Департамент экономики информирует о порядке применения социального налогового вычета за предоставленное на платной основе лечение и приобретение лекарственных препаратов

За лечение и приобретение лекарственных препаратов в 2018, 2019 и 2020 годах можно получить социальный налоговый вычет в 2021 году, обратившись в Федеральную Налоговую службу.

В городе Ростове-на-Дону платные медицинские услуги оказываются 23 муниципальными учреждениями здравоохранения.Право на социальный налоговый вычет согласно статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации имеют граждане, оплатившие собственное лечение и приобретение лекарственных средств. Выплаты можно получить и за лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет и на приобретенные для них лекарства.

Получить социальный налоговый вычет можно двумя способами:

В налоговом органе – по окончании календарного года, в котором понесены расходы. Для этого необходимо предоставить в налоговый орган вместе с заявлением и расчетом декларации (форма 3-НДФЛ) по установленной форме следующие документы:

справку 2-НДФЛ, полученную у работодателя;

договор с медицинской организацией и копию лицензии на проведение медицинских услуг;

справку об оплате медицинских услуг, выданную лечебным учреждением (в ней должен указываться код «1» — медицинские услуги или код «2» — дорогостоящее лечение).

Для получения социального налогового вычета за приобретенные лекарственные препараты налогоплательщику необходимо предоставить:

—  рецептурный бланк установленной формы, выданный лечащим врачом;

— платежные документы подтверждающие фактические расходы физического лица при приобретении лекарственных препаратов (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера медучреждения, платежные поручения при безналичной оплате и т.д.).

В данном случае сумма вычета будет возвращена единовременно в полном объеме.

Наиболее удобный способ для заполнения налоговой декларации или заявления и представления документов в налоговый орган – в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте www.nalog.ru.

 Не дожидаясь окончания налогового периода (календарного года), в котором понесены расходы, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением, предварительно подтвердив это право в налоговом органе путем предоставления вышеуказанных документов (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации по форме 3-НДФЛ). Вычет будет предоставляться ежемесячно, начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к работодателю. Последним месяцем для исчисления вычета является декабрь либо месяц, в котором вычет учтен полностью.

Взять кредит на лечение зубов и другие медицинские услуги в Банке ЗЕНИТ

В ситуации, когда для восстановления здоровья требуется оплатить крупную сумму, имеет смысл рассмотреть потребительский кредит как вариант финансирования лечения. У такого решения есть несколько неочевидных плюсов.

По сложившейся практике кредит на лечение зубов или другие медицинские манипуляции редко бывает целевым. Таким образом, вам не придется отчитываться перед банком, куда именно направлены полученные деньги, излишки, оставшиеся после оплаты лечения, можно потратить на отпуск, ремонт, новый гардероб – на что угодно.

От возможности взять кредит на лечение зубов или другие медицинские услуги многие отказываются из-за относительно высоких процентных ставок. Не секрет, что нецелевой кредит в среднем обходится немного дороже, чем, например, целевые вроде ипотеки или автокредита. Однако государственная льгота на возврат части налогов (налоговый вычет) позволяет сгладить или вовсе покрыть переплату по кредиту.

Кредит на лечение зубов или заболеваний организма и налоговый вычет

Получить налоговый вычет за кредит на лечение зубов невозможно. Но вот вернуть часть средств за оплаченные медицинские услуги вполне реально. Для оформления налогового вычета имеет значение факт оплаты лечения, в том числе дорогостоящего, и медикаментов. При этом не имеет значения, рассчитывались вы за процедуры из личных средств или взяли кредит на лечение зубов или каких-либо заболеваний.

На вычет могут рассчитывать работающие граждане, которые уплачивают в бюджет подоходный налог. Подать заявление можно, если лечение проходили вы сами, а также если вы оплачивали медицинскую помощь членам семьи. Для оформления вычета за оплату лечения вам потребуется:

• договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг;
• лицензия медицинского учреждения, если в договоре не указаны ее реквизиты;
• справка об оплате медицинских услуг.

Как правило документы предоставляются в налоговую инспекцию вместе с декларацией. Но есть возможность оформить вычет через работодателя.

Как взять кредит на лечение зубов и заболеваний

Для оформления кредита достаточно соблюдения стандартных условий: иметь российское гражданство, постоянную или временную регистрацию в регионе присутствия офисов банка и источник регулярного дохода. В зависимости от суммы, которую планируется взять в банке, могут потребоваться документы, подтверждающие уровень доходов.

Прежде чем оформить кредит на лечение зубов или другие медицинские услуги, вы можете уточнить все подробности у кредитного специалиста. Всего за минуту вы можете оставить короткую заявку на нашем сайте, и сотрудники кредитного отдела свяжутся с вами для подробной консультации.

Поделиться с друзьями:

20 медицинских расходов, о которых вы не знали, что можете вычесть

Медицинские расходы и ваши налоги

В налоговом законодательстве медицинские расходы определяются как расходы на диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику заболеваний, а также на лечение, затрагивающее любую часть или функцию тела.

Очевидно, это определение охватывает расходы на страховые взносы (если они не вычтены в долларах до вычета налогов из вашей зарплаты), на врачей, пребывание в больнице, диагностическое тестирование, лекарства по рецепту и медицинское оборудование.Но IRS также допускает широкий диапазон затрат, которые могут не вписываться ни в одну из этих категорий.

Если вы перечисляете свои личные вычеты в налоговое время вместо того, чтобы требовать стандартного вычета, вы можете вычесть различные медицинские расходы и медицинские расходы. Но вы не можете взять их все: с 2020 налогового года вы можете вычесть только личные расходы, которые составляют более 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI).

Ключевые выводы

• Если в прошлом году вы понесли крупные медицинские расходы, которые не были покрыты страховкой, вы можете потребовать их в качестве вычетов в своей налоговой декларации.
• Эти расходы включают взносы на медицинское страхование, пребывание в больнице, прием к врачу и рецепты.
• Некоторые другие приемлемые расходы, которые могут быть упущены из виду, включают альтернативные методы лечения, такие как иглоукалывание, уход за новорожденными, проживание в отеле для посещения врача и специальные диеты.
• Вычет за 2020 налоговый год покрывает расходы, превышающие 7,5% от вашего скорректированного валового дохода.

Легко просматриваемые расходы

• Альтернативные методы лечения. Иглоукалывание, безусловно, подлежит вычету. Могут быть и другие виды альтернативного лечения, особенно если их назначит врач.
• Адаптивное оборудование . Стоимость инвалидных колясок, стульев для ванны, прикроватных туалетов и других предметов, необходимых для инвалидности или состояния, вычитается.
• Расходы на новорожденных . Нет, мы не имеем в виду подгузники. Но молокоотсосы и другие принадлежности для кормления грудью подлежат вычету. Если для вашей детской смеси требуется рецепт, может быть разрешена стоимость, превышающая стоимость обычной смеси.
• Расходы, связанные с диабетом. Наборы для анализа крови, включая полоски крови и батарейки, подлежат вычету. То же самое с инсулином, хотя технически он не считается лекарством, отпускаемым по рецепту.
• Заболевания глаз и ушей. Стоимость осмотра зрения, контактных линз, страховки контактных линз и очков по рецепту (включая солнцезащитные) подлежит вычету при условии, что у вашей страховки нет плана по зрению. То же самое можно сказать о глазной хирургии, такой как LASIK, для исправления проблем со зрением.Книги со шрифтом Брайля также подлежат вычету. Те, у кого проблемы со слухом, могут вычесть стоимость экзаменов и слуховых аппаратов (включая батарейки).
• Благоустройство дома. Если вы устанавливаете постоянные приспособления для приспособления к инвалидности, такие как пандусы для инвалидных колясок и поручни в ванных комнатах, стоимость полностью вычитается. Однако расходы на ремонт дома для устранения какого-либо состояния здоровья вычитаются только за расходы, превышающие любое увеличение стоимости дома. Например, установка бассейна или паровой бани стоимостью 25 000 долларов не подлежит вычету, если это добавит 30 000 долларов к стоимости вашего дома.
• Жилье для лечения. Если лечение проводится за городом, проживание в отеле вычитается до 50 долларов за ночь. Если родитель должен сопровождать несовершеннолетнего ребенка, который проходит лечение, лимит в долларах за ночь применяется индивидуально как к родителю, так и к ребенку (т. Е. 100 долларов за ночь). Этот вычет относится только к проживанию, но не к питанию.
• Посещение медицинской конференции. Стоимость допуска и транспортировки на конференцию по поводу хронического заболевания, которым страдает налогоплательщик, его супруга или иждивенец, подлежит вычету.Однако расходы на питание и проживание — нет.
• Трансплантация органов. Расходы реципиента органов вычитаются, как и расходы донора (включая анализы, пребывание в больнице и транспортировку).
• Расходы на личного обслуживающего персонала. Для тех, кто не может справляться с повседневными задачами, расходы на помощь по уходу вычитаются. Как правило, вычитаемая часть ограничивается личной помощью в повседневных делах и не включает стоимость уборки дома и других работ по дому, хотя, реалистично говоря, это может быть трудно отделить.Стоимость питания личного сопровождающего может вычитаться.
• Реабилитационные лечебные программы. Стоимость стационарных и амбулаторных программ лечения алкогольной, наркозависимости и других медицинских проблем подлежит вычету.
• Затраты на воспроизведение. Это включает стоимость противозачаточных таблеток, наборов тестов на беременность, абортов, вазэктомий и лечения бесплодия (например, экстракорпоральное оплодотворение или операцию по отмене вазэктомии).
• Животные-поводыри. Личная ответственность за собаку-поводыря и других животных-поводырей включает не только их начальную цену, но также их питание, расходы на обучение и счета за ветеринарные услуги.
• Операция по смене пола и гормональная терапия для лечения расстройства половой идентичности (РГИ) . Эти процедуры подлежат вычету. Однако расходы на операцию по увеличению груди, даже в рамках смены пола, не подлежат вычету.
• Программы / усилия по отказу от курения. Личное участие включает лечение, назначенное врачом.Десны, пластыри и другие подобные средства, отпускаемые без рецепта, не покрываются.
• Специальные диеты. Продукты, прописанные врачом для лечения таких заболеваний, как целиакия, ожирение или гипертония, могут частично вычитаться. Вычету подлежит только стоимость, превышающая стоимость обычных продуктов.
• Расходы на специальное образование. Франшизы включают программы, направленные на лечение диагностированных физических, психических или эмоциональных состояний, таких как дислексия, СДВГ или аутизм.
• Дорожные расходы к врачам, в аптеку, сеансы терапии и т. Д. Вы можете вычесть стоимость проезда в такси или общественном транспорте. Если вы используете свой личный автомобиль, вы можете рассчитывать на установленную IRS норму пробега. Ставки установлены на уровне 17 центов за милю для 2020 налогового года и 16 центов в год для 2021 налогового года (это намного ниже, чем допустимые ставки для коммерческого использования транспортного средства). Помните, вы должны вести точный учет.
• Программы похудания. Если врач подтвердит, что ваш текущий вес представляет угрозу для вашего здоровья, любая назначенная программа похудания подлежит вычету.Однако программы по поддержанию общего хорошего здоровья не подлежат вычету.
• Парики для онкобольных. Люди с выпадением волос из-за такого заболевания, как алопеция или лечения рака, например химиотерапии, могут вычесть стоимость парика.

Итог

Стоит подсчитать все связанные со здоровьем расходы, которые не покрываются страховкой или другими методами возмещения, чтобы увидеть, соответствуете ли вы пороговому значению процента от AGI. Этот порог в 7,5%, установленный Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года, стал постоянным в конце 2020 года и больше не поднимется до 10% в 2021 году и далее.

Как получить налоговый вычет медицинских расходов

Если ваши не возмещенные наличные медицинские счета в 2020 году превысили 7,5 процентов вашего скорректированного валового дохода (AGI), вы можете вычесть их из своих налогов. В дополнение к достижению порога дохода, медицинские расходы должны соответствовать стандарту вычитания IRS.

Что такое вычет медицинских расходов?

Если вы ежегодно перечисляете свои удержания в Таблицу А, вы можете вычесть некоторые медицинские (включая стоматологические) расходы, которые вы заплатили из своего кармана в этом году. Вычет этих расходов из общего дохода снижает часть вашего налогового бремени.

IRS позволяет подателям документов вычитать общие медицинские расходы, которые составляют более 7,5 процентов их скорректированного валового дохода. Допустим, ваш AGI на 2020 год составил 45000 долларов. Умножьте это на.075, и вы получите 3375 долларов, что является порогом ваших медицинских расходов. Если ваши не возмещенные наличные медицинские счета составили 6000 долларов, это означает, что вы можете вычесть 2625 долларов.

Соответствующие медицинские и стоматологические счета для вас, вашего супруга (-и) и членов вашей семьи — все, что указано в вашей налоговой декларации — засчитываются в лимит вычета. Медицинские счета, оплаченные вами за умершего иждивенца, до или после смерти этого человека, также подлежат вычету.

«Расходы на медицинское обслуживание включают в себя оплату диагностики, лечения, смягчения последствий, лечения или предотвращения заболеваний или оплату лечения, влияющего на любую структуру или функцию тела», согласно IRS.

Какие медицинские расходы не облагаются налогом?

Вот список медицинских расходов, не облагаемых налогом.

• Путевые расходы на лечение и обратно. Что касается налогов на 2020 год, то стоимость медицинских поездок составляет 17 центов за милю, по сравнению с 20 центами за милю в 2019 году.
• Страховые выплаты с уже облагаемого налогом дохода. Сюда входит стоимость страховки на случай длительного ухода до определенных пределов, зависящих от вашего возраста.
• Незастрахованные медицинские расходы, такие как дополнительная пара очков или набор контактных линз, вставные зубы, слуховые аппараты и протезы.
• Стоимость лечения от алкогольной или наркотической зависимости.
• Хирургия глаза, такая как Lasik, когда она не только в косметических целях.
• Расходы, необходимые по медицинским показаниям, назначенные врачом. Например, если ваш врач порекомендовал вам установить в доме увлажнитель воздуха, чтобы облегчить проблемы с дыханием, увлажнитель и дополнительные расходы на электроэнергию могут быть по крайней мере частично вычтены.
• Стоимость некоторых медицинских конференций. Вы можете подсчитать входные и транспортные расходы на конференцию, если речь идет о хроническом заболевании, от которого страдали вы, ваш супруг или иждивенец.Однако расходы на питание и проживание во время семинара не подлежат вычету.
• Программы похудания для лечения определенного заболевания, диагностированного врачом, например ожирения или гипертонии.

Другой способ получить налоговую льготу — это медицинский счет с гибкими расходами, или FSA. FSA позволяет вам отложить деньги до уплаты налогов до определенной суммы для оплаты медицинских расходов из кармана. Лимиты взносов FSA составляют 2750 долларов на 2020 и 2021 годы.

«Многие работодатели предлагают планы, которые позволяют вам оплачивать часть ваших медицинских расходов в долларах до уплаты налогов», — говорит Вэлри Чемберс, доцент кафедры бухгалтерского учета Университета Стетсона в Делэнде, Флорида. .

«Это очень выгодная сделка — почти гарантированная скидка от 15 до 25 процентов на большинство услуг. Это помогает справиться с экономическим потрясением, вызванным болезнью », — говорит Чемберс, который настоятельно рекомендует работникам, имеющим доступ к FSA, зарегистрироваться.

Прочие вычитаемые медицинские расходы

Если у вас есть особые потребности, вы можете списать другие расходы, например, стоимость инвалидной коляски, костылей, оборудования, которое позволяет глухим пользоваться телефоном или устройствами, обеспечивающими закрытое телевидение. субтитры.Не забывайте о собаках-поводырях для слепых или слабослышащих, а также о расходах на дооснащение вашего автомобиля специальными ручными средствами управления или местом для инвалидной коляски.

Если вы ремонтируете свой дом по медицинским показаниям, вы можете вычесть его стоимость как медицинские расходы. Расходы, связанные с тем, чтобы сделать ваш дом более доступным для инвалидов, также подлежат вычету, но вы, вероятно, не сможете списать полную стоимость.

Ремонт дома под старину, который вы можете списать, включая:

• Установка пандусов.
• Расширение дверей и коридоров, опускание прилавков и шкафов.
• Регулировка розеток и арматуры.
• Градуировка внешнего ландшафта для облегчения доступа к дому.
• Добавление кресельного подъемника для подъема и спуска по лестнице.

Если улучшение увеличивает стоимость вашей собственности, эта сумма вычитается из стоимости проекта, а разница засчитывается как медицинские расходы.

Вот пример. Допустим, вы тратите 60 000 долларов на установку лифта в своем доме, потому что у вас проблемы с сердцем и вы больше не можете ходить по лестничным пролетам.Ваш дом стоил 200 000 долларов; лифт поднял стоимость до 240 000 долларов. Стоимость лифта за вычетом увеличения стоимости вашего дома — это то, что вы можете вычесть — в данном случае 20 000 долларов.

Какие медицинские счета не облагаются налогом?

Хирургия, которая носит чисто косметический характер, взносы в клуб здоровья и программы похудания, не являющиеся необходимыми с медицинской точки зрения, не облагаются налогом. Также нет процедур трансплантации волос или электролиза.

Полный список медицинских расходов, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы, см. В публикации IRS 502.Вы можете найти там несколько вещей, которые помогут вам преодолеть порог вычета.

Как подать заявку на вычет медицинских расходов

Если у вас достаточно расходов, чтобы превысить стандартный вычет для вашего регистрационного статуса, вы можете начать детализировать расходы, включая медицинские счета, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход.

Детализированные медицинские расходы и другие детализированные расходы указаны в Приложении A формы 1040 IRS. Приложение A разделено на разделы для различных категорий вычитаемых расходов.После того, как вы подсчитали расходы по каждой категории, сложите их и внесите общую сумму в свою форму 1040.

Как получить налоговый вычет на медицинские расходы в 2021 году

Многие или все продукты, представленные здесь, предоставлены нашими партнерами, которые компенсируют нам. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, где и как они появляются на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наше мнение — наше собственное.

Если вы или ваши иждивенцы были в больнице или имели другие дорогостоящие медицинские или стоматологические расходы, сохраните эти квитанции — они могут помочь сократить ваш налоговый счет.Вот как работает вычет медицинских расходов и как вы можете извлечь из этого максимальную пользу.

Что такое вычет медицинских расходов?

Из налоговых деклараций, поданных в 2021 году, налогоплательщики могут вычесть квалифицированные невозмещенные медицинские расходы, которые составляют более 7,5% их скорректированного валового дохода за 2020 год. Таким образом, если ваш скорректированный валовой доход составляет 40 000 долларов США, все, что превышает первые 3 000 долларов США по счетам за медицинские услуги — или 7,5% вашего AGI — может подлежать вычету.

Это означает, что если бы у вас было 10 000 долларов в медицинских счетах, 7 000 из них могут быть вычтены.

Порог в 7,5% раньше составлял 10%, но законодательные изменения в конце 2019 года снизили его.

Какие медицинские расходы не облагаются налогом?

содержит полный список, но вкратце расскажу, что считается медицинскими расходами.

• Выплаты врачам, стоматологам, хирургам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и другим практикующим врачам
• Больница и дома престарелых
• Иглоукалывание
• Программы наркозависимости, в том числе для отказа от курения
• Программы похудания для лечения заболеваний, диагностированных врачом, включая ожирение (но диетическое питание и взносы в клуб здоровья обычно не учитываются)
• Инсулин и рецептурные препараты
• Прием и транспортировка на медицинские конференции, посвященные заболеваниям, которые есть у вас, вашего супруга или членов вашей семьи (но питание и проживание не в счет)
• Протезы, очки для чтения или по рецепту, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски и служебные животные
• Транспортные расходы на медицинское обслуживание и обратно
• Страховые взносы за медицинское обслуживание или страхование на случай длительного ухода, если они не оплачиваются вашим работодателем и вы платите из своего кармана после уплаты налогов

Прочие правила вычета медицинских расходов

• Вы можете включить только те медицинские расходы, которые вы оплатили в течение года
• Вы не можете включать расходы, которые вам были возмещены (так что если страховка оплатила счет, она не подлежит вычету)

Что не подлежит вычету?

• Расходы на похороны или похороны
• Лекарства, отпускаемые без рецепта
• Зубная паста, туалетные и косметические принадлежности
• Отпуск
• Большинство косметических операций
• Никотиновая жевательная резинка и пластыри, не требующие рецепта

Как подать заявку на вычет медицинских расходов

Вам необходимо выполнить следующие действия.

Распределите по налогам

Во-первых, вам нужно будет составить список вместо стандартного вычета. Это может означать, что вы тратите больше времени на подготовку налогов, но если ваш стандартный вычет меньше, чем ваши детализированные вычеты, вам все равно следует детализировать и сэкономить деньги. Если ваш стандартный вычет превышает ваши детализированные вычеты, воспользуйтесь стандартным вычетом и сэкономьте время. (Узнайте больше о разбивке по статьям в сравнении со стандартным вычетом.)

Используйте график A

Schedule A позволяет вам выполнить математические вычисления, чтобы вычислить ваш вычет.Ваша налоговая программа поможет вам выполнить все действия.

Стоит ли заявлять о медицинских расходах в счет налогов? Учитывайте свой статус подачи

Отдельная подача документов, если вы женаты, может дать вам больший вычет из медицинских расходов, но это рискованно, поскольку вы можете потерять другие налоговые льготы. Допустим, в прошлом году ваш супруг заработал на медицинских счетах 6000 долларов. Если вы подаете совместно и ваш общий AGI составляет 100 000 долларов, то вычету подлежит только часть ваших медицинских счетов, превышающая 7,5% от этой суммы — или часть, превышающая 7500 долларов.Таким образом, в этом сценарии вы не можете вычесть ни одного из своих 6 000 долларов в медицинских счетах.

Теперь предположим, что вы подаете отдельно. Ваш AGI составляет 75 000 долларов, а AGI вашего супруга — 25 000 долларов. Поскольку медицинские счета принадлежат вашему супругу, он или она может вычесть сумму, превышающую 7,5% от этих 25 000 долларов AGI, или 1875 долларов. Это будет означать налоговый вычет в размере 4 125 долларов США за отдельную регистрацию.

»ПОДРОБНЕЕ: Узнайте, какой налоговый статус вы должны использовать

Ведите учет

Держите эти счета и попросите записи в своей аптеке или у других поставщиков медицинских услуг, чтобы заполнить пробелы, — говорит Питер Гуриан, CPA из Далласа.

«Если вы делаете вычет, вероятно, вы сильно заболели или у вас есть проблемы, которые необходимо решить. Если это так, то главное — действительно хорошо следить за всеми расходами и расходами », — говорит он.

Возьмите на себя ответственность за свою финансовую жизнь прямо сейчас

Государственные пороги вычета медицинских расходов

В вашем штате может быть более низкий порог AGI, что может сэкономить вам деньги, говорит Крис Уэлен, сертифицированный бухгалтер из Red Bank, Нью-Джерси.В этом штате, например, порог AGI для вычета медицинских расходов составляет всего 2%, что означает, что налогоплательщики могут получить льготы по подоходному налогу штата, даже если они не могут получить льготу по своим федеральным подоходным налогам.

Уэлен говорит, что важно выяснить, каковы правила вашего штата; в противном случае вы можете оставить деньги на столе. «Я вижу это каждый год, все время», — говорит он.

Работать с CFP проще, чем когда-либо прежде

Facet Wealth, отмеченная наградами служба финансового планирования следующего поколения, подберет для вас специалиста CFP®, чтобы вы могли получить надежные и качественные финансовые консультации, которые вам нужны.

Заполните форму ниже, и NerdWallet поделится вашей информацией с Facet Богатство, чтобы они могли связаться с вами.

×

Возбуждаться!
Вы делаете шаг навстречу своему финансовому будущему.

Перейти к Facet Wealth

Вас направляет на веб-сайт Facet Wealth, INC. («Facet Wealth») NerdWallet, Inc., солиситор Facet Wealth («Солиситор»). Адвокат, направивший вас на эту веб-страницу, получит компенсацию от Facet Wealth, если вы вступите в консультативные отношения или в платную подписку на консультационные услуги.Компенсация солиситору может составлять до 1500 долларов. С вас не будут взиматься какие-либо сборы или какие-либо дополнительные расходы за то, что Адвокат направит вас в Facet Wealth. Адвокат может продвигать и / или может рекламировать услуги инвестиционного консультанта Facet Wealth и может предлагать независимый анализ и обзоры услуг Facet Wealth. Facet Wealth и Solicitor не находятся в общей собственности или иным образом связаны между собой. Дополнительная информация о Facet Wealth содержится в форме ADV, часть 2A, доступной здесь.

Вот как максимально использовать налоговые льготы на медицинские расходы

Если вы сможете преодолеть несколько препятствий, высокие расходы на здравоохранение могут помочь снизить ваш налоговый счет за 2019 год.

Вычет медицинских расходов — одна из немногих налоговых льгот, доступных в настоящее время для физических лиц, в связи с изменениями налогового законодательства, действовавшими с 2018 по 2025 год, которые удвоили стандартный вычет и устранили большинство других списаний. Пока вы перечисляете, в расчет может входить ряд расходов на здравоохранение.

Кроме того, Конгресс недавно продлил — на 2019 и 2020 налоговые годы — нижний порог для его получения. То есть медицинские расходы, превышающие 7,5% от вашего скорректированного валового дохода, могут засчитываться для вычета вместо запланированного минимального уровня в 10%.

Блэкуотер изображений | E + | Getty Images

«С более высоким стандартным вычетом, не так много людей перечисляют», — сказала бухгалтер Салли Маллинс Томпсон, директор ее одноименной фирмы в Нью-Йорке. «Но если что-то забирает у них эту сумму, это не редкость, когда речь идет о медицинских расходах.»

Для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, стандартный вычет на 2019 год составляет 24 400 долларов США. Для одиноких людей — 12 200 долларов США, а для глав семей — 18 350 долларов США. Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше получают дополнительную сумму: 1 650 долларов США, если вы подаете заявление на одного человека или главу семьи, и 1300 долларов на человека при совместной регистрации брака.

Для того, чтобы разбивка по статьям имела финансовый смысл, общая сумма ваших удержаний должна превышать стандартный вычет. Другие факторы, которые могут подтолкнуть вас к этой сумме, включают благотворительные взносы и проценты по ипотеке, а также более высокую до 10 000 долларов США по государственным и местным налогам (a.к.а., СОЛЬ).

Чтобы проиллюстрировать, как работает порог в 7,5%: если ваш скорректированный валовой доход за 2019 год составлял 50 000 долларов, вычету подлежат только медицинские расходы, превышающие 3750 долларов.

В некоторых штатах может быть более низкий порог, сказала Кари Вестон, CPA и директор налоговой практики и этики Американского института CPA.

«Посмотрите на правила вашего штата, потому что даже если вы не можете получить вычет при возвращении из федерального бюджета, вы можете получить вычет при возвращении из штата», — сказал Уэстон.

Что касается того, что засчитывается для федеральной налоговой льготы, квалифицируемые расходы весьма разнообразны.

Я видел ошибки, когда кто-то запрашивал сумму за проведенную процедуру, но еще не заплатил за нее.

Кари Вестон

Директор по налоговой практике и этике Американского института CPAs

Доплата, совместное страхование, стоматологические услуги и очки для вас, вашего супруга или иждивенцев — все это честная игра. То же самое можно сказать о слуховых аппаратах, костылях, инвалидных колясках и т. Д.Вы можете проверить список соответствующих расходов IRS, если вы не уверены, учитывается ли что-то при вычете.

Также можно использовать дорожные расходы, связанные с медицинским обслуживанием.

«Подумайте о человеке с хроническим заболеванием, который ходит туда и обратно к врачу, туда и обратно, чтобы забрать рецепты», — сказал Уэстон. «Все эти мили подлежат вычету».

Ставка компенсации за пробег по медицинским показаниям составляет 20 центов за милю на 2019 год. Для сравнения, коммерческие расходы составляют 58 центов, а за вождение автомобиля, связанное с благотворительностью, — 14 центов.

Больше от личных финансов:
Как сделать отличную карьеру в свои золотые годы
Почему ваш кредитный рейтинг так важен
Налоговый сезон здесь. Что вам нужно для упрощения работы

Даже модификации вашего дома — например, пандус для инвалидных колясок, возможно, бассейн — могут быть учтены, если они были установлены по медицинским причинам.

Кроме того, если вы оплачиваете медицинское страхование в долларах после уплаты налогов, ваши страховые взносы могут пойти на вычет.Взносы по долгосрочному уходу также подлежат вычету в размере, который зависит от вашего возраста.

Важно помнить, что это год, когда вы платите за медицинские услуги, когда сумма применяется к вычету, а не когда вы несете расходы.

«Я видел ошибки, когда кто-то запрашивал сумму за проведенную процедуру, но еще не заплатил за нее», — сказал Уэстон.

Также имейте в виду, что любые расходы, оплаченные за счет средств с гибкого расходного или сберегательного счета, не могут засчитываться в вычет, потому что эти взносы уже имеют налоговые льготы.

Некоторые расходы, которые тоже не работают: большинство косметических процедур, лекарства, отпускаемые без рецепта, и вообще абонемент в спортзал.

И хотя вы не отправляете свои квитанции и записи вместе с налоговой декларацией, вам необходимо иметь возможность их предъявить, если IRS запросит подтверждение этих расходов.

Подпишитесь на CNBC на YouTube.

Как списать медицинские расходы в виде налогового вычета

Готовите подоходный налог? Вероятно, вы ищете как можно больше налоговых вычетов.Медицинское обслуживание стоит дорого, поэтому, если вы можете списать стоимость медицинского обслуживания, вы потенциально можете снизить свой налоговый счет.

Однако правила IRS сложны и подробны. Вам необходимо понимать, чьи медицинские расходы подлежат вычету из налогооблагаемой базы, какие виды расходов подлежат вычету, и достаточно ли у вас вычитаемых из налоговых рамок медицинских расходов, чтобы окупить их.

Тем более, что Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года значительно увеличил стандартный вычет, большинство подателей в конечном итоге берут стандартный вычет вместо того, чтобы перечислять вычеты по статьям, что означает, что они не вычитают медицинские расходы.Взаимодействие с другими людьми

Два способа списания медицинских расходов

Есть два способа списать медицинские расходы:

1. Заявите их в качестве налогового вычета, когда вы детализируете свои вычеты. Это, безусловно, самый распространенный способ списать медицинские расходы и широкий спектр медицинских расходов, включая наличные расходы по вашему плану медицинского страхования как а также услуги, которые не покрываются медицинским страхованием, можно засчитать.Вы должны использовать Приложение А формы 1040, чтобы вычесть медицинские расходы.Если вы воспользуетесь стандартным вычетом, а не перечисляете свои вычеты (что делают почти 90 процентов подателей налоговых деклараций), вы не сможете списать свои медицинские расходы, если не имеете права использовать второй способ.
2. Заявите их как корректировку вашего дохода. Это снизит ваш скорректированный валовой доход, и будет казаться, что вы заработали меньше денег. Но вычет обычно ограничивается страховыми взносами, выплачиваемыми самозанятыми людьми за медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование на случай длительного ухода.

В этой статье мы рассмотрим первый метод.Это позволяет вам списать широкий спектр медицинских расходов, если ваши общие медицинские расходы достаточно высоки и не требуется, чтобы вы работали не по найму.

Достаточно ли у вас медицинских расходов, чтобы окупить их?

Чтобы претендовать на вычет налога на медицинские расходы по Приложению А, ваши расходы должны составлять не менее 7,5% от вашего скорректированного валового дохода. [Обратите внимание, что этот порог увеличится до 10% с 2021 года, если Конгресс не изменит правила очередной раз.В последние годы несколько раз вносились изменения: сначала в Закон о доступном медицинском обслуживании, который поднял порог до 10%, затем в Закон о сокращении налогов и занятости, который временно снизил его до 7,5%, и совсем недавно в Законе о дальнейших консолидациях. Закон об ассигнованиях 2020 года, который продлил порог в 7,5% до конца 2020 года.]

Вы можете вычесть только те расходы, которые превышают порог в 7,5%. Например, если ваш скорректированный валовой доход составляет 100 000 долларов, а у вас есть 12 000 долларов на квалифицированные медицинские расходы, вы должны вычесть 4500 долларов.Первые 7500 долларов ваших медицинских расходов используются для покрытия порога в 7,5%. Оставшиеся 4500 долларов можно запросить в качестве налогового вычета на медицинские расходы.

Какие медицинские расходы учитываются?

Ваше мнение о том, что составляет медицинские расходы, может отличаться от мнения IRS. Согласно IRS, «Расходы на медицинское обслуживание должны быть в первую очередь направлены на устранение или предотвращение физического или психического дефекта или заболевания. Они не включают расходы, которые просто полезны для общего состояния здоровья, такие как витамины или отпуск.”

Вы не можете требовать возмещения расходов, оплаченных вашей медицинской страховой компанией, или расходов, возмещенных с вашего счета гибких расходов до уплаты налогов или сберегательного счета для здоровья. Другими словами, никакого «двойного окунания». Но ваши личные расходы (франшиза, доплаты и совместное страхование), которые вы понесете в рамках вашего плана медицинского страхования, могут быть засчитаны как приемлемые медицинские расходы.

Если вы получали медицинскую помощь в течение одного года, но оплатили ее в другом году, вы требуете возмещения расходов в том году, в котором вы за нее заплатили, а не в том году, когда вы получили эту услугу. Например, если вы прошли курс лечения осенью 2019 года, но не оплатили его до января 2020 года, вы должны заявить о медицинских расходах по налогам на 2020 год, поданным до 15 апреля 2021 года (но обычно вы можете ‘ t вычтите расходы за данный год, если вы оплачиваете их заранее и собираетесь получить медицинское обслуживание в будущем году).

В некоторых случаях вы можете требовать возмещения расходов на медицинское страхование как не подлежащих налогообложению медицинских расходов. Как отмечалось выше, если вы работаете не по найму, у вас есть возможность вычесть страховые взносы, которые вы платите себе (не включая какие-либо субсидии на премии, которые вы получаете при обмене, или премии, которые кто-либо другой платит от вашего имени). В этом случае вам не нужно перечислять свои вычеты . Но для людей, которые не занимаются индивидуальной трудовой деятельностью, взносы на медицинское страхование могут быть объединены с другими медицинскими расходами, чтобы достичь порога вычета (7,5% скорректированного валового дохода).

Вот некоторые примеры распространенных медицинских расходов, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы:

• Собственная ответственность по страхованию здоровья, доплаты и совместное страхование
• Ваши наличные расходы на лекарства, отпускаемые по рецепту (сюда не входят медицинская марихуана или лекарства, отпускаемые по рецепту, которые незаконно ввозятся в страну.)
• Лекарства и средства для менструального цикла, отпускаемые без рецепта. Включение этих статей в качестве квалифицированных медицинских расходов было изменением, внесенным в 2020 году в соответствии с Законом о CARES.
• Невозмещенные расходы на психотерапию или психоанализ
• Бинты и пластыри
• Контактные линзы (и раствор для контактных линз) и очки, используемые для коррекции зрения
• Слуховые аппараты и батарейки для слуховых аппаратов
• Принадлежности для молокоотсоса
• Стоимость экстракорпорального оплодотворения
• Наборы для тестов на беременность
• Расходы по долгосрочному уходу (применяются соответствующие правила) и некоторые страховые взносы по долгосрочному уходу (существует ограничение на размер вычета; IRS корректирует этот лимит каждый год, и он варьируется в зависимости от вашего возраста) .

Чьи медицинские расходы учитываются?

Как правило, вы можете требовать налогового вычета на свои медицинские расходы, расходы супруга (-и) и расходы на иждивенцев. Но имейте в виду, что вычет по статьям имеет смысл только в том случае, если общая сумма, которую вы учитываете по статьям, включая медицинские расходы и другие детализированные вычеты, превышает стандартный вычет, который вы могли бы взять, не перечисляя ничего. Как отмечалось выше, большинство налогов заявителям лучше использовать стандартный вычет, потому что общая сумма вычетов, которую они перечислили бы, не превышала бы этих сумм.

Правила обращения за вычетом налога на медицинские расходы

Большинство налогоплательщиков могут требовать медицинские расходы, превышающие 7,5% их скорректированного валового дохода (AGI), при соблюдении определенных правил. Порог составлял 10% с 2013 по 2016 год, затем последовала волна федерального законодательства, которое снизило этот 10-процентный порог перед его повышением и, наконец, снова снизило его.

К вычету применялся порог в 7,5% до конца 2020 года, налоговая декларация, которую вы подадите в 2021 году.Затем, в декабре 2020 года, дальнейшее законодательство сделало порог в 7,5% постоянным.

Суть в том, что вычет медицинских расходов снова удобен для налогоплательщиков, но существуют многочисленные правила, касающиеся того, что вы можете вычесть и когда.

Последствия федерального законодательства

Порог вычитаемых медицинских расходов должен был остаться на уровне 10% в 2016 году, но Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) снизил порог обратно до 7,5% на 2017 и 2018 годы. Вы могли требовать вычет на медицинские расходы, которые превышали всего 7 .5% вашего AGI в те годы.

Предполагалось, что вычет медицинских расходов вернется в размере до 10% от AGI налогоплательщика, начиная с января 2020 года, но Закон о налоговой уверенности и налоговых льготах в случае стихийных бедствий 2019 года, подписанный бывшим президентом Трампом 20 декабря 2019 года, предотвратил это. . Раздел 103 Раздела I этого закона предусматривает, что «7,5%» должны заменить «10%» для всех налоговых лет, начинающихся до 1 января 2021 года.

Таким образом, мы вернулись к 7,5% на налоговые годы 2019 и 2020, затем Закон об омнибусных ассигнованиях, подписанный бывшим президентом Трампом в декабре 2020 года, сделал 7.5% порог постоянный.

Допустимые вычеты

IRS определяет квалифицируемые медицинские расходы как расходы, связанные с «диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой заболевания или состояния, затрагивающего любую часть или функцию тела». В соответствии с разделом 213 (d) Налогового кодекса ( 1), медицинские расходы должны удовлетворять одному из следующих условий, чтобы подлежать налогообложению:

• Любые медицинские услуги врачей, хирургов, стоматологов и других медицинских работников, связанные с диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой заболеваний
• Любые расходы на лекарства, прописанные медицинским работником
• Любые расходы на медицинские приборы, оборудование и расходные материалы, предписанные медицинским работником, например, очки
• Лечение должно влиять на любую структуру или функцию тела
• Затраты, связанные с транспортировкой в ​​/ из медицинского учреждения, квалифицируются
• Услуги по долгосрочному уходу соответствуют требованиям
• Страхование медицинского обслуживания или длительного ухода застраховано

Расходы, которые просто полезны для общего состояния здоровья, такие как витамины, не покрываются, но лечение и рецепты, предоставленные врачами, хирургами, дантистами, мануальными терапевтами, психологами, психиатрами и аналогичными медицинскими специалистами, могут быть вычтены.Взаимодействие с другими людьми

IRS предлагает бесплатный инструмент, который поможет вам выяснить, можете ли вы вычесть свои медицинские расходы.

Транспортные расходы, связанные с медициной

Вы можете вычесть стоимость проезда в медицинское учреждение и обратно, если вы не можете получить медицинскую помощь без поездки. В стоимость медицинского транспорта могут быть включены следующие расходы:

• Стоимость проезда на автобусе, такси, поезде или самолете
• Скорая помощь
• Транспортные расходы родителя, который должен ехать с ребенком, нуждающимся в медицинской помощи
• Транспортные расходы медсестры или другого лица, которое может делать уколы, лекарства или другое лечение, необходимое пациенту, который путешествует за медицинской помощью и не может путешествовать самостоятельно
• Транспортные расходы на регулярные посещения психически больного иждивенца, если эти посещения рекомендованы в рамках лечения

Если вы путешествуете на автомобиле, вы можете списать мили по стандартной ставке для медицинских целей.В 2021 году он составит 16 центов за милю, по сравнению с 17 центами в 2020 году. Вы можете добавить к этому тарифу стоимость парковки и дорожные сборы.

Кто может получить лечение?

Вы можете вычесть медицинские расходы, оплаченные для себя, вашего супруга (-и) и членов вашей семьи. Вы также можете вычесть расходы за кого-то, кого вы на самом деле не называете своим иждивенцем, но вы могли это сделать, за исключением любого из следующих обстоятельств:

• Вы не объявили своего ребенка иждивенцем из-за правил, касающихся детей разведенных или разлученных родителей.
• Вы не заявили, что физическое лицо является иждивенцем по вашему доходу, потому что это лицо заработало 4300 долларов или более валового дохода по состоянию на 2020 год, или потому что они подали совместную декларацию.
• Вы не указали человека как иждивенца по вашему возвращению, потому что это лицо могло быть объявлено иждивенцем по чьему-то возвращению.

Налогоплательщик может вычесть медицинские расходы на своего ребенка, даже если другой родитель ребенка заявляет, что они находятся на иждивении. В этой ситуации каждый родитель может вычесть медицинские расходы, которые он лично оплатил от имени ребенка.

Удержание и ваш порог AGI

Вы можете рассчитать правило 7,5%, подсчитав все свои медицинские расходы за год, а затем вычтя сумму, равную 7,5% от вашего AGI. Например, если ваш AGI составляет 65 000 долларов, ваш порог составит 4875 долларов, или 7,5% от 65 000 долларов. Вы можете найти свой AGI в строке 11 своей формы 1040 2020 года.

Таким образом, ваш вычет составил бы 5125 долларов — остаток, превышающий этот порог в 4875 долларов, — если бы у вас были 10 000 долларов на квалифицированные медицинские расходы в течение налогового года.К сожалению, вы не можете потребовать полные 10 000 долларов, но это все же намного лучше, чем правило 10%, действовавшее в 2016 году.

Вы должны указать детали, чтобы получить вычет

Вы должны перечислить свои вычеты, чтобы заявить о медицинских расходах. Это означает, что вы должны заполнить и подать Приложение А к своей налоговой декларации. Это может стоить вашего времени, если вы имеете право потребовать и несколько других детализированных вычетов, так что все они в сумме превышают стандартный вычет за год.Однако после прохождения TCJA это может быть немного натянуто.

Вы также не можете требовать стандартного вычета и перечислять по статьям — это одно или другое.

TCJA почти вдвое увеличил стандартные отчисления для всех налогоплательщиков и ежегодно корректирует их, чтобы не отставать от инфляции. Они есть:

• 12 400 долл. США в 2020 г. до 12 550 долл. США в 2021 г. для налогоплательщиков единого налога и состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают отдельные декларации
• 18 650 долларов США в 2020 г. до 18 800 долларов США в 2021 г. для лиц, подающих документы на главу семьи
• $ 24 800 в 2020 г. до 25 100 $ в 2021 г. для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно

Вы будете платить налоги на больший доход, чем должны, если вы не потребуете стандартный вычет и если у вас нет детализированных вычетов, общая сумма которых превышает применимую стандартную сумму вычета.

Медицинские расходы могут быть вычтены в первой строке Приложения A 2020 года, если окажется, что перечисление в ваших интересах. Заполните строки 2 и 3 в Приложении A, чтобы рассчитать пороговое ограничение на медицинские расходы. Наконец, в четвертой строке указана вычитаемая часть того, что вы заплатили.

Расходы до налогообложения не подлежат вычету

Только медицинские расходы, не возмещаемые вашей страховкой, могут быть включены в вычет медицинских расходов. Например, предположим, что у вас есть рецептурное лекарство, которое стоит 50 долларов, и ваша страховая компания платит 20 долларов, а у вас есть доплата в размере оставшихся 30 долларов.С вычетом медицинских расходов вы можете вычесть только 30 долларов, которые вы заплатили из своего кармана.

Точно так же любые медицинские расходы, оплачиваемые с гибкого счета расходов, счета медицинских сбережений (HSA) или механизма возмещения медицинских расходов, не включаются в детализированный вычет медицинских расходов. Эти счета уже предоставляют налоговое преимущество, и вы не можете удвоить ставку.

Особые правила медицинского страхования

Вы можете вычесть взносы на медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование зрения, но только в том случае, если взносы уплачиваются в долларах после уплаты налогов.Те, кто имеет групповое страхование через своих работодателей, обычно платят эти страховые взносы в долларах до налогообложения.

Страховые взносы части A Medicare могут быть вычтены, но только в том случае, если налогоплательщик не застрахован системой социального обеспечения и добровольно зарегистрирован в программе Medicare Part A. Взносы Medicare Part B и взносы Medigap могут быть вычтены. Взносы по страхованию рецептурных препаратов Medicare Part D также могут быть вычтены.

Итог

Вы можете вычесть медицинские расходы только в том году, в котором они были оплачены, хотя оплата может производиться наличными, чеком или кредитной картой. Это так, даже если медицинские услуги были предоставлены в другом году, например, если вы прошли курс лечения в декабре 2020 года, но оплатили счет в январе 2021 года. Затем вы будете требовать удержания в своей налоговой декларации за 2021 год, когда подадите ее в 2022 году. .

Вычитаем стоимость лечения бесплодия из ваших налогов

Это снова то время года, когда налоги становятся серьезной проблемой практически для всех.

Поскольку у большинства наших пациентов нет медицинской страховки, покрывающей лечение бесплодия, мы уверены, что вы ищете другие способы покрыть расходы, связанные с вашим путешествием по фертильности.Итак, мы попросили нашего бухгалтера взвесить правила IRS и способы, которыми вы, пациент, можете воспользоваться возможной налоговой экономией на свои расходы на бесплодие. Вот что она нам рассказала:

Многие медицинские расходы, в том числе связанные с лечением бесплодия, подлежат вычету

Есть три способа вычесть расходы на лечение бесплодия из ваших налогов:

• Расходы на лечение через гибкий сберегательный счет, спонсируемый работодателем (план кафетерия)
• Расходы на лечение через счет HSA (если у вас есть страховой полис с высокой франшизой)
• Сделайте детализированный вычет в своей налоговой декларации. Общее правило состоит в том, что если ваши медицинские расходы составляют более 10% от вашего скорректированного валового дохода, вы можете требовать эти расходы в качестве вычета. Возможные вычеты, связанные со здоровьем, включают:
  • Взносы на медицинское страхование оплачиваете вы, а не ваш работодатель
  • Любые расходы на лечение какого-либо заболевания, включая большинство посещений врача, лекарства и медицинские процедуры
  • Искусственное оплодотворение, экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и временное хранение яйцеклеток и / или спермы являются вычитаемыми медицинскими расходами
  • Операции, связанные с лечением бесплодия, признаются IRS как медицинские расходы, а также операции по отмене предыдущей операции, которая повлияла на способность человека воспроизводить потомство
  • Процедуры иглоукалывания для повышения фертильности
  • Консультации по лечению бесплодия
  • Путешествие, включая пробег и проживание, для лечения бесплодия (IRS рекомендует отслеживать пробег в журнале, который содержит даты и цели каждого посещения)
  • Для получения дополнительной информации о вычитаемых медицинских расходах см.