ИНН;
— заполненное заявление;
— договор, чтобы было видно верхнюю часть первой страницы;
— чеки

2. Если вы желаете обратиться за справкой онлайн, пожалуйста, направьте копии вышеперечисленных документов на почту подразделения, в котором вы оплатили медицинскую услугу.

Ростов-на-Дону:
— лазерная коррекция [email protected]
— катаракта и другие виды хирургических вмешательств [email protected]
— детская офтальмология на Чехова,55 [email protected]
Новочеркасск [email protected]
Таганрог [email protected]

Справка будет готова в течение 10 рабочих дней.

Налоговый вычет на медицинские услуги

Налоговый вычет на медицинские услуги

---

В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину?

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги, лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

• на себя;
• на родителей;
• на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
• на супруга (супругу).

При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.

Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен п.3 ст. 219 НК РФ.

Важное замечание: Перечни медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Чтобы подать заявление на получение налогового вычета, вам потребуются следующие документы:

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за год, в котором было оплачено лечение;
• Справка о доходах с работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий год;
• Копия договора с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг или договор-оферта и заявление на присоединение;
• Копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности;
• Копии чеков об оплате медицинских услуг.

Заказать справку для получения налоговых льгот на лечение

Если вы получали медицинские услуги в медицинском центре «Губернский лекарь», вы можете отправить запрос на подготовку справки на эл.почту [email protected], указав: 

• ФИО, дату рождения
• Контактный номер телефона
• срок оказания услуг

Укажите ваших родственников (детей или родителей), если хотите получить льготы за оплату лечения

11 янв. 2021 г.

Просмотры: 1707

медицинских расходов, подлежащих вычету из налога, для соответствующих критериям родственников | Финансирование

Медицинские расходы, подлежащие вычету из налогов для соответствующих критериям родственников | Финансы — Zacks

• Home
• Акции Акции +
• Фонды Фонды +
• Прибыль Прибыль +
• Скрининг Скрининг +
• Портфель
• Образование Образование +
• Услуги Услуги +

Почему Zacks? Научитесь быть лучшим инвестором.

1. Финансы
2. Налоговая информация
3. Налоговые вычеты
4. Медицинские расходы, подлежащие вычету из налогов для соответствующих критериям родственников

Автор: Аманда МакМаллен

Для многих налогоплательщиков медицинское обслуживание является одной из самых больших расходов в течение года. По этой причине Налоговая служба позволяет налогоплательщикам вычитать определенные медицинские расходы из своего налогооблагаемого дохода. Если вы имеете право на эту налоговую льготу, вы можете вычесть расходы, которые вы оплачиваете для себя, своего супруга или иждивенца, например, имеющего право родственника.

Соответствующий родственник

Согласно IRS, правомочным родственником может быть ваш ребенок, пасынок, брат или сестра, родитель или сводный брат или сестра. Соответствующий родственник также может быть предком или потомком одного из этих людей, или им может быть любое другое лицо, которое проживало с вами более полугода в отношениях, которые не противоречили никаким местным законам. IRS не будет считать человека вашим правомочным родственником, если вы не предоставили как минимум половину финансовой поддержки этого человека в течение года.

Вычитаемые расходы

Медицинские расходы, которые вы оплатили соответствующему родственнику, подлежат вычету, если вы заплатили им для предотвращения или лечения медицинских или стоматологических проблем. Вы можете включить все расходы, которые вы фактически оплатили в течение года, даже если ваш родственник получал уход в течение другого налогового года. Вы также можете включить страховые взносы, которые вы платите за медицинскую страховку вашего квалифицированного родственника, а также любые расходы, которые вы заплатили за проезд к врачу и обратно.

Требование вычета

Чтобы рассчитать вычет, объедините медицинские расходы вашего квалифицированного родственника с любыми другими вычитаемыми медицинскими расходами, которые у вас есть в течение года.Ваши общие медицинские и стоматологические расходы равны той части ваших вычитаемых расходов, которая превышает 7,5 процента вашего скорректированного валового дохода. Этот порог повышается до 10 процентов в 2013 налоговом году, за исключением лиц старше 65 лет, которые сохраняют уровень 7,5 процентов до 2016 года. Сообщите о своем вычете в Приложении А формы 1040. Вы не можете требовать вычитаемые медицинские расходы в счет налогооблагаемого дохода, если вы не укажете свой вычет. отчисления.

Соображения

IRS не ограничивает количество соответствующих родственников, для которых вы можете требовать медицинские расходы.Хотя вы можете вычесть только те расходы, которые превышают 7,5 процентов вашего скорректированного валового дохода, IRS не устанавливает верхнего предела для вашего вычета. В дополнение к расходам, уплаченным за соответствующего критериям родственника, вы также можете вычесть расходы, которые вы оплатили в течение года для себя, своего супруга (а) и любых соответствующих критериям детей.

Ссылки

Писатель Биография

Аманда МакМаллен — фрилансер, профессионально пишет с 2010 года. Она имеет степень бакалавра математики и статистики и вторую степень бакалавра в области интегрированного математического образования.

Соответствующий родственник

Что такое квалифицированный родственник?

Соответствующий родственник — это лицо, определенное федеральным кодексом подоходного налога, которому разрешено быть заявленным в качестве иждивенца налогоплательщиком при условии, что налогоплательщик оказал значительную финансовую поддержку соответствующему родственнику в течение налогового года. Заявление соответствующего критериям родственника в качестве иждивенца в настоящее время не позволяет налогоплательщику получить дополнительное освобождение, поскольку личное освобождение было временно отменено в соответствии с TCJA (Закон о сокращении налогов и занятости от 2018 года).

В соответствии с TCJA стандартный вычет был почти удвоен, и поэтому налогоплательщики не получают дополнительного освобождения от требований соответствующего родственника. Соответствующий родственник не обязательно должен иметь биологическое родство с налогоплательщиком.

Ключевые выводы

• Соответствующий родственник — это пособие на ребенка, не отвечающего критериям, из семьи налогоплательщика, которое будет заявлено в качестве иждивенца для целей налогообложения.
• Как иждивенец, отвечающий требованиям родственник потенциально может позволить налогоплательщику налоговые льготы, которые сопровождают добавление этого иждивенца в семью.
• Для того, чтобы иметь право на участие в программе IRS в качестве подходящего родственника, необходимо выполнить четыре условия.

Понимание подходящих родственников

Соответствующий родственник — это особый термин, имеющий очень четкое значение для Налоговой службы (IRS). В качестве подходящего родственника налогоплательщик может заявить об этом человеке как о иждивении и получить потенциальные налоговые льготы, которые могут сопровождать добавление этого лица в семью.

К подходящим родственникам чаще всего относятся старшие родственники, которые вернулись домой, чтобы о них заботились в домашнем хозяйстве.Как иждивенцы, они не должны получать доход и должны полагаться на поддержку со стороны источников дохода домохозяйства. Супруг (а) налогоплательщика не считается правомочным родственником.

Соответствующий родственник может быть любого возраста.

IRS требует, чтобы человек прошел четыре теста, чтобы его можно было классифицировать как подходящего родственника.

1. Соответствующий родственник не должен быть ребенком налогоплательщика или кого-либо еще; ни один налогоплательщик не может заявить о них в своей налоговой декларации в качестве правомочного ребенка.
2. Соответствующий родственник должен либо проживать в семье налогоплательщика весь год, либо быть родственником налогоплательщика в качестве ребенка, брата или сестры, родителя, бабушки или дедушки, племянницы или племянника, тети или дяди, определенного родственника или сводного родственника. Кто-то, кто технически не связан с налогоплательщиком, может стать правомочным родственником, прожив с налогоплательщиком весь год, а кто-то, кто связан с налогоплательщиком, но не живет с ним, может быть подходящим родственником. Лицо, умершее в течение года, но прожившее с налогоплательщиком до своей смерти или родившееся в течение года и прожившее с налогоплательщиком до конца года, считается правомочным родственником, даже если это лицо не проживало с налогоплательщиком в течение полный год.
3. Соответствующий родственник должен иметь валовой доход менее 4200 долларов в 2019 году. Эта сумма может увеличиваться с каждым годом.
4. Соответствующий родственник должен получить более половины своей финансовой поддержки за год от налогоплательщика.

Квалификационные правила IRS

Публикация IRS 501 «Освобождения, стандартные вычеты и информация о подаче документов» предоставляет подробную информацию о прохождении квалификационных сравнительных тестов, информацию о том, что ребенок соответствует требованиям, подаче заявки в качестве главы семьи, особых случаях опеки и проживания, а также другие вычеты.В этой официальной публикации содержится подробная информация об особых обстоятельствах, в том числе о том, как подать заявку, когда несколько налогоплательщиков оказывают поддержку одному и тому же лицу; ограничения на заработную плату, почасовую оплату или получение денег из других источников, чтобы оставаться ниже лимита для отвечающего требованиям родственника; и что квалифицирует человека как временно проживающего вдали от налогоплательщика.

налоговых советов для пожилых людей и лиц, осуществляющих уход — место для мамы

Последнее обновление: 31 января 2019 г.

Если вы пытаетесь понять, как Закон о сокращении налогов и занятости, радикальная налоговая реформа, вступившая в силу в 2018 году, изменила лиц, осуществляющих уход, и медицинские отчисления для пожилых людей, вы не одиноки.

Налоговый сезон 2019 года приносит несколько изменений, которые влияют на пожилых людей и лиц, осуществляющих уход за членами семьи, которые подают федеральные декларации за 2018 налоговый год, включая более высокие стандартные вычеты, отмену личного освобождения, измененные правила вычетов по статьям и новый кредит на иждивенцев в размере 500 долларов США, который может принести пользу лицам, осуществляющим уход за членами семьи.

По оценке налоговой службы (IRS) в 2018 году, агентству потребуется создать или пересмотреть более 400 форм, инструкций и публикаций для налогоплательщиков для сезона подачи документов 2019 года.Теперь, когда пришло время уплаты налогов, у членов семьи и пожилых людей возникают вопросы о вычетах по уходу и долгосрочному уходу, медицинских расходах и налоговых льготах.

Вот что вам нужно знать перед подачей федерального подоходного налога за 2018 год.

ПОВЫШЕННЫЕ СУММЫ СТАНДАРТНЫХ ВЫЧИСЛЕНИЙ

Стандартные суммы вычетов за 2018 налоговый год увеличены примерно вдвое:

• Холост или женат, подача отдельно — $ 12 000
• Семейное положение в браке или вдова (вдова) — 24 000 долларов США
• Глава семьи — 18 000 долларов США

Вы можете использовать стандартный вычет или перечислить в Приложении A, но вы не можете выбрать оба варианта.Если вы не перечисляете вычеты и вам 65 лет или больше, вы можете иметь право на более высокий стандартный вычет, в размере от 1300 до 1600 долларов. См. Публикацию IRS 554 (Стандартная таблица вычетов, стр. 22), чтобы определить ваш стандартный вычет.

ИЗМЕНЕНИЯ В ПОЗИЦИОННЫХ ВЫВОДАХ

• Ограничение на общие детализированные вычеты приостановлено, поэтому некоторые налогоплательщики могут иметь возможность вычесть более общие детализированные вычеты, ранее запрещенные в связи с доходом.

• Вы больше не можете вычесть более 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) из государственных и местных налогов, включая подоходный налог (или налог с продаж), налоги на недвижимость и личное имущество.

• Налогоплательщики, ссуды которых были выданы 15 декабря 2017 г. или ранее, могут вычесть проценты по ипотеке в размере до 1 млн долларов США из соответствующей задолженности или 500 000 долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке и подающих отдельно. Если заем был выдан после этой даты, вы можете вычесть проценты только до 750 000 долларов США или 375 000 долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке и подающих отдельно

• Проценты по ссуде под залог собственного капитала больше не подлежат вычету, если проценты не выплачиваются по ссуде, использованной для покупки, строительства или существенного улучшения основного или второго дома.

Дополнительную информацию о детализации вычетов можно найти здесь.

СТАРШИЕ КРЕДИТЫ И КРЕДИТЫ НА ПЕРЕДАЧУ

На 2018 год вы больше не можете требовать личного освобождения от уплаты налога для себя, супруга или иждивенцев. Однако вы можете сэкономить на налогах, если имеете право на налоговый кредит:

• Кредит по уходу за ребенком и иждивенцем: Вы можете претендовать на этот кредит в размере 500 долларов, если заплатите кому-то за уход за своим супругом или другим взрослым иждивенцем.
• Кредит для пожилых людей или инвалидов: Вы можете иметь право на получение этого кредита, размер которого зависит от статуса подачи и дохода, если вам было 65 лет или больше на конец 2018 года.Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 554, страницы 26–29.

ВЫЧИСЛЕНИЯ ПО ПЛАТЕЖУ

До 2018 года, если вы могли заявить, что родитель является иждивенцем, потому что вы предоставили более половины его алиментов, вы могли потребовать для этого человека персональное освобождение в размере 4050 долларов. Ситуация изменилась в 2018 налоговом году.

«В 2018 году это личное освобождение было отменено, но вы все равно можете получить выгоду, если сможете заявить о соответствующем родственнике в качестве иждивенца», — говорит Кристофер Дженкинс, сертифицированный бухгалтер из Уолтема, штат Массачусетс.Для того, чтобы вы могли требовать удержания опекуна и алиментов на покрытие квалифицированных расходов на родственника, это лицо должно либо проживать с вами как член вашей семьи в течение всего года, либо быть квалифицированным родственником, который не живет с вами.

Квалифицированные родственники, которым не обязательно жить с вами, включают ваши:

• Ребенок, пасынок, приемный ребенок или потомок любого из них
• Братья и сестры, включая сводных братьев и сестер
• Родитель, дедушка или бабушка или другой прямой предок
• Племянница или племянник
• Тетя или дядя
• Зять, невестка, тесть, теща, зять или невестка

Вы можете потребовать вычет квалифицированных расходов на удовлетворяющего критериям родственника, который проживал с вами в качестве члена вашей семьи в течение всего года (или умер в 2018 году, проживая с вами), если вы предоставили более половины общей поддержки этого человека. а валовой доход человека за календарный год не превышал 4 150 долларов.Вы также должны соответствовать другим требованиям IRS.

Для получения дополнительной информации о том, как объявить родственника иждивенцем, см. Публикацию IRS 554, Публикацию IRS 501, стр. 15 и «Для опекунов» на веб-сайте IRS. Воспользуйтесь интерактивным помощником налоговой службы IRS, чтобы определить, на кого вы можете претендовать как на иждивенца.

НАЛОГИ НА ТРУДОУСТРОЙСТВО НАЕМНЫХ РАБОТНИКОВ

Если вы наняли частного медицинского работника или опекуна в 2018 году, вам может потребоваться уплатить штатные и федеральные налоги на занятость, если общая сумма компенсации превышает 2100 долларов в год или 1000 долларов за квартал, говорит Дженкинс.Если вы платили заработную плату супругу, брату или сестре или своему ребенку, вы не обязаны платить налог на трудоустройство с этой заработной платы.

В дополнение к налогам на трудоустройство вы также несете ответственность за уплату налогов штата по безработице и, если иное не предусмотрено взаимным письменным соглашением, удерживаемые налоги штата и федеральные налоги, — говорит Дженкинс. Как правило, если агентство предоставило работника, это лицо не считается вашим сотрудником для целей налогообложения. Однако важно подтвердить в агентстве, что оно несет ответственность за уплату всех налогов.

Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 926.

ВЫЧИСЛЕНИЕ МЕДИЦИНСКИХ РАСХОДОВ

Лица, которые составляют список вместо стандартного вычета, могут вычесть только те медицинские и стоматологические расходы, которые вы заплатили за себя или соответствующего родственника, которые составляют более 7,5% вашего Скорректированного валового дохода (AGI), порог снижен с 10% на Закон о сокращении налогов и занятости на 2018 налоговый год.

Соответствующие медицинские расходы включают:

• Суммы, уплаченные за стационарное лечение
• Взносы по медицинскому страхованию
• Сестринские услуги.Услуги не должны выполняться медсестрой, если услуги обычно выполняются медсестрой, такие как предоставление лекарств или смена повязок, а также купание и уход за пациентом. Услуги медсестры могут быть предоставлены на дому или в другом учреждении по уходу
• Квалифицированные услуги по долгосрочному уходу
• Определенные суммы взносов по страхованию длительного ухода
• Квалифицированные услуги по долгосрочному уходу
• Бытовые улучшения для медицинских целей

Полный список соответствующих медицинских расходов см. На стр. 23 Налогового справочника IRS для пожилых людей.Для получения дополнительной информации о вычетах медицинских расходов см. Публикацию IRS 502.

ВЫЧИСЛЕНИЕ МЕДИЦИНСКИХ РАСХОДОВ НА ДОЛГОСРОЧНУЮ ПОМОЩЬ

Вы можете включить квалифицированные услуги по долгосрочному уходу в медицинские расходы, если эти услуги были необходимы для хронически больного человека и были прописаны лицензированным практикующим врачом. Человек считается хроническим больным, если он или она не может выполнять по крайней мере два вида повседневной жизни (прием пищи, пользование туалетом, перемещение, купание, одевание и воздержание) или требует серьезного наблюдения за здоровьем и безопасностью из-за когнитивных нарушений.

Если вы нанимаете сиделку на дому, Дженкинс рекомендует получить письмо от вашего врача или врача вашего близкого, в котором документируется необходимость в помощи. «Это письмо служит якорем для вычета медицинских расходов», — говорит Дженкинс. «Убедитесь, что вы также ведете какой-то журнал, если у вас есть опекун, который показывает, что они помогают вам в некоторых повседневных делах».

Для получения дополнительной информации о медицинских расходах на квалифицированный долгосрочный уход см. Публикацию IRS 554, стр. 24.

ВЫЧИСЛЕНИЕ СТРАХОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНОГО УХОДА

Лица, включившие в список, могут иметь возможность включить соответствующие страховые взносы по долгосрочному уходу, уплаченные в течение налогового года, среди других вычитаемых медицинских расходов.Максимальный размер страховых взносов по долгосрочному уходу, который вы можете вычесть на человека, ограничен, хотя он увеличивается каждый год с инфляцией:

• Возраст 40 лет и младше: 420 долларов США
• Возраст от 41 до 50: 780 долларов
• В возрасте от 51 до 60 лет: 1 560 долларов США
• Возраст от 61 до 70: 4 160 долларов США
• Возраст 71 и старше: 5 200 долларов США

Возможность потребовать этот вычет зависит от того, насколько политика «квалифицирована для налогообложения», — говорит Стивен Форман, вице-президент компании Long Term Care Associates, базирующейся в Белвью, штат Вашингтон.Хорошая новость, говорит Форман, заключается в том, что почти все проданные сегодня полисы по долгосрочному уходу подлежат налогообложению.

Чтобы узнать, соответствует ли полис требованиям, посмотрите на первую страницу договора страхования следующее заявление: «Этот полис предназначен для использования в качестве договора страхования долгосрочного ухода, отвечающего требованиям федерального налогообложения, в соответствии с разделом 7702 (B) (b) Закона. Налоговый кодекс 1986 года с поправками ».

Суммы, полученные по договорам страхования на случай длительного ухода, как правило, исключаются из дохода, хотя суммы, превышающие ваши фактические расходы, потенциально подлежат налогообложению.Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 554, страницы 15 и 24.

ДОГОВОР О НЕСКОЛЬКИХ ПОДДЕРЖКАХ

Когда два или более человека предоставляют более половины поддержки соответствующего критериям родственника, только один из тех людей, которые индивидуально предоставляют более 10% поддержки этого человека, может заявить, что это лицо является иждивенцем. Остальные должны подписать заявление о согласии не признавать человека иждивенцем в течение налогового года. К декларации лица, претендующего на иждивенца, должно быть приложено заявление о множественной поддержке.

Дополнительную информацию о соглашении о множественной поддержке см. В публикации IRS 501, стр. 20.

Как получить налоговые льготы, если вы поддерживаете своих родителей

Если вы оплачиваете более половины стоимости содержания одного из родителей, родитель является вашим иждивенцем для целей федерального подоходного налога. Таким образом, вы можете иметь право на некоторые налоговые льготы. Вот история.

Заявление о благоприятном статусе регистрации главы домохозяйства

Для не состоящих в браке лиц распространенной (и дорогостоящей) ошибкой является регистрация в качестве единого налогоплательщика, когда разрешен статус HOH.По сравнению с налогоплательщиками единого налога главы домохозяйств имеют право на более широкие налоговые льготы и более крупные стандартные вычеты. Таким образом, использование статуса подачи HOH может сэкономить вам значительные деньги при подаче налоговой декларации.

Если вы не состоите в браке и оплачиваете более половины расходов на содержание основного дома вашего иждивенца в течение года, вы можете воспользоваться льготным статусом регистрации в HOH на основании вашего иждивенческого родителя. Вы и ваш родитель-иждивенец не обязаны проживать в одной семье.

Вы должны заплатить более половины алиментов вашего родителя, чтобы ваш родитель считался вашим иждивенцем для целей определения статуса HOH.

Ваш родитель также должен пройти тест на валовой доход, чтобы считаться вашим иждивенцем для целей определения статуса HOH. Согласно уведомлению IRS 2018-70, ваш родитель-иждивенец проходит тест на валовой доход за 2019 год, если он или она имеет валовой доход не более 4200 долларов. При проверке совокупного дохода игнорируйте любые не облагаемые налогом пособия по социальному обеспечению.Однако эти не облагаемые налогом льготы необходимо учитывать при определении того, выплачиваете ли вы более половины алиментов своих родителей.

Пример: вы не состоите в браке. В 2019 году вы платите более половины алиментов своей овдовевшей матери и оплачиваете более половины расходов на содержание ее основного дома в течение года. Твоя мама живет в собственном доме.

Ее валовой доход состоит из 12 000 долларов не облагаемых налогом пособий по социальному обеспечению и 300 долларов дохода от процентов, которые она использует для собственных нужд.Поскольку пособия по социальному обеспечению не учитываются при проверке совокупного дохода, ваша мать проходит этот тест.

Заключение: На 2019 год ваша мать соответствует критериям вашего иждивенца для целей определения статуса HOH, потому что: (1) она проходит тест на валовой доход, (2) вы оплачиваете более половины ее алиментов за год и (3) ) вы оплачиваете более половины стоимости содержания ее дома в течение года.

Запросить новый кредит в размере 500 долларов

На 2018–2025 годы Закон о сокращении налогов и рабочих местах установил новый налоговый кредит в размере 500 долларов для иждивенцев, не достигших 17-летнего возраста и имеющих право на налоговый кредит в размере 2000 долларов на ребенка.Таким образом, родитель-иждивенец может дать вам право на получение нового кредита в размере 500 долларов США. Однако ваш родитель должен пройти вышеупомянутый тест на валовой доход, чтобы быть классифицированным как ваш иждивенец для целей этого кредита. Вы также должны платить более половины алиментов своих родителей.

Вычтите медицинские расходы, которые вы оплачиваете.

На 2019 год вы можете потребовать детализированный вычет медицинских расходов, оплаченных вам, вашему супругу (а) и вашим иждивенцам, если эти расходы превышают 10% вашего скорректированного валового дохода (AGI).Хотя преодоление 10% -ного показателя AGI может быть трудным, это может быть менее сложно, если вы оплачиваете значительные медицинские расходы на иждивенца. Вы должны заплатить более половины алиментов вашего родителя, чтобы ваш родитель был классифицирован как ваш иждивенец для целей вычета медицинских расходов. Однако вышеупомянутый тест на валовой доход неприменим при определении того, является ли родитель вашим иждивенцем для целей вычета медицинских расходов.

Предупреждение: Чтобы претендовать на вычеты медицинских расходов родителя-иждивенца, вы должны производить прямые выплаты поставщикам медицинских услуг.Простое возмещение родителям расходов, оплаченных родителями, не принесет вам никаких вычетов.

Определите соответствующие родительские расходы

В целях вычета медицинских расходов медицинские расходы вашего иждивенца могут включать в себя (но не ограничиваются) следующее:

* Выплачиваемые вами взносы на медицинское страхование.

* Наличные медицинские расходы, которые вы оплачиваете. Сюда могут входить доплаты по страховке, франшизы и расходы на стоматологическое обслуживание и уход за зрением.

* Выплачиваемые вами страховые взносы по квалифицированному долгосрочному уходу (LTC). Премии по квалифицированным страховым полисам LTC учитываются как медицинские расходы для детализированных вычетов с учетом возрастных ограничений, указанных ниже. Для каждого застрахованного лица посчитайте меньшее из: (1) фактически уплаченных страховых взносов или (2) применимого возрастного ограничения. На 2019 год установлены следующие возрастные пределы страховых взносов.

Возраст на 31.12.19 и максимальный вычет премии LTC

40 или меньше 420 долларов

41–50 790 долларов

51–60 1580 долларов

61–70 4220 долларов

71 и более 5270 долларов

Добавить сложите все квалификационные расходы, оплаченные вами

Чтобы определить, достаточно ли вы понесли медицинских расходов, чтобы требовать детализированного вычета, сложите все соответствующие медицинские расходы для вас, вашего супруга (-и) и ваших иждивенцев, включая вашего иждивенца, если применимо.Для детализации ваши общие детализированные вычеты должны превышать ваш допустимый стандартный вычет. На 2019 год обычно применяются следующие стандартные суммы вычетов.

* 12 200 долларов США для одиночных фильтров.

* 18 350 долларов США для глав домохозяйств.

* 24 400 долл. США для супружеских пар, подающих документы на совместное заявление.

Итог

Как видите, помощь родителям может дать вам заслуженные налоговые льготы. Повезло тебе.

Если вы заботитесь о пожилых родителях, 4 налоговые льготы могут помочь

По данным Бюро статистики труда, миллионы людей в США активно заботятся о своих престарелых родителях.Оказание такой помощи может иметь жизненно важное значение, а также может быть дорогостоящим.

Однако несколько налоговых льгот могут помочь. Это не единственные, которые могут быть вам доступны, поэтому проконсультируйтесь с квалифицированным сертифицированным бухгалтером или специалистом по финансовому планированию, чтобы узнать о других вариантах.

1. Кредит для других иждивенцев

Что это такое: вы можете претендовать на налоговый кредит в размере 500 долларов, если мама или папа соответствуют критериям вашего иждивенца для целей налогообложения. Вы также можете иметь право на более серьезную проверку стимула.

Как это работает: мама или папа должны быть вашими иждивенцами для целей налогообложения. Это может быть так, если вы предоставляете более половины их финансовой поддержки в течение года, даже если они не живут с вами. (Существует множество правил относительно того, кто может быть иждивенцем, поэтому обязательно поговорите с квалифицированным налоговым профи, если вы думаете, что это может быть для вас.) «Поддержка» может включать такие расходы, как питание, коммунальные услуги, здравоохранение, ремонт, одежда. и путешествия.

2. Кредит по уходу за ребенком и иждивенцем

Что это такое: если вы заплатили кому-то, кто заботится о вашем родителе, чтобы вы могли работать или активно искать работу, в 2021 году вы можете претендовать на кредит, который обычно действует до 50% до 16 000 долларов США на дневной уход за взрослыми и аналогичные расходы.

Как это работает: Правила IRS гласят, что мама или папа, должно быть, были физически или психически неспособны к самообслуживанию и должны были проживать с вами более полугода. Чтобы воспользоваться этим кредитом, вы должны иметь заработанный доход и предоставить подробную информацию о поставщиках медицинских услуг.

Возьмите на себя ответственность за свою финансовую жизнь прямо сейчас

3. Пособия по уходу за иждивенцем вашего работодателя

Как это работает: в 2021 году IRS исключит из вашей заработной платы до 10 500 долларов, которые работодатель направит на счет FSA по уходу за иждивенцем, что означает, что вы избегаете уплаты подоходного налога с этих денег.Это может быть огромной победой, но, опять же, мама или папа обычно должны быть вашими иждивенцами. Покрытие может варьироваться в зависимости от работодателя, поэтому ознакомьтесь с документами вашего плана.

4. Вычет из медицинских расходов

Что это такое: если вы оплатили пребывание мамы в больнице или оплатили счет за дорогостоящую медицинскую или стоматологическую помощь и не получили возмещение по страховке или другим программам, вы можете вычесть цена.

Как это работает: Как правило, вы можете вычесть квалифицированные медицинские расходы, превышающие 7.5% от вашего скорректированного валового дохода. Так, например, если ваш скорректированный валовой доход составляет 40 000 долларов, все, что превышает первые 3 000 долларов медицинских счетов мамы — или 7,5% от вашего AGI, — может быть вычтено из вашего дохода. Так что, если вы заплатили за нее 10 000 долларов за медицинские услуги, 7 000 из них могут быть вычтены. В этом случае мама тоже должна быть твоей иждивенцем. В вашем штате может быть более низкий порог AGI, что означает, что вы можете получить перерыв в уплате подоходного налога штата, даже если вы не можете получить его по федеральному подоходному налогу.

Независимые медицинские расходы | Налоговый институт в H&R Block

В. Могут ли клиенты вычесть высокие медицинские расходы своей взрослой дочери, если она зарабатывает слишком много, что делает ее независимой?

Клиенты У Лена и Кэрри есть взрослая дочь, которая живет с ними. Их дочери Шарлотте 40 лет, у нее проблемы с психическим и физическим здоровьем, но она все еще может работать. В 2019 году она заработала около 20 тысяч долларов. Клиенты оплатили за нее значительные медицинские расходы, включая взносы по страхованию здоровья, высокую франшизу по ее плану (7000 долларов) и доплаты, дорогостоящие лекарства, терапию и другие предметы, которые не были покрыты или покрыты только частично.Они не могут объявить свою дочь иждивенцем из-за ее заработка. Могут ли Лен и Кэрри вычесть медицинские расходы Шарлотты из их совместного возвращения на независимого?

А. Возможно. Они могут вычесть медицинские расходы, не связанные с зависимостью, если в противном случае их дочь могла бы считаться их иждивенцем, за исключением теста на валовой доход.

Ваши клиенты могут иметь возможность вычесть медицинские расходы своей дочери, если они смогут доказать, что она будет их иждивенцем, если бы не проверка валового дохода для отвечающего требованиям родственника.

Как правило, налогоплательщик может вычесть квалифицированные медицинские расходы, не покрытые страховкой, если они превышают 7,5% скорректированного валового дохода налогоплательщика. Помимо собственных расходов налогоплательщика, вычитаются медицинские расходы его супруги и иждивенцев. Для целей вычета медицинских расходов иждивенцем является физическое лицо, которое может быть заявлено в качестве подходящего ребенка налогоплательщика или соответствующего родственника без учета следующего:

• 152 (б) (1).Налогоплательщик является иждивенцем и, следовательно, не может претендовать на иждивенца.
• 152 (б) (2). Иждивенец состоит в браке и подает совместную декларацию.
• 152 (г) (1) (В). Валовой доход иждивенца превышает годовую сумму освобождения (4200 долларов США в 2019 году для соответствующего критерия относительного валового дохода).

Вашим клиентам может показаться, что их дочь находится на их иждивении, за исключением того, что ее доход превышает ограничение в 4200 долларов. Однако имейте в виду, что все остальные квалификационные относительные тесты должны быть выполнены.Кажется, что большинство испытаний выполнено: Шарлотта — их дочь; Предположительно она является гражданином США, не замужем и не является ребенком другого налогоплательщика. (Обратите внимание, что их дочь не может быть подходящим ребенком из-за ее возраста. Несмотря на проблемы со здоровьем, она не является полностью инвалидом.)

Важным тестом для ваших клиентов является проверка соответствия требованиям §152 (d) (1) (C). Было бы лучше заполнить лист поддержки, чтобы убедиться, что ваши клиенты действительно предоставили более половины поддержки своей дочери в 2019 году, особенно с учетом ее дохода в 20 000 долларов.Считайте только доход Шарлотты, который она фактически использует для поддержки. Кроме того, не забудьте рассмотреть все ее расходы в дополнение к медицинским расходам, таким как еда и одежда, транспорт и ее доля в домашних расходах.

Если Лен и Кэрри выплачивают более половины алиментов своей дочери, то она может считаться их «иждивенцем» для целей вычета медицинских расходов.

Дополнительную информацию о странностях семьи и иждивенцев см. В статьях Insights «Правила налогообложения семей и иждивенцев, часть 2: странности».

налоговых вычетов на расходы на проживание

Если вы или член вашей семьи проживаете в учреждении для престарелых, вы знаете, что расходы на проживание с обслуживанием продолжают расти с каждым годом.Но знаете ли вы, что некоторые из этих затрат могут не облагаться налогом? Медицинские расходы, включая некоторые расходы на долгосрочное обслуживание, подлежат вычету, если расходы превышают 7,5 процентов вашего скорректированного валового дохода.

Чтобы расходы на вспомогательное проживание подлежали вычету из налогооблагаемой базы, резидент должен считаться «хронически больным». Это означает, что врач или медсестра подтвердили, что резидент либо:

• не может выполнять по крайней мере два вида повседневной жизни, такие как прием пищи, пользование туалетом, перемещение, купание, одевание или воздержание; или
• требует наблюдения из-за когнитивных нарушений (например, болезни Альцгеймера или другой формы деменции).

Кроме того, чтобы иметь право на вычет, услуги личной гигиены должны предоставляться в соответствии с планом ухода, предписанным лицензированным поставщиком медицинских услуг. Это означает, что врач, медсестра или социальный работник должны подготовить план, в котором излагаются конкретные ежедневные услуги, которые будет получать резидент. Хотя это и не требуется по закону, большинство учреждений по уходу за престарелыми готовят планы ухода для своих жителей.

Как правило, вычетом подлежит только медицинская составляющая расходов на проживание, а обычные расходы на проживание, такие как проживание и питание, нет.Однако, если резидент хронически болен и в учреждении в основном для оказания медицинской помощи, и уход осуществляется в соответствии с сертифицированным планом медицинского обслуживания, тогда проживание и питание могут считаться частью медицинского обслуживания, и расходы могут быть вычтены. , как в больнице. Если резидент находится в учреждении для престарелых для опеки, а не для получения медицинской помощи, расходы подлежат вычету только в ограниченной степени. В любом случае расходы не подлежат вычету, если они возмещаются страховкой или любыми другими программами.

Резиденты, не страдающие хроническими заболеваниями, могут вычесть часть своих расходов, относящихся к медицинскому обслуживанию, включая вступительные взносы или вступительные взносы. Дом с уходом несет ответственность за предоставление жильцам информации о том, какая часть оплаты относится к медицинским расходам.

При некоторых обстоятельствах взрослые дети также могут получить налоговый вычет, если их родители или другие ближайшие родственники (включая родственников) проживают в учреждении для престарелых и соответствуют критериям их иждивенцев.Член семьи должен быть гражданином США, законным резидентом или резидентом Канады или Мексики, а взрослый ребенок должен обеспечивать более половины содержания члена семьи в течение года.