Как оформить налоговый вычет на портале Госуслуг?

Подать заявку на налоговые вычеты можно не только у работодателя, но и через налоговую службу. Принимает отчет об НДФЛ от граждан налоговая через «Госуслуги», но можно отправить декларацию и по почте либо занести лично в местное отделение ФНС.

Рассмотрим пошаговый алгоритм, как оформить налоговый вычет через «Госуслуги» в 2021 году.

Учетная запись на портале госуслуг

Оформить и получить любой вид муниципальных и государственных услуг на едином портале могут только зарегистрированные пользователи. Поэтому перед тем, как начать оформление налогового вычета на госуслугах, убедитесь, что у вас есть учетная запись на этом сайте.

Если вы уже ранее регистрировались на портале, то достаточно лишь набрать свои логин и пароль.

Если же вы впервые заходите на сайт, то необходимо пройти процедуру регистрации. Это займет всего несколько минут: для создания личного кабинета (ЛК) вам нужно будет на первоначальном этапе ввести свои фамилию и имя, указать электронную почту и номер мобильного телефона. Чтобы завершить процедуру регистрации, вам необходимо будет ввести в специальном окошечке код, который отправят СМС-сообщением на ваш телефонный номер.

Для получения полного доступа к функционалу портала необходимо подтверждение учетной записи. В личном кабинете нужно будет ввести данные своего паспорта и СНИЛС, после чего они будут отправлены на проверку. Через некоторое время в личном кабинете появится информация, что учетная запись подтверждена. Теперь вы можете оформить через портал »Госуслуги» налоги и получить другие муниципальные и государственные услуги.

Создание декларации онлайн

Для оформления налогового вычета необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Ее можно подготовить заранее в бесплатной программе от ФНС России «Декларация 2021», а затем загрузить на портал.

Но гораздо проще заполнить декларацию прямо на госуслугах, внеся информацию в специальные формы на сайте:

1. Перейдите в раздел «Подача налоговых деклараций 3-НДФЛ».
2. Нажмите кнопку «Сформировать декларацию онлайн», а затем кнопку «Получить услугу».
3. Выберете год подачи отчетности. Обратите внимание, что до окончания 2021 года на портале можно сдать отчет только за 2020 год и более ранние периоды. Сформировать декларацию за 2021 год можно будет только в 2022 году.
4. Проверьте свои данные. Сведения о физическом лице подтягиваются в форму автоматически. Вам необходимо лишь проверить их достоверность и в случае ошибки ввести корректные данные.

Обратите внимание, что в данных физлица обязательно нужно указать код отделения ФНС, куда будет отправлен отчет, и код ОКТМО по месту вашей регистрации. Обычно в веб-сервисах такие данные подтягиваются автоматически. Но при необходимости оба кода можно узнать на сайте ФНС, введя свой регион и название муниципального образования.

Создание декларации онлайн

Фото:gosuslugi.ru

Сведения о доходах

Данные о доходах формируются в разделе «Доходы». Здесь сведения о доходах можно загрузить автоматически, нажав кнопку «Перевести из 2-НДФЛ». Но это возможно только в том случае, если работодатель уже предоставил в налоговые органы справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий период.

Если же таких сведений нет, то их необходимо ввести вручную, заранее взяв справки по форме 2-НДФЛ у всех работодателей, которые выплачивали вам доходы.

В электронной форме введите:

• полное название работодателя;
• КПП и ИНН;
• ОКТМО;
• данные о сумме доходов;
• месяц получения облагаемой выплаты;
• ставку и размер НДФЛ;
• код вычета и его размер;
• общие сведения за отчетный период.

Учтите, что в отчете должны быть указаны все виды выплат по всем имеющимся источникам. Даже если вы продали недвижимость, доход от продажи должен быть указан в декларации.

Указываем вычеты

В следующей вкладке «Вычеты» перечислены все категории налоговых вычетов. Вам нужно заполнить лишь те категории, по которым у вас есть право на возврат налога.

Например, если вы хотите получить вычет на покупку недвижимости и лечение, то заполняете две вкладки: «Имущество» и «Социальные».

С полным перечнем категорий налоговых вычетов по НДФЛ можно ознакомиться на сайте ФНС.

Проверка и отправка декларации на «Госуслугах»

Внимательно проверьте все внесенные данные. Проверьте общую сумму всех доходов, исчисленных и удержанных налогов. Посчитайте сумму налогового вычета, полагающуюся к возврату.

Если ФНС найдет ошибку, то в возврате налога откажут. Нужно будет собирать новый пакет документов и снова заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Когда вы убедитесь, что все данные внесены правильно, сформируйте файл для отправки. После вам будет предложено загрузить на сайт документы, подтверждающие ваше право на вычет. Они добавляются на портал в электронном виде.

Для отправки электронной декларации 3-НДФЛ понадобится электронно-цифровая подпись. Без нее отправить отчет будет невозможно. Если у вас нет действующей КЭП (квалифицированной электронной подписи), то ее нужно заранее получить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Проверка и отправка декларации на «Госуслугах»

Фото:digital. gov.ru

Загрузка готовой отчетности на «Госуслуги»

Если у вас уже имеется готовая отчетность по 3-НДФЛ, то ее можно загрузить на «Госуслуги». Это возможно в том случае, если декларация заполнялась в электронном виде, например через программу «Декларация 2021».

Налогиналогообложениесервисгосуслугиналоговые льготыналоговаяналоговый вычет

Нашли опечатку в тексте? Выделите её и нажмите ctrl+enter

Налоговый вычет как получить — Медицинская клиника «ДонМед» в Ростове-на-Дону

КАК ВЕРНУТЬ ЧАСТЬ ДЕНЕГ ПОТРАЧЕННЫХ НА ЛЕЧЕНИЕ?
Налоговый вычет за МРТ, КТ, УЗИ диагностику и лечение в ДонМед.

Вы вправе получить налоговый вычет по расходам на ваше лечение.
А также по расходам на лечение ближайших родственников — родителей, детей, супругов, если платежные документы оформлен на Вас. Многие из наших пациентов спрашивают как можно это сделать? Разбираемся!

— Что такое налоговый вычет на лечение?
Если вы официально трудоустроены, или имеете доход, с которого платите НДФЛ вы вправе вернуть часть денег, а именно 13% от потраченной суммы на лечение, но общая сумма не должна превышать 120 000р.

— За какие медицинские услуги можно получить вычет?
Налоговый кодекс позволяет произвести вычет на многие медицинские услуги, например: прием у врача, диагностику, в том числе МРТ, СКТ, УЗИ, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре. Практически за любые медицинские услуги с которыми сталкивается заболевший человек, можно получить налоговый вычет.

— Спустя какое время можно получить налоговый вычет?
Подать заявление на получение вычета можно в течение трех лет после получения услуги. Например в 2019 году можно получить вычет за лечение в 2018, 2017, 2016 годах, дата и месяц не имеют значения.

— Как получить налоговый вычет?
Для получения вычета необходимо собрать документы подтверждающие то, что вы лечились и оплачивали лечение: договоры, чеки и справки из клиники. Если лечился близкий родственник, потребуются документы подтверждающие родственную связь. Затем потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После одобрения декларации, пишите заявление на возврат денег. После чего, по закону через месяц налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

В медицинском центре ДонМед Вам предоставят все необходимые документы для получения налогового вычета, достаточно сообщить об этом регистратору. Вас попросят указать свой ИНН, и в течение часа или иной удобный для Вас срок оформят справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации.

— Как в «ДонМед» получить пакет документов для налогового вычета?

1) Сообщите администратору диагностического центра «ДонМед» о желании получить социальный налоговый вычет за диагностические или лечебные процедуры.

2) Предоставьте необходимую информацию:
— ФИО и ИНН получателя налогового вычета. Получателем можете быть Вы, или Ваш близкий родственник, супруг.
Получатель должен быть трудоустроенным и достигшим возраста 18 лет. Если получателем является близкий родственник, предоставьте свидетельство о рождении или свидетельство о заключении брака.

3) В течение часа или иной удобный для Вас срок администрация «ДонМед» подготовит для Вас пакет документов необходимых для подачи в налоговую службу:
— Договор на оказание платных медицинских услуг,
— Лицензию на предоставление медицинских услуг,
— Платежные документы, чеки, справку об оплате медицинских услуг.

Далее Вам останется запросить справку по форме 2-НДФЛ по месту работы, заполнить декларацию и сдать весь пакет документов в налоговую службу по месту жительства, или онлайн.

Если у Вас остались вопросы, мы с удовольствием на них ответим.
Любой интересующий вопрос задавайте онлайн на сайте, или звоните нам!

ЗАПИСЬ НА ПРИЁМ

1. Выбор специальности

Выберите специалиста, к которому желаете записаться на приём:

Выберите клинику, в которой желаете записаться на приём:

2. Выбор врача

Выберите врача, к которому желаете записаться на приём:

3. Выбор даты посещения

Выберите дату, на которую хотите записаться на приём:

4.

Выбор времени посещения Выберите удобные для вас промежутки времени приёма:

Расписание

5. Подтверждение заявки

Не указано имя, по которому к Вам можно обратиться оператор!
не указан номер телефона, по которому с Вами свяжется оператор для подтверждения записи!
Не пройдена проверка каптчи.

ВАША ЗАЯВКА НАХОДИТСЯ В ОБРАБОТКЕ! СОТРУДНИК КЛИНИКИ «ДОНМЕД» СВЯЖЕТСЯ С ВАМИ ДЛЯ УТОЧНЕНИЯ ВОЗМОЖНОСТИ ПРИЕМА В УКАЗАННОЕ ВАМИ ВРЕМЯ!

ЗАКРЫТЬ ОКНО

Как получить налоговый вычет на благотворительность

Основное руководство по потенциальным налоговым последствиям (и преимуществам) пожертвований на благотворительность

У американцев есть финансовый стимул делать щедрые пожертвования на благотворительность: когда вы делаете пожертвование в общественную благотворительную организацию 501(c)(3), включая Fidelity Charitable, вы можете получить вычет из подоходного налога на благотворительность. Цель благотворительных налоговых вычетов — уменьшить ваш налогооблагаемый доход и ваш налоговый счет — и, в данном случае, улучшить мир, пока вы этим занимаетесь.

1. Сколько мне нужно пожертвовать на благотворительность, чтобы уменьшить размер моих налогов?

Благотворительные пожертвования могут уменьшить ваш налоговый счет только в том случае, если вы решите детализировать свои налоги. Как правило, вы перечисляете, когда общая сумма ваших ожидаемых отчислений, включая благотворительные пожертвования, превышает стандартные отчисления.

Стандартные налоговые вычеты в 2022 году

Холост

12 950 долларов США

Женатые, подающие совместную декларацию

25 900 долларов США

Глава семьи

19 400 долларов США

Источник IRS

Отслеживайте свои благотворительные взносы в течение года и учитывайте любые дополнительные применимые вычеты. Как правило, налогоплательщики используют больший вычет, стандартный или детализированный, когда приходит время подавать налоги.

Калькулятор экономии налогов на благотворительные пожертвования

Воспользуйтесь нашим интерактивным инструментом, чтобы узнать, как благотворительные пожертвования могут помочь вам сэкономить на налогах в этом году или в течение нескольких лет.

Попробуйте наш калькулятор экономии налогов на благотворительность

2. За что я могу получить налоговый вычет?

Чтобы получить налоговый вычет за благотворительный взнос, вам необходимо отказаться от стандартного вычета в пользу постатейных вычетов. Это означает, что вы будете перечислять все свои вычеты, ожидая, что в сумме они превысят стандартные вычеты.

Наиболее распространенные расходы, которые соответствуют критериям:

• Проценты по ипотеке
  
• Государственный и местный налог
  
• Благотворительность
  
• Медицинские и стоматологические расходы

Ищете эффективный с точки зрения налогообложения способ пожертвовать на любимые благотворительные организации?

Когда вы вносите наличные деньги, ценные бумаги или другие активы в фонд, рекомендованный донором, общественной благотворительной организации, такой как Fidelity Charitable, вы, как правило, имеете право на немедленный налоговый вычет.

Узнайте, как работает фонд, рекомендованный донорами

3. Какова максимальная сумма, которую я могу потребовать в качестве благотворительного налогового вычета из моих налогов?

Когда вы жертвуете наличные на благотворительность, вы обычно можете вычесть до 60% вашего скорректированного валового дохода. При условии, что вы владеете ими более года, оцененные активы, включая долгосрочно оцененные акции и недвижимость, обычно подлежат вычету по справедливой рыночной стоимости, составляющей до 30% вашего скорректированного валового дохода. Объединение более чем одного типа активов может быть эффективным с точки зрения налогообложения шагом, чтобы максимизировать сумму, которую вы можете получить в качестве благотворительного налогового вычета.

Узнайте больше о том, что вы можете пожертвовать

4. Что мне нужно, чтобы получить вычет благотворительного взноса?

После того, как вы решили пожертвовать на благотворительность, рассмотрите следующие шаги, если вы планируете получить отчисления на благотворительность:

• Убедитесь, что некоммерческая организация является общественной благотворительной организацией 501(c)(3) или частным фондом.
  
• Ведите учет пожертвований (обычно налоговых поступлений от благотворительной организации).
  
• Если это неденежное пожертвование, в некоторых случаях вы должны получить квалифицированную оценку, чтобы подтвердить размер вычета, на который вы претендуете.
  
• Подготовив документы, перечислите свои вычеты и подайте налоговую декларацию.

5. В какой налоговой категории я нахожусь и как это влияет на мои отчисления?

Федеральные налоговые категории основаны на налогооблагаемом доходе и статусе подачи. Каждый налогоплательщик принадлежит к определенной налоговой группе, но это многоуровневая система. Например, часть вашего дохода облагается налогом по ставке 12%, следующая часть облагается налогом по ставке 22% и так далее. Это называется предельной налоговой ставкой, то есть процентом налога, применяемым к вашему доходу для каждой налоговой категории, к которой вы имеете право. По сути, предельная ставка налога — это процент, взимаемый с вашего следующего доллара налогооблагаемого дохода сверх заранее определенного порога дохода. Это означает, что каждый налогоплательщик технически относится к нескольким группам подоходного налога, но термин «налоговая группа» относится к вашей максимальной налоговой ставке.

 

Налоговые категории 2022 (для налогов, подлежащих уплате 15 апреля 2023 г.)

Для лиц, не состоящих в браке Налогооблагаемый доход сверх налоговой ставки
10%	$0
12%	10 275 долларов США
22%	41 775 долларов США
24%	$89 075
32%	170 050 долларов США
35%	215 950 долларов США
37%	539 900 долларов США

Для лиц, состоящих в браке, подающих совместную декларацию, налогооблагаемый доход сверх налоговой ставки
10%	$0
12%	20 550 долларов США
22%	83 550 долларов США
24%	178 150 долларов США
32%	340 100 долларов США
35%	431 900 долларов США
37%	647 850 долларов США

Для глав домохозяйств, налогооблагаемый доход сверх ставки налога
10%	$0
12%	14 650 долларов США
22%	55 900 долларов США
24%	89 050 долларов США
32%	170 050 долларов США
35%	215 950 долларов США
37%	539 900 долларов США

Рейтинг	Для лиц, не состоящих в браке, с налогооблагаемым доходом свыше	Для лиц, состоящих в браке, подающих совместные декларации, налогооблагаемый доход свыше	Для глав домохозяйств, налогооблагаемый доход свыше
10%	$0	$0	$0
12%	10 275 долларов США	20 550 долларов США	14 650 долларов США
22%	41 775 долларов США	83 550 долларов США	55 900 долларов США
24%	$89 075	178 150 долларов США	89 050 долларов США
32%	170 050 долларов США	340 100 долларов США	170 050 долларов США
35%	215 950 долларов США	431 900 долларов США	215 950 долларов США
37%	539 900 долларов США	647 850 долларов США	539 900 долларов США

Источник IRS

Хотите получить дополнительную информацию, прежде чем открывать благотворительный счет?

Подпишитесь, чтобы время от времени получать новости, информацию и советы, которые поддерживают более разумное благотворительное воздействие через фонд, рекомендованный донорами.

Эл. адрес:

Спасибо! Вы на пути к тому, чтобы добиться большего.

Скоро загляните в свой почтовый ящик, чтобы получить полезные советы о том, как благотворительность может помочь вам сэкономить на налогах в этом году или в течение нескольких лет.

6. Как ограничение Pease влияет на мой налоговый вычет?

Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест от 2017 г. удалил ограничение Pease из налогового кодекса. Ограничение Пиза представляло собой общее сокращение постатейных вычетов для налогоплательщиков с более высокими доходами. Правило уменьшило стоимость постатейных вычетов налогоплательщика на 3% от скорректированного валового дохода (AGI) сверх определенного порога. Снижение на 3% продолжалось до тех пор, пока оно не упразднило 80% стоимости постатейных вычетов налогоплательщика.

7. Могу ли я получить вычет справедливой рыночной стоимости за пожертвование частных акций S-corp или C-corp на благотворительность?

Да, можно вычесть полную справедливую рыночную стоимость пожертвования, если организация-получатель является общественной благотворительной организацией. Но тактически ответ зависит от того, сможет ли благотворительная организация принять частные акции в дар. У большинства благотворительных организаций просто нет ресурсов, опыта или аппетита, чтобы эффективно принимать и ликвидировать эти типы активов, особенно в условиях дефицита времени в конце года.

Тем не менее, в Fidelity Charitable есть команда штатных специалистов, которые ежедневно работают с донорами и их консультантами, чтобы способствовать благотворительным пожертвованиям S-corp и частных акций C-corp (среди многих других активов). После того, как вы сделаете пожертвование Fidelity Charitable и актив будет продан, вы сможете быстро и легко рекомендовать гранты своим любимым благотворительным организациям.

Пожертвовав частные акции, вы, как правило, не платите налог на прирост капитала при последующей продаже акций Fidelity Charitable. Есть и второе налоговое преимущество: вы, как правило, сможете вычесть полную FMV, как это определено квалифицированной оценкой.

Предоставленная налоговая информация носит общий и образовательный характер и не должна рассматриваться как юридическая или налоговая консультация. Fidelity Charitable не предоставляет юридических или налоговых консультаций. Предоставленный контент относится к налогообложению только на федеральном уровне. Благотворительные отчисления на федеральном уровне доступны, только если перечислять отчисления постатейно. Правила и положения, касающиеся налоговых вычетов за благотворительные пожертвования, различаются на уровне штата, и законы конкретного штата или законы, относящиеся к конкретной ситуации, могут повлиять на применимость, точность или полноту предоставленной информации. В результате Fidelity Charitable не может гарантировать, что такая информация является точной, полной или своевременной. Налоговые законы и правила сложны и могут быть изменены, и изменения в них могут оказать существенное влияние на результаты до и/или после уплаты налогов. Fidelity Charitable не дает никаких гарантий в отношении такой информации или результатов, полученных в результате ее использования. Fidelity Charitable отказывается от какой-либо ответственности, возникающей в связи с использованием вами такой информации или любой налоговой позицией, принятой на основании такой информации. Всегда консультируйтесь с адвокатом или налоговым специалистом относительно вашей конкретной правовой или налоговой ситуации.

Как Fidelity Charitable может помочь

С 1991 года мы помогаем таким донорам, как вы, поддерживать их любимые благотворительные организации более разумными способами. Мы можем помочь вам изучить различные доступные благотворительные инструменты и объяснить, как вы можете дополнить и максимизировать свою текущую стратегию пожертвований с помощью фонда, рекомендованного донорами. Присоединяйтесь к более чем четверти миллиона доноров, которые выбирают Fidelity Charitable, чтобы сделать свои пожертвования простыми и более эффективными.

Предоставление преимуществ аккаунта

15 Налоговые вычеты и льготы для самозанятых

За прошедшие годы законодатели вписали в налоговый кодекс множество строк, чтобы смягчить удар дополнительных расходов, которые приходится нести самозанятым налогоплательщикам при ведении бизнеса. Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), вступивший в силу в 2018 налоговом году, внес несколько изменений в налоговые вычеты для самозанятых. Многие из этих изменений являются временными и истекают в 2025 году, но другие являются постоянными.

Закон влияет на малый бизнес во многих отношениях, в частности, посредством вычета квалифицированного дохода от бизнеса (QBI) для сквозных предприятий, которые платят налоги как индивидуальные налогоплательщики, а не через корпорацию.

Для владельцев индивидуальных предпринимателей, товариществ, корпораций S и некоторых трастов, поместий и компаний с ограниченной ответственностью (LLC) этот вычет дает большую выгоду. Правомочные налогоплательщики могут вычесть до 20% своего QBI. QBI транзита — это чистая сумма квалифицированных статей дохода, прибыли, вычета и убытка от квалифицированной торговли или бизнеса.

Ключевые выводы

• Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), вступивший в силу в 2018 году, включает ряд изменений в налоговые вычеты для самозанятых.
• Если вы работаете не по найму, важно пересмотреть, что вам разрешено вычитать каждый год, чтобы сделать ваш бизнес максимально прибыльным.
• Существует два способа расчета вычета за домашний офис и транспортное средство, используемое в служебных целях. Стоит провести расчеты для обоих методов, чтобы увидеть, какой из них более выгоден с финансовой точки зрения.
• В соответствии с TCJA питание с клиентами и деловые поездки подлежат вычету, но питание, включенное в развлекательную программу, может не учитываться.
• Страховые взносы, которые вы покупаете для защиты своего бизнеса и медицинского страхования, являются законными вычетами. И не забывайте о затратах на запуск, рекламу и пенсионный план.
  

Исключены или изменены вычеты

Некоторые вычеты, которые были исключены или изменены после TCJA, включают:

• Развлечение и вычет дополнительных пособий
• Вычет расходов на парковку сотрудников, общественный транспорт или поездки на работу и обратно
• Вычет за внутреннюю производственную деятельность
• Вычет местных расходов на лоббирование
• Вычет государственных и местных налогов (SALT) теперь ограничен суммой в 10 000 долларов США (5 000 долларов США в случае отдельной подачи документов, состоящих в браке)
• Вычет судебных издержек или судебных издержек по делу о сексуальных домогательствах, когда урегулирование подлежит неразглашению

Ключевые положения, срок действия которых истекает в 2025 году, включают:

• Вычет QBI
• Верхний предел вычета SALT
• Стандартный вычет вернется к уровню до введения TCJA
• Ставки подоходного налога вернутся к уровню до введения TCJA

Важно отметить, что налоговое законодательство постоянно меняется, и эти положения могут быть изменены или расширены в любой момент до 2025 года. Обзор наиболее распространенных налогов и вычетов для самозанятых необходим, чтобы держать вас в курсе любых необходимых изменения в ваших ежеквартальных расчетных налоговых платежах.

СМОТРЕТЬ: 8 налоговых льгот для самозанятых

1. Налоговый вычет для самозанятых

Налог на самозанятость относится к налогам Medicare и Social Security , которые должны платить самозанятые. Сюда входят фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы малого бизнеса. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%: 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.

Работодатели и работники делят налог на самозанятость. Каждый платит 7,65%. Люди, которые полностью работают не по найму, сами платят обе части. Дополнительные 0,9% Налоговая ставка Medicare применяется, если доход превышает определенную пороговую сумму. Пороговые значения следующие:

• Женат на подаче заявок совместно: 250 000 долл. США
• Замужем за подачей заявки: 125 000 долл. США
• сингл: 200 000 долл. США
• Глава домохозяйства: (с отборочным лицом): 200 000 долл.

Пороги дохода для дополнительного налога Medicare применяются не только к доходу от самозанятости, но и к вашей совокупной заработной плате, компенсации и доходу от самозанятости. Таким образом, если у вас 100 000 долларов дохода от индивидуальной трудовой деятельности, а у вашего супруга 160 000 долларов заработной платы, вам придется заплатить дополнительный налог Medicare в размере 0,9.% от 10 000 долларов США, на которые ваш совместный доход превышает порог в 250 000 долларов США.

Платить дополнительные налоги, чтобы быть самому себе начальником, не весело. Хорошей новостью является то, что налог на самозанятость будет стоить вам меньше, чем вы думаете, потому что вы можете вычесть половину налога на самозанятость из вашего чистого дохода при расчете подоходного налога. Служба внутренних доходов (IRS) рассматривает долю работодателя в налоге на самозанятость как коммерческие расходы и позволяет вам вычесть ее соответствующим образом.

Налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь

Важно отметить, что налог на самозанятость относится к налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, аналогично налогу, уплачиваемому работодателем в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA). Когда налогоплательщик принимает вычет в размере половины налога на самозанятость, это только вычет для расчета подоходного налога этого налогоплательщика. Он не уменьшает чистую прибыль от самозанятости и не снижает сам налог на самозанятость.

Помните, вы платите первые 7,65% независимо от того, работаете ли вы на себя или на кого-то другого. А когда вы работаете на кого-то другого, вы косвенно платите работодателю часть, потому что это деньги, которые ваш работодатель не может позволить добавить к вашей зарплате.

Самозанятые лица определяют свой чистый доход от самозанятости и отчислений на основе своего метода учета. Большинство самозанятых используют кассовый метод учета и, следовательно, будут включать весь доход, фактически или фактически полученный в течение периода, и все вычеты, фактически выплаченные в течение периода, при определении их чистого дохода от самозанятости.

2. Вычет домашнего офиса

Вычет из домашнего офиса – один из наиболее сложных вычетов. Короче говоря, стоимость любого рабочего места, которое вы регулярно и исключительно используете для своего бизнеса, независимо от того, арендуете вы его или владеете им, может быть вычтена из расходов на домашний офис.

В основном вы находитесь в системе чести, но вы должны быть готовы защитить свой вычет в случае проверки IRS. Один из способов сделать это — подготовить схему вашего рабочего пространства с точными измерениями, если вам необходимо предоставить эту информацию для обоснования вашего вывода, который использует квадратные метры вашего рабочего пространства в своих расчетах.

В дополнение к самим офисным помещениям расходы, которые вы можете вычесть для своего домашнего офиса, включают бизнес-процент вычитаемых процентов по ипотеке, амортизацию дома, коммунальные услуги, страхование домовладельцев и ремонт, который вы оплачиваете в течение года.

Например, если ваш домашний офис занимает 15 % площади вашего дома, то 15 % вашего годового счета за электроэнергию не подлежат налогообложению. Некоторые из этих вычетов, такие как проценты по ипотеке и амортизация дома, применяются только к тем, кто владеет, а не арендует свои домашние офисные помещения.

Как рассчитать вычеты из домашнего офиса

У вас есть два варианта расчета вычета из домашнего офиса — стандартный метод или упрощенный вариант — и вам не нужно использовать один и тот же метод каждый год. Стандартный метод требует, чтобы вы рассчитали свои фактические расходы на домашний офис и вели подробные записи на случай аудита.

Упрощенный вариант позволяет вам умножить ставку, определенную IRS, на площадь вашего домашнего офиса. Чтобы использовать упрощенный вариант, площадь вашего домашнего офиса не должна превышать 300 квадратных футов, и вы не можете вычитать амортизацию или постатейные вычеты, связанные с домом.

Упрощенный вариант — очевидный выбор, если у вас мало времени или вы не можете собрать хорошие записи о вычитаемых расходах на домашний офис. Однако, поскольку упрощенный вариант рассчитывается как 5 долларов за квадратный фут при максимальной площади 300 квадратных футов, максимум, что вы сможете вычесть, составляет 1500 долларов.

Если вы хотите максимизировать вычет вашего домашнего офиса, вам нужно рассчитать вычет, используя как обычный, так и упрощенный методы, чтобы выяснить, какой из них принесет вам большую выгоду. Если вы выберете обычный метод, рассчитайте вычет, используя форму IRS 8829 «Расходы на коммерческое использование вашего дома».

3. Вычет счетов за Интернет и телефонную связь

Независимо от того, запрашиваете ли вы вычет домашнего офиса, вы можете вычесть деловую часть ваших расходов на телефон, факс и Интернет. Суть в том, чтобы вычесть только расходы, непосредственно связанные с вашим бизнесом. Например, вы можете вычесть связанные с Интернетом расходы на содержание веб-сайта для вашего бизнеса.

Если у вас есть только одна телефонная линия, вам не следует вычитать весь ежемесячный счет, включая личные и деловые расходы. Согласно IRS, «вы не можете вычесть стоимость базовой местной телефонной связи (включая любые налоги) для первой телефонной линии в вашем доме, даже если у вас есть офис в вашем доме». Однако вы можете вычесть 100 % дополнительных расходов на междугородние деловые звонки или стоимость второй телефонной линии, предназначенной исключительно для вашего бизнеса.

4. Вычет страховых взносов по медицинскому страхованию

Если вы работаете не по найму, оплачиваете страховые взносы по медицинскому страхованию и не имеете права участвовать в плане через работодателя вашего супруга/супруги, вы можете вычесть все свои страховые взносы на медицинское, стоматологическое и квалифицированное долгосрочное медицинское обслуживание (LTC). .

Вы также можете вычесть страховые взносы, которые вы заплатили, чтобы обеспечить страховое покрытие вашего супруга, ваших иждивенцев и ваших детей, которым на конец года не исполнилось 27 лет, даже если они не являются иждивенцами от ваших налогов. Рассчитайте вычет, используя Таблицу вычетов по медицинскому страхованию для самозанятых в публикации IRS 535.

5. Вычет за питание

Еда — это бизнес-расход, не облагаемый налогом, когда вы путешествуете по делам, участвуете в деловой конференции или развлекаете клиента. Еда не может быть экстравагантной в данных обстоятельствах, и в прошлом вы могли вычесть только 50% фактической стоимости еды, если вы храните квитанции, или 50% стандартной нормы питания, если вы ведете учет времени, места и деловая цель вашего путешествия, но не ваши фактические чеки на еду. К сожалению, это означает, что обед за столом не облагается налогом.

Однако вычет был изменен в соответствии с Законом о консолидированных ассигнованиях (CAA) 2021 г., HR 133, Временное пособие в виде полного вычета на деловые обеды. Законопроект временно разрешает 100% вычет деловых расходов на питание (вместо нынешних 50%), если это расходы на еду или напитки, предоставляемые рестораном. Это положение действует в отношении затрат, понесенных после 31 декабря 2020 г., и истекает в конце 2022 г.

Стандартное пособие на питание — это федеральная ставка расходов на питание и непредвиденные расходы (M&IE), которая обновляется каждый финансовый год с 1 октября. Текущую ставку и разбивку M&IE можно найти на веб-сайте Управления общих служб США (GSA). Обед, который вы едите в одиночестве за своим столом, не облагается налогом.

Кроме того, до TCJA расходы на питание и развлечения считались вместе. Для налоговых лет 2018 и позже, согласно IRS, «если еда или напитки предоставляются во время или на развлекательном мероприятии, и еда и напитки были приобретены отдельно от развлечения, или стоимость еды и напитков была указана отдельно от стоимость развлечения в одном или нескольких счетах, счетах-фактурах или квитанциях, вы можете вычесть отдельно указанные расходы как расходы на питание».

Однако, если питание не указано отдельно в квитанции, то оно вообще не может быть вычтено.

6. Командировочные вычеты

Чтобы считаться налоговым вычетом, деловая поездка должна длиться дольше обычного рабочего дня, требовать от вас сна или отдыха и проходить вдали от вашего налогового дома (как правило, за пределами города, в котором находится ваша компания). Кроме того, чтобы считаться деловой поездкой, у вас должна быть запланирована конкретная деловая цель, прежде чем вы покинете дом, и вы должны фактически заниматься деловой деятельностью, такой как поиск новых клиентов, встречи с клиентами или обучение новым навыкам, непосредственно связанным с вашим бизнесом. пока вы в дороге.

Раздача визитных карточек во время мальчишника вашего друга в Лас-Вегасе не освобождает вас от налогов.

Храните полные и точные записи и квитанции о ваших командировочных расходах и мероприятиях, так как этот вычет часто требует проверки со стороны IRS. Вычитаемые командировочные расходы включают стоимость проезда до пункта назначения и обратно (например, стоимость авиабилета), стоимость проезда в пункт назначения (например, аренду автомобиля, проезд в Uber или билеты на метро), проживание и питание.

Вы не можете вычесть щедрые или экстравагантные расходы, но вам также не нужно выбирать самые дешевые доступные варианты. Но помните: вы, а не ваши коллеги-налогоплательщики, по-прежнему будете оплачивать основную часть своих расходов на деловые поездки, поэтому в ваших интересах поддерживать их на разумном уровне. Ваши командировочные расходы на деловые поездки подлежат вычету на 100 %, за исключением расходов на питание, размер которых ограничен 50 %. Если ваша поездка сочетает в себе приятное с полезным, все становится намного сложнее; Короче говоря, вы можете вычесть только расходы, связанные с деловой частью вашей поездки.

Например, если ваш супруг (который не работает на вас в качестве сотрудника) присоединяется к вам в командировке, вы можете вычесть только ту часть расходов на проживание и транспорт, которые были бы понесены, если бы вы путешествовали в одиночку. Не забывайте, что деловую часть поездки нужно планировать заранее.

7. Вычет за пользование транспортным средством

Когда вы используете свой автомобиль для бизнеса, ваши расходы на эти поездки не облагаются налогом. Старайтесь вести точные записи о дате, пробеге и цели каждой поездки и не пытайтесь выдавать личные автомобильные поездки за служебные.

Вы можете рассчитать свой вычет, используя стандартную ставку пробега, определяемую ежегодно IRS, или ваши фактические расходы. Стандартные ставки пробега составляют 56 центов за милю в 2021 году и 58,5 центов за милю в 2022 году. Использовать стандартную ставку пробега проще всего, поскольку она требует минимального ведения учета и расчетов. Просто запишите деловые мили, которые вы проезжаете, и даты, когда вы их проезжаете. Затем умножьте общее количество деловых миль за год на стандартную норму пробега. Эта сумма является вашим вычитаемым расходом.

Чтобы использовать метод фактических расходов, вы должны рассчитать процент вождения, который вы выполняли для бизнеса в течение всего года, а также общую стоимость эксплуатации вашего автомобиля, включая амортизацию, бензин, замену масла, регистрационные сборы, ремонт и страхование автомобиля. Если вы потратили 3 000 долларов США на эксплуатационные расходы и использовали свой автомобиль в служебных целях 10% времени, то ваш вычет составит 300 долларов США.

Если вы хотите использовать стандартную норму пробега для принадлежащего вам автомобиля, вам необходимо использовать этот метод в первый год, когда автомобиль доступен для использования в вашем бизнесе. В последующие годы вы можете либо использовать стандартную норму пробега, либо перейти на фактические расходы. Если вы арендуете транспортное средство и хотите использовать стандартную норму пробега, вы должны использовать стандартную норму пробега в каждом году периода аренды. Как и в случае с вычетом из домашнего офиса, возможно, стоит рассчитать вычет в обоих направлениях, чтобы вы могли потребовать большую сумму.

8. Вычет процентов

Проценты по бизнес-кредиту в банке являются расходами, не облагаемыми налогом. Если кредит используется как для деловых, так и для личных целей, то коммерческая часть процентных расходов по кредиту распределяется на основе распределения поступлений по кредиту.

Вам нужно будет отслеживать расходование средств для различных целей, если весь кредит не используется для деятельности, связанной с бизнесом. Проценты по кредитной карте не облагаются налогом, если вы получаете проценты за личные покупки, но когда проценты относятся к покупкам для бизнеса, они не облагаются налогом.

Тем не менее, всегда дешевле тратить только те деньги, которые у вас уже есть, и вообще не нести никаких процентных расходов. Налоговый вычет возвращает вам только часть ваших денег, а не все, поэтому старайтесь не занимать деньги. Однако для некоторых предприятий заем может быть единственным способом приступить к работе, поддержать бизнес в периоды спада или нарастить темпы в периоды наибольшей нагрузки.

9. Вычет за публикации и подписку

Стоимость специализированных журналов, журналов и книг, непосредственно связанных с вашим бизнесом, не облагается налогом как расходные материалы и материалы.

Ежедневная газета, например, не будет достаточно конкретной, чтобы считаться деловыми расходами. Подписка на Nation’s Restaurant News будет облагаться налогом, если вы являетесь владельцем ресторана, а коробочный набор Modernist Cuisine Натана Мирволда за несколько сотен долларов будет законной покупкой книги для личного шеф-повара, работающего не по найму. .

10. Вычет за образование

Любые расходы на образование, которые вы хотите вычесть, должны быть связаны с поддержанием или улучшением ваших навыков для вашего существующего бизнеса. Стоимость занятий по подготовке к новому направлению работы вычету не подлежит.

Если вы – консультант по недвижимости, прохождение курса под названием «Анализ инвестиций в недвижимость», чтобы освежить свои навыки, будет облагаться налогом, а курс по обучению йоге – нет.

11. Вычеты по страхованию бизнеса

Платите ли вы страховые взносы за какой-либо вид страхования для защиты вашего бизнеса, например, страхование от пожара, страхование кредита, страхование автомобиля на служебном транспортном средстве или страхование деловой ответственности? Если это так, вы можете вычесть ваши премии.

Некоторым людям не нравится платить страховые взносы, потому что они считают их пустой тратой денег, если им никогда не придется подавать иск. Налоговый вычет по страхованию бизнеса может помочь облегчить эту неприязнь.

12. Вычет арендной платы

Если вы сдаете офисное помещение в аренду, вы можете вычесть сумму, которую платите за аренду. Вы также можете вычесть суммы, уплаченные за любое оборудование, которое вы арендуете. И если вам нужно заплатить комиссию за отмену аренды бизнеса, эти расходы также подлежат вычету.

Но вы не можете вычесть расходы на аренду любой собственности, которой вы владеете, даже частично. Кроме того, размер арендной платы должен быть разумным. Потребность в проверке разумности обычно возникает, когда вы и владелец связаны родственными узами, но арендная плата считается действительной, если она равна той же сумме, которую вы заплатили бы незнакомцу.

13. Вычет начальных затрат

IRS обычно требует, чтобы вы вычитали основные расходы с течением времени, а не все сразу, как капитальные затраты. Тем не менее, вы можете вычесть до 5000 долларов США на расходы по открытию бизнеса в первый год активной торговли или бизнеса.

Примеры не облагаемых налогом начальных расходов включают исследования рынка и расходы, связанные с поездками для открытия своего бизнеса, определение потенциальных мест для бизнеса, рекламу, гонорары юристов и бухгалтеров. Вычет в размере 5 000 долларов США уменьшается на сумму, на которую ваши общие начальные затраты превышают 50 000 долларов США. Если вы создаете корпорацию или ООО для своего бизнеса, вы можете вычесть дополнительные до 5000 долларов США на организационные расходы, такие как государственная пошлина за регистрацию и судебные издержки.

Профессиональные гонорары консультантов, адвокатов, бухгалтеров и т. д. также подлежат вычету в любое время, даже если они не являются стартовыми расходами.

Коммерческие расходы, такие как покупка оборудования или транспортных средств, не считаются начальными затратами, но их можно амортизировать или амортизировать как капитальные затраты.

14. Вычет за рекламу

Вы платите за рекламу в Facebook или Google, рекламный щит, телевизионную рекламу или рассылаемые по почте листовки? Расходы, которые вы понесете на рекламу своего бизнеса, не облагаются налогом.

Вы даже можете вычесть стоимость рекламы, которая побуждает людей делать пожертвования на благотворительность, а также представлять название вашего бизнеса публике в надежде привлечь клиентов. Например, вывеска, рекламирующая «Holiday Toy Drive, спонсируемая Robert’s Hot Dogs», будет облагаться налогом.

15. Вычет пенсионных взносов

Один из вычетов, который вы можете сделать, занимаясь бизнесом для себя, особенно полезен, — это вычет для взносов в пенсионный план для самозанятых. Взносы в упрощенные пенсионные счета сотрудников — индивидуальные пенсионные счета (SEP-IRA), план поощрения сбережений для сотрудников (SIMPLE) IRA и соло 401 (k) сокращают ваш налоговый счет сейчас и помогают вам накапливать отложенные налоговые доходы от инвестиций на будущее. .

Например, в 2021 налоговом году вы можете внести до 19 500 долларов США в качестве отсроченной зарплаты (или 26 000 долларов США с догоняющим взносом в размере 6 500 долларов США, если вам 50 лет и старше). В 2022 году эта сумма вырастет до 20 500 долларов с дополнительным взносом в размере 6 500 долларов. Кроме того, вы можете внести еще 25% от вашего чистого дохода от самостоятельной занятости после вычета половины налога на самозанятость и взносов для себя.

Для самозанятых по форме 401(k) общая максимальная сумма взносов не может превышать 58 000 долларов США на 2021 год и 61 000 долларов США на 2022 год (не считая догоняющих взносов в размере 6 500 долларов США, если они имеют право) как для категорий взносов сотрудников, так и для категорий работодателей. Лимиты взносов зависят от типа плана, и IRS ежегодно корректирует максимумы. Конечно, вы не можете внести больше, чем зарабатываете, и это преимущество поможет вам только в том случае, если у вас будет достаточно прибыли, чтобы ею воспользоваться.

Учетная запись SEP: Джессика Перес

Я сдаю свой дом. Имею ли я право на вычет расходов Home Office?

Да, вы можете претендовать на вычет расходов на домашний офис, если вы соответствуете всем требованиям для использования в коммерческих целях. Арендатор может использовать упрощенный метод или метод фактических расходов, основанный на процентной доле дома, предназначенной для использования в коммерческих целях.

Имеет ли корпорация C право на вычет квалифицированного дохода от бизнеса (QBI)?

Нет. По данным Налоговой службы (IRS), «доход, полученный через корпорацию C или путем предоставления услуг в качестве наемного работника, не подлежит вычету». Корпорация C подает форму 1120: декларация о подоходном налоге с корпорации США и не имеет права на вычет.

Вы также не можете вычитать какую-либо часть заработной платы, выплачиваемой вам работодателем и указанной в Форме W-2: Отчет о заработной плате и налогах. Независимые подрядчики и сквозные предприятия имеют право на вычет. Они сообщают о проценте своего дохода от бизнеса в Приложении C: Прибыль или убыток от бизнеса, которое прилагается к Форме 1040: Индивидуальная налоговая декларация США.

Какой метод лучше для моего бизнес-автомобиля: стандартный пробег или фактический расход?

Зависит от расходов, связанных с транспортным средством, которые вы понесли в течение года. Если вы потратили значительные средства на техническое обслуживание (замену масла, замену тормозных колодок, новые шины и т. д.), техосмотр автомобиля и регистрацию, то для вас может оказаться более выгодным использовать метод фактических расходов.

С другой стороны, если вы оплатили минимальные расходы в течение года или проехали много миль по делам, то 56 центов за милю в 2021 году могут обеспечить больший вычет расходов. Это также проще, потому что вам не нужно вести подробный учет всех ваших расходов. Если вы сохранили все свои записи о расходах, всегда полезно проверить общий вычет расходов по обоим методам.

Итог

Большинство налоговых вычетов для малого бизнеса сложнее, чем описано в этом кратком обзоре — в конце концов, это Налоговый кодекс США, — но теперь у вас есть хорошее введение в основы.

Доступно больше вычетов, чем перечислено здесь, но это одни из самых больших. Также вычитаются канцелярские товары, сборы за обработку кредитных карт, сборы за подготовку налогов, а также ремонт и техническое обслуживание бизнес-имущества и оборудования. Тем не менее, другие деловые расходы могут амортизироваться или амортизироваться, а это означает, что вы можете вычитать небольшую сумму затрат каждый год в течение нескольких лет.