Новые правила возврата излишне уплаченного налога

Новые правила зачёта и возврата переплаты

С 1 октября 2020 года вступят в силу положения ФЗ № 325 от 29.09.2019 года, которые упрощают порядок зачёта или возврата переплаты по налогам. До 1 октября налоговики могут перераспределить излишне уплаченные налоги только внутри бюджета одного вида. Федеральный налог — в федеральный бюджет, региональный — в региональный, местный — в местный. Например, переплатой по НДС — федеральному налогу, нельзя закрыть долг по налогу на имущество — местному налогу.

С октября зачесть переплату в счёт будущих платежей по налогу или погасить задолженность по другому налогу можно будет без привязки к уровню бюджета. Например, за счёт излишне уплаченного в федеральный бюджет налога на прибыль можно погасить недоимки или штраф в региональный бюджет по транспортному налогу или в местный бюджет по земельному налогу.

При наличии задолженности по налогам в любой бюджет — федеральный, региональный или местный вернуть деньгами переплату по налогу нельзя. Должник за счёт переплаты обязан сначала погасить свои обязательства по налогам, штрафам и пеням (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Правила зачёта и возврата излишне уплаченных страховых взносов остаются прежними. Например, переплату взносов на пенсионное страхование нельзя «перекинуть» на взносы по социальному или медицинскому страхованию (п. 1.1 ст. 78 НК).

Как возникает переплата по налогам

Переплата возникает из-за ошибок либо самой организации, либо налогового органа.

Сами налогоплательщики ошибаются:

• при расчёте налога. Бухгалтерия может допустить ошибку, когда считает налоговую базу, применяет неправильную ставку налога или не применяет налоговые льготы и вычеты;
• при заполнении платёжных поручений на уплату налога, пеней, штрафов. Любая ошибка в КБК или сумме налога приводит к переплате по одному налогу и недоимке по другому.

Переплата может возникнуть из-за авансовых платежей. Например, компания в течение года перечисляла авансы по налогу на прибыль, но по итогам года налог оказался меньше суммы перечисленных авансов. Так у компании появилась переплата по налогу на прибыль.

Налоговые инспекторы могут по ошибке дважды взыскать налог. Это происходит при одностороннем списании налога, штрафа или пеней с расчётного счёта. Например, налогоплательщик уже перечислил налоги, но деньги до налоговой инспекции ещё не дошли. И ФНС списывает суммы в безакцептном порядке. Тогда может возникнуть переплата.

Обратите внимание! Переплата по налогам должна быть зафиксирована на лицевой карточке организации в ФНС. Если, например, компания перечислила налоги через проблемный банк, но они не поступили в бюджет, зачесть или вернуть их не получится.

Суды считают, что признание обязанности уплатить налог исполненной не порождает автоматического права налогоплательщика вернуть или зачесть сумму такого налога.

Они подтвердили, что налогоплательщик не вправе компенсировать свои потери за счёт бюджета (Определение Верховного суда РФ № 307-КГ18-10845 от 8 августа 2018 г. ).

Как узнать о переплате

Найти переплату по налогам может как сам налогоплательщик, так и налоговые инспекторы. Вы можете заказать акт сверки в налоговой инспекции или проверить свои перечисления в личном кабинете на сайте ФНС. В течение пяти рабочих дней после подачи документов налоговики должны оформить акт сверки и направить налогоплательщику.

Если переплату первыми обнаружили налоговики, они обязаны известить организацию — в течение 10 рабочих дней они должны выслать письменное сообщение и указать дату выявления переплаты (п. 3 ст. 78 НК РФ). Датой обнаружения переплаты считается день, когда инспектор обнаружил излишки по конкретному налогу. Независимо от того, сообщила налоговая инспекция о факте излишней уплаты налогоплательщику или нет, переплатой можно распорядиться в течение трёх лет с момента возникновения.

Налоги в бюджет за налогоплательщика может перечислить любое другое лицо — организация, предприниматель или гражданин без статуса ИП (абз. 4 п. 1 ст. 45 НК). Но вернуть лишнее или зачесть уплату вправе только сам налогоплательщик. Третьи лица не могут этого сделать (абз. 5 п. 1 ст. 45 НК).

Как можно распорядиться переплатой

Если организация или ИП выявили переплату по налогам, то излишки можно зачесть в счёт задолженности, оставить на лицевом счёте в ФНС для будущих платежей или вернуть деньги на расчётный счёт. Рассмотрим каждый пункт отдельно.

Зачёт в счет недоимки

При наличии задолженности по другим налогам, сборам, штрафам, пеням, инспекторы в первую очередь погасят за счет переплаты недоимку перед бюджетом. Инспекция самостоятельно решает, долг по какому налогу можно закрыть и сообщает организации. Но они могут распорядиться только переплатой, которой не больше трёх лет.

Организация может самостоятельно подать заявление о зачёте с указанием конкретного налога. Желательно перед этим провести сверку расчетов с бюджетом. Если сумма, указанная в заявлении не будет совпадать с данными налоговой инспекции, налоговики вернут заявление.

Налоговая инспекция принимает решение о зачёте или отказе от зачёта излишне уплаченных сумм в счет недоимки в течение 10 рабочих дней:

• с момента обнаружения переплаты, если организация не обращалась в инспекцию с заявлением о зачёте в счёт конкретного налога;
• со дня получения заявления организации о зачёте в счёт конкретного налога, если организация подала такое заявление;
• со дня подписания акта о сверке расчетов с бюджетом, если инспекция и организация провели сверку;
• с момента вступления в силу решения суда, если организация добилась зачёта через суд;
• со дня, следующего за днём завершения камеральной налоговой проверки, которая прошла без доначислений;
• если камеральная проверка выявила нарушения — со дня, следующего за днём вступления в силу решения.

Зачёт в счёт будущих платежей

Если недоимки нет, нужно направить в инспекцию заявление на зачёт денег по утвержденной форме КНД 1150057. Заявления о зачёте налогов, излишне уплаченных в региональные бюджеты по местонахождению обособленных подразделений организации, можно подавать как в налоговую инспекцию по местонахождению организации, так и в налоговые инспекции по местонахождению обособленных подразделений.

Срок подачи заявления — в течение трёх лет с момента уплаты излишней суммы налога или взноса. К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие переплату — платёжное поручение или уточнённую декларацию. Налоговая инспекция должна принять решение о зачёте в течение 10 рабочих дней с момента получения заявления от организации.

Засчитывать переплату в счёт будущих платежей по налогам, сборам, пеням и штрафам других налогоплательщиков нельзя. Такой зачёт НК не предусмотрен (письмо Минфина от 06.03.2017 № 03-02-08/12572).

Возврат переплаты

Для возврата денег на расчётный счёт, организация подаёт заявление по форме КНД 1150058 в течение трёх лет с момента переплаты. Чтобы принять решение, у инспекторов есть 10 рабочих дней с момента, как получат заявление или подпишут акт сверки. Через 5 рабочих дней налоговики обязаны сообщить организации или ИП о принятом решении (п. 9 ст. 78 НК). Через месяц — вернуть переплату на банковский счет. Если налогоплательщик ошибся и указал неверные реквизиты, возврат проведут после уточнения.

Возврат сумм излишне уплаченного налога — это право, а не обязанность налогоплательщика. Организация или ИП могут отказаться от своего права, что не противоречит п. 6 ст. 78 Налогового кодекса РФ (письмо Минфина России № 03-07-11/63803 от 11 декабря 2014 г.).

Если переплате больше трёх лет

Зачесть или вернуть переплату организация может в течение трёх лет с даты уплаты излишней суммы налога. Дата уплаты считается по-разному. Например, у НДС, который уплачивается без авансовых платежей, трёхлетний срок будет отсчитываться с даты перечисления налога. А для налога на прибыль, в котором предусмотрены авансовые платежи, срок будет исчисляться с момента подачи декларации.

Если организация пропустила срок подачи заявления, можно обратиться в суд. При рассмотрении дела в суде срок исковой давности — 3 года будет рассчитываться по нормам гражданского, а не налогового законодательства. И отсчёт срока идёт не с момента уплаты излишней суммы, а с момента, когда организация узнала или должна была узнать об этом (п. 1 ст. 200 ГК). Но вам придется доказать, что вы узнали о переплате позже, чем она возникла. А это не так-то просто.

Порядок действий: что, когда и куда подать

ИФНС не проведет зачёт или возврат сумм автоматически. Для этого нужно пройти определенную процедуру.

Свериться с налоговой инспекцией. Подайте заявление по месту учёта организации или ИП. Заявление можно подать на бумажном носителе или послать электронно через ТКС. Заявление составляется в свободной форме, но в нём обязательно укажите:

1. Наименование и адрес ФНС.
2. Данные налогоплательщика: наименование, ИНН, юридический адрес.
3. Данные о сверке: за какой период и по каким налогам.
4. Дата составления заявления.
5. Как вам удобнее получить готовый акт — в налоговой инспекции или электронно.

Через 5 рабочих дней налоговая инспекция пришлёт вам акт сверки. Если вы согласны с данными в акте, подпишите его и направьте обратно в ФНС. Если найдёте расхождения — при подписании укажите, что акт подписан с разногласиями.

Пользователи интернет-бухгалтерии «Моё дело» могут заказать акт сверки с налоговой в Личном кабинете, результат придет туда же. Электронную подпись всем пользователям мы оформляем бесплатно.

Заполнить заявление и подать в налоговую инспекцию вместе с результатами сверки. Если переплатили налог в региональные бюджеты, по местонахождению обособленных подразделений заявление подайте по выбору: по местонахождению обособленных подразделений или по местонахождению организации. Если переплатили из-за ошибки в декларации, придётся составить уточнённую декларацию и подать её вместе с заявлением.

Получить решение налоговой инспекции через 10 рабочих дней. При положительном исходе деньги в счёт будущих платежей зачислят в день вынесения решения о зачёте, а вернут — через месяц. Если месяц прошёл, а деньги не поступили, налоговики обязаны заплатить проценты за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ РФ на день нарушения срока возврата.

Помните, что инспекция вправе самостоятельно зачесть переплату организации или ИП в счет недоимки по налогам и сообщить об этом. Но это применимо только в отношении переплаты, которой не больше трёх лет.

Если переплата «старше», зачесть её можно лишь после судебного разбирательства.

 

10 вопросов про возврат (зачет) НДФЛ физическому лицу

Как налоговому агенту вернуть переплату НДФЛ физическому лицу?

По общему правилу налоговый агент, излишне удержавший из дохода физического лица НДФЛ, обязан произвести возврат самостоятельно (п. 14 ст. 78, п. 1 ст. 231 НК РФ; п. 34 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57). Правда, в отдельных случаях за возвратом излишне удержанного НДФЛ необходимо обращаться в налоговый орган (п. 1.1 ст. 231, ст. 231.1 НК РФ).

НДФЛ может быть удержан в излишней сумме из-за ошибки. Например, если работодатель предоставил сотруднику налоговый вычет не с начала года или исчислял налог по более высокой ставке, не учитывая приобретение статуса физическим лицом налогового резидента РФ.

Пошагово возврат излишне удержанной налоговым агентом суммы НДФЛ выглядит следующим образом:

Шаг 1: Для возврата излишне удержанного НДФЛ письменно сообщите работнику о том, что излишне удержали налог из его доходов. Сделайте это в течение 10 рабочих дней со дня, когда вы обнаружили ошибку (п. 1 ст. 231 НК РФ, Письмо Минфина от 16.05.2011 № 03-04-06/6-112 (п. 1)).

Шаг 2. Попросите от физического лица заявление в произвольной форме на возврат суммы НДФЛ. В заявлении обязательно должен быть указан банковский счет для перечисления денежных средств физическому лицу. Возврат переплаты производится работодателем только в безналичной форме (п. 1 ст. 231 НК РФ). Срок подачи заявления — три года с даты, когда работодатель перечислил в бюджет излишне удержанную сумму (п.

 7 ст. 78 НК РФ).

Даже если сотрудник уже уволился, то бывший работодатель — налоговый агент все равно обязан вернуть переплату налога (Письма Минфина РФ от 29.12.2012 № 03-04-05/6-1460 и от 24.12.2012 № 03-04-05/6-1430).

Шаг 3. Перечислите излишне удержанную сумму НДФЛ на указанный в заявлении счет физического лица

Вернуть налог необходимо в течение 3 месяцев со дня получения заявления (Письмо Минфина РФ от 6.07.2016 № 03-04-10/39533). При нарушении данного срока работодателю-налоговому агенту придется выплатить проценты за каждый календарный день просрочки в размере ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в дни такой просрочки (абз. 3, 5 п. 1 ст. 231 НК РФ).

По каждому физлицу, которому возвращен налог, излишне удержанный в прошлые годы, представьте в ИФНС корректирующую справку 2-НДФЛ (Разд. I Порядка заполнения справки 2-НДФЛ, Письма ФНС от 14.11.2016 № БС-4-11/21536@, от 26.10.2016 № БС-4-11/20366@).

Курсы повышения квалификации для бухгалтеров и главных бухгалтеров на ОСНО и УСН. Учтены все требования профстандарта «Бухгалтер». Систематизируйте или обновите знания, получите практические навыки и найдите ответы на свои вопросы.

Может ли налоговый агент вернуть налогоплательщику НДФЛ излишне удержанный другим налоговым агентом?

Налоговый кодекс не предусматривает такой возможности. Поэтому налоговый агент не вправе вернуть налогоплательщику НДФЛ, излишне удержанный другим налоговым агентом (Письмо Минфина России от 06.07.2016 № 03-04-10/39533). При смене места работы физическое лицо должно подать заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ своему предыдущему работодателю.

При увольнении работник возвращает работодателю выплаченные отпускные за неотработанные дни. Что делать работодателю с уже удержанным и перечисленным НДФЛ?

При выплате работнику отпускных сумм организация исчисляет, удерживает и перечисляет НДФЛ с указанных сумм (ст. 209 и 226 НК РФ). То есть, суммы отпускных, выплаченные работнику, представляют собой его доход, с которого налоговым агентом должен удерживаться налог на доходы физических лиц ((Письмо от 30.

10.2015 № 03-04-07/62635 (направлено для сведения и использования в работе Письмом ФНС РФ от 11.11.2015 № БС-4-11/19749@)). Минфин указал: если работник возвращает работодателю фактически выплаченные ему ранее суммы отпускных, такие суммы не будут признаваться его доходом.

Удержанные и перечисленные в бюджет с начисленных работнику с указанных сумм отпускных суммы налога являются излишне уплаченными налоговым агентом. Соответственно, суммы налоговых обязательств работника по налогу на доходы физических лиц за налоговый период необходимо скорректировать. При этом у налогового агента — работодателя образуется переплата налога на доходы физических лиц.

Налоговый агент при выплате физическому лицу аванса по ГП договору удержал с него НДФЛ и перечислил налог в бюджет. Впоследствии договор был расторгнут. Как вернуть налог?

Возврат НДФЛ будет зависеть от того, какую сумму аванса возвращает физическое лицо. Вариантов всего два.

1 вариант: Если физическое лицо возвращает заказчику фактически полученную сумму аванса (т. е. аванс за вычетом НДФЛ, который удержал налоговый агент), то налоговый агент вправе обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о возврате НДФЛ, перечисленного с указанного аванса, или о зачете суммы налога в счет предстоящих платежей по НДФЛ или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения (Письмо Минфина РФ от 17.10.2012 № 03-04-05/10-1198).

2 вариант: Налогоплательщик возвращает налоговому агенту сумму аванса без уменьшения ее на НДФЛ. В случае расторжения договора гражданско-правового характера сумма излишне удержанного и перечисленного в бюджет налога с выплаченного по такому договору аванса подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика в порядке, предусмотренном статьей 231 Кодекса (см. вопрос 1) (Письмо Минфина РФ от 26.05.2014 № 03-04-06/24982).

Налогоплательщик приобрёл статус налогового резидента РФ в течение года. Налоговый агент вследствие ошибки продолжал удерживать НДФЛ по ставке 30%. Как вернуть НДФЛ налогоплательщику?

В этом случае НДФЛ с доходов, полученных таким физическим лицом с начала налогового периода, необходимо пересчитать по ставке 13%. Пересчет производится по итогам года, в котором получен статус резидента (п. 1.1 ст. 231 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 15.02.2016 № 03-04-06/7958). Поскольку до приобретения плательщиком данного статуса НДФЛ удерживался по ставке 30%, возникла переплата по налогу.

За возвратом излишне удержанного НДФЛ физическому лицу нужно обратиться по окончании года не к налоговому агенту, а в налоговую инспекцию, в которой он состоит на учете по месту жительства (месту пребывания). При этом нужно представить налоговую декларацию и документы, подтверждающие статус резидента (п. 1.1 ст. 231 НК РФ, Письмо Минфина от 30.12.2015 № ЗН-3-17/5083). Минфин пояснил, что у работодателя нет обязанности в такой ситуации переоформить и представить в инспекцию новую справку о полученных физическими лицами доходах с учетом перерасчета налога (Письмо Минфина РФ от 29.

11.2012 № 03-04-06/6-335).

Резидент иностранного государства представил налоговому агенту подтверждение своего статуса после даты выплаты дохода, освобождаемого от налогообложения. Необходимо ли вернуть уже удержанный НДФЛ?

В качестве доказательства статуса налогового резидента иностранного государства физическое лицо вправе представить налоговому агенту подтверждающий документ (удостоверение личности или официальное подтверждение статуса иностранца). Если подтверждение статуса налогового резидента иностранного государства представлено физическим лицом налоговому агенту — источнику выплаты дохода после даты выплаты дохода, подлежащего освобождению от налогообложения на основании международного договора, и удержания налога с такого дохода, этот налоговый агент осуществляет возврат налога (Письмо Минфина России от 15.08.2016 № 03-04-06/47795).

Вебинары для бухгалтеров в Контур.Школе: изменения законодательства, особенности бухгалтерского и налогового учета, отчетность, зарплата и кадры, кассовые операции.

Налоговый агент обнаружил факт излишне удержанного НДФЛ с доходов сотрудника. Нужно ли ставить налоговую инспекцию в известность, что «излишек» возвращен?

Налоговому агенту по НДФЛ не нужно уведомлять налоговый орган о возврате излишне удержанного налога у сотрудника (Письмо ФНС РФ от 18.07.2016 № БС-4-11/12881@). ИФНС узнает об этом самостоятельно — из представленной компанией отчетности — в форме 6-НДФЛ (утв. Приказом ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@). В строке 090 раздела 1 формы 6-НДФЛ отражается общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со статьей 231 Налогового кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода.

Напомним, что излишне удержанную сумму НДФЛ налоговый агент возвращает на основании письменного заявления, полученного от налогоплательщика (п. 1 ст. 231 НК) (см. вопрос 1). Вернуть «излишек» налоговый агент должен в течение трех месяцев с момента получения соответствующего заявления. При этом возврат производится за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджет, в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога.

Суммы НДФЛ, подлежащей перечислению в бюджет, недостаточно для возврата физическому лицу в трехмесячный срок после получения от него заявления. Что в этом случае делать налоговому агенту?

Такая ситуация может возникнуть в том случае, если уменьшился штат работников и величина рассчитанного налога невелика.

Налоговый агент должен обратиться в налоговый орган по месту учета с заявлением о возврате переплаты. Его форма утверждена Приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Помимо заявления необходимо представить (абз. 8 п. 1 ст. 231 НК РФ):

• выписку из регистра налогового учета по НДФЛ за соответствующий налоговый период;
• документы, подтверждающие переплату (в частности, копии платежных поручений).

Указанные документы необходимо представить в инспекцию в течение 10 дней с момента получения заявления от физического лица (абз. 6, 8 п. 1 ст. 231 НК РФ).

После получения от организации заявления, инспекция может предложить провести совместную сверку расчетов по налогам (пеням, штрафам) (п. 3 ст. 78 НК РФ). Лучше не спорить и сделать это, так как в этом случае ИФНС зачтет или вернет вам переплату только после подписания акта сверки (п. п. 3 — 6 ст. 78 НК РФ).

Налоговый орган принимает решение о зачете или об отказе в зачете сумм налога в течение 10 рабочих дней с момента обращения налогового агента (п. 6 ст. 6.1, абз. 2 п. 4 ст. 78 НК РФ). О своем решении инспекция должна сообщить налоговому агенту в течение пяти рабочих дней после принятия решения (п. 6 ст. 6.1, п. 9 ст. 78 НК РФ). Способ передачи такого сообщения руководителю организации, физическому лицу, их представителям установлен в п. 9 ст. 78 НК РФ. В случае положительного решения налоговый агент вправе зачесть излишне уплаченный НДФЛ в счет предстоящих платежей.

Кстати, налоговый агент вправе вернуть физическому лицу переплату по налогу из собственных средств, не дожидаясь ее возврата из бюджета (абз. 9 п. 1 ст. 231 НК РФ).

Может ли быть зачтена налоговому агенту в счет погашения недоимки по НДФЛ переплата, образовавшаяся у него как у налогоплательщика по другому федеральному налогу?

В Письме Минфина от 25.03.2016 № 03-02-07/1/19163 чиновники сделали вывод, что абз. 2 п. 1 ст. 78 Кодекса предусмотрена возможность зачета сумм излишне уплаченных федеральных налогов — по федеральным налогам, а также по пеням, начисленным по федеральным налогам. То есть, в Минфине признали, что сумма излишне уплаченного организацией налога на прибыль может быть зачтена в счет погашения недоимки по НДФЛ в соответствии со ст. 78 Кодекса. Кроме того, финансисты пришли к выводу, что правила, предусмотренные данной нормой, применяются в отношении налогоплательщиков и налоговых агентов.

В письме ФНС РФ от 06.02.2017 № ГД-4-8/2085@ инспекция указала на возможность зачета переплаты по федеральному налогу в счет погашения задолженности по НДФЛ налогового агента.

Несколько лет назад Минфин в Письме от 19.02.2010 № 03-02-07/1-69 делал совершенно противоположный вывод о том, что сумма излишне уплаченного организацией налога на прибыль не может быть зачтена налоговому агенту в счет погашения недоимки по НДФЛ.

Как мы видим, в связи с отсутствием четкой формулировки в законодательстве мнение контролирующих органов время от времени меняется. Поэтому можно дать совет налоговому агенту уточнить в своей инспекции, можно ли зачесть переплату по федеральному налогу в счет недоимки по НДФЛ.

Напомним, что для зачета «излишка» в налоговый орган нужно подать соответствующее заявление (подробнее см. предыдущий вопрос).

В какой срок можно вернуть (зачесть) переплату по НДФЛ?

Зачесть либо вернуть переплату по НДФЛ можно не позднее трех лет со дня перечисления налога в бюджет (п. п. 7, 14 ст. 78 НК РФ). Порядок действий организации — налогового агента зависит от причины, по которой образовалась переплата. Как вернуть (зачесть) НДФЛ, излишне удержанный у физлица и перечисленный в бюджет мы рассмотрели в вопросе 1.

Переплату по НДФЛ, возникшую по другим причинам, например из-за ошибки в платежном поручении, можно вернуть на расчетный счет в порядке, описанном в вопросе 8 (п. п. 1, 5, 14 ст. 78 НК РФ, Письма Минфина РФ от 16.09.2014 № 03-04-06/46268, ФНС РФ от 29.09.2014 № БС-4-11/19714@).

новые правила — СКБ Контур

Как узнать о переплате

Чаще всего причиной переплаты становятся ошибки в платёжном поручении или декларации, двойное списание налога по требованию ФНС, ранее уплаченные авансовые платежи, превышающие итоговую сумму налога за год. В 2020 году дополнительной причиной может стать освобождение от уплаты налогов и сборов за II квартал на основании Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ.

Раньше узнать о переплате можно было только после сверки с налоговой инспекцией или из справки по форме КНД 1160081. Начиная с 1 октября 2020 года ФНС обязана всегда уведомлять налогоплательщика о том, что на его лицевом счету есть излишне уплаченная сумма по налогу, в 10-дневный срок с момента её выявления (п. 3 ст. 78 НК РФ).

Как можно распорядиться деньгами 

Распорядиться переплатой можно тремя способами (пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ):

• вернуть на свой расчётный счёт;
• зачесть в счёт будущих платежей;
• погасить задолженность по другим налогам, уплатить пени или штрафы.

До 1 октября 2020 переплату по налогу можно зачесть только в счёт налога одного уровня. Так, переплатой по федеральному налогу на прибыль можно закрыть недоимки и предстоящие платежи из числа федеральных налогов: НДС, налогу на прибыль, НДПИ.

Ещё одно правило, которое скоро изменят: деньги на счёт возвращают тем налогоплательщикам, у кого нет долгов перед бюджетом по налогам того же вида. 

С 1 октября 2020 в силу вступят положения Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ, и правила поменяются:

1. Зачесть переплату в счет будущих платежей или погасить задолженность можно по разным налогам. Независимо от того, в какой бюджет РФ они зачисляются. Например, за счет излишне уплаченного налога на прибыль (федеральный бюджет) можно погасить недоимки или штраф по имущественному или транспортному налогам (региональный бюджет).

2. При наличии задолженности по налогам любого вида (федеральный, региональный или местный), вернуть деньгами переплату по налогу нельзя. Должники за счёт переплаты обязаны сначала погасить свои обязательства по налогам, штрафам и пеням (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Сроки для подачи заявления о возврате или зачёте

Подать заявление о возврате или зачёте денег нужно не позднее 3 лет с момента образования переплаты, который определяется по дате перечисления средств в бюджет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Из этого правила есть исключения.

Если переплата образовалась из-за превышения авансовых платежей, например по налогу на прибыль, к сумме налога, рассчитанного по итогам года, то срок начинает отсчитываться со дня подачи годовой налоговой декларации (постановление президиума ВАС от 28.06.2011 № 17750/10).

В случае пропуска трехлетнего срока, указанного в Налоговом кодексе РФ, деньги из бюджета можно вернуть только через суд. Срок исковой давности по таким делам — 3 года с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о своём праве на возврат денег (письмо Министерства финансов РФ от 15 марта 2019 № 03-02-08/16920). В статье «Как вернуть излишне уплаченный налог» мы разобрались, как правильно считать сроки и избежать конфликтов с налоговой.

Сейчас, когда ФНС будет обязана уведомлять об обнаружении переплаты, срок для подачи иска о возврате денег необходимо отсчитывать с момента получения налогового уведомления или сверки с бюджетом.

Механизм возврата или зачёта переплаты

Налоговая не возвращает излишне уплаченные суммы автоматически. Это происходит только по заявлению налогоплательщика. Для вашего удобства мы подготовили подробную схему проведения зачёта по налогам или возврата переплаты.

Этап 1. Проведите сверку с налоговой инспекцией

Подайте в ИФНС по месту учёта заявление о необходимости провести сверку. Такое заявление можно принести лично или отправить по почте или через Контур.Экстерн. В течение 5 рабочих дней налоговая направит вам акт сверки, проверьте его.

Запросите в ИФНС сверку о состоянии расчётов с бюджетом через Контур.Экстерн

Если всё верно, подпишите акт и передайте его в налоговую инспекцию. Если обнаружены ошибки или расхождения, укажите в конце раздела 1 акта, что «акт подписан с разногласиями».

Этап 2. Подготовьте заявление о проведении зачёта или возврате переплаты

Направьте заявление о проведении зачета или возврате денег в налоговую инспекцию по месту регистрации или по месту нахождения налогоплательщика. Заявление можно подать в произвольной форме или на бланке, рекомендованном в приложении 9 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. К заявлению приложите платёжные поручения и документы, подтверждающие переплату. Если переплата возникла из-за ошибок в налоговой декларации — сдайте уточнённый расчёт.

Этап 3. Дождитесь решения налоговой инспекции

В течение 10 рабочих дней, но не ранее дня окончания камеральной проверки по уточнённой декларации инспектор примет решение о проведении зачёта по налогам или возврате денег.

Срок для возврата переплаты — 1 месяц со дня подачи заявления или со дня окончания камеральной проверки по уточнённой декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Если в возврате денежных средств отказано, в течение одного года можно обжаловать отказ в вышестоящий налоговый орган (ст. 137, 138 НК РФ). Когда обжалование не помогло, верните переплату через суд. Срок исковой давности для подачи заявления — 3 года. 

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права на вычет
Документы на вычет можно подать в следующем году
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние три года
Декларацию можно подавать в течение всего года

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры и другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформления возврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годы можно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право собственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купили квартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единый государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение имущественного вычета возникает после законного оформления права собственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК РФ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права на вычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получить нельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансах имущественного вычета, прочитайте статью «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2016 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору долевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам право на налоговый вычет.

В январе 2019 года дом был сдан, и вы получили Акт приема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента у вас появилось право на вычет. В 2020 году вы можете обратиться в ИФНС и получить возврат налога за 2019 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в течение 2019 года подоходного налога, ваше право переходит на следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за 2016, 2017 и 2018 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было права на вычет.

Пример:

В 2018 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В том же году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право на получение имущественного вычета возникло в 2018 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2020 году, то получить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2019 и 2018 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право переходит на следующие годы. В этом случае в 2021 году вам нужно обратиться в ИФНС за вычетом 2020 года, в 2022 году – 2021 года, и так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2017, 2016 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие годы не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2018 году. В 2019 году она купила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончании налогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2020 году.

За 2019 год она не получит вычет, так как уже не работала и не получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественный вычет за 2018, 2017 и 2016 годы. При расчете вычета за 2018 год будут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Документы на имущественный вычет за текущий год можно подать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можно подать только по его окончании, то есть в следующем году. При этом не имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и за какие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2020 года, получили выписку из ЕГРН и решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция не примет у вас документы, так как налоговый период, в течение которого вы получили право на вычет, еще не закончился. Подать декларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2021 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычет сразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневной проверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое вы передадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет 13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НК РФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получение имущественного вычета у работодателя».

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 42 рубля в месяц!

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, после получения права собственности вы можете вернуть налог хоть через пять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своим правом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемых доходов – имущественный вычет не имеет срока давности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончании того года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за 2019 год оформляется в 2020 году.

Пример:

Вы купили квартиру в 2008 году, а в 2020 году решили получить налоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенные деньги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете право вернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7 ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2020 году решили получить налоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получить причитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог за предыдущие годы, то в расчете будут участвовать только 2019, 2018 и 2017 год.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Получить налоговый вычет можно только за последние три года

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату налога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».

Пример:

Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекцию лишь в 2020 году. Вернуть налог вы сможете за 2019, 2018 и 2017 годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году и получить вычет за 2020 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного налога. Получить вычет за 2016 и 2015 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговый вычет за 2017 год, в 2019 – за 2018 год. В 2019 году вы вышли на пенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и вернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. За 2018 и 2017 годы вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2016 и 2015 годы.

В 2020 году вы имеете право на возврат денег за 2019 год за те месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций. Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы на налоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это не так.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всего года. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последних года. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ о полученном доходе. Если в течение прошлого года вы продали автомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которого должны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2019 года вы купили земельный участок с домом и получили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собирать документы к определенной дате – вы имеете право обратиться за налоговым вычетом в течение всего 2020 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, если кроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течение прошлого года.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В 2020 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете и доход от продажи участка, и информацию для получения налогового вычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны не позднее 30 апреля 2020 года.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

поправки о возврате налога в 2020 году

С 1 октября 2020 года вступает в силу поправка, которая предусматривает, что при наличии задолженности по налогу любого вида, а также пеням и штрафам возврат излишне уплаченного налога будет осуществляться только после зачёта долга (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

До внесения изменений возвращали налог после зачёта задолженности по аналогичному виду налога. То есть если на момент возврата НДФЛ у вас была задолженность именно по НДФЛ, то возвращали разницу. С 1 октября, если вы хотите вернуть НДФЛ, например, применив налоговый вычет и подав декларацию 3-НДФЛ, но при этом на момент возврата у вас присутствует задолженность по НДФЛ, транспортному, земельному, имущественному или прочим налогам, то вам вернут лишь разницу, оставшуюся после учёта всех задолженностей.

Узнать, есть ли у вас какая-либо задолженность по налогам (пеням, штрафам), можно, обратившись с заявлением в свою налоговую инспекцию для получения справки о состоянии расчётов с бюджетом (подп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ). Сделать это можно также через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы. Для этого необходимо войти в раздел «Жизненные ситуации» и выбрать «Запросить справку и другие документы».

Далее следует выбрать «Запрос справки о состоянии расчётов».

Если у вас нет долгов, то возврат налога инспекция обязана осуществить в полном размере. Если вы подавали декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат, то у инспекции есть максимум четыре месяца для возврата излишне уплаченного налога. В течение трёх месяцев проводится камеральная проверка, и дополнительный месяц даётся для перечисления денежных средств на банковские реквизиты налогоплательщика (п. 2 ст. 88 НК РФ, п. 6 ст. 78 НК РФ).

Если по истечении срока для возврата налога инспекция так и не перечислила вам положенные денежные средства, то вы вправе требовать проценты за просрочку. Как это сделать, читайте в статье «Как получить проценты с налоговой?».

__

Понравилась статья? Помогите сделать следующую ещё лучше — присылайте в редакцию свои впечатления, пожелания и предложения по улучшению нашей работы! Сделать это можно через форму обратной связи. Там же клиенты «Открытие Брокер» могут задать свои вопросы о налоговых правах и обязанностях инвесторов — наши специалисты проконсультируют вас абсолютно бесплатно.

Возврат налога, вернуть подоходный налог, как вернуть налоги

В российском налоговом законодательстве предусмотрена возможность возврата налога на доходы физических лиц.

Как можно вернуть налоги?
Налоги могут вернуть только налогоплательщики  — физические лица, уплатившие налог с доходов физических лиц по ставке 13 процентов.  К таким доходам относятся:
•    заработная плата;
•    доходы по договору подряда;
•    доходы по договору найма жилья;
•    прочие доходы.

Налоги могут вернуть только налоговые резиденты РФ. К ним относятся налогоплательщики, находящиеся на территории России более 183 дней в течении 12 месяцев. Гражданство при этом не имеет значения.

В каких случаях можно вернуть налог?
•    Покупка или строительство квартиры, комнаты;
•    Покупка или строительство жилого дома;
•    Покупка земельного участка для жилищного строительства;
•    Оплата лечения;
•    Оплата обучения;
•    Оплата расходов на медицинское и пенсионное страхование;
•    Благотворительность.

В каких случаях НДФЛ не возвращается?
•    Покупка дачи или садового домика;
•    Покупка земельного участка не для жилищного строительства;
•    Покупка автомобиля;
•    Лечение за границей

Что нужно сделать для возврата НДФЛ?

1.    Необходимо собрать все необходимые документы
2.    Подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ
3.    Подать налоговую декларацию и пакет документов в налоговый орган по месту регистрации
4.    Подать заявление о возврате налога с указанием своего счета в банке.

В какой срок возвращаются налоги?

Налоговая инспекция проводит камеральную проверку налоговой декларации в течении 3 месяцев. Если вопросов не возникло, налог должен быть возвращен в течении 1 месяца.

Каким образом возвращаются налоги?

Сумма возврата налогов перечисляется на счет налогоплательщика в любом российском банке.

В каких случая будет отказано в возврате налогов?

•    Неправильно заполнена налоговая декларация 3-НДФЛ
•    Представлены не все необходимые документы
•    Задолженность налогоплательщика по другим налогам
•    У налогоплательщика есть задолженность по сдаче налоговых деклараций за другие периоды

После устранения замечаний налоги будут возвращены

Для возврата налога необходимо подать заявление по установленной форме.

Форма утверждена Приказом ФНС России от 18.03.2019 N ММВ-7-8/137@

Пример заполнения Заявления на возврат налогов

 

 Подробную информацию можно получить по телефону  8 (495) 764-04-31, 210-82-31

 

2020 IRS График возврата налогов: когда я получу свой возврат налога?

Обновление, связанное с коронавирусом: как и многие из нас, сотрудники IRS с весны работают из дома. В результате возникает накопление бумажных налоговых деклараций, поскольку их невозможно обработать удаленно. Сообщается, что с тех пор некоторые работники IRS вернулись в офис, но люди, подавшие бумажные декларации, испытывают необычные задержки с получением возмещения.

Многие люди боятся налогового сезона.Но если вы ожидаете возврата налогов за налоговый сезон 2020 г. (крайний срок подачи — 15 апреля 2021 г.), вам есть на что рассчитывать. Имея дополнительные средства, вы можете погасить часть долга, начать откладывать деньги на сберегательный счет с высокими процентами или иным образом серьезно отнестись к своему финансовому плану. Хотите знать, когда придет возврат? Большинство людей получат возврат налога в течение трех недель, но это зависит от того, как вы подаете заявление и как вы получаете возврат. Ознакомьтесь с нашей таблицей ниже, чтобы увидеть график возврата и время, необходимое IRS для возврата средств.

Выйдите за рамки налогов, чтобы составить всеобъемлющий финансовый план. Найдите местного финансового консультанта сегодня.

Когда я получу возврат налога?

Где мой возврат? Инструмент позволяет проверить статус возврата через веб-сайт IRS или мобильное приложение IRS2Go. Если вы подаете налоговую декларацию в электронном виде, вы можете проверить статус возврата в течение 24 часов. Но если вы отправите налоговую декларацию по почте, вам придется подождать не менее четырех недель, прежде чем вы сможете получить какую-либо информацию о своем возмещении.Имейте в виду, что вы можете подать налоговую декларацию за 2020 год, начиная с января.

Чтобы узнать статус вашего возврата налога, вам необходимо указать свой номер социального страхования (SSN), статус регистрации и точную сумму ожидаемого возмещения в долларах. Если вы случайно введете неправильный номер SSN, это может вызвать код ошибки IRS 9001. Это может потребовать дополнительной проверки личности и задержать возврат налога.

Большинство налогоплательщиков получают возмещение в течение 21 дня. Если вы решите, что возмещение будет переведено непосредственно на ваш счет, вам, возможно, придется подождать пять дней, прежде чем вы сможете получить к нему доступ.Если вы запросите чек на возврат, вам, возможно, придется подождать несколько недель, пока он не будет доставлен. Приведенная ниже таблица даст вам представление о том, как долго вы будете ждать с момента подачи заявки до получения возмещения.

График возврата федеральных налогов
Время со дня подачи заявки до получения возмещения *	1-3 недели	3 недели	1 месяц	2 месяца

* Обратите внимание, что это всего лишь рекомендации.В зависимости от того, как вы подаете заявку, большинство подателей обычно могут рассчитывать на возмещение в эти сроки.

Почему так долго?

Если вы не получите возмещение в течение 21 дня, ваша налоговая декларация может потребовать дополнительной проверки. Это может произойти, если ваш возврат был неполным или неправильным. IRS может отправить вам инструкции по почте, если ему потребуется дополнительная информация для обработки вашего возврата.

У вас также могут возникнуть задержки, если вы подали заявку на налоговый кредит на заработанный доход или дополнительный налоговый кредит на ребенка.В соответствии с Законом о защите американцев от повышения налогов (PATH) 2015 года, IRS обязано хранить налоговые декларации для людей, которые потребовали эти кредиты, до 15 февраля. Если вы подали заявку на любую из этих налоговых льгот, сообщение PATH Act может появиться, когда вы использовать Где мой возврат? инструмент.

Если вы не получили возмещение и теряете терпение, звонок в IRS, скорее всего, не поможет. Лучше не связываться напрямую с IRS, если только инструмент «Где мой возврат» не подсказал вам об этом или не прошел 21 день с момента подачи вашей налоговой декларации в электронном виде или шесть недель с момента отправки вашей бумажной налоговой декларации по почте.(Кроме того, как указано в верхней части этой статьи, обработка документов занимает больше времени.)

Как насчет возврата моего государственного налога?

То, что мы рассмотрели до сих пор, относится к возмещению федеральных налогов. Как и следовало ожидать, в каждом штате все немного по-своему, когда дело доходит до возврата налогов.

Как правило, вы можете рассчитывать на получение возврата государственного налога в течение 30 дней, если подали налоговую декларацию в электронном виде. Если вы подали налоговую декларацию в бумажном виде, получение возмещения может занять до 12 недель — или дольше, если ваш штат находился или все еще находится под ограничениями социального дистанцирования.Чтобы узнать статус вашего возврата, вам нужно будет связаться с налоговым агентством штата или посетить веб-сайт налогового управления вашего штата.

Когда нужно платить налоги?

Крайний срок подачи вашей налоговой декларации за 2020 год и оплаты вашего налогового счета в настоящее время — 15 апреля 2020 года, хотя это может измениться, как и в прошлом году, чтобы дать людям больше времени для подачи документов во время пандемии коронавируса. Если вы не можете уложиться в срок подачи налоговой декларации, вы можете подать заявление о продлении.Но чем раньше вы подадите заявку, тем быстрее вы получите возврат налога.

Заключительное слово

Если вы хотите получить возврат налога как можно быстрее, вам необходимо заранее заполнить налоговую декларацию, проверить наличие ошибок перед ее отправкой и подать в электронном виде. И хотя вы можете попросить физический чек, вы получите возмещение намного быстрее, если оно будет зачислено непосредственно на ваш текущий счет, сберегательный счет или ваш индивидуальный пенсионный счет (IRA).Если вас беспокоит статус возврата налога, не забудьте воспользоваться инструментом IRS Where’s My Refund. Он предоставляет обновления в реальном времени о статусе вашего возврата.

Если вам предстоит значительный возврат средств, вы можете подумать о том, чтобы поговорить с финансовым консультантом о том, как вложить дополнительные деньги. Вы можете использовать инструмент подбора советников SmartAsset, чтобы найти советника в вашем районе уже сегодня.

Советы по увеличению налоговой экономии

• Когда вы подаете налоговую декларацию, налоговая служба может упростить задачу.Они могут избавить вас от путаницы и помочь вам подать более точную налоговую декларацию. Они также могут помочь вам найти вычеты или исключения, о которых вы бы не узнали сами. Популярные варианты программного обеспечения включают TurboTax и H&R Block.
• Если вы обнаружите, что регулярно получаете большие налоговые возмещения, это может означать, что вы вообще платите слишком много налогов. В этом случае вы можете скорректировать удерживаемые суммы в своем W-4, чтобы вы могли хранить больше денег в течение года.Большие возмещения — это здорово, но зачем давать IRS бесплатную ссуду?

Фото: © iStock.com / Juanmonino, © iStock.com / balticboy, © iStock.com / anyaberkut

Лорен Перес, CEPF® Лорен Перес пишет для SmartAsset по различным темам, связанным с личными финансами, и специализируется на сберегательных, банковских и кредитных картах. Она является сертифицированным преподавателем в области личных финансов® (CEPF®) и членом Общества содействия редактированию и письму в бизнесе.Лорен получила степень по английскому языку в Университете Рочестера, где она специализируется на языке, средствах массовой информации и коммуникациях. Она родом из Лос-Анджелеса. Хотя Лорен была склонна время от времени делать покупки, она осознавала важность управления деньгами и сбережений с юных лет. Лорен любит давать рекомендации друзьям и семье по кредитным картам и пенсионным счетам, основываясь на часах исследований, которые она проводит в SmartAsset.

Как запросить возврат недостающего налога или чек от IRS.

Знаете ли вы, что средняя сумма возмещения в 2020 году составляла около 2781 доллар США? Ожидается, что в 2021 году он будет немного выше.

Вас ждет возврат налога? У вас есть три года, чтобы подать налоговую декларацию и потребовать возмещения — и вам не грозит штраф за позднюю подачу налоговой декларации за это! Например, крайний срок подачи заявления на возврат налога за 2017 год — 21 апреля 2021 года.

Не становитесь статистикой! Читайте последние данные о невостребованных возвратах налогов из-за неправильных почтовых адресов или неправильных номеров банковских счетов.Кроме того, узнайте, как потребовать возмещение, которого вы заслуживаете! Ознакомьтесь с вариантами получения возврата налога.

Возврат банковского депозита, возвращенные чеки

Каждый год есть миллиарды долларов чеков возврата, которые не доставляются из-за неправильных почтовых адресов или неправильных номеров банковских счетов. Что делать, если вы переехали или изменили банковский счет после того, как подали налоговую декларацию, а у IRS нет вашего нового почтового адреса или нового номера банковского счета? Прочтите, чтобы узнать, как обновить эту информацию.

Как подать заявку на возврат недостающего налога

1. Если ваш чек возврата был возвращен в IRS, вы можете изменить свой адрес онлайн через веб-сайт IRS.
2. Позвоните по номеру 1-800-829-1040, чтобы подтвердить свой почтовый адрес или банковский счет.
3. Если вы не можете обновить свой почтовый адрес в режиме онлайн, загрузите и отправьте форму 8822 по адресу, указанному в налоговой форме.
4. В следующий раз подайте налоговую декларацию в электронном виде и зарегистрируйтесь для получения прямого депозита.Это более точно, и вы получите возврат быстрее!

Просмотрите последнюю статистику по электронным файлам и прямым депозитам.

Невостребованный возврат налогов в IRS

За 2016 налоговый год, по состоянию на 1 июля 2020 года сумма невостребованных налоговых возмещений IRS составила более 1,5 миллиарда долларов. Это примерно 1,4 миллиона индивидуальных налогоплательщиков, которые не подали федеральную налоговую декларацию за 2016 год по состоянию на 1 июля 2020 года. К сожалению, уже слишком поздно требовать возмещения налоговой декларации за 2016 год, так что не упустите возможность получить возмещение, которое благодаря тебе!

Возможно, вы думали, что ваш доход настолько низок, что вам не нужно готовить и подавать в электронном виде или подавать налоговую декларацию.Знали ли вы, что даже в этом случае вы имеете право на возврат налога? Например, у вас могла быть работа, и налоги удерживались каждый месяц, но вы не подавали налоговую декларацию, потому что у вас был слишком маленький доход. Возможно, вы все еще сможете потребовать эти деньги в виде возврата налога. Или, возможно, налоги не удерживались, но вы могли иметь право на возмещаемый EITC (налоговый кредит на заработанный доход). Все это может означать для вас возврат налогов!

Как правило, у вас есть три года с исходного срока для налоговой декларации , чтобы подать ее и потребовать возмещения.Через три года возмещение поступит в правительство, в частности, в Казначейство США. Не упустите причитающийся вам возврат!

Пожалуйста, обратитесь к таблице ниже, чтобы узнать о сроках подачи заявления на возврат налогов (или уплаты причитающихся налогов) за определенный налоговый год.

2020

15 апреля 2021 г.

15 апреля 2024 г.

Электронный файл с января по 15 октября 2021 г. Зарегистрируйтесь в TaxWin.

Зарегистрируйтесь сейчас и будьте готовы в январе 2021 года.

2019

15 июля 2020

15 апреля 2023 г.

Электронный файл больше не доступен.Подготовьте, заполните бумажную налоговую декларацию за 2019 год.

Если у вас есть задолженность по налогам за 2019 год, подайте налоговую декларацию как можно скорее, чтобы уменьшить штрафы за просрочку подачи и штрафы за просрочку уплаты налогов.

2018

15 апреля 2019

15 апреля 2022 г.

Электронный файл больше не доступен. Подготовьте, подайте налоговую декларацию за 2018 год на бумаге.

Если у вас есть задолженность по налогам за 2018 год, подайте налоговую декларацию как можно скорее, чтобы уменьшить пошлины за просрочку подачи и штрафы за просрочку уплаты налогов.

2017

18 апреля 2018 г.

18 апреля 2021 г.

Электронный файл больше не доступен.Подготовьте, подайте налоговую декларацию за 2017 год на бумаге.

Если у вас есть задолженность по налогам за 2017 год, подайте налоговую декларацию как можно скорее, чтобы уменьшить штрафы за просрочку подачи и штрафы за просрочку уплаты налогов.

2016

18 апреля 2017

15 июля 2020

Вы больше не можете требовать возврата налога за 2016 год. Подготовьте, заполните бумажную налоговую декларацию за 2016 год.

Если у вас есть задолженность по налогам за 2016 г., подайте налоговую декларацию как можно скорее, чтобы уменьшить сборы за просрочку подачи и штрафы.

Штрафы за позднюю подачу налоговой декларации

Если вы имеете право на возмещение, обычно нет штрафа IRS за позднюю подачу декларации за опоздание!

1. Воспользуйтесь БЕСПЛАТНЫМ электронным файлом.com и рассчитайте сумму возврата налога.
2. Загрузите и заполните формы налоговой декларации за предыдущий год. Помните, что вы должны использовать налоговую форму за налоговый год, за который вы подаете налоговую декларацию. К сожалению, вы можете сделать это только отправив бумажную налоговую декларацию по почте, поскольку IRS не принимает налоговые декларации за предыдущий год в электронном виде.
3. Позвоните по номеру 1-800-829-1040, чтобы подтвердить свой почтовый адрес.

Узнайте, нужно ли вам подавать налоговую декларацию или иметь право на возмещение, с помощью наших бесплатных инструментов налогового инструктора.

Рекомендуемые ресурсы для возврата налогов:

TurboTax ^® — зарегистрированная торговая марка Intuit, Inc.
H&R Block ^® — зарегистрированная торговая марка HRB Innovations, Inc.

Как проверить статус возврата подоходного налога

Если вы уплатили более высокий налог государству в предыдущем финансовом году, то есть в 2019-20 финансовом году, вам необходимо подать налоговую декларацию (ITR), чтобы потребовать сумму возмещения.Более высокий налог обычно уплачивается, когда в течение финансового года авансовый налог, уплачиваемый физическим лицом, самооценка и / или налог, удерживаемый у источника (TDS), превышает их налоговые обязательства.

Если после обработки вашего ITR налоговый отдел определяет, что вам подлежит возмещение, вам будет отправлено уведомление по SMS или электронной почте. В полученном вами уведомлении указана сумма возврата, которая будет зачислена на ваш счет, а также порядковый номер возврата. Уведомление отправляется вам в соответствии с разделом 143 (1) Закона о подоходном налоге.

Также читайте: Как подать ITR? Вот полное руководство

Возврат обрабатывается Государственным банком Индии (SBI). Возврат отправляется налогоплательщику либо путем прямого зачисления его на его счет через RTGS / NEFT, либо путем выдачи чека или тратты до востребования и отправки его зарегистрированному налогоплательщику адрес. Убедитесь, что вы ввели правильные реквизиты банковского счета при заполнении ITR, так как возмещение будет зачислено на этот счет.

Однако с 1 марта 2019 года налоговый отдел будет выдавать электронные возмещения только на те банковские счета, к которым привязан PAN и предварительно подтвержденный на веб-сайте электронной подачи.

Также читают: Предварительно подтвердите свой банковский счет, чтобы получить возврат налога на прибыль

Способы отслеживания статуса возврата налога на прибыль
Абхишек Сони, генеральный директор Tax2Win.in, веб-сайта налоговых деклараций, объясняет, что есть два способа отследить статус возврата подоходного налога.

Это следующие:

a) На веб-сайте электронной подачи налоговой декларации
б) На сайте ИНН НСДЛ

Чтобы проверить статус возврата налога, вам необходимо выполнить следующие действия:

1.Посетите веб-сайт: www.incometaxindiaefiling.gov.in
2. Войдите в свою учетную запись, указав следующие данные: PAN, пароль и код captcha.
3. Щелкните «Просмотр возвратов / форм».
4. Выберите «Подоходные налоговые декларации» в раскрывающемся меню и нажмите «Отправить».
5. Щелкните номер подтверждения, который представляет собой гиперссылку на соответствующий год оценки в системе. Годом оценки для 2019-20 финансового года является 2020-2021 финансовый год.
6. На вашем экране появится новая веб-страница, показывающая полные сведения о вашей подаче ITR — с даты обработки ITR, поданной в ITR, и даты выдачи возмещения.

7. Наряду с этим он также покажет подробности, такие как год оценки, статус, причина отказа, если таковая имеется, и способ оплаты.

Как вариант, статус возврата налога на прибыль можно проверить также на сайте ИНН НСДЛ. Статус возврата доступен на сайте через 10 дней после того, как отдел отправил возврат в банк, то есть SBI.

Вот как вы можете проверить статус возврата подоходного налога здесь:

1. Посетите сайт: https: //tin.tin.nsdl.com/oltas/refundstatuslogin.html
2. Введите данные PAN.
3. Выберите соответствующий год оценки, для которого вы хотите проверить статус возврата.

4. Введите код капчи и нажмите «Отправить». В зависимости от статуса вашего возврата на вашем экране будет отображаться сообщение. Что означает статусное сообщение

Как упомянуто выше, вы получите сообщение в зависимости от статуса возврата; Так обстоит дело с электронной подачей налоговой декларации и сайтами ИНН-НСДЛ.Отображаются следующие сообщения:

i) Статус возврата — истек: Это означает, что полученный вами чек возврата не был зачислен в банк в течение установленного срока. Срок действия чека составляет 90 дней, в течение которых налогоплательщик должен предоставить чек в банк для получения платежа. В таком сценарии налогоплательщик должен подать «запрос на повторную выдачу возмещения» на портале электронной подачи документов.

ii) Статус возврата — возврат возвращен: Это происходит по двум причинам.Если возврат подоходного налога отправляется вам через ECS (службу электронного клиринга), перевод платежа не произойдет, если вы указали неверные реквизиты банковского счета.
Чек или тратта до востребования могут быть возвращены, потому что вы указали неправильный адрес или ваш дом был заперт.

iii) Статус возврата — обработано путем прямого зачисления, но не удалось: Это означает, что SBI инициировала прямое зачисление суммы возврата, но не смогла по любой из следующих возможных причин:
1.Аккаунт был закрыт;
2. Операции на счете остановлены / ограничены / приостановлены;
3. Это счет с фиксированным депозитом, ссудой или счетом государственного резервного фонда (PPF);
4. Это счет нерезидента в Индии (NRI);
5. Владелец счета может умереть;
6. Неверные данные учетной записи

iv) Статус возврата — возврат обработан через NEFT / NECS, но не прошел: Это означает, что возврат, обработанный в режиме NECS / NEFT, не прошел. В этом случае налогоплательщик должен проверить номер счета, описание счета, код MICR / IFSC, указанный при подаче декларации.

v) Статус возврата — скорректировано с непогашенный требование предыдущего года: Это означает, что возврат за текущий год был скорректирован с учетом непогашенного спроса предыдущего года

Возврат налога | Прямой депозит

GoBank не занимается подготовкой платных налоговых деклараций и налоговым консультантом. Всем держателям карт GoBank рекомендуется проконсультироваться со своими налоговыми консультантами и / или составителями деклараций. В соответствии с инструкциями IRS, вы можете направить возврат средств на вашу карту; вы не можете направить возврат на чужую карту (), кроме вашего супруга, если это совместный возврат).Если мы получим возврат налога, предназначенный для физического лица, не являющегося держателем карты, возврат может быть отклонен и / или действие вашей карты может быть приостановлено или закрыто. Действуют ограничения.

¹Эта страница веб-сайта содержит гиперссылку на irs.gov. Green Dot не предоставляет и не несет ответственности за продукты, услуги или общий контент веб-сайта, доступный на irs.gov. Политика конфиденциальности Green Dot не распространяется на irs.gov, и вам следует ознакомиться с раскрытием конфиденциальности на irs.gov для получения дополнительной информации.

²Посетите http://turbotax.intuit.com/lp/yoy/guarantees.jsp для получения гарантий на продукты TurboTax и другой важной информации. Положения, условия, функции, доступность, цены, сборы, услуги и варианты поддержки могут быть изменены без предварительного уведомления. Intuit, TurboTax и TurboTax Online, среди прочего, являются зарегистрированными товарными знаками и / или знаками обслуживания Intuit Inc. в США и других странах. Цены на TurboTax Online и Mobile зависят от вашей налоговой ситуации и зависят от продукта.0 долларов федерального бюджета (для простых налоговых деклараций) + 0 долларов США для подачи предложения доступно только с TurboTax Free Edition; предложение может быть изменено или прекращено в любое время без предварительного уведомления. Фактические цены определяются на момент печати или электронного файла и могут быть изменены без предварительного уведомления. Green Dot Bank не поддерживает и не спонсирует это предложение.

³Страница содержит гиперссылки на https://turbotax.intuit.com/affiliate/gobankgd, который не управляется GoBank. Политика конфиденциальности GoBank не распространяется на связанный сайт, и вам следует ознакомиться с Политикой конфиденциальности на этом сайте для получения дополнительной информации.GoBank не предоставляет и не несет ответственности за продукты, услуги или общее содержание сайта на этом сайте.

Статус возврата онлайн — Государственный подоходный налог

Статус возврата IRS Статус федеральной налоговой декларации и налоговой декларации штата

График цикла возврата

за налоговый год Когда дело доходит до подачи налоговой декларации, есть несколько вопросов, которые волнуют людей больше, чем какие-либо другие: сколько я плачу по налогам, сколько я получу обратно в виде возврата налога и когда я его получу? Все остальное, как говорится, просто детали.

Схема цикла возврата

и калькулятор возврата теперь доступны здесь.

Где мой возврат средств от штата Луизиана? Найдите здесь свой возврат от штата Луизиана. Перейдите по ссылкам ниже, чтобы отследить возврат средств в Лос-Анджелесе. Обновлено для / налогового сезона. Ожидаете возврата государственного налога? Отслеживайте статус своего возмещения, используя сообщение Налогового управления Луизианы «Где мой возврат от штата Луизиана?» инструмент.Просто введите свой номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, ожидаемую сумму возмещения и налоговый год, и вы сможете мгновенно получить информацию о своем возмещении. Налоговое управление штата Луизиана представляет собой безопасную электронную систему самообслуживания. Он позволяет безопасно отправлять платежи и просматривать остатки на счетах, производить платежи по возвратам и оценкам, опротестовывать апелляции и просматривать копии корреспонденции. Для получения дополнительной информации о том, как подать налоговую декларацию штата Луизиана и найти возврат, посетите Департамент доходов Луизианы.Налоговое управление штата Луизиана возвращает большую часть средств в течение 21 рабочего дня. Вы можете проверить статус своего возмещения онлайн в налоговом управлении штата Луизиана. Вы можете начать …

TurboTax Absolute Zero обеспечивает бесплатную подачу налоговой декларации миллионам. Начиная с сегодняшнего дня, четвертый год подряд TurboTax предлагает TurboTax Absolute Zero, что дает более 60 миллионам налогоплательщиков, подающим документы 1040A или 1040EZ, возможность легко подавать свои федеральные налоги и налоги штата на абсолютно Никакая стоимость не гарантирована с помощью бесплатного налогового программного обеспечения с самым высоким рейтингом$ 0 ФРС. $ 0 Состояние. $ 0 в файл. Налогоплательщики работать за свои деньги и TurboTax хочет, чтобы помочь им найти и сохранить больше. За последние три года TurboTax предоставил совершенно бесплатную налоговую декларацию миллионам трудолюбивых клиентов.

Таблица цикла возврата средств за 2018 год за 2017 налоговый год Когда дело доходит до подачи налоговой декларации, есть несколько вопросов, которые волнуют людей больше, чем какие-либо другие: сколько я плачу по налогам, сколько я получу обратно в своем возврате налогов , и когда я его получу? Все остальное, как говорится, просто детали.

Задержка возврата налога на имущество в размере

MN в 2016 г. Будет ли отложен возврат вашего налога на имущество MN в 2016 г.? Узнайте свой статус возврата налога на недвижимость MN. Когда я могу ожидать возмещения? Подробная информация о задержке возврата налога на имущество в 2016 году. Используя функцию «Где мой возврат?», Вы можете следить за своим возвратом с помощью новой строки состояния. Когда мы закончим, вы увидите дату отправки вашего возмещения. Каждый возврат, который мы получаем, отличается, поэтому время обработки может быть разным.

IRS / Статус возврата

28 августа 2016

— пользователем CindyC · Опубликовано 28 августа 2016 г. · Последнее изменение: 11 сентября 2017 г.

Теперь доступны диаграмма цикла возврата средств за 2017 год и калькулятор возврата за 2017 год. Наконец-то наступило то время года.Мы выпустили нашу диаграмму цикла возврата средств за 2017 год и наш калькулятор возврата налогов за 2017 год. Вы готовитесь к праздничному сезону и хотите узнать, когда и сколько вам будет возвращено налогов за 2017 год? У нас есть все необходимое для начала.

IRS

27 января 2016 г.

— пользователем CindyC · Опубликовано 27 января 2016 г.

Дата первой выплаты IRS установлена ​​на сайте Where’s My Refund 2016.Обновлен статус возврата IRS. У нас есть первый подтвержденный случай, когда дата выплаты IRS установлена ​​на «Где мой возврат» 2016. Это лицо было одобрено сегодня (27 января 2016 г.). У них есть дата выплаты 29.01.2016, это время, которое мы оценили в нашем Графике возврата

.

IRS

25 января 2016 г.

— пользователем CindyC · Опубликовано 25 января 2016 г.

Статус возврата IRS: Таблица дат обработки IRS Недавно мы нашли отличную информацию о диаграмме дат обработки IRS.Мы приложили оба изображения из IRS и просмотрите приведенную ниже информацию, чтобы узнать больше о грядущей диаграмме дат обработки IRS. Спасибо,

IRS

21 января 2016 г.

— пользователем CindyC · Опубликовано 21 января 2016 г.

Были ли вы в тестовой партии IRS 2016? Все еще ждете возврата налога за 2016 год? Вы не одиноки, многие участники тестовой партии IRS 2016 еще не получили даты прямого депозита 2016 года.Налоговое управление еще не обновило информацию о том, «Где мой возврат», поэтому ни у кого еще нет федеральной даты прямого депозита. Мы сообщим об этом, как только у нас будет официальная дата выплаты от IRS в 2016 году. Благодарим вас за прочтение «Тестовая партия IRS 2016» ». Налоговая служба начала предоставлять первоначальный набор результатов тестов и сертификатов составителям налоговой отчетности, которые зарегистрировались для прохождения нового теста на компетентность составителя налоговой декларации. Составители налоговых деклараций, которые пройдут тест вместе с проверкой на соответствие налоговым требованиям, получат новое назначение — составителя зарегистрированной налоговой декларации.”

Руководство по возврату подоходного налога и часто задаваемые вопросы AY 2020-21

Проценты за просроченный возврат подоходного налога

Часто налогоплательщик не получает возврат подоходного налога вовремя, в таком случае ему предоставляются проценты за просроченный возврат подоходного налога. Положения по этому поводу изложены в разделе 244A . Положения в этом отношении следующие:

1. Если возврат, полученный налогоплательщиком, осуществляется из любого налога, удержанного / полученного у источника, или налога, уплаченного в виде авансового налога, то налогоплательщик имеет право на получение процентов, рассчитанных по ставка полпроцента ( 1.5% ) за каждый месяц или часть месяца. Проценты в таком случае разрешаются в течение периода, начинающегося с 1 апреля года оценки до даты, когда предоставляется возврат налога.

   Однако проценты не выплачиваются, если сумма возмещения налога составляет менее 10% налога, определенного в соответствии с разделом 143 (1), или налога, определенного в соответствии с обычной оценкой.

2. В любом другом случае (т. Е. В случае, когда возврат налога происходит по причинам, не указанным выше), проценты начисляются по ставке полпроцента ( 1.5% ) за каждый месяц или часть месяца.

3. Проценты в таком случае разрешаются за период, начинающийся с даты / дат (в зависимости от обстоятельств) уплаты налога или пени до даты предоставления возврата налога.

4. Выражение «дата уплаты налога или штрафа» означает дату и с которой сумма налога или штрафа, указанная в уведомлении о требовании, выпущенном в соответствии с разделом 156, уплачивается сверх суммы такого требования.

В некоторых случаях проценты не начисляются.

Налогоплательщик не имеет права на получение процентов по возмещению подоходного налога, если процедура, приводящая к возмещению, откладывается по причинам, связанным с налогоплательщиком (полностью или частично).В таком случае период просрочки, вмененной ему, исключается из периода, за который выплачиваются проценты.

Если возникает какой-либо вопрос относительно исключаемого периода, он решается Главным главным комиссаром, или главным комиссаром, или главным комиссаром, или комиссаром, чье решение является окончательным.

Полномочия налоговых органов по зачету возмещения подоходного налога:

Иногда может случиться так, что возврат может быть причитается налогоплательщику за какой-то год (годы) оценки, и может существовать некоторое налоговое требование, подлежащее уплате со стороны налогоплательщик.В таком случае статья 245 уполномочивает налоговые органы зачесть сумму возмещения, причитающегося налогоплательщику, с причитающейся с него суммы.

Согласно разделу 245, если установлено, что возмещение налога причитается любому лицу, налоговые органы, уполномоченные в этом отношении, могут вместо выплаты возмещения налогоплательщику зачесть сумму, подлежащую возмещению, или любые другие часть этой суммы против суммы, если таковая имеется, остающейся к уплате лицом, которому подлежит возмещение подоходного налога.