Налоговые каникулы для предпринимателей в 2020 году — Справочная

ИП на упрощёнке и патенте могут воспользоваться налоговыми каникулами и первые два года после регистрации не платить налог с доходов. 31 июля действие закона о налоговых каникулах продлили до конца 2023 года. Разбираемся, кто и как может получить освобождение от налогов.

Кто имеет право на налоговые каникулы

В Налоговом кодексе прописано, что освободить от налога на первые два года можно предпринимателей, которые ведут бизнес на производстве, в социальной и научной сферах, оказывают бытовые или гостиничные услуги.

При этом если такие предприниматели занимаются чем-то ещё, то доход от льготной деятельности должен быть не меньше 70% в общей массе доходов.

Льгота не действует по умолчанию по всей России. Чтобы каникулы заработали, власти каждого субъекта РФ должны принять соответствующий закон. Если ИП зарегистрирован в регионе, где такого закона нет, он не сможет воспользоваться льготой. Например, каникулы недоступны предпринимателям из Татарстана.

Перечень субъектов РФ, где действуют налоговые каникулы

Галина Азарова, налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов России:

«В случае с патентом имеет значение не прописка ИП, а регион, где он будет работать. Патент получают по месту ведения деятельности, а не прописки. Если ИП живет в Татарстане, но купит патент в Удмуртии, чтобы там же и работать — он имеет право на каникулы, потому что в Удмуртии есть местный закон. С УСН ситуация другая. Предприниматель должен быть прописан там, где действует закон о каникулах. А вот вести деятельность может в любом другом регионе. Даже там, где каникул нет. То есть можно быть прописанным в Удмуртии и работать в Татарстане на УСН с нулевой ставкой».

Местные власти имеют право ввести дополнительные условия для ИП, которые хотят воспользоваться льготой. Например, установить ограничения по доходам и числу работников, конкретизировать виды деятельности.

Например, в законе Москвы о налоговых каникулах прописаны 25 видов деятельности на УСН и 17 видов на ПСН, при которых действует нулевая ставка. Ограничение по численности работников — 15 человек. По доходам ограничений нет. А в законе Вологодской области каникулы предусмотрены только для ИП на патентной системе. Для ИП на УСН льготы нет.

Информацию по своему региону ищите на сайтах местных органов власти или налоговой. Например, на сайте nalog.ru есть информация и по упрощёнке, и по патенту. Нужно лишь в верхней части страницы выбрать свой регион.

Таким образом, вы можете воспользоваться льготой, если:

• Там, где вы зарегистрированы, действует закон о налоговых каникулах.
• Впервые зарегистрировались в качестве ИП после введения этого закона в вашем регионе и применяете УСН либо ПСН.
• Ведёте деятельность в отрасли, которая упомянута в законе и доля дохода от этой деятельности не меньше 70%.
• Соответствуете другим ограничениям, если они прописаны в местном законе.

Впервые зарегистрированным нужно быть именно после введения закона в вашем регионе. Если до этого вы когда-то уже были предпринимателем, но снялись с учёта, а после введения закона снова зарегистрировались — вы тоже имеете право на льготу.

Срок действия льготы

На упрощёнке налоговый период — это год. Если ИП зарегистрируется в 2020 году, льгота будет действовать до конца 2020 года и весь 2021 год. Поэтому выгоднее зарегистрироваться в начале 2021 года, чтобы не платить налог два полных года.

На патентной системе налоговый период — это срок действия патента, а его можно купить на срок от 1 до 12 месяцев. Если два раза купить патент на месяц, то льгота будет действовать всего два месяца. Поэтому, выгоднее брать патенты на максимальный срок в пределах двух календарных лет.

Галина Азарова, налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов России:

«Закон не обязывает субъекты РФ продлевать каникулы после 2020 года, а только даёт такую возможность. Окончательное решение зависит от местных властей. Поэтому прежде чем применять каникулы, уточняйте срок действия местного закона».

Какие налоги можно не платить во время каникул

На УСН это упрощённый налог с доходов, а на ПСН — стоимость патента, которую рассчитывают от потенциально возможных доходов.

На другие налоги и платежи льгота не распространяется. Транспортный, земельный, имущественный и другие налоги, страховые взносы за себя и сотрудников и другие платежи в бюджет предприниматель переводит как обычно.

Как воспользоваться налоговыми каникулами

Если вы применяете УСН и уверены, что имеете право на льготу, специально обращаться за ней в ИФНС не нужно.

Когда зарегистрируете ИП, подайте уведомление о применении УСН, а потом просто работайте, но не платите авансовые платежи и налог. Когда придёт время сдавать годовую декларацию, заполните её как обычно, но укажите в ней ставку 0%.

Доходы и расходы в декларации по УСН указывать нужно несмотря на то, что применяете льготу и не платите налог.

Когда налоговики получат декларацию с нулевым налогом, они могут запросить подтверждающие документы, чтобы убедиться, что вы действительно имели право на льготу: договоры, КУДиР, первичные документы и т. д.

Если у вас подключена онлайн-бухгалтерия Точки, изменить ставку налога УСН можно в интернет-банке, раздел «Онлайн-бухгалтерия», вкладка «Настройки».

Если применяете патентную систему, заявить о намерении применять каникулы нужно заранее, чтобы потом не оплачивать патент. Когда будете переходить на ПСН, вам нужно будет подать заявление по форме 26.5−1. Внизу второй страницы есть специальное поле, где нужно указать ставку 0% и номер закона субъекта РФ, который даёт вам право на льготу.

Что будет, если нарушить условия применения льготы

Если окажется, что вы занимались не тем видом деятельности, доля доходов от льготной деятельности была ниже 70% или нарушены ограничения, прописанные в местном законе, вам придётся заплатить все налоги начиная с момента, когда начали пользоваться освобождением.

Галина Азарова, налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов России:

«Каждая налоговая декларация проходит камеральную проверку. В рамках этой проверки инспекторы могут запросить у вас документы, подтверждающие, что вы действительно имели право на льготу и что доход от льготируемой деятельности составил больше 70%. Это могут быть договоры с клиентами, книга учёта доходов и расходов, первичные документы. На патентной системе декларации не сдают, но проверить правомерность применения льготы могут во время выездной проверки, а также во время камеральной проверки деклараций по другим режимам: ОСНО или УСН».

Коротко

1. Предприниматели на УСН и ПСН могут первые два года после регистрации не платить налог, если ведут деятельность в социальной, производственной, научной сферах, оказывают бытовые или гостиничные услуги.
2. Льгота доступна только в тех субъектах РФ, где принят закон о налоговых каникулах и только для ИП, которые впервые зарегистрировались после принятия этого закона.
3. Местные власти могут устанавливать дополнительные ограничения по видам деятельности, доходам, числу сотрудников.
4. Освобождение распространяется только на основной налог на ПСН и УСН.
5. Чтобы не платить налог на УСН, никуда специально обращаться не надо. На ПСН нужно указать нулевую ставку и реквизиты местного закона о налоговых каникулах в заявлении на получение патента.

Налоги в Италии — налоговая система Италии

Наиболее прибыльными в плане пополнения бюджета Италии считаются налог на добавленную стоимость и налог на прибыль — в сумме два сбора обеспечивают наибольшую часть налоговых поступлений в бюджет.

Все физические лица — резиденты и нерезиденты, получающие доходы на территории Италии должны платить налоги. Ежегодно в налоговую службу подается налоговая декларация.

Заполненные декларации подают в налоговую службу (L’Agenzia delle entrate). Туда же можно обратиться со всеми вопросами, касающимися уплаты налогов.

На сайте налоговой службы, предварительно зарегистрировавшись, можно проверить уплаченные вами или вашим работодателем налоги.

Другие налоги в Италии

Налогообложение прироста капитала

Прирост капитала (capital gain) в Италии облагается по налоговым ставкам 12,5% и 26%

Налоги на недвижимость

При покупке недвижимости в Италии и ее содержании владельцу придется оплачивать определенные государственные налоги и некоторые другие расходы. Однако, прежде чем мы углубимся в тему и расскажем о налогах на недвижимость в Италии, проясним очень важный факт. В целом, различные сборы, налоги и другие расходы, очень мало влияют на конечную стоимость покупки и — что важно для лиц, задумывающихся об инвестициях в итальянскую недвижимость — ничуть не снижают выгодность сделки.

В последние годы в итальянских СМИ часто проскальзывают статьи о том, насколько велика налоговая нагрузка в Италии. Их число резко возрасло после введения жилищного налога IMU. Это привело к тому, что многие люди не хотят вкладывать деньги в недвижимость, опасаясь больших налогов. На самом деле, если проанализировать общую картину, можно увидеть насколько мал IMU и все остальные налоги, пошлины и сборы влияют на стоимость недвижимости.

Оценим, к примеру размер жилищного налога на недвижимость, кадастровая стоимость которой составляет 100.000 евро. если речь идет о первичной недвижимости, владелец дома в 2018 году не должен оплачивать этот налог, если же это вторичная недвижимость, владелец дома будет платить всего 300-400 евро в год.

Таким образом, инвестиции в недвижимость в Италии остаются очень выгодным вложением средств, так как налоги и все прочие расходы совсем незначительно влияют на размер выгоды, которая будет получена инвестором в будущем.

Перейдя по данной ссылке, вы можете ознакомиться с основными типами налоговых отчислений, взимаемых государственной налоговой службой при покупке недвижимости в Италии, а в материале «Сколько стоит содержать недвижимость в Италии» вы узнаете о всех важнейших сборах и затратах для иностранцев и резидентов Италии, владеющих недвижимым имуществом в стране.

Туристический налог

Итальянское правительство в условиях экономического кризиса обратилось к мэрам каждого итальянского муниципалитета с просьбой применять и собирать туристический налог со всех туристов, путешествующих по Италии (Decreto Legislativo n. 23 del 14 marzo 2011.).

Каждый муниципалитет Италии волен самостоятельно устанавливать сумму туристического налога, его специфические характеристики и условия оплаты (налог на проживание в Италии обычно зависит от категории гостиницы, где останавливается турист, периода пребывания в стране — высокий или низкий сезон и других факторов …), и, возможно, и вовсе не применять этот сбор.

В целом, налог на проживание в Италии составляет от 1 до 5 евро в день на человека и оплачивается непосредственно в отеле, где вы остановились.

В крупных туристических городах в 2017 году туристический налог был таков: Рим — в пределах от 3 до 7 €, Милан и Флоренция — 2/5 €. В 2018 планируется небольшое повышение суммы сбора.

Взнос может быть оплачен наличными или картой в конце пребывания, менеджер туристического объекта должен выдать квитанцию ​​об оплате.

Исключения

Как правило, налог в отелях Италии не оплачивают:

• местные жители;

• дети в возрасте до 10 или 14 лет;

• люди с ограниченными возможностями или серьезными проблемами со здоровьем и лица их сопровождающие, при наличии подтверждающй заболевание медицинской справки;

• водители туристических автобусов и гиды.

Налог на ТВ

Налог на ТВ («Canone RAI») — сбот за обладание дома или в офисе оборудованием, которое позволяет прослушивать радио- и телепередачи, независимо от фактического использования или намерения использовать эту услугу. Налог поступает в бюджет государственной телерадиокомпании RAI.

Чтобы избежать уплаты пошлины Canone Rai, необходимо задекларировать отсуствие телевизора и других устройств, позволяющих прослушивать радио- и телепередачи, в доме налогоплательщика.

Государственные пошлины

В Италии гербовые марки (marche da bollo) используются, начиная с 1863 года. Как правило, они продаются в табачных киосках или в лицензированных государственных учреждениях.

С июня 2005 года к традиционным гербовым маркам были добавлены марки, выпускаемые в электронном виде Налоговой инспекцией и распечатанные на месте в точках перепродажи.

С 1 сентября 2007 года последние полностью заменили традиционные бумажные гербовые марки.
Для некоторых документов допущена замена гербовых марок печатями, подтверждающими оплату наличными суммы государственного сбора.

19 сентября 2014 года в Италии была введена цифровая печать (Service @ e.bollo), которая после оплаты онлайн выдается в электронном виде через веб-сайты, авторизованные государственной налоговой службой. Однако, если налогоплательщик до сих пор имеет старые гербовые марки, он может использовать их даже после введения в силу их видоизменений и повышения стоимости (сегодня гербовая марка стоит 16 €) особым способом. Например, если за оформление документа взимается налог в размере 32 €, налогоплательщик может использовать старые марки стоимостью 14,62 € и 1,81 €, наклеив нужное их количество для достижения требуeмой суммы сбора.

Налог в Италии для иностранцев

Государственный Совет Италии решением номер 04487 от 26 октября 2016 года отменил правительственный указ от 6 октября 2011 года в той его части, которая требовала от иностранцев, получающих/продлевающих ВНЖ, выплату налогового сбора в размере от 80 до 200 евро, подтвердив решение Административного суда Лацио, вынесенное 24 мая 2016 года.

Стоимость оформления/продления ВНЖ в Италии в 2017 году можно узнать здесь.

Социальные взносы

Согласно действующему законодательству ежемесячные взносы в INPS являются обязательными и уплачиваются как работодателем, так и работником, а в случае самозанятости, работники выплачивают взносы самостоятельно.

Работник участвует в выплате взносов на социальное страхование в размере от 9,19% до 10,49% налогооблагаемой базы, в зависимости от трудовой квалификации и классификации предприятия, на котором он работает (например, туристический сектор, промышленность, торговля и т.п.) Работодатель удерживает взносы на соцстрахование из ежемесячной заработной платы работника.

Иностранец, работающий в Италии легально и выплачивающий страховые взносы, пользуется всеми правами, признанными за итальянскими трудящимися.

Итальянская система соцстрахования предусматривает защиту прав всех трудящихся, регулярно плачивающих взносы, в следующих случаях:

Абсурдные налоги в Италии

Всего в Италии больше 100 различных налогов, в том числе и такие, которые не имеют рационального объяснения или логики. Ниже мы перечислили несколько примеров:

Налог на тень: Если владелец магазина сооружает навес, тень которого «вторгается» на публичную территорию, он обязан заплатить за «нелегальную оккупацию» общественной земли.

Налог на болота: данный налог был введен в 1904 году королевским указом, который предусмaтривал уплату гражданами взноса за осушение болот и превращения их в сельскохозяйственные угодья. Жители некоторых регионов Италии продолжают его платить.

Налог на сбор грибов: в Италии платят даже за возможность собрать грибы в лесах.

Налог на подьездные пути: ненавистный налог на доступность подьездных путей к домам итальянцев (passo carrabile) родился в 1997 году и продолжает процветать во многих коммунах.

Налог на эффективность использования электроэнергии: проверьте свою квитанцию за элeктpоэнергию; многие из Вас найдут таинственную аббревиатуру EF-EN, означающую эффективность использования электроэнергии клиентом. Что это означает? Ничего, кроме миллионов евро, текущих в казну.

Налог на триколор: те, кто выставляет напоказ знамя итальянского государства (в течение праздника, на собственном магазине, отеле, ресторане и т.п.), возможно, вскоре увидит в почтовом ящике квитанцию об оплате налога за использование бренда в личных целях.

Налог на память: этот налог применяется к владельцам различного технологического оборудования, которое предлагает им возможность копировать для частного использования музыкальные треки и кинофильмы, защищенные авторским правом. По сути, налог должны платить владельцы мобильных телефонов, смартфонов, ПК, внешних жестких дисков, флэш-накопителей и т.д.

Налог на фантомные атомные электростанции: в счета за электричество включен налог на обслуживание итальянских АЭС. Жаль только, что в Италии нет атомных электростанций.

сроки, порядок проведения, поводы для налоговой присмотреться к фирме. — Контур.Экстерн

Налоговые органы постоянно проверяют налогоплательщиков. При сдаче деклараций налоговики проводят камеральную проверку. Чтобы удостовериться в правильности отражения сделок покупателем и продавцом, ФНС может устроить встречную проверку. Еще один вид проверки — выездная налоговая проверка. Самые распространенные виды — камеральная и выездная налоговые проверки. Что проверяют налоговые инспекторы при выездной проверке, как подготовить документы для проверки и пройти проверку без негативных последствий, расскажем ниже.

ФНС организует выездную налоговую проверку, чтобы выяснить, соблюдает ли налогоплательщик нормы НК РФ и других законодательных актов о налогах и сборах.

Существует миф, что компании не проверяют первые три года. На самом деле это не так. В большинстве случаев ФНС действительно интересны компании и ИП, работающие более трех лет. Но если новички рынка ведут деятельность, вызывающую подозрение, инспекторы могут прийти с проверкой и в первый год работы.

Критерии отбора

Каждая компания может самостоятельно оценить свои риски. ФНС выпустила ряд критериев, несоответствие которым увеличивает шансы на личное общение компании с инспекторами.

Основные показатели приведены в Приказе ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.

Ниже перечислены поводы для налоговой присмотреться к фирме:

1. Исчисленные налоги за период ниже среднего уровня налогов предприятий аналогичной отрасли.
2. Фирма несколько периодов подряд показывает в декларациях убытки.
3. Компания заявляет свое право на вычеты. Например, НДС, принятый к вычету, значительно больше начисленного налога.
4. Расходы значительно превышают доходы и при этом с каждым отчетным периодом растут.
5. У сотрудников низкая зарплата. Ниже МРОТ и (или) ниже среднего уровня зарплат по региону, отрасли и т.п.
6. Доходы и численность сотрудников у налогоплательщиков на УСН постоянно рядом с предельными значениями.
7. Доходы ИП постоянно на одном уровне с расходами.
8. В сделках задействованы цепочки контрагентов-перекупщиков (посредников) и для этого нет разумных деловых целей.
9. Компания или ИП игнорирует требования ФНС, не представляет запрашиваемые документы.
10. Компания неоднократно меняла адрес, то есть «мигрирует» между налоговыми органами.
11. Рентабельность предприятия низкая в сравнении с рентабельностью предприятий похожей деятельности.
12. Компания заключает сделки с сомнительными контрагентами.

---

Заполняйте и отправляйте отчетность в ИФНС

вовремя и без ошибок с Контур.Экстерном.
Для вас 3 месяца сервиса бесплатно!

Попробовать

---

Порядок проведения выездной налоговой проверки

Проверка начинается с вынесения решения налоговым органом. Обратите внимание на подписи лиц в решении — это должны быть подписи руководителя или его заместителей.

После ознакомления с решением инспекторы ФНС в оговоренный день приезжают на территорию проверяемой компании, где и проводится выездная налоговая проверка. Налогоплательщик должен выделить помещение, в котором сотрудники налоговой инспекции будут изучать документы.

Помимо тщательного анализа документов налогоплательщика, инспекторы могут провести инвентаризацию и осмотр офиса, склада и т.п. (ст. 89, 91, 92 НК РФ). При проведении выездной налоговой проверки присутствовать во время осмотра должны как минимум двое понятых.

При выявлении фактов нарушения или подозрении на нарушение законодательства налоговики вправе произвести выемку документов (ст. 94 НК РФ). Выездная налоговая проверка может сопровождаться допросом работников фирмы.

Сроки выездной налоговой проверки

Стандартный срок проведения выездной налоговой проверки составляет не более двух месяцев. В исключительных случаях проверку могут продлить до полугода (ст. 89 НК РФ).

Проверив необходимые документы, ФНС составляет справку. В этом документе прописывают дату окончания проверки и указывают предмет проверки. После этого инспекторы должны подписать акт проверки — на это у контролирующего органа есть два месяца. Акт выездной налоговой проверки составляется в двух экземплярах и описывает результаты проверки.

В акте подробно излагаются все выявленные несоответствия и нарушения законодательства или указывают на их отсутствие. Получив акт выездной налоговой проверки, налогоплательщик вправе не согласиться с указанными нарушениями и написать возражение.

Распространенные нарушения, выявляемые в ходе проверки:

• Несвоевременная регистрация фирмы
• Несдача деклараций
• Неверное отражение доходов и расходов и, как следствие, занижение налогооблагаемой базы
• Недоимка по налогам
• Отказ в предоставлении ФНС информации, необходимой для осуществления контроля
• Отсутствие первичных подтверждающих документов
• Грубые ошибки в первичке

Как действовать налогоплательщику

При получении решения о проведении выездной налоговой проверки налогоплательщику нужно выделить место для проверяющих. Не помешает проверить полномочия проверяющих и выяснить, имеют ли они основания для проверки.

Далее рекомендуется назначить ответственное лицо, через которое будут решаться организационные моменты в ходе проверки.

Все документы лучше передавать инспекторам по описи.

В статье мы описали порядок проведения выездной налоговой проверки в 2020 году. В 2021 году изменений по выездным проверкам, скорее всего, не будет — проверки будут проводить по правилам, установленным НК РФ.

Последний месяц льготной ипотеки, какой мы ее знаем

Действие нынешней программы заканчивается через месяц. Стоит ли брать сейчас ипотечный кредит? И какие ставки предлагают банки за рамками госпрограммы?

Фото: depositphotos.com

Действие программы льготной ипотеки под 6,5% официально заканчивается 1 июля 2021 года. За время действия программы банки стали предлагать ставки заметно ниже льготной — около 5,8% годовых. Такую ставку, в частности, предлагает пятерка банков, на которые приходится основной объем выдач льготных кредитов — это «Сбербанк», ВТБ, «Альфа-банк», «Открытие» и «Промсвязьбанк».

Но для того, чтобы снизить несколько десятых процента ставки, как правило, нужно выполнить ряд условий — к примеру, перевести зарплату в этот банк. Или же купить квартиру в определенном строящемся объекте, который находится на проектном финансировании банка. При этом нельзя отказываться от страховки — иначе ставку поднимут. Есть также возможность получить пониженную ставку временно. Такой продукт предлагает ВТБ. На первый год ставка — 5,3%, а после она возвращается к 6,5%.

Впрочем, предложения по снижению ставки от банков будут и после окончания льготной программы. В среднем, сейчас ставка по обычной ипотеке находится в районе 7-10% годовых. О том, при каких условиях банк даст ипотеку дешевле, говорит генеральный директор аналитического агентства «БизнесДром» Павел Самиев:

Павел Самиев генеральный директор аналитического агентства «БизнесДром»

Льготная программа была очень эффективной в острую фазу кризиса, пока не стала одной из причин ощутимого роста цен на квадратный метр, считают в ЦБ. Сейчас же увеличившаяся стоимость квартир уже свела к минимуму выгоду от низкой льготной ставки. По данным Росстата, только за первые три месяца этого года цены на новостройки взлетели на 17,5%, вторичка — на 13% в сравнении с прошлым годом.

Но в последний месяц программы все же стоит вступить в ипотеку тем, кто до сих пор сомневается, считает директор по коммуникациям финансового маркетплейса Сравни.ru Александра Краснова:

Александра Краснова директор по коммуникациям финансового маркетплейса Сравни.ru

Программа льготной ипотеки под 6,5% годовых, вероятнее всего, будет упразднена в Москве, Санкт-Петербурге и Краснодарском крае. То есть в регионах, где она привела к существенному перегреву рынка. А сохраниться может в других регионах с низким спросом на жилье и с меньшим ростом цен. Это то, что предлагал Центробанк, и также наиболее вероятный сценарий, прогнозируемый экспертами. По поводу дальнейшей судьбы программы власти пока не приняли решение. Сделать это кабмин обещал к середине июня.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Ваш полный справочник по налоговым льготам для малого бизнеса в США до 2021 года

Вы ищете способ покрыть расходы на ведение бизнеса и вернуть немного денег на свой банковский счет во время уплаты налогов? Не смотрите дальше налоговых льгот для малого бизнеса.

Как малый бизнес, вы имеете право требовать налоговые льготы, которые уменьшают сумму налога, которую вы платите государству. Компании любого размера обычно подают налоговые льготы (и их родственники, налоговые вычеты) в рамках ежегодного процесса подачи налоговой декларации.

Однако время уплаты налогов имеет тенденцию вызывать беспокойство и замешательство у многих владельцев бизнеса. Вот почему мы разбиваем все, что вам нужно знать о налоговых льготах для малого бизнеса, в том числе:

• Что такое налоговые льготы и почему они существуют?
• В чем разница между налоговыми льготами и налоговыми вычетами?
• Полный список налоговых льгот для малого бизнеса, о которых вам нужно знать
• Специальные налоговые льготы, созданные для поддержки малого бизнеса через COVID-19

Это руководство поможет владельцам малого бизнеса понять силу налоговых льгот и выяснить, какие из них актуальны для вашего предприятия.

Что такое налоговые льготы для малого бизнеса и почему они существуют?

Правительства по всему миру «вознаграждают» физических и юридических лиц налоговыми льготами за мелкие и крупные дела, такие как укрепление экономики, борьба с изменением климата, работа в качестве работодателя и улучшение жизни других людей.

Налоговые льготы предоставляются предприятиям в качестве стимулов для деятельности, приносящей пользу сотрудникам, конкретным отраслям и обществу в целом. Например, предприятия могут требовать налоговые льготы для проведения исследований и разработок (улучшение общества / отрасли), предоставления льгот своим сотрудникам (улучшение жизни людей) и покупки электромобилей (борьба с изменением климата).

Важно знать о налоговых льготах, на которые может иметь право ваш малый бизнес, поскольку они могут существенно повлиять на вашу прибыль. Это потому, что налоговые льготы сокращают фактический налог, который вы платите как владелец малого бизнеса.

На самом деле, налоговые льготы для малого бизнеса — это доллар за доллар. Это означает, что каждый доллар кредита снижает ваш налог на целый доллар. Это очень важно для малого бизнеса, потому что позволяет окупить часть затрат на ведение бизнеса и сохранить столь необходимый капитал, который позволит вам расти и процветать.

Если вы должны, например, 15 000 долларов США по налогам на малый бизнес, но требуете налогового кредита в размере 5 000 долларов США, вы можете вычесть эту полную сумму из своего налогового счета. Ваш новый налоговый счет будет составлять 10 000 долларов. Налоговые льготы для малого бизнеса быстро накапливаются!

Буквально стоит обращать внимание на то, как налоговые льготы для малого бизнеса — и ваш собственный бизнес меняются. Это мероприятие, которое вы и ваш налоговый специалист захотите планировать каждый год в налоговое время.

В чем разница между налоговым вычетом и налоговой скидкой?

Вы, наверное, слышали о налоговых вычетах.Как владелец малого бизнеса, вы получаете налоговый вычет за все связанные с бизнесом расходы, заявленные вами по налогам, включая аренду, расходные материалы, поездки и подписки, связанные с бизнесом.

Вычеты

сокращают ваш налогооблагаемый доход, поэтому каждый доллар вычетов сокращает ваш общий налог на процент от этого вычета, в зависимости от вашей налоговой категории. Налоговые вычеты становятся более ценными по мере роста вашего налогооблагаемого дохода. Например, если вы находитесь в группе 15%, каждый вычитаемый доллар снижает ваш налог на 15 центов.Если вы находитесь в группе 35%, тот же долларовый вычет снижает ваш налог на 35 центов.

Напротив, налоговые льготы подобны налоговым вычетам с турбонаддувом, потому что каждый доллар кредита снижает ваш налог на целый доллар. Кроме того, налоговые льготы более ценны для налогоплательщиков в нижних скобках. Если вы находитесь в группе 35%, вам необходимо вычесть 2 857 долларов США, чтобы получить кредит в размере 1000 долларов США. В группе 15% вам понадобятся вычеты в размере 6 667 долларов, чтобы получить кредит в 1000 долларов.

Шестнадцать налоговых кредитов, о которых вы должны знать

Готовы к хорошему? Просмотрите следующий список, чтобы узнать, имеет ли ваш малый бизнес право на какие-либо из этих ценных налоговых льгот.Этот всеобъемлющий сборник не включает все последние доступные налоговые льготы для малого бизнеса (некоторые из них очень неясны!), Но это те, о которых многие малые предприятия должны знать и потенциально использовать.

Предупреждение: Прежде чем вы начнете складывать свои сбережения, помните, что эти налоговые льготы для малого бизнеса имеют ограничения и требования, которым ваша компания должна соответствовать для получения кредита. Отметьте те, которые кажутся подходящими, и сделайте пометку, чтобы обсудить их с надежным налоговым специалистом.

1. Общий налоговый кредит для предприятий

Этот общий налоговый кредит состоит из ряда индивидуальных налоговых кредитов, предназначенных для мотивации владельцев бизнеса к осуществлению определенных действий, таких как покупка квалифицированных электромобилей, выход на новые рынки и удержание сотрудников. Некоторые из этих налоговых льгот описаны ниже.

Вам нужно будет заполнить отдельную форму для каждого из этих кредитов, а затем вы сможете добавить их все в Общую налоговую скидку на бизнес — форму 3800.

2. Кредит для взносов по страхованию здоровья мелких работодателей

Если вы хотите предоставить своим сотрудникам медицинское страхование — и при этом получить налоговый кредит — этот вариант для вас. Согласно IRS, кредит может составлять до 50% от страховых взносов, которые вы заплатили за медицинское страхование в соответствии с определенным соглашением, или, если вы являетесь правомочным работодателем, освобожденным от налогов, до 35% от уплаченных вами страховых взносов. В любом случае это значительная налоговая скидка.

Вы имеете право на участие в этом году, если:

• Уплаченные страховые взносы по страхованию здоровья сотрудников, которые вы приобрели через SHOP Marketplace в соответствии с определенным соглашением.
• В
налоговом году у вас было менее 25 штатных сотрудников
• Вы выплачивали среднегодовую заработную плату за налоговый год менее 56 000 долларов США (это число на 2020 год, которое может меняться каждый год)

Для получения самой последней информации о кредите на медицинское обслуживание для малого бизнеса см. Инструкции IRS для формы 8941 (2020). Вы можете заполнить претензию по форме 8941.

3. Кредит на оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни

Этот налоговый кредит был разрешен конгрессом в 2017 году, чтобы побудить владельцев малого бизнеса предоставлять своим сотрудникам оплачиваемый отпуск, подпадающий под действие Закона об отпусках по семейным и медицинским причинам.Он предоставляет некоторым сотрудникам до 12 недель неоплачиваемого отпуска с сохранением работы, а также доступ к групповым медицинским льготам каждый год.

Причины для отпуска включают рождение ребенка или неотложное состояние здоровья в семье. IRS сообщает, что правомочные работодатели могут потребовать кредит, который равен проценту от заработной платы, которую они выплачивают квалифицированным сотрудникам, пока они находятся в отпуске по семейным обстоятельствам или в отпуске по болезни.

Владельцы малого бизнеса имеют право на эту налоговую льготу, если у них есть письменная политика, соответствующая требованиям, включая предоставление как минимум двухнедельного оплачиваемого семейного и медицинского отпуска ежегодно всем квалифицированным сотрудникам, которые работают полный рабочий день.(Это пропорционально для сотрудников, работающих неполный рабочий день.) Оплачиваемый отпуск также должен составлять не менее 50% от заработной платы, обычно выплачиваемой работнику.

В 2020 и 2021 годах соответствующие сотрудники должны проработать у работодателя не менее одного года и заработать менее 78000 долларов в предыдущем году. Размер налоговой скидки составляет от 12,5% до 25% от заработной платы квалифицированным сотрудникам, находящимся в отпуске по семейным обстоятельствам или по болезни на срок до 12 недель, в зависимости от размера обычной заработной платы сотрудника.

Для получения дополнительной информации об этой налоговой льготе см. Инструкции IRS для формы 8994.Вы можете ввести претензию в форме 8994.

4. Кредиты на альтернативное топливо

Эти нишевые налоговые льготы рассчитываются на основе затрат, связанных с производством топлива на основе спирта, такого как метанол и этанол, и других альтернативных видов топлива, включая биодизель или возобновляемое дизельное топливо. Идея заключается в том, чтобы побудить владельцев бизнеса инвестировать в другие виды топлива, чтобы снизить зависимость США от импортируемой нефти.

Обратите внимание, что они будут применяться только в том случае, если вы участвуете в производстве топлива, а не в его потреблении.

Вы можете использовать Формы 8849, 4136, 6478, 8864 или 8896, чтобы подать заявку на возмещение стоимости алкоголя, биодизеля, дизельного топлива с низким содержанием серы, возобновляемого дизельного топлива или альтернативного топлива, используемого для производства смеси.

5. Кредит на альтернативный автотранспорт

Воспользуйтесь налоговой льготой в размере до 8000 долларов США, которая стимулирует покупку автомобиля с альтернативным топливом. Это не относится к гибридам или электромобилям, поскольку они используют обычные источники топлива.

В настоящее время IRS признает только несколько автомобилей, включая Mercedes-Benz 2012 F-Cell и автомобили серии Honda FCX Clarity, все из которых используют технологию водородных топливных элементов.Вы можете запросить этот налоговый кредит, заполнив форму 8910.

Соответствующие налоговые льготы включают:

• Кредит на заправку автомобиля альтернативным топливом (форма 8911)
• Кредит квалифицированного электромобиля (форма 8834)

6. Кредит для инвалидов

Этот налоговый кредит побуждает предприятия сделать свои офисы и другие помещения полностью доступными для людей с ограниченными возможностями. Это может включать установку пандусов, улучшение хранилищ и дисплеев, модернизацию туалетов и предоставление текста шрифтом Брайля.

Ваш малый бизнес имеет право на получение этого кредита, если у вас общий доход не более 1 миллиона долларов или у вас 30 или менее сотрудников, работающих полный рабочий день. Вы можете покрыть до 50% расходов на доступ для инвалидов в размере от 250 до 10 000 долларов. Максимальный доступный кредит составляет 5000 долларов США на 10 000 долларов расходов.

Получите этот кредит в форме 8826.

7. Кредит для детских учреждений и услуг, предоставляемых работодателем

Это налоговая скидка для предприятий, которые напрямую оплачивают расходы по уходу за детьми для своих сотрудников или помогают своим сотрудникам обеспечивать уход за детьми.Кредит предоставляется на 25% расходов, плюс 10% ресурсов по уходу за детьми и расходов на направление, до 150 000 долларов в год

Интересный факт: На самом деле сотрудники могут получить большую выгоду от налоговой льготы по уходу за детьми, предоставляемой работодателем, чем от налоговой льготы по уходу за детьми и иждивенцами, которую они могли бы потребовать в своей личной налоговой декларации. Допустим, сотрудник платит 3000 долларов за присмотр за детьми, максимальная сумма кредита, которую они могут получить по возвращении, составляет 1050 долларов (3000 долларов x 35%). Сотрудник фактически заплатил 1950 долларов за услуги по уходу за детьми (3000 — 1050 долларов = 1950 долларов).

Если работодатель платит детскому учреждению 3000 долларов за ребенка работника, работник откладывает 1950 долларов. Важно отметить, что при расчете кредита на работодателя не распространяется ограничение в размере 3000 долларов на ребенка. В среднем оплата полного дня за ребенком составляет 5 973 доллара. Таким образом, экономия для большинства сотрудников будет значительной, хотя выплаты по уходу за детьми, превышающие 5000 долларов, добавляются к валовой заработной плате сотрудника.

Имейте в виду, что если вы зарегистрированы и являетесь сотрудником корпорации, вы также можете иметь право на те же льготы, которые вы предлагаете остальным своим сотрудникам.

Запросите этот налоговый кредит по форме 8882.

8. Инвестиционный кредит на реабилитацию, энергетику и лесовосстановление

Этот налоговый кредит предназначен для инвестиций в лесовосстановление, восстановление зданий и недвижимость с использованием альтернативных источников энергии, используемую в бизнесе. Кредит обычно составляет 10% от расходов и ограничен 10 000 долларов в год.

Запросите этот налоговый кредит по форме 3468.

9. Кредит на увеличение исследовательской деятельности

Эти налоговые льготы для малого бизнеса предназначены для поощрения отечественных исследований и разработок.Расчет кредита может быть очень сложным, но он также может обеспечить значительную экономию на налогах.

Это определение является относительно широким, но охватывает такие виды деятельности, как:

• Разработка новых или улучшенных продуктов, процессов или формул
• Разработка прототипа или модели
• Разработка или подача патентов
• Сертификационные испытания
• Разработка новых технологий
• Экологические испытания
• Разработка или совершенствование программных технологий
• Строительство или улучшение производственных мощностей
• Оптимизация внутренних процессов

Этот кредит открыт для физических лиц, партнерств и корпораций и может покрыть до 20% расходов.Однако только некоторые виды исследований подходят, и разобраться, подходит ли ваше, может быть непросто. Ознакомьтесь с инструкциями к форме 6765 или проконсультируйтесь с налоговым экспертом, чтобы выяснить, соответствует ли ваше исследование критериям.

Еще одно замечание: Малые предприятия не претендуют на этот кредит напрямую. Вы заполняете форму 8974, которая компенсирует до 250 000 долларов США налога на социальное обеспечение, выплаченного этой малой компанией за этот год.

10. Кредит на стартовые расходы по пенсионному плану малого работодателя

Это налоговая льгота для малого бизнеса, предназначенная для компенсации затрат на начало пенсии.Кредит ограничен 500 долларами или 50% ваших начальных затрат. Вы можете требовать его в течение первых трех лет вашего плана.

Чтобы иметь право на участие, ваша компания должна:

• Иметь менее 100 сотрудников, получающих компенсацию не менее 5000 долларов
• НЕ имели существующего пенсионного плана 401 (k) или другого пенсионного плана, отвечающего требованиям, в течение последних трех лет

Чтобы запросить этот налоговый кредит, заполните форму 8881.

11. Кредит на работу

Это налоговая скидка, предоставляемая предприятиям, которые нанимают сотрудников, которые традиционно сталкивались с серьезными препятствиями при приеме на работу.Многие соискатели в своей карьере сталкиваются с одним или несколькими препятствиями на пути к трудоустройству. Хотя это затрудняет поиск или сохранение работы, это не невозможно. Некоторые препятствия, такие как отсутствие транспорта, являются временными, и их легче устранить, чем другие, такие как образование, уход за детьми или инвалидность.

Есть 10 категорий подходящих работников, в том числе:

• Бывшие уголовники
• Безработные ветераны, в том числе инвалиды
• Получатели долгосрочной помощи семье
• Летние молодежные работники, проживающие в зонах расширения возможностей

Кредиты рассчитываются на основе заработной платы сотрудников и могут обеспечить экономию до 9000 долларов США в течение двух лет.

Вам нужно будет попросить налогового специалиста помочь вам оптимизировать налоговый вычет по форме 5884.

12. Кредит занятости в зоне расширения возможностей

Вот налоговая льгота для компаний, которые нанимают кого-то, кто живет и работает в районе с низким доходом. Министерство жилищного строительства и городского развития США создало зоны расширения прав и возможностей для стимулирования развития в районах с низким уровнем доходов. Посетите веб-сайт IRS, чтобы увидеть зоны.

Несмотря на то, что в конце 2017 года срок действия зон полномочий истек, Закон о налоговых льготах и ​​налоговых льготах для налогоплательщиков от 2019 года предусматривает продление этих назначений до конца 2020 года.Соответствующие компании могут получить до 3000 долларов США за каждого сотрудника, занятого полный или неполный рабочий день, который проживает в зоне расширения прав и возможностей. Это составляет до 20% от первых 15 000 долларов заработной платы.

Запросите этот налоговый кредит по форме 8844.

13. Кредит на новые рынки

Этот налоговый кредит поддерживает предприятия, инвестирующие в квалифицированные организации по развитию сообществ (CDE), которые помогают сообществам с низкими доходами.

Большинство подходящих проектов связаны с приобретением, ремонтом или строительством недвижимости в районах с низким доходом, например:

• Образовательные учреждения или общественные центры
• Больницы или медицинские учреждения
• Производственные здания, создающие рабочие места
• Учреждения, обслуживающие женщин, меньшинства или другие общины с недостаточным уровнем обслуживания

Ваш проект должен располагаться в районе, где уровень бедности составляет 20% или средний доход семьи не превышает 80% от среднего дохода в этом районе.Когда будете готовы, подайте налоговую льготу по форме 8874.

.

14. Закон о сокращении налогов и занятости

С 2017 года Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) позволяет владельцам «сквозных» организаций, включая индивидуальные предприниматели, S-корпорации и товарищества, вычитать до 20% от их квалифицированного коммерческого дохода.

Несмотря на то, что это законодательство развивается, и IRS наложило на него ограничения, предприниматели в любой отрасли могут получить 20% вычет, если их налогооблагаемый доход составляет менее 157 500 долларов, если они не замужем, или 315 000 долларов, если они состоят в браке.

Для получения дополнительной информации просмотрите сравнение IRS TCJA для предприятий.

15. Кредит на расширенный оплачиваемый отпуск

Первым крупным актом, принятым в помощь американским рабочим и их семьям во время пандемии COVID-19, стал Закон о реагировании на коронавирус в первую очередь для семей (FFCRA). Целью этого закона было предоставить сотрудникам расширенный оплачиваемый отпуск по болезни. Сотрудник, заболевший или помещенный на карантин из-за COVID-19, получит 2 недели (до 80 часов) оплачиваемого отпуска.Оплачиваемый отпуск составляет до 511 долларов в день или 5110 долларов в совокупности.

Сотрудник, ухаживающий за другим человеком, находящимся на карантине, или ребенком, у которого закрыта школа или детский сад, также имеет право. В этом случае они могут получать две трети своей зарплаты, до 200 долларов в день на срок до 2 недель.

Предприятия, выплачивающие эти льготы, имеют право на получение полностью возвращаемого налогового кредита, равного требуемым выплатам пособия по болезни. Эти налоговые льготы в настоящее время доступны для оплачиваемых отпусков до 31 марта 2021 года и могут быть запрошены в ежеквартальных налоговых декларациях предприятия (форма 941).

Подробнее о налоговых льготах в связи с COVID-19 за оплачиваемый отпуск см. В этом FAQ.

16. Кредит удержания сотрудников

Также в ответ на COVID-19 в рамках Закона о CARES была создана налоговая льгота, чтобы стимулировать предприятия к удержанию своих сотрудников на заработной плате. Компания имеет право на получение кредита на удержание сотрудников, если они по-прежнему сохраняют своих сотрудников на работе, несмотря на закрытие бизнеса или снижение доходов от бизнеса. Этот кредит составляет до 5000 долларов США на 2020 год и 7000 долларов США на 2021 год.

Для того, чтобы подать заявку на новый кредит, правомочные работодатели будут сообщать свою общую квалифицированную заработную плату и соответствующие расходы на медицинское страхование в своих ежеквартальных налоговых декларациях (форма 941).

Заключение

Вы должны знать, что получение налоговой льготы — это не разовое действие. Это то, что вам необходимо тщательно проверять каждый год при уплате налогов, потому что ваше право на получение определенных налоговых льгот изменится. Например, вы можете подать заявку на налоговый кредит для коммерческой покупки или деятельности только за год, когда вы начали использовать продукт (например,g., электромобиль) или ведение деятельности (т. е. исследования и разработки) не каждый год на неограниченный срок. И наоборот, по мере развития вашего бизнеса вы можете получить налоговые льготы, которые ранее были вам недоступны.

Налоговые льготы для малого бизнеса сложно проанализировать и сложно отслеживать, но они стоят каждой минуты вашего времени или затрат квалифицированного налогового специалиста для проверки тех, на которые ваша компания имеет право.

Один из способов упростить налоговое время — привести в порядок все свои бухгалтерские номера.Многие облачные бухгалтерские решения классифицируют и представляют финансовую информацию малого бизнеса в готовых для налоговых отчетов бухгалтерских отчетах.

Небольшая организация и расследование налоговых льгот для малого бизнеса имеют большое значение!

Этот пост был обновлен в апреле 2021 года.

---

---

об авторе

Фрилансер и клиент FreshBooks Хизер Хадсон была писателем-фрилансером более 17 лет.Как владелец малого бизнеса, она понимает триумфы и проблемы жизни предпринимателя. И как давний клиент FreshBooks, она всегда ищет способы работать умнее, а не усерднее. Вы можете узнать больше о ее работе на сайте heatherhudson.ca.

---

3 Налоговые преимущества создания ООО

Гибкость налогообложения

ООО могут выбирать, как они облагаются налогом. Это, вероятно, одно из лучших — но наименее понятных — преимуществ создания ООО.Вы можете решить, что лучше: подавать налоговую декларацию как «неучтенное лицо» или обращаться за корпоративной помощью. Незарегистрированное лицо рассматривается как индивидуальный предприниматель, поэтому доход вашего LLC будет рассматриваться как личный доход. Если вы выберете корпоративное налогообложение, ваш бизнес будет облагаться налогом по более низкой корпоративной ставке для первых 75 000 долларов дохода. Любое LLC может выбрать этот налоговый режим, заполнив форму IRS 8832. Оба этих подхода могут иметь большие преимущества, в зависимости от того, какой доход вы лично хотите получить и сколько вы планируете реинвестировать в свой бизнес.

Поскольку ситуация каждого человека уникальна, вам следует проконсультироваться с CPA или другой налоговый специалист, чтобы детально изучить ваши финансовые показатели, чтобы вы действительно понимали, какой вариант лучше для вас.

Пределы более крупных взносов

Ваша LLC позволяет вам создавать как пенсионные фонды, так и полисы страхования жизни с более высокими лимитами взносов, чтобы вы могли откладывать деньги на свое будущее и свою семью.

Лизинговые активы

Ваша LLC также позволяет вам сдавать в аренду ваши личные активы вашей корпорации.Например, если вы используете домашний офис для управления своей LLC, LLC может арендовать офис у вас (человека). Поступая таким образом, вы сможете создать бизнес-расходы, которые LLC может списать, увеличивая при этом прибыль вашей семьи. Имейте в виду, что эти расходы должны быть законными коммерческими расходами, и вам потребуется наличие официального договора аренды.

Независимо от того, как вы ведете свой бизнес, не забывайте, что бизнес-расходы можно вычесть. Что наиболее важно, вы можете вычесть стоимость создания своей LLC, поэтому возьмите за правило хранить все свои квитанции.

Готовы создать ООО? Посетите нашу карту LLC, чтобы получить краткое изложение всего, что вам может понадобиться во всех пятидесяти штатах. Если вам нужна дополнительная информация о том, как начать бизнес, наше руководство может помочь.

Эта статья содержит общую юридическую информацию и не содержит юридических консультаций. Rocket Lawyer не является юридической фирмой и не заменяет адвоката или юридическую фирму. Закон сложен и часто меняется. За юридической консультацией обращайтесь к юристу.

---

Налоговый кредит для малого бизнеса: полное руководство

Большинство малых предприятий осознают важность налоговых вычетов.Требование вычетов снижает ваш налогооблагаемый доход и помогает сэкономить деньги. Однако налоговая льгота для малого бизнеса может быть еще более действенной, поскольку она может напрямую уменьшить ваш налоговый счет. В этом руководстве объясняется, как работают налоговые льготы, какие налоговые льготы для малого бизнеса лучше всего и какие формы нужно заполнять для каждого из них.

Налоговые льготы для малого бизнеса и налоговые вычеты

Правительство предоставляет налоговые льготы малому бизнесу предприятиям, которые занимаются определенными видами деятельности, полезными для экономики или общества в целом.Люди часто путают налоговые льготы с налоговыми вычетами, но это не одно и то же.

Компании могут потребовать налоговые вычеты на большинство обычных и необходимых деловых расходов. Существуют также специальные вычеты, такие как вычеты для домашнего бизнеса. Вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, а также уменьшают налоговую категорию, в которую вы попадаете, если указываете доход от бизнеса в своей личной налоговой декларации.

Рассмотрим пример. Предположим, вы являетесь индивидуальным предпринимателем и в этом году получили коммерческий доход в размере 100 000 долларов США.Вы вычитаете 20 000 долларов в качестве расходов. Теперь ваши налоги будут рассчитываться на основе 80 000 долларов налогооблагаемого дохода вместо полных 100 000 долларов. В налоговые годы 2019 и 2020 индивидуальный предприниматель с налогооблагаемым доходом в размере 80 000 долларов США будет платить ставку налога 22%, тогда как индивидуальный предприниматель с налогооблагаемым доходом в размере 100 000 долларов США будет платить ставку налога в размере 24%. В этом примере вычет переместил вас в более низкую налоговую категорию, так что вы будете платить значительно меньше налогов. Но даже если вы останетесь в той же налоговой категории, налоговые вычеты все равно сэкономят вам деньги за счет снижения налогооблагаемого дохода.

Как правило, если вы подпадаете под 12% налоговую категорию, вычеты в размере 1 доллара сэкономят вам 0,12 доллара на ваших налогах. Если вы подпадаете под налоговую категорию 24%, вычеты в размере 1 доллара сэкономят вам 0,24 доллара на налогах. Налоговые вычеты имеют скромное, но все же значительное влияние.

В отличие от вычетов, налоговые льготы для малого бизнеса уменьшают ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару, делая их еще более эффективными. Например, предположим, что вы задолжали 20 000 долларов США по налогам на малый бизнес. Если вы претендуете на налоговый кредит в размере 5000 долларов США, вы можете напрямую вычесть эту сумму из своего налогового счета.Это означает, что после получения кредита вы будете должны 15 000 долларов.

Как получить налоговые льготы для малого бизнеса

Если вы имеете право на получение более чем одного налогового кредита для малого бизнеса, вы должны подать форму IRS 3800 вместе с налоговой декларацией. В этой форме перечислены все налоговые льготы для малого бизнеса, на которые ваша компания может претендовать. Суммируя эти кредиты, вы можете рассчитать общий налоговый кредит для бизнеса.

Как и следовало ожидать, существует ограничение на сумму налоговых льгот для малого бизнеса, которые вы можете требовать каждый год.Эта формула поможет вам определить лимит для вашего бизнеса:

1. Добавьте ваш чистый подоходный налог и альтернативный минимальный налог.

2. Из этой суммы вычтите большую часть из вашего ориентировочного минимального налога за налоговый год или 25% суммы вашего обычного налогового обязательства, превышающего 25 000 долларов.

Для каждого индивидуального налогового кредита требуется отдельная форма, указанная ниже. В форме 3800 вы сложите каждую из индивидуальных налоговых льгот, чтобы рассчитать общую сумму ваших налоговых льгот.Если вы имеете право на получение только одной налоговой льготы для малого бизнеса, не нужно подавать форму 3800. Вам нужно только заполнить форму, которая сопровождает эту конкретную налоговую льготу.

Если вы имеете право на налоговую льготу для малого бизнеса, но не можете претендовать на нее в этом налоговом году, вы можете иметь право перенести ее на будущий налоговый год. Просто помните, что всякий раз, когда вы подаете заявку на налоговую льготу, вы, как правило, не можете требовать удержания той же суммы расходов.

10 Налоговые льготы для малого бизнеса, о которых вы должны знать

Отслеживание налоговых льгот для малого бизнеса может быть трудным.Конгресс, а также правительства штата и местные органы власти регулярно предоставляют новые налоговые льготы, а старые налоговые льготы истекают.

Вот наиболее важные налоговые льготы для малого бизнеса, которые доступны сейчас:

1. Кредит для взносов на медицинское страхование для малого бизнеса (форма 8941)

Этот популярный налоговый кредит для малого бизнеса исходит от доступного медицинского обслуживания. Закон, более известный как Obamacare. Этот кредит предоставляется компаниям, которые предоставляют своим сотрудникам медицинское страхование для малого бизнеса.

Налоговый кредит на здравоохранение для малого бизнеса по форме 8941 доступен предприятиям, которые:

• Имеют менее 25 штатных или эквивалентных сотрудников.

• Выплачивать в среднем менее 55 000 долларов в год на одного штатного сотрудника (раньше это число было меньше).

• Выплачивать не менее половины взносов на медицинское страхование своих сотрудников.

• Вы приобрели квалифицированный план медицинского обслуживания в Marketplace Программы медицинского страхования для малого бизнеса (SHOP).

Если вы соответствуете требованиям, этот кредит равен 50% от страховых взносов, уплачиваемых работодателем. Однако вы можете претендовать на кредит только в течение двух лет подряд после 2014 года. Это означает, что если вы уже запрашивали кредит в течение двух лет подряд, вы больше не имеете права претендовать на этот кредит.

2. Кредит работодателя на оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни (форма 8994)

Конгресс разрешил эту налоговую скидку в 2017 году, чтобы побудить владельцев малого бизнеса предоставлять своим сотрудникам оплачиваемый отпуск.Этот кредит не предназначен для стимулирования отпуска, а скорее связан с отпуском, связанным с рождением ребенка, неотложной медицинской помощью в семье или другой причиной, предусмотренной Законом о семейных и медицинских отпусках (FMLA).

Работодатели имеют право на получение налоговой льготы по Закону об отпуске по семейным обстоятельствам, если они:

• Имеют письменную политику, согласно которой штатным сотрудникам предоставляется как минимум две недели оплачиваемого семейного и медицинского отпуска ежегодно (пропорционально для сотрудников, работающих неполный рабочий день).

• Выплачивать работникам не менее 50% их заработной платы во время отпуска.

Кредит равен 12,5% от заработной платы, выплачиваемой квалифицированным работникам, находящимся в отпуске по семейным обстоятельствам и отпуске по болезни в течение налогового года. Кредит постепенно увеличивается, если вы платите сотрудникам более половины их заработной платы во время их отпуска. Максимальный кредит составляет 25% от заработной платы для предприятий, которые покрывают 100% заработной платы сотрудника во время отпуска.

Имейте в виду, что если вы потребуете налоговую льготу в соответствии с Законом об отпуске по семейным обстоятельствам, ее сумма будет компенсировать любые вычеты, которые вы производите для оплаты труда сотрудников.

3. Кредит возможности работы (форма 5884)

Кредит возможности работы стимулирует компании нанимать сотрудников из следующих малообеспеченных групп населения:

• Получатели семейной помощи или талонов на питание.

• Лица, длительное время не имевшие работы.

• Физические лица, получающие дополнительный доход по безопасности (SSI).

• Местные жители или летние молодежные работники, проживающие в федеральных зонах полномочий.

Размер налоговой скидки зависит от того, к какой категории относится ваш сотрудник и сколько часов они отработали в вашей компании в течение налогового года. Как правило, с помощью формы 5884 вы можете претендовать на налоговый кредит в размере 40% от первых 6000 долларов США от заработной платы за первый год, что составляет 2400 долларов США. Более высокие кредиты доступны компаниям, которые нанимают ветеранов и получателей долгосрочной семейной помощи. Однако обратите внимание, что, если он не будет продлен, этот налоговый кредит будет доступен только до конца 2020 года.

4. Кредит на расширение исследовательской деятельности (форма 6765)

Существует несколько налоговых льгот на исследования и разработки (НИОКР) для малых предприятий. Хотя научные, медицинские и технологические предприятия чаще всего имеют право на эти налоговые льготы, многие типы компаний занимаются НИОКР.

Любой из следующих видов деятельности может помочь вам получить налоговый кредит на НИОКР:

• Разработка новых прототипов или моделей.

• Разработка патентованных продуктов и поиск патентов на эти продукты.

• Разработка нового производственного или бизнес-процесса.

• Повышение эффективности продукта или существующих бизнес-процессов.

• Улучшение процессов контроля качества.

• Экологические или сертификационные испытания.

Если вы имеете право на получение налоговой льготы для малого бизнеса, вы можете вычесть до 10% своих затрат на НИОКР из своего налогового счета. В соответствии с реформами, введенными в действие Законом о защите американцев от повышения налогов (PATH) 2015 года, некоторые малые предприятия могут использовать налоговый кредит для компенсации своего альтернативного минимального налога.Чтобы соответствовать требованиям, компания должна быть частной корпорацией, партнерством или индивидуальным предпринимателем, не торгуемым на бирже, с валовой выручкой в ​​среднем не более 50 миллионов долларов за последние три года. Только не забудьте тщательно задокументировать свои исследования и разработки с пометками по проектам, диаграммами процессов, результатами лабораторных исследований и т. Д.

Кредит для лиц с ограниченными возможностями поощряет компании делать свои офисы доступными для клиентов с ограниченными возможностями. Вы можете не только устранить препятствия для доступа и привлечь больше клиентов в свой бизнес, но и получить финансовое вознаграждение за свои усилия.

Закон об американцах с ограниченными возможностями (ADA), принятый в 1990 году, требует от предприятий с 15 и более сотрудниками предоставлять разумные приспособления для сотрудников с ограниченными возможностями. Другие положения ADA регулируют доступ общественности к определенным видам бизнеса, таким как торговые центры и рестораны.

Чтобы сделать ваше рабочее место доступным для людей с ограниченными возможностями, может потребоваться дорогостоящая модернизация, например строительство пандуса, размещение соответствующих расстояний между полками или предоставление текста в таких форматах, как шрифт Брайля.Чтобы снизить финансовые последствия таких изменений, правительство предоставляет налоговую скидку.

Кредит предоставляется компаниям с общим доходом не более 1 миллиона долларов или 30 или менее штатным сотрудникам. С помощью этого кредита вы можете покрыть до 50% расходов на доступ для инвалидов в размере от 250 до 10 000 долларов. Это означает, что вы можете претендовать на максимальный налоговый кредит для инвалидов в размере 5000 долларов в год.

6. Кредит для учреждений и услуг по уходу за детьми, предоставляемых работодателем (форма 8882)

Этот налоговый кредит предназначен для предприятий, которые оплачивают расходы своих сотрудников по уходу за детьми или помогают своим сотрудникам в получении ухода за детьми.

Следующие расходы покрываются за счет налоговой льготы по уходу за детьми, предоставляемой работодателем:

• Расходы на строительство, реконструкцию или расширение учреждения по уходу за детьми.

• Расходы на содержание существующего детского учреждения, например, заработная плата опекунов.

• Расходы на уход за детьми сотрудников по контракту с квалифицированным детским учреждением.

• Расходы, используемые для предоставления ресурсов по уходу за детьми и направления к специалистам по контракту с поставщиком услуг по уходу за детьми.

Компании, которые имеют право на эту налоговую льготу, могут потребовать 25% своих расходов на уход за детьми, плюс 10% ресурсов по уходу за детьми и расходов на направление. Кредит ограничен 150 000 долларов за налоговый год. Все учреждения должны быть квалифицированными учреждениями по уходу за детьми, что означает, что они должны соответствовать лицензионным требованиям штата или местности, в которых они расположены.

7. Кредиты на альтернативные автомобили, электромобили и альтернативные виды топлива

IRS предлагает несколько налоговых кредитов, связанных с использованием альтернативной энергии.Если вы производите или используете альтернативные виды топлива в бизнесе, пользуетесь электромобилем или транспортным средством, работающим на альтернативном топливе, вы можете претендовать на один из следующих налоговых льгот для малого бизнеса:

• Кредит на биодизель и возобновляемое дизельное топливо (Форма 8864).

• Кредит на заправку автомобиля альтернативным топливом (форма 8911).

• Кредит квалифицированного электромобиля (форма 8834).

• Инвестиционный кредит на реабилитацию и альтернативную энергетику (Форма 3468).

Сумма этих налоговых льгот зависит от того, какой кредит вы запрашиваете. Например, кредит на квалифицированный электромобиль составляет от 2500 до 7500 долларов в зависимости от емкости аккумулятора транспортного средства. Посетите веб-сайт Министерства энергетики для получения более подробной информации об этих налоговых льготах.

8. Кредит на налоги работодателя на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, уплачиваемых на определенные чаевые сотрудникам (форма 8846)

Лица, работающие в пищевой промышленности и производстве напитков, в значительной степени полагаются на чаевые.Если сотрудники вашего предприятия по производству продуктов питания или напитков получают чаевые, вы можете потребовать налоговую скидку на социальное обеспечение и налоги на заработную плату в рамках программы Medicare, которые вы заплатили за эти чаевые.

В большинстве случаев эта налоговая льгота для малого бизнеса равна сумме налогов работодателя и налогов по программе Medicare, которые вы уплатили за чаевые, полученные сотрудником. Однако сумма кредита уменьшается для предприятий, которые не платят своим сотрудникам по крайней мере федеральную минимальную заработную плату, действовавшую на 1 января 2007 года (5 долларов США.15 в час). Федеральная минимальная заработная плата сегодня выше, но для расчета этого кредита вы должны ссылаться на минимальную заработную плату 2007 года.

9. Налоговая скидка на начальные затраты на создание пенсионного плана для малого работодателя и автоматическое зачисление (форма 8881)

Этот налоговый кредит помогает снизить затраты на создание пенсионного плана для вашей команды. Компании имеют право на налоговый кредит, если:

• У них было 100 или меньше сотрудников в течение налогового года, и все они получали заработную плату не менее 5000 долларов США.

• У них ранее не было пенсионного плана в течение последних трех лет для той же группы сотрудников.

Наиболее распространенные пенсионные планы, включая планы 401 (k), планы SEP IRA и планы SIMPLE IRA, подпадают под действие этого налогового кредита. Кредит составляет 500 долларов, и его следует запросить на покрытие административных расходов и денег, потраченных на информирование сотрудников об их льготах и ​​возможностях по плану.

Люди, которые вносят взносы в пенсионный план, в том числе частные предприниматели, могут воспользоваться налоговой льготой для пенсионных сбережений, если они попадают в группу с более низким доходом.

Последний налоговый кредит в нашем списке — это кредит для новых рынков. Этот налоговый кредит поддерживает предприятия, которые инвестируют в предприятия по развитию сообществ (CDE) и финансовые институты развития сообществ (CDFI), которые являются организациями, которые помогают сообществам с низкими доходами.

Проекты, отвечающие критериям получения кредита, обычно включают приобретение, реконструкцию или строительство недвижимости в районах с низким доходом или расширение существующего бизнеса в этих районах. Примеры проектов включают:

• Строительство или восстановление образовательных учреждений или общественных центров

• Ремонт и переворот предприятий, ремонтирующих жилую недвижимость.

• Строительство или восстановление больниц и других медицинских учреждений.

• Строительство или восстановление промышленных объектов, создающих рабочие места.

• Строительство или реконструкция объектов, которые предоставляют услуги женщинам, меньшинствам или другим общинам с недостаточным уровнем обслуживания.

Для того, чтобы иметь право на получение налоговой льготы для новых рынков, проект должен находиться на участке переписи, где уровень бедности составляет не менее 20% или со средним семейным доходом, не превышающим 80% от медианного значения по территории. доход.У Министерства финансов есть инструмент для поиска CDE и CDFI рядом с вами, если вы заинтересованы в участии.

Спросите своего налогового специалиста о налоговых льготах для малого бизнеса

Обязательно спросите у своего налогового специалиста, на какие налоговые льготы для малого бизнеса ваш бизнес имеет право. Существуют дополнительные федеральные налоговые льготы для малого бизнеса, а власти штатов и местные органы власти часто предлагают собственные налоговые льготы. Однако налоговые льготы часто истекают через несколько лет, поэтому вам нужно действовать быстро, чтобы ими воспользоваться.

Версия этой статьи была впервые опубликована на Fundera, дочерней компании NerdWallet

Каковы налоговые льготы ООО?

Один из самых популярных способов организации бизнеса — это компания с ограниченной ответственностью, также известная как ООО. LLC требуют меньше документов, чем корпорации C и корпорации S, при этом предоставляя владельцам некоторые из тех же средств защиты от привлечения к личной ответственности за любые действия бизнеса.Но настоящее преимущество этого титула заключается в налоговых льготах. LLC предоставляют владельцам бизнеса значительно большую гибкость в отношении федерального подоходного налога, чем индивидуальное предпринимательство, партнерство и другие популярные формы организации бизнеса.

Убедитесь, что у вас есть финансовый план для вашего малого бизнеса. Поговорите с финансовым консультантом сегодня.

Какая основная налоговая выгода у ООО?

Ключевым понятием, связанным с налогообложением ООО, является сквозное налогообложение.Это описывает способ передачи доходов LLC владельцу или владельцам без предварительной уплаты федерального подоходного налога. Индивидуальные предприниматели и товарищества также платят налоги как сквозные организации. Эти предприятия сами не платят федерального подоходного налога. Вместо этого их доходы передаются непосредственно их владельцам, которые платят с них налоги по ставке индивидуального подоходного налога.

Это отличается от стандартных корпораций C, которые подлежат двойному налогообложению.В частности, корпорация должна платить налоги со своего дохода. Тогда любые выплаты его владельцам также облагаются налогом как индивидуальный доход. Очевидно, что избежание двойного налогообложения в долгосрочной перспективе может сэкономить значительные деньги. Это одна из основных налоговых льгот ООО.

Налоговая гибкость ООО

Важной особенностью ООО является то, что Налоговая служба (IRS) позволяет владельцам бизнеса выбирать способ обложения налогом своего бизнеса. Они могут выбрать налогообложение в качестве индивидуального предпринимателя, товарищества, корпорации S или корпорации C.Вы выбираете, как вы будете облагаться налогом, заполнив форму IRS 8832.

Существуют некоторые ограничения на вышеупомянутые варианты. Например, LLC с несколькими владельцами не может выбрать вариант налогообложения в качестве индивидуального предпринимателя. IRS будет автоматически облагать ООО как товарищество налогом, если у него более одного владельца. Вы можете узнать больше о правилах налогообложения LLC в справочной информации IRS по форме 3402, охватывающей налогообложение LLC.

• ООО в качестве ИП: Если вы решите создать ООО в качестве индивидуального предпринимателя, вы должны будете указать любую прибыль или убыток, генерируемые бизнесом, в своей личной налоговой декларации.Вы заполните индивидуальную налоговую форму 1040 вместе с, как правило, формой о прибылях и убытках по Приложению C для LLC.
• LLC как корпорация C: Если вы решите, что ваша LLC будет облагаться налогом как корпорация C, вы подадите корпоративную налоговую декларацию по форме 1120. Корпорации придется платить налог на прибыль. Члены будут указывать любой из этих доходов, которые передаются им в их индивидуальных налоговых декларациях, как дивиденды или проценты, и, опять же, платить с них налоги. Обратите внимание, что если корпорация C не передает часть или весь свой доход членам, они не должны платить налог с этого дохода.
• LLC как корпорация S: LLC, учрежденные как корпорации S, подают форму 1120S, но не платят никаких корпоративных налогов на доход. Вместо этого акционеры LLC указывают свою долю дохода в своих личных налоговых декларациях. Это позволяет избежать двойного налогообложения.
• ООО с несколькими владельцами в качестве партнерства: ООО подает декларацию о партнерстве по форме 1065. Каждый владелец будет платить налоги в соответствии с его или ее долей в прибыли или убытках, сообщая об этом в Форме 1040 и Приложении K-1.

Налоговые лимиты ООО

Важно помнить, что организация ООО не означает, что вы не будете платить налоги. Вам все равно придется платить налоги с доходов от LLC по обычной ставке индивидуального налога. Разница: LLC, в зависимости от того, как вы ее создали, может не платить сначала налоги на бизнес.

В отличие от заработной платы, получаемой от работодателя, доход от ООО не подлежит удержанию. В свою очередь, вы должны будете ежеквартально подавать налоговые платежи в соответствии с предполагаемым федеральным подоходным налогом.Некоторые государственные налоговые органы также могут участвовать, напрямую облагая налогом доход ООО. С другой стороны, некоторые взимают плату с ООО.

Есть некоторые ограничения на то, что вы можете делать с LLC, когда дело доходит до вычета некоторых расходов. В частности, вы не сможете вычитать такие льготы, как страхование здоровья и жизни, которые вы могли бы получить, если бы вы организовывались как корпорация C. Если ваша LLC предоставляет вам такие виды льгот, возможно, вам придется заплатить с них налоги.

Итог

Корпорации с ограниченной ответственностью предлагают владельцам бизнеса гибкость в выборе того, как их бизнес-доход будет облагаться налогом на федеральном уровне.Вы также можете настроить их с меньшими затратами и с меньшими хлопотами, чем, например, корпорация C. Кроме того, они по-прежнему предоставляют владельцам некоторую защиту от исков об ответственности, как это делают корпорации. Если вы думаете, как организовать свой бизнес, LLC может быть одним из вариантов.

Советы по увеличению потенциала вашего бизнеса

Фото: © iStock.com / mightfalse, © iStock.com / kate_sept2004, © iStock.com / skynesher

Марк Хенрикс Марк Хенрикс занимается личными финансами, инвестированием, выходом на пенсию, предпринимательством и другими темами более 30 лет.Его авторская подпись внештатного сотрудника появилась на CNBC.com и в The Wall Street Journal, The New York Times, The Washington Post, Kiplinger’s Personal Finance и других ведущих изданиях. Марк написал книги, в том числе «Не просто жизнь: полное руководство по созданию бизнеса, который даст вам жизнь». Его любимые репортажи — это те репортажи, которые помогают обычным людям увеличить свое личное богатство и удовлетворение жизнью. Выпускник программы журналистики Техасского университета, он живет в Остине, штат Техас.В свободное время он любит читать, работать волонтером, выступать в дуэте с акустической музыкой, каякингом, альпинизмом в дикой природе и соревнованиями по триатлону.

Федеральные налоговые преимущества наличия ООО

ООО могут пользоваться огромными налоговыми льготами.

Существуют новые существенные налоговые льготы для владельцев ООО (обществ с ограниченной ответственностью), которых не было до 2018 года. Эта статья расскажет вам все, что вам нужно знать о том, как их получить.

Эти новые налоговые льготы для ООО требуют выбора, с которым вам придется жить не менее пяти лет. А для нескольких предприятий, организованных как ООО, лучший вариант — не подавать документы в IRS, чтобы получить новейшие налоговые льготы.

Мы подробно обсудим все ваши варианты. Но первое, что вам нужно знать, это:

Несмотря на то, что новые налоговые правила позволяют LLC получать налоговые льготы, как если бы они были корпорациями C или S, новые правила касаются только налогов. Они не меняют ваш бизнес. Они меняют только способ налогообложения.

Выбор того, что ваша LLC будет рассматриваться IRS, как если бы это была корпорация, не делает ее корпорацией для каких-либо других целей. Вам не нужно сразу создавать совет директоров, вести корпоративные протоколы или выпускать акции.

Для всех практических целей, за исключением уплаты федеральных налогов, ваше предприятие по-прежнему является ООО. Вы получаете защиту ответственности и такую ​​же простоту создания своего ООО.Вы подаете те же отчеты в свой штат, но вы можете платить гораздо меньше в виде федерального подоходного налога и налогов на занятость.

Три больших налоговых льготы для ООО (и две меньших)

Какие налоговые льготы теперь доступны для ООО? По степени влияния на денежный поток для владельцев, тройку лидеров составляют:

.

1. Налог на самозанятость может быть существенно снижен

Согласно старым правилам, владельцы LLC должны были уплатить налогов на самозанятость и (социальное обеспечение и медицинское обслуживание) со всей своей прибыли.Теперь владельцы ООО могут сделать выбор, который ограничит налоговые обязательства по самозанятости налогами на «разумную зарплату».

2. Взносы по страхованию здоровья могут быть полностью вычтены

Ранее владельцы ООО вычитали половину своих взносов по страхованию здоровья после расчета скорректированного валового дохода. Теперь владельцы LLC могут вычесть все взносы на медицинское страхование, прежде чем рассчитать скорректированный валовой доход.

3. Командировочные расходы легче вычесть

Старые правила означали, что владельцы LLC заявили командировочных расходов в длинной, сложной, отдельной форме с декларациями о подоходном налоге с физических лиц, которые понравились аудиторам IRS.Владельцы ООО теперь могут учитывать командировочные расходы как строку своих деловых расходов.

По старым правилам владельцы малого бизнеса должны были расширять свой бизнес за счет долларов после уплаты налогов или платить за медицинское страхование или пенсионные взносы за счет долларов после уплаты налогов. Теперь у них может быть больше не облагаемых налогом денег на оба вида расходов. Давайте посмотрим, как это работает.

Деньги, не облагаемые налогом на расходы

Владельцы малого бизнеса, получающие прибыль благодаря единоличному предпринимательству, товариществу или традиционно облагаемому налогом ООО, платят эти 15.3 процента от максимальной прибыли.

Если эти владельцы малого бизнеса хотят положить деньги на пенсионные счета, они используют деньги, оставшиеся после уплаты 15,3% налога на самозанятость. Если они хотят отложить прибыль для расширения бизнеса, они должны отложить ее после уплаты 15,3% налога на самозанятость.

Когда эти владельцы малого бизнеса платят за свою медицинскую страховку, они сначала платят за самозанятость из денег. Выплачивая ссуды, они выплачивают деньги, с которых сначала платят налог на самозанятость.Когда платят за медицинское страхование, они платят долларами, оставшимися после налога на самозанятость.

Предположим, вы зарабатываете 100 000 долларов в год и платите подоходный налог по ставке 25 процентов, а также платите (округлим в меньшую сторону) налог на самозанятость. Вы действуете как индивидуальный предприниматель. Вместе подоходный налог и налог на самозанятость в этом примере составляют 40 процентов. С каждого заработанного доллара у вас остается 60 центов.

В этом сценарии, если вы заработаете 1000 долларов прибыли, у вас останется 600 долларов.Другими словами, это означает платить 1000 долларов в месяц за медицинское страхование; вы должны получить прибыль в размере $ 1666,66.

Налог на самозанятость при рассмотрении ООО Учитываются как корпорации

Деловые люди, которых можно рассматривать как сотрудников их собственных корпораций (как новое налоговое законодательство разрешает ООО), не облагаются таким большим налогом на самозанятость. Они по-прежнему удерживают 7,65% из зарплаты, которую выписывают сами, и платят 7,65% из своей зарплаты со счетов корпоративных клиентов, но им разрешено оплачивать медицинское страхование и пенсионные взносы без уплаты налога на заработную плату.

В этом новом сценарии, если вы заработаете 1000 долларов прибыли, у вас будет 1000 долларов на оплату медицинского страхования. У вас есть 1000 долларов, чтобы вложить в SEP-IRA или расширить свой бизнес.

Вы помните, какие вычеты по расходам на сотрудников мы все использовали для списания в наших личных налоговых декларациях? С этими новыми налоговыми выборами вы все еще можете это сделать. И вы уничтожаете и FICA, и подоходный налог с такими расходами.

А как насчет двух других налоговых льгот, связанных с налогообложением вашего ООО, как если бы это была корпорация?

4.Перенос чистых операционных убытков

Одно из преимуществ — более простые правила переноса более чистых операционных убытков за годы, когда вы только начинали.

Вы когда-нибудь задумывались, как огромные корпорации, такие как Amazon, в настоящее время не платят налоги? Amazon много лет работала в убыток. Несмотря на то, что сейчас он получает (и сообщает) миллиарды прибыли, он все еще переносит операционные убытки, понесенные много лет назад. Эти перенесенные чистые операционные убытки сводят на нет налоги на текущую прибыль.

Старые правила налогообложения бизнес-убытков ООО по-прежнему снижали личные налоги, но коммерческие потери были добавлены к личному доходу. Потери бизнеса в ООО с традиционным налогообложением уменьшают ваш личный доход. Это снижает ваш кредитный рейтинг. Из-за этого вам становится труднее занимать деньги, как правило, именно в то время, когда вам нужно занять деньги.

Если вы предвидите эту проблему, вы можете выбрать налогообложение своего LLC в соответствии с правилами подраздела C. Вы сохраняете свои бизнес-убытки еще на год, но сохраняете личный доход на высоком уровне, чтобы поддерживать свой кредитный рейтинг.Обязательно поговорите со своим бухгалтером, прежде чем выбрать этот вариант.

5. У ООО теперь больше времени, чтобы стать прибыльными

Хобби-бизнес способствует повышению налогов. Доход облагается налогом, но расходы не подлежат списанию. Ни один владелец бизнеса не хочет, чтобы его бизнес воспринимался как хобби.

Существует некоторая дезинформация о налоговых правилах для этого вопроса. В IRS действительно нет правила, которое гласит, что вы должны получать прибыль через три года из пяти, чтобы показать, что вы серьезно относитесь к своему бизнесу, это не хобби. .

На самом деле правило состоит в том, что если вы получаете прибыль по крайней мере в течение трех из первых пяти лет, вы занимаетесь бизнесом, IRS будет считать, что ваш бизнес ведется с целью получения прибыли. Это позволяет списать убытки. Если IRS управляет вашим бизнесом не с целью получения прибыли, вы не сможете списать убытки. IRS предположит, что это так.

Но если вы не получаете прибыль в течение трех лет из первых пяти, то это серая зона. IRS может применить свое «правило потери хобби».Это может привести к вышеупомянутому двойному удару: вам придется платить федеральный налог с вашего дохода, но вы не сможете вычесть расходы.

Владельцы корпораций, которые решили облагаться налогом как корпорации, тоже должны стать прибыльными, но они освобождены от этого конкретного правила. Если вы выберете для своего LLC отношение к подразделам C или S, у вас появится немного больше места для создания вашей компании.

Как получить эти новые налоговые льготы для ООО

IRS автоматически рассматривает LLC с одним владельцем как индивидуального предпринимателя.Он автоматически рассматривает LLC с несколькими владельцами как партнерство. Это по-прежнему верно в соответствии с новым законом.

Чтобы получить новые налоговые льготы, владельцы LLC должны заполнить одну из двух форм в IRS. (Вы должны получить свой устав, чтобы работать в качестве LLC, и получить свой федеральный идентификационный номер трудоустройства (EIN), прежде чем заполнять любую форму.)

• Владельцы LLC, которые хотят, чтобы их бизнес облагался налогом, как если бы это была форма 2553 корпорации S.
• Владельцы LLC, которые хотят, чтобы их бизнес облагался налогом, как если бы это была форма корпорации C, подайте форму 8832 в IRS.

После того, как вы заполните любую форму, вы не сможете изменить свой налоговый статус в течение следующих 60 месяцев, если только вы не сделали выбор, когда ваша компания была впервые создана, и не попросили, чтобы она вступила в силу в первый день вашей деловой активности.

Если вы не заполните ни одну из этих двух форм, статус LLC вашей компании будет , игнорируется IRS, и вы должны подавать налоговые декларации, как если бы это было индивидуальное предприятие или партнерство, пока вы это не сделаете.

IRS налагает некоторые ограничения на подачу формы 2553

• LLC должна быть «внутренней организацией», зарегистрированной в США.
• Если ООО является партнерством, у него не может быть более 100 партнеров.
• Все акционеры ООО должны быть физическими или юридическими лицами. (Если партнер умер и его доля перешла в собственность, LLC партнерства все еще может подать форму 2553 для рассмотрения в качестве корпорации подраздела S.)
• В большинстве случаев LLC должна работать в налоговом году, который заканчивается 31 декабря.
• Каждый акционер должен дать согласие на изменение налогового статуса, подписав Часть I формы.
• Форма должна быть подана до первого налогового года, к которому применяется налоговый статус по подразделу S, в первые два месяца и 15 дней первого налогового года, к которому применяется налоговый статус по подразделу S. (Есть способы оправдать поздние выборы.)
• IRS должен одобрить заявку на получение статуса согласно подразделу S.

IRS также имеет подробные правила подачи гораздо более сложной формы 8832. Если вы подаете форму 2553, вы не должны и не должны подавать форму 8832.

Инструкции для этой формы выходят за рамки данной статьи, но большинство владельцев малого бизнеса больше выигрывают от статуса корпорации в подразделе S, чем от статуса корпорации C.

В редких случаях владельцы бизнеса хотели бы, чтобы их LLC облагалась налогом как корпорация C , а не как Sub-S:

• Они намерены удерживать прибыль, а не распределять ее.
• Они планируют первичное публичное размещение акций (IPO). LLC не могут проводить IPO, пока они не конвертируются в корпорации C.
• Они ищут инвесторов, которые не могут инвестировать в S-корпорацию (например, иностранцев-нерезидентов и других иностранных вкладчиков капитала).

В большинстве случаев люди из малого бизнеса выигрывают от выбора налогообложения согласно подразделу S. Они соблюдают устав LLC. Им не нужно тратить деньги на создание корпорации C. Но это не значит, что все может пойти не так, как надо.

Что может пойти не так, если я выберу налогообложение подраздела S для моего LLC?

Если немного спланировать, статус подраздела S представляет собой серьезную налоговую льготу для малых предприятий, организованных как ООО. Но в подразделе S появилось несколько дополнительных обязанностей, которые налоговые планировщики могут упустить.

Заработная плата, которую вы платите себе, должна быть разумной. Например, вы не можете сообщить, что платите себе 1 доллар в год и получаете 100 000 долларов в год из своего бизнеса в качестве дивидендов только для того, чтобы вам не приходилось платить налоги на самозанятость. Заработная плата, которую вы платите себе, должна быть сопоставима с той, которую вы должны были бы платить кому-либо за выполнение своей работы.

Это призыв к суждению. Если вы пройдете аудит (и вы должны постараться избежать аудита), в IRS будут эксперты по оценке, которые невероятно хорошо осведомлены о местных зарплатах. В конце концов, у IRS есть записи о зарплате каждого. Если вы проходите аудит, вам может потребоваться проконсультироваться с экспертом или попросить CPA обосновать вашу зарплату.

Беспроцентные ссуды и ссуды под низкие проценты, предоставленные бизнесом его владельцу, обычно рассматриваются как компенсация и облагаются подоходным налогом и налогом FICA. А когда вы сделаете себя своим сотрудником, у вас будет один дополнительный (небольшой) налог.

Налог FUTA

Когда вы становитесь своим собственным сотрудником, вам придется заплатить FUTA , а также FICA. FUTA — это федеральный налог по безработице. Это 6-процентный федеральный налог на первые 7000 долларов вашего дохода. До 90 процентов ваших обязательств по FUTA может быть прощено доллар за доллар путем уплаты государственного налога по безработице.

Неуплата FUTA может привести к значительным штрафам для вашего ООО. .Налог не будет стоить вам более 420 долларов в год, но штрафы могут накапливаться и намного больше.

Изменить налоговый статус вашего ООО не так уж сложно, но бухгалтерские сборы складываются. После того, как вы выберете пункт S, вы должны начать подавать налоговую декларацию о своем бизнесе в форме 1120S в IRS. В вашем штате могут быть свои собственные налоговые формы, или вам может потребоваться уплатить налог на франшизу, даже если вы живете в штате, в котором нет подоходного налога.

Налоги на заработную плату

Вам также необходимо будет ежеквартально подавать налоговую декларацию о заработной плате на себя и любых сотрудников, не являющихся собственниками вашего бизнеса.Бухгалтерские сборы обычно составляют от 1000 до 2500 долларов в год для предприятий с валовой прибылью до 1000000 долларов.

Налоговое планирование и представительство в IRS и налоговых органах вашего штата могут быть значительными расходами. Обычно вы сэкономите деньги, получив хорошее налоговое руководство, но оно не будет дешевым.

Как работодатель вам, возможно, придется соблюдать федеральные нормы и правила штата о работодателях. Это означает, что вам, возможно, придется соблюдать правила OSHA или правила безопасности штата, которые не распространяются на индивидуальных предпринимателей.Возможно, вам придется развешивать плакаты на рабочем месте, даже дома, или ежегодно проводить час обучения технике безопасности. Возможно, вам придется документально подтвердить свой иммиграционный статус с помощью формы I-9.

Выгоды от того, что ваша LLC рассматривается как корпорация, обычно значительно перевешивают любые дополнительные затраты на бухгалтерский учет и соблюдение нормативных требований. Существует еще одна налоговая льгота, на которую может претендовать каждый владелец ООО, даже не решив изменить налоговый режим.

Еще одно налоговое преимущество для ООО

Еще одна важная налоговая льгота — Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года.Это давало индивидуальным предпринимателям, владельцам ООО и владельцам корпусов C и S вычет до 20 процентов чистого «квалифицированного коммерческого дохода». Это вычет «ниже черты», который вы берете в свою личную форму 2040 после того, как подсчитали прибыль и убыток своего бизнеса. Для многих владельцев малого бизнеса это похоже на получение второго стандартного вычета.

Вы не можете получить этот вычет из дохода от вашей корпорации C или дохода от вашего LLC, если вы подали форму 8832, чтобы ваша LLC рассматривалась как корпорация C. Кроме того, вы можете получить этот вычет, если подали форму 2553, чтобы ваша LLC рассматривалась как S-корпорация.

Другой способ получить этот вычет — если вы не подали заявление о выборах в IRS. Рассчитайте свой вычет по форме 8995 или форме 8995-A и приложите форму к своей налоговой декларации. Заявите об этом вычете в строке 10 формы 1040.

Наш выбор

Вам может понравиться: действительно ли лучшее государство для создания ООО?

Списание затрат на открытие собственного дела

Есть несколько способов вычесть коммерческие расходы из доходов вашего малого бизнеса, чтобы снизить налоговый счет.В некоторых случаях бизнес-отчисления могут снизить ваш доход в соотношении доллар к доллару. Вы также можете вычесть определенные расходы, понесенные на этапе запуска вашего бизнеса, но правила не так просты, как правила вычета операционных расходов. Чтобы понять, как работают вычеты при открытии бизнеса, вам необходимо знать, какие расходы подлежат вычету и как их брать при уплате налогов.

Ключевые выводы

• IRS разрешает определенные налоговые вычеты за создание, запуск и открытие бизнеса.
• Вы не можете претендовать на начальные расходы, если бизнес не развивается, и вы не можете его начать.

Допустимые отчисления при открытии бизнеса

Начать новый бизнес может быть очень интересно. Несмотря на энтузиазм, который сопровождает стартап, запуск нового бизнеса связан с определенными расходами. Вы можете уменьшить сумму налога, которую вы платите, исходя из этих расходов. Налоговая служба (IRS) разрешает определенные налоговые вычеты по трем конкретным категориям затрат на открытие бизнеса:

1. Создание бизнеса: Это затраты, связанные с исследованием создания активной торговли или бизнеса, включая технико-экономическое обоснование, анализ рынка и продукта, исследование конкуренции, изучение предложения рабочей силы, поездки для выбора места и другие связанные с этим затраты. в создании нового бизнеса.
2. Начало бизнеса: Сюда входят любые расходы, связанные с запуском вашего бизнеса, включая набор, найм и обучение сотрудников, расходы, связанные с поиском поставщиков, рекламу и оплату профессиональных услуг. Затраты на приобретение оборудования не включаются, так как они амортизируются в соответствии с обычными бизнес-правилами вычета.
3. Затраты на организацию бизнеса: Это затраты на создание вашего бизнеса в качестве юридического лица, такого как корпорация, компания с ограниченной ответственностью (LLC) или партнерство, которые могут быть включены.Эти расходы будут включать государственные и юридические гонорары, гонорары директора, бухгалтерские сборы и расходы на проведение любых организационных встреч.

Вы должны помнить об одном. Вы можете списать эти расходы только в том случае, если действительно открыли бизнес. Это означает, что любые расходы, понесенные бизнесом, который фактически не сдвинулся с мертвой точки, не подлежат вычету.

Как получить отчисления на открытие бизнеса

Хотя вы можете вычесть определенные начальные затраты, связанные с вашим бизнесом, могут применяться ограничения.Деловые расходы, понесенные на этапе запуска, ограничиваются вычетом 5000 долларов в первый год. Этот предел применяется, если ваши расходы составляют 50 000 долларов или меньше. Таким образом, если ваши начальные расходы превышают 50 000 долларов, ваш вычет за первый год уменьшается на сумму, превышающую 50 000 долларов.

Например, если ваши начальные расходы составляют 53000 долларов, вычет за первый год будет уменьшен на 3000 долларов до 2000 долларов. Если ваши расходы превышают 55 000 долларов, вы полностью потеряете вычет. Затем вы можете амортизировать оставшиеся расходы и вычесть их равными долями в течение 15 лет, начиная со второго года работы.

Заявление о вычете в налоговых формах

Если вы решите воспользоваться вычетом за первый год, его необходимо указать в налоговой форме вашей компании. Это может быть Приложение C для индивидуального предпринимателя, K-1 для партнерства или корпорации S или Форма 1120 корпоративной налоговой декларации. В последующие годы амортизированный вычет указывается в форме 4562 «Износ и амортизация».

Затем вычет переносится в вашу Таблицу C в составе прочих расходов, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, или в форму вашего партнерства или корпоративного подоходного налога.Вы можете продолжать требовать его в составе прочих расходов в течение всего периода амортизации.

Когда следует требовать удержания?

Вычет при открытии бизнеса можно запросить в том налоговом году, в котором предприятие стало активным. Однако, если вы ожидаете увидеть убыток в течение первых нескольких лет, рассмотрите возможность амортизации вычетов для компенсации прибыли в последующие годы. Для этого в первый год вашей деятельности потребуется заполнить форму IRS 4562. Вы можете выбрать один из различных графиков погашения, но после того, как вы выбрали график, вы не можете его изменить.Перед принятием этого решения проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом.

Убедитесь, что вы проконсультируетесь с квалифицированным налоговым специалистом или налоговым консультантом, прежде чем принимать какие-либо решения о возмещении начальных расходов.

Что делать, если вы не начинаете свой бизнес?

Если вы тратите деньги на исследование создания бизнеса, но затем решаете не двигаться вперед, понесенные вами расходы будут считаться личными расходами. К сожалению, эти расходы не подлежат вычету. Однако расходы, понесенные вами при попытке начать бизнес, могут подпадать под категорию капитальных затрат, которые вы можете заявить как капитальные убытки.Взаимодействие с другими людьми

Итог

Списание расходов на открытие бизнеса не так просто, как вычет бизнес-расходов. Это особенно актуально, когда ваш бизнес уже запущен. Хотя вам может казаться, что вы знаете достаточно, чтобы ориентироваться в этом процессе, всегда полезно проконсультироваться с налоговым консультантом, который специализируется на налогообложении малого бизнеса. Этот человек может помочь вам преодолеть любые препятствия, чтобы вы смогли справиться с уплатой налогов.

налоговых вычетов для предприятий | Внутренняя налоговая служба

Ваш общий бизнес-кредит за год состоит из перенесенных бизнес-кредитов за предыдущие годы и общей суммы бизнес-кредитов за текущий год.Кроме того, ваш общий бизнес-кредит на текущий год может быть увеличен позже за счет переноса бизнес-кредитов более поздних лет. Вы вычитаете этот кредит непосредственно из своего налога.

Большинство следующих кредитов являются частью общего коммерческого кредита. Форма, которую вы используете для расчета каждого кредита, показана ниже.

• Форма 8844, Трудовой кредит Empowerment Zone

  Примечание. Кредит на возобновление работы по месту жительства (только перенос на будущие периоды) ранее указывался в форме 8844 «Кредит занятости в зоне расширения возможностей»; однако срок действия кредита истек на календарные годы после 2009 года.Форма 8844 с инструкциями на 2009 год содержит подробную информацию о кредите. Перенос средств заявлен в форме 3800 «Общий бизнес-кредит».

• Форма 8932, Кредит для выплаты заработной платы работодателю
• Форма 8933, Кредит на связывание углекислого газа
• Форма 8936, Кредит
для квалифицированного электромобиля с электроприводом
• Форма 8941, Кредит для взносов по медицинскому страхованию малых работодателей
• Форма 8994, Кредит работодателя на оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни

Как получить кредит

Чтобы претендовать на общий бизнес-кредит, вам сначала нужно будет получить формы, необходимые для запроса бизнес-кредитов за текущий год.

В дополнение к кредитной форме в большинстве случаев вам может также потребоваться подать форму 3800.