Вычет процентов по ипотеке | Банкрейт

Логотип банкрейта

Банкрейт обещание

В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся , этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение для .

Покупка дома еще никогда не была такой дорогой, но если вы сможете найти дом, который вам по карману, после переезда вас ждут хорошие новости: возможно, вы сможете воспользоваться вычетом процентов по ипотеке, чтобы снизить свой налоговый счет.

Однако правила IRS относительно вычета процентов по ипотечным кредитам могут быть очень сложными. Поскольку вы готовитесь к налоговому сезону, вот руководство, которое поможет вам понять, какие проценты имеют право на вычет и как вы можете извлечь выгоду, если вы имеете на это право.

Что такое вычет процентов по ипотеке?

Если у вас есть ипотечный кредит, вычет процентов по ипотеке может позволить вам уменьшить налогооблагаемый доход на сумму процентов, выплаченных по кредиту в течение года, наряду с некоторыми другими расходами, такими как страховые взносы и баллы по ипотечному страхованию.

Вычет относится только к процентам по ипотечному кредиту, а не к основной сумме, и чтобы получить его, вам необходимо перечислить свои вычеты. Вы можете использовать калькулятор вычета процентов по ипотечным кредитам Bankrate, чтобы получить оценку типа экономии, которую вы можете ожидать при подаче налоговой декларации.

Вычет процентов по ипотечным кредитам существует уже более 100 лет, но со временем он изменился. Различные администрации вносили поправки в правила этой привилегии, и налоговая реформа бывшего президента Дональда Трампа повлияла на то, кто может ею воспользоваться.

Лимит вычета процентов по ипотеке

Если ваш дом был куплен до 16 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты по ипотеке, выплаченные на первый миллион долларов ипотечного долга (500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно).

Для ипотечных кредитов, взятых после этой даты, вы можете вычесть проценты только из первых 750 000 долларов (375 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы раздельно). Обратите внимание, что если вы заключили договор до 15 декабря 2017 г. и ипотечный кредит был закрыт до 1 апреля 2018 г., считается, что ваша ипотека была заключена до 16 декабря 2017 г.

Получение вычета процентов по ипотеке при подаче налоговой декларации за 2021 год

Хотя почти все домовладельцы имеют право на налоговый вычет процентов по ипотеке, вы можете требовать его, только если перечислите свои вычеты в своей декларации по федеральному подоходному налогу, заполнив Приложение А с формой 1040. или эквивалентная форма.

В связи с этим вам придется решить, лучше ли вычесть проценты по ипотечному кредиту в разбивке по статьям или воспользоваться стандартным вычетом. Стандартный вычет на 2021 налоговый год составляет 12 550 долларов США для одиноких налогоплательщиков и 25 100 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию. В 2022 налоговом году эти суммы вырастут до 12,9 долларов США.50 для одиноких подателей и 25 900 долларов для семейных подателей.

Предположим, вы — одинокий домовладелец, который в 2021 году потратил 18 000 долларов на проценты по ипотеке. взять стандартный вычет.

Если вы не уверены, какой путь лучше выбрать, проконсультируйтесь со специалистом по налогам, который поможет вам понять, как лучше всего действовать в вашем финансовом положении.

Что считается процентом по ипотечному кредиту?

Общее определение IRS «проценты по ипотеке» — это проценты, которые начисляются по любому кредиту, обеспеченному вашим основным домом или вторым домом. Есть и другие расходы и сборы, которые также могут быть включены в вычет процентов по ипотеке. Вот краткое изложение:

• Любой интерес к вашему дому – Недвижимость должна включать помещения для сна, приготовления пищи и приема пищи и может быть домом, квартирой, кооперативом, передвижным домом, лодкой или транспортным средством для отдыха.
• Проценты за второй дом, который вы не сдаете в аренду — Если вы сдаете недвижимость в аренду на определенный период года, вам необходимо соблюдать определенные правила (в частности, использовать ее для собственных нужд более 14 лет). дней или более 10% времени аренды, в зависимости от того, что дольше) для вычета процентов. Обязательно ознакомьтесь с другими налоговыми вычетами по аренде недвижимости .
• Большинство премий по ипотечному страхованию — Для 2020 налогового года, если ваш скорректированный валовой доход (AGI) превышает 109 долларов США.000 долларов в качестве супружеской пары или 54 500 долларов США при индивидуальной подаче заявления, вы не можете вычесть расходы на ипотечное страхование.
• Плата за просрочку платежа — Если вы просрочили платеж, вы, вероятно, можете вычесть дополнительную плату, которую вы взимаете.
• Штрафы за досрочное погашение – Если с вас взимается штраф за досрочное погашение ипотеки, вы можете вычесть эту сумму.
• Баллы — Если вы заплатили баллы, чтобы снизить процентную ставку по ипотечному кредиту, вы можете вычесть часть из них, которая относится к отдельному году подачи.
• Кредиты под залог жилья и кредитные линии под залог жилья, используемые для улучшения вашего дома — Если вы взяли кредитную линию под залог жилья (HELOC) или кредит под залог жилья для оплаты проекта ремонта дома, вы можете вычесть проценты с суммы, которую вы используется для улучшения вашей собственности.

Что не подлежит вычету?

• Проценты по ипотеке на третий или четвертый дом
• Любые проценты по обратной ипотеке
• Страхование домовладельцев
• Плата за оценку
• Нотариальные сборы
• Расходы на закрытие или авансовый платеж
• Доплаты к основному долгу
• Средства кредита под залог жилья/средства HELOC, используемые для целей, не связанных с вашей собственностью (например, если вы взяли кредит под залог своего дома для оплаты свадьбы, эти средства не подлежат вычету)

Особые соображения по вычету процентов по ипотеке

Когда вы просматриваете руководство IRS по вычету процентов по ипотеке, вы заметите много формулировок, в которых подробно описываются исключения в определенных ситуациях.

Ниже приведен неполный список этих особых соображений. Если у вас есть уникальные обстоятельства, ознакомьтесь с самой последней публикацией IRS 9.36 или обратитесь за советом к налоговому специалисту.

• Усложнения домашнего офиса — Если вы используете часть своей собственности для домашнего офиса, вам необходимо рассчитать конкретные квадратные метры, используемые для проживания и работы. «Жилая» площадь является единственной частью, которая имеет право на вычет процентов по ипотеке.
• Строящийся дом . Если вы строите дом, у вас есть 24-месячный период, который соответствует правилам вычета процентов по ипотеке.
• Продажа дома. Если вы продали свой дом в прошлом году, вам по-прежнему разрешено вычитать проценты, начисленные по кредиту, до даты продажи, но не включая ее.
• Оплата баллов при рефинансировании — Если вы рефинансировали ипотеку в 2021 году и заплатили баллы, чтобы снизить ставку, вы, вероятно, не сможете полностью вычесть стоимость этих баллов. Вместо этого вы можете вычесть часть этих баллов в течение срока действия нового кредита.

Как получить вычет процентов по ипотеке

• Шаг 1. Следите за сообщениями от вашего кредитора или поставщика услуг в начале 2022 года. Вам не нужно отслеживать, сколько процентов вы платите; ваш кредитор или поставщик услуг позаботится об этом и отправит вам форму 1098. Она должна поступить в конце января или где-то в начале февраля, а также должна включать взносы по ипотечному страхованию и любые предоплаты процентов.
• Шаг 2: посчитайте. Вам необходимо определить, даст ли перечисление ваших вычетов (начисление процентов по ипотечному кредиту и любые другие допустимые вычеты) большую сумму, чем стандартный вычет.
• Шаг 3: Передайте форму 1098 своему налоговому специалисту или заполните Приложение А к форме 1040 самостоятельно. Все заявленные проценты по ипотечным кредитам будут внесены в строку 8a, любые неучтенные проценты — в строку 8b, а страховые взносы по ипотечным кредитам — в строку 8d.

Преимущества вычета процентов по ипотеке

Основным преимуществом вычета процентов по ипотеке является то, что он может снизить общую сумму уплачиваемого вами налога. Допустим, вы заплатили 10 000 долларов в виде процентов по ипотеке и находитесь в 32-процентной налоговой категории. Вы снизите свой налоговый счет на 3200 долларов после вычета вычета в размере 10 000 долларов из вашего дохода.

«Люди с более высокими налоговыми категориями получат наибольшую выгоду, поскольку они увидят более крупные вычеты», — отмечает Келли Крейн, президент и главный инвестиционный директор компании Napa Valley Wealth Management, базирующейся в Сент-Хелена, Калифорния.

На самом деле, налогоплательщики с более низким доходом в целом получают меньшую прибыль, объясняет Эндрю Латам, сертифицированный консультант по личным финансам и управляющий редактор SuperMoney в Санта-Ана, Калифорния.

«Налогоплательщики, которые зарабатывают менее 100 000 долларов, на самом деле получают только 11 процентов пособий от этого вычета», — говорит Лэтэм, цитируя отчет 2019 года. отчет Налогового фонда. «Напротив, налогоплательщики, которые зарабатывают 200 000 долларов и более в год, получают большую выгоду — 60 процентов от общей суммы сбережений за счет вычета процентов по ипотеке».

Нужна дополнительная информация о подаче налогов в 2022 году? Прочтите руководство Bankrate к предстоящему налоговому сезону. Если вам посчастливилось получить возмещение, также рассмотрите несколько отличных способов инвестировать эту часть денег, чтобы улучшить свое финансовое благополучие.

Подробнее:

• Налоги на криптовалюту: руководство по налоговым правилам для биткойнов, эфириума и др.
• Штат без подоходного налога лучше или хуже для ваших финансов?
• Государственный и местный налоговый вычет (SALT): что это такое и как это работает

Руководство по вычету процентов по ипотеке

Решение о покупке дома может быть стрессовым, особенно если вы впервые покупаете жилье. Хотя у вас будет много новых обязанностей в качестве домовладельца, домовладение также дает много преимуществ. Основным преимуществом покупки дома является повышение финансовой безопасности. С кредитом с фиксированной ставкой вы будете знать, что, в отличие от арендной платы, ваши ежемесячные платежи (за исключением налогов и страховки) никогда не увеличатся. Вы можете увеличить капитал в своем доме, когда будете выплачивать ипотеку, и утешаться тем фактом, что ваша собственность, скорее всего, подорожает, если вы будете владеть ею достаточно долго.

Но это еще не все, что дает домовладение. Он также предлагает налоговые льготы за счет вычета процентов по ипотеке. Мы рассмотрим, что такое вычет процентов по ипотеке, сколько вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода и что вам нужно, чтобы воспользоваться этим отличным налоговым стимулом.

Что такое налоговый вычет по процентам по ипотеке?

Вычет процентов по ипотечным кредитам представляет собой постатейный налоговый вычет, который вычитает проценты, выплаченные по любому кредиту, использованному для строительства, покупки или ремонта жилья, из вашего налогооблагаемого дохода. Это означает, что вы можете ежегодно вычитать определенную сумму процентов по ипотеке как за основной, так и за дополнительный дом и платить меньше подоходного налога.

Кто имеет право на вычет процентов по ипотеке?

Чтобы воспользоваться вычетом процентов по ипотеке, ваша ипотека, кредит под залог дома или HELOC должны быть использованы для покупки, строительства или улучшения вашего основного или вторичного дома, а недвижимость должна использоваться в качестве залога по кредиту. Однако вы также можете потребовать вычет процентов по ипотеке, если вы рефинансировали свой дом.

Чтобы соответствовать требованиям, вы должны перечислить свои отчисления. Поэтому это имеет смысл только в том случае, если после добавления процентов по ипотеке ваши детализированные вычеты превышают стандартный вычет.

Налоговые отчисления могут меняться из года в год. Стандартные отчисления на 2022 год следующие:

• Одноместный: 12 950 долларов
• Совместная подача в браке: 25 900 долларов США
• Женатые подают отдельно: 12 950 долларов США
• Главы домохозяйств: $19 400

Если ваши общие постатейные вычеты меньше стандартных, вы должны вместо этого использовать стандартные вычеты.

Калькулятор вычета процентов по ипотеке

Вы можете самостоятельно рассчитать вычет процентов по ипотеке. Разделите максимальный лимит долга на остаток по ипотечному кредиту, а затем умножьте полученный результат на проценты, выплаченные, чтобы вычислить ваш вычет.

Давайте рассмотрим пример: Ваш ипотечный кредит составляет 1 миллион долларов, и, поскольку лимит вычета составляет 750 000 долларов, вы разделите 750 000 долларов на 1 миллион долларов, чтобы получить 0,75. Вы заплатите 60 000 долларов в виде процентов за год, и это, умноженное на 0,75, покажет, что в конечном итоге вы можете вычесть 45 000 долларов.

Многие люди предпочитают работать с налоговыми бухгалтерами в таких случаях, просто чтобы убедиться, что их расчеты точны и нет проблем с IRS.

Какие платежи вы можете вычесть?

Вы можете вычесть проценты, которые вы платите за основное и дополнительное место жительства, ссуду под залог дома, предоплаченные ипотечные баллы, штрафы за досрочное погашение и даже вашу частную ипотечную страховку, а также взносы по ипотечному страхованию FHA, сборы за гарантию USDA и комиссию за финансирование VA.

К сожалению, большую часть ваших домашних расходов вычесть нельзя.

Вот список других обычных домашних платежей, которые не облагаются налогом:

• Страхование домовладельцев
• Страхование титула
• Депозиты и авансовые платежи
• Дополнительные платежи для погашения основного долга
• Проценты, начисленные по обратной ипотеке

Подать заявку на ипотеку сегодня!

Подайте онлайн заявку на получение экспертных рекомендаций с реальными процентными ставками и платежами.

Запустите свое приложение

Лимит вычета процентов по ипотеке

После вступления в силу Закона о снижении налогов и занятости предел вычета процентов по ипотеке был уменьшен. Если вы взяли ипотечный кредит до 15 декабря 2017 года, лимит вычета процентов по ипотечному кредиту составляет 1 миллион долларов США. Теперь, когда лимит был снижен для домовладельцев, которые приобрели или рефинансировали дома после этой даты, налогоплательщики, которые состоят в браке или состоят в браке и подают совместную декларацию, могут вычесть проценты только до 750 000 долларов США. Для супружеских пар, которые подают документы отдельно, лимит теперь составляет 375 000 долларов каждая. Однако из этих новых правил есть определенные исключения:

• Дедовский долг: Если вы взяли ипотечный кредит до 13 октября 1987 года, вы можете вычесть все проценты, которые вы платите. Нет предела, потому что вы были дедушкой.
• Задолженность по приобретению жилья: Если вы взяли ипотечный кредит на покупку, строительство или улучшение дома — с использованием основного или второго ипотечного кредита — после 13 октября 1987 г., но до 16 декабря 2017 г., вы можете вычесть до 1 миллиона долларов США ( или 500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно).

Вычет процентов по ипотечному кредиту для предоплаченных процентных баллов

Существуют также специальные правила, касающиеся того, когда вы можете применять вычет для предоплаченных процентных баллов. Возможно, вы сможете вычесть больше баллов в том году, когда вы их купили. Но, вообще говоря, вы не можете вычесть полную стоимость предоплаченных баллов в том году, когда вы их заплатили. Вместо этого вы можете вычитать часть баллов каждый год в течение срока действия кредита.

Чтобы определить сумму, которую вы можете вычитать каждый год, используйте следующее уравнение:

(Предоплаченные баллы / Полный срок кредита в месяцах) x Количество платежей по ипотеке, производимых каждый год

В качестве примера предположим, что вы купили дом с ипотечным кредитом на 30 лет и заплатили 3400 долларов в виде баллов авансом. Вот шаги, которые вам необходимо выполнить:

1. Умножьте полный срок кредита на 12, чтобы определить срок кредита в месяцах:

30 x 12 = 360

2. Разделите стоимость оплаченных баллов на полный срок кредита (в месяцах):

3400 долл. США ÷ 360 = 9,44 долл. США

3. Умножьте результат на количество платежей по ипотеке, сделанных в налоговом году:

9,44 $ x 12 = вычет 113,33 $ каждый год.

Как получить вычет процентов по ипотеке

Чтобы получить вычет процентов по ипотеке, вам необходимо получить и заполнить все соответствующие формы. В начале года вы должны получить форму 1098 от вашей ипотечной службы. В этой форме будет точно указано, сколько вы заплатили в виде процентов и баллов по ипотеке в течение года, и она будет служить доказательством того, что вы имеете право на получение вычета процентов по ипотеке. Имейте в виду, что вы получите эту форму только в том случае, если вы заплатили не менее 600 долларов США в виде процентов в течение налогового года.

Чтобы соответствовать требованиям, вам также необходимо перечислить свои отчисления и сообщить о них в Приложении A формы 1040. В этой форме вы должны указать все свои отчисления, включая пожертвования на благотворительность, медицинские расходы и информацию о процентах по ипотеке, указанную в ваш 1098.

Существуют ли обстоятельства, затрудняющие получение вычета процентов по ипотеке?

Существуют определенные обстоятельства, которые могут затруднить получение вычета или потребовать дополнительных форм. Некоторые из этих исключений включают проживание в кооперативном здании, сдачу в аренду части вашего дома и нахождение в стадии строительства.

Условия вычета процентов по ипотечным кредитам в таких ситуациях могут быть невероятно запутанными, поэтому мы рекомендуем поговорить со специалистом. Профессиональный специалист по финансовому планированию или бухгалтер расскажет вам о возможных вариантах и ​​проследит, чтобы вы могли вычесть как можно большую часть своего налогооблагаемого дохода.

Практический результат: использование налогового вычета по ипотеке

Когда дело доходит до вычета процентов по ипотечному кредиту, вполне нормально иметь вопросы, особенно если вы покупаете жилье впервые. Хотя этот процесс может показаться сложным, возможность использовать налоговый вычет по ипотеке может быть очень выгодной.