Как отбиться от налоговой по НДС

Михаил Жуховицкий продолжает строгать нетленки. Снова про налоговую. Налоги это всегда актуально.

= = = = = 

Как отбиться от наложки по НДС.

После обращения очередного коммерса решил написать инструкцию.  Все ситуации по НДС одинаковые. Вы либо бело-серый юрик и платили на транзитку, либо нальщик и сами закрывались бумНДСом. Если вы нальщик, тут всё понятно, у вас такие варианты: вы дадите нормальные уточненки, которые не будут сыпаться, либо кинете клиента, либо занесете в наложку.

Если вы бело-серый юрик. То и у вас всех всё происходит абсолютно одинаково. Инспектор дергает вас в наложку. Тыкает в контрагента. Дальше стандартный монолог: вы платили на техничку или транзитку, компашка грязная, не по юрадресу, дир номинал, деньги они налили. Сейчас мы вам выездную проверку оформим и вытрясем из вас всю душу. Большинство коммерсов реагируют одинаково, для них это шок. Бегут к налоговым консультантам и адвокатам. Адвокаты тоже действуют под копирку, начинается разводняк клиента на ровном месте. Адвокату выгодно качать клиента вместе с наложкой, чем тяжелее ситуация, тем больше платят.

Есть единицы коммерсов, бывалых, часто сами бывшие налоговики или нальщики, которые всё это не проглатывают и спокойно предоставляют наложке все документы, идеально имитируя свою невинность. Этим никакие инструкции не нужны, они сами научить могут.

Итак, вы простой коммерс. Вас уже напугали. Сейчас прислали требование. И вы не знаете, что делать.

А делать нужно следующее. Налоговикам верить нельзя никак. Вам тыкнули в контрагента? Закажите по нему все банковские выписки, книги покупок-продаж и выписку древа АСК НДС. Посмотрите, что там на самом деле. Если вы работали с толковыми людьми, там чаще всего многослойный транзит. Увидите нормальную транзитку своими глазами – сразу обрадуетесь. Выявить её легко: платежи все поддаются логике, древо аск широкое и глубокое, контрагентов много. Разрывы все на дальних звеньях. Тут вы на коне. Спокойно готовьте досье должной осмотрительности по этому контрагенту. Чем жирнее, тем лучшее. Особо никто вчитываться не будет, вашу готовность биться определяют обычно по толщине папки.

Самый большой косяк – это признавать свои косяки. Выявлять ваши грехи – работа налоговой. Стучать на самого себя не нужно. Никогда не уточняйтесь по НДС по требованию налоговой после беседы с инспектором. Примут за слабость. Уточняться должна техничка, которая стоит после вас. Ищите исполнителя, ставьте ультиматум: испортим здоровье или делай уточненки на нормального юрика. У него дальше меняется цепь. Но вашу налоговую это никаким образом колебать не должно. Все вопросы к вашему контрику, почему он там уточнился. Главное, чтобы контрик уточнялся на нормальные цепи.

Никому не верьте на слово. Ни налоговикам, ни адвокатам. Если кто-то что-то говорит, требуйте бумажку. Адвокат говорит, что по своим каналам узнал, что директор вашего контрика отписался от лавки? Не верьте, это его хлеб, клиентов доить. Требуйте протокол опроса предоставить. Для любого нормального юриста по налогам достать протокол и показать клиенту – вопрос пары часов. Сливается с требования показать документы? Под жопу его сапогом, он вам не друг. Аналогично с налоговиками. То, что у контрика директор кривой, юрадрес не по месту и массовой – это вас никак колебать не должно. Контрик не сдался по ндс? Пусть налоговик показывает древо и книги. Cфотографируйте то, что показали или возьмите распечатку. Потом закажете у своих, сверите. Процентов 90, что врут.

Вообще, лишний раз в наложку не ходите. Требование проигнорировать – копеечный штраф. Чего надо, они потом всё в бумажном виде пришлют. А беседовать с ФНС особо не о чем. С наложкой лучше всего общаться только письменно. И на любой их косяк сразу строчить жалобы в управление и в прокуратуру. Налоговики поймут, что вы воинственны и кровожадны, и что разводить вас лишний раз не нужно, есть риски залететь самим.

Одни в наложку тоже не ходите. Есть слух, что поход с юристом налоговики воспринимают как фиктивность деятельности и автоматическое признание своих косяков. Ни в коем случае этому не верьте. Слухи распускают сами налоговики. Если вы не матерый, нервы не железные, то только с юристом. Лучше, если юрист сам из бывших налоговиков, такие лучше знают методы работы. К сожалению, очень часты случаи, когда клиентов сливают их же слабые и ссыкливые юристы. 

Помните: заплатить вы всегда успеете. Бороться нужно до последнего и всё отрицать. Платить частично тоже нельзя. Ты либо виноват, либо нет. Заплатил частично, начнут трясти по полной. Налоговики, на самом деле, работают чисто как психологи. Часто, не имея вообще никакой доказательной базы, тупо дергают всех и давят на месте вопросами по контрикам, выбранным хаотично, с поверхностными признаками фиктивности. 9 из 10 коммерсов колятся просто от страха. А причина страха всегда одна – незнание того, что происходит на самом деле. Когда человек всё знает, он трезво оценивает риски, страха уже нет. Поэтому, ещё раз: сразу же заказывайте древо, движения по счетам, индивидуальную карту учета и по своему юрику и контрагенту. В индивидуальной карте будут критерии для проверки. С вероятностью 90% никаких критериев вам вообще не будет, налоговики всегда берут на понт.

И последнее, главное. Брехня по поводу выездных проверок. При каждом дерганье директора в наложку, абсолютно всем втирают мантру о том, что сейчас случится выездная. Вот статистика: выездных проверок во всей стране за год меньше 10 тысяч. Если убрать крупный бизнес, к которым на автомате всегда выезжают, планово, останется меньше 6 тысяч. А знаете сколько автоматических требований автоматически рассылает одна территориальная инспекция? Процентов 30 от всех сданных деклараций с движениями по НДС. У них просто программа рассылает веером. А сколько десятков тысяч коммерсов приглашают в год на беседу, в которой всегда присутствует фраза: «мы сейчас сделаем по вам выездную»? В десятки раз больше, чем проводится реальных выездных проверок. Запомните: рассказы про выездную – это почти всегда детская пугалка, рассчитанная на то, что вы начнете плыть и в чем-нибудь признаетесь.

По юрикам, которым реально светит выездная проверка, таких вопросов вообще не задают. Выездную ещё надо заработать. Согласовать её территориалке надо с управлением. Предоставить доказательную базу. Это гигантский труд множества людей. И когда этот процесс уже запущен, там никто не пугает выездной. Её берут и проводят. Есть ли у вас критерии по выездной – тоже можно спокойно узнать за бабки. Только если говорят, что есть, всегда требуйте карту учета с пометками критериев по выездной. На слово не верим никому. И бьёмся до упора.

Если у вас некому бумажки вытащить из налоговой по вашей лавке и по контрагентам, пишите в личку или на мыло, дам нормальных спецов. И помните главное: НДС нужно закрывать красиво.

= = = = =

не платить, уйти, обойти, снизить налог законно

Налог на добавленную стоимость представляет собой косвенный сбор, изъятие части средств в бюджет государства. Оплачивает налог конечный потребитель товара, но в бюджет эта сумма поступает ранее конечной реализации. Плательщиками сбора являются организации и ИП.

Некоторые организации, у которых несколько предыдущих месяцев подряд сумма выручки от реализации не превышала в совокупности двух миллионов, могут после подачи уведомления получить освобождение от уплаты НДС.

Есть и другие варианты, как уменьшить НДС или получить освобождение от выплаты. Не обязаны вносить платеж по операциям и реализации организации, использующие специальные режимы обложения, например, ЕСХН, УСН, ЕНВД.

Способы законного уменьшения размера НДС

Вопрос, как уменьшить НДС, не нарушая закон, популярен. Не требуется внесение платежа лицами, которые применяют упрощенную систему обложения, в таком случае есть вариант, как законно снизить платеж.

Намеренное уклонение от выплаты налога на добавленную стоимость или преднамеренное его сокращение влечет за собой санкции – недобросовестный налогоплательщик должен будет ответить за свои нарушения. Поэтому перед тем, как совершать какое-либо действие, направленное на снижение суммы взноса, нужно определить, является ли способ законным, может ли фискальный орган принять действие за уклонение от уплаты.

Один из вариантов снижения платежа – оформление соглашения о переводе задатка. Задаток не является объектом налогообложения. В случае если поставщик не является плательщиком сбора, продавец должен будет внести налог с полной стоимости реализуемой продукции.

В такой ситуации вместо оформления купли-продажи возможно заключение другого, агентского договора, который позволит снизить платеж. Суть договора в том, что поставщик передает продавцу продукцию по данному договору только для продажи.
Продавец реализует продукцию по своей цене. Налог рассчитывается путем вычитания цены в агентском договоре и стоимости реализации.

Согласно статье 145 НК РФ, некоторые предприятия и ИП могут не вносить платеж при получении небольшой выручки согласно документам. Льготой можно воспользоваться только в том случае, если реализовывались товары без акцизной марки. Для оформления
льготы потребуется обратиться в ФНС и представить документы, подтверждающие право на освобождение от платежа.

Использовать нулевую ставку

Один из легальных вариантов уменьшения НДС – применение нулевой ставки. При этом есть некоторые нюансы по уменьшению НДС законно – есть определенный список, кто может использовать ставку и в каких случаях.

Всего для данного взноса действует три тарифа – 20%, 10% и 0%. Последняя ставка применяется в законодательно установленных ситуациях, при продаже услуг или товаров за пределы страны. Ситуации, когда можно применять нулевой процент, отображены в
статье 164 НК.

Ставка актуальна при экспортных продажах, организации грузовых международных перевозок, при использовании режима переработки на таможенной территории, при транзите, в случае пассажирских перевозок внутри страны воздушным транспортом в некоторые области и т.д.

Оформление налогового вычета

Минимизировать НДС к уплате можно путем оформления налогового вычета. Он позволяет сократить выплаты, схема является законной, однако, в фискальные органы нужно представить соответствующие документы.

Вычеты позволяют уменьшить налог, который плательщики вносят за каждый квартал. Есть установленные суммы этого взноса. Воспользоваться вычетом можно только при соблюдении некоторых условий.

Основные условия к оформлению:

• приобретенные объекты и ресурсы должны использоваться в операциях, облагаемых сбором;
• купленные материальные ценности должны учитываться;
• у плательщика есть корректно оформленная счет-фактура и нужные первичные документы.

Чтобы воспользоваться вычетом, все условия должны выполняться одновременно. Вычеты классифицируются на общие и специальные. Общие рассчитываются по базовым принципам. Другие – по специальным правилам, которые применяются к конкретной ситуации. К специальным вычетам относят возврат продукции, авансы, изменения в стоимости товара и т.д.

Есть некоторые требования к счету-фактуре. Документ должен содержать номер и дату, а также наименования и адрес, ИНН поставщика, потребителя. Также в документе отображается название отправителя и получателя груза, цена за товар, общая стоимость с учетом налога и т.д.

Факторы, влияющие на размер НДС

Перед тем как уменьшить НДС к оплате, рекомендуется ознакомиться с тем, какие основные показатели влияют на налоговую нагрузку. Согласно формулам для способов расчета взноса, на размер платежа влияет величина налоговой базы, сумма к уплате по декларации.

От каких факторов зависит размер базы для обложения:

• размер оборота от реализации – чем он больше, тем выше размер базы;
• наличие операций, которые не относят к налогооблагаемым или освобожденным от уплаты;
• наличие операций с нулевой ставкой;
• наличие оборотов по поступающим авансам.

Размер сбора к уплате в бюджет отражается в декларации по НДС. На сумму в строке НДС влияют такие факторы, как величина налога, начисленного от налогооблагаемых объектов, а также объемы вычетов по полученным от поставщика товарам.

Освобождение от обязанности обложения НДС

Согласно Налоговому кодексу, есть разные варианты, как можно не платить НДС законными способами. Некоторые небольшие предприятия, а также ИП, имеют законные возможности, как не платить НДС. Так же есть методы, как не платить НДС участникам проекта «Сколково», плательщикам на специальных режимах, а также лицам, реализующим некоторые виды товаров или услуг.

Согласно действующим законам, некоторые компании и ИП с оборотами менее 2 000 000 могут обходить внесение платежа при предоставлении подтверждения, что выручка за последующие три месяца не превысила эту сумму. Этим правом не могут воспользоваться лица, которые занимаются продажей товаров с акцизными марками.

Освобождение дается на 12 месяцев, впоследствии его можно продлить при выполнении условий. Если в течение периода выручка превысила установленный лимит, либо был факт реализации подакцизных товаров, право на освобождение пропадает.

Другой вариант освобождения от обложения налоговыми платежами – переход на специальный режим. К ним относят ЕСХН, УСН, ЕНВД, ПСН. Освобождение при этом не действует, если производится ввоз продукции на территорию страны, исполняются обязанности налогового агента.

Законодательство предусматривает возможность не вносить налог при реализации некоторых видов товаров – к ним относят социально значимую продукцию, медицинские товары, оказание услуг в области НИОКР и т.д.

В некоторых ситуациях организации или ИП выгоднее работать на ОСН и отказаться от льготы по внесению НДС. Это связано с тем, что при освобождении от НДС не перечисляется не только налог с реализации, но и входной платеж. Если он превышает начисленный, часто освобождение не используется.

На чем основаны схемы вычисления НДС

Есть несколько способов уйти от уплаты НДС, избежать внесения платежа. Организация или ИП может применять для ухода от НДС упрощенную систему налогообложения, помимо этого, в отношении некоторых товаров применяется льготная ставка в 0% или 10%. Данный тариф распространен только на часть продукции.

Нулевой процент используется, если реализуются товары, вывезенные по процедуре экспорта, помещенные под процедуру СТЗ, освобождаются также услуги по международной перевозке и некоторые другие операции. Полный перечень представлен в НК РФ.

Ставка 10% применяется при реализации социально значимых товаров – продовольственной продукции, изделий для детей, медицинских принадлежностей, печатных изделий и т.д.

В остальных случаях используется основная ставка, которая составляет 20%. При оформлении предоплаты, а также в ситуациях, когда база устанавливается в особом порядке, могут применяться специальные расчетные ставки -10/110, 20/120.

Для расчета показателя на оплату требуется установить, какова сумма платежа, исчисленного при реализации, также учитывается размер вычетов по НДС, сумма взноса, которая должна быть восстановлена к уплате, если в этом есть необходимость.

Для расчета применяются специальные формулы. Исчисленный взнос при реализации рассчитывается как произведение базы и тарифа по налогу. При расчете платежа к уплате высчитывается исчисленный платеж, из которого вычитается входной сбор, принимаемый к вычету, к полученному значению прибавляется налог к восстановлению.

Согласно основным условиям налогооблагаемая база устанавливается на наиболее раннюю из дат – на сутки, когда была произведена оплата или частичный взнос в счет предстоящих поставок, либо на день отгрузки продукции.

АСК НДС-2: мифы и стереотипы

Упущенная выгода — это один убытков в гражданском праве. Рассматриваются особенности взыскания, доказывания и методики расчета в арбитражной практике

Читать статью

Комментарий к проекту постановления пленума ВАС РФ о последствиях расторжения договора

Читать статью

Комментарий к постановлению пленума ВАС РФ о возмещении убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица.

Читать статью

О способах защиты бизнеса и активов, прав и интересов собственников (бенефициаров) и менеджмента. Возможные варианты структуры бизнеса и компаний, участвующих в бизнесе

Читать статью

Дробление бизнеса – одна из частных проблем и постоянная тема в судебной практике. Уход от налогов привлекал и привлекает внимание налоговых органов. Какие ошибки совершаются налогоплательщиками и могут ли они быть устранены? Читайте материал на сайте

Читать статью

Привлечение к ответственности бывших директоров, учредителей, участников обществ с ограниченной ответственностью (ООО). Условия, арбитражная практика по привлечению к ответственности, взыскания убытков

Читать статью

АСК НДС-2 – объект пристального внимания. Есть желание узнать, как она работает, есть ли способы ее обхода, либо варианты минимизации последствий ее применения. Поэтому мы разобрали некоторые моменты с ней связанные

Читать статью

Срывание корпоративной вуали – вариант привлечения контролирующих лиц к ответственности. Без процедуры банкротства. Подходит для думающих и хорошо считающих кредиторов в ситуации взыскания задолженности

Читать статью

Общество с ограниченной ответственностью с двумя участниками: сложности принятия решений и ведения хозяйственной деятельности общества при корпоративном конфликте, исключение участника, ликвидация общества. Равное и неравное распределение долей.

Читать статью

Структурирование бизнеса является одним из необходимых инструментов для бизнеса и его бенефициаров с целью создания условий налоговой безопасности при ведении предпринимательской деятельности. Подробнее на сайте юрфирмы «Ветров и партнеры».

Читать статью

Как вернуть НДС

Как получить возврат НДС (госпошлины) на сувенирную покупку

Ищите в магазинах вывеску «Tax Free Shopping for Tourists», и процесс возврата НДС станет намного проще и удобнее.

• Основы НДС
• Ставки НДС
• Минимальные суммы НДС
• Возврат НДС
• Ресурсы Хорошо, сначала плохие новости. В отличие от Америки, где налог с продаж является (в основном) явлением от штата к штату, которое добавляется в кассу, в большинстве стран мира налог с продаж включен в ценник .

Это хорошо, потому что в голове нет математических вычислений — цена, которую вы видите, это то, что вы платите, — но это также ужасно по двум причинам.

Один из них заключается в том, что ставка налога, обычно называемая НДС («налог на добавленную стоимость») , хотя в каждой стране также есть свое собственное сокращение, обычно составляет от 16% до 25%, при в среднем около 20% полная таблица ставок НДС ниже).

Хорошо, технически в некоторых странах есть многоуровневых систем НДС , в которых некоторые товары облагаются только 5%.Однако более низкие ставки обычно относятся к классам товаров или услуг, которые вы либо (а) никогда не сможете купить — например, сельскохозяйственная техника, — либо, как турист, (б) получите возмещение. Другой серьезный недостаток заключается в том, что вы в конечном итоге платите этот НДС автоматически, хотя, будучи туристом , вы не обязаны платить НДС .

А теперь хорошие новости — по крайней мере, в том, что касается Европы. Поскольку нерезидентов ЕС, технически не имеют уплаты НДС, была установлена ​​система, позволяющая возмещать вам этих незаконно полученных налогов.

А теперь еще несколько плохих новостей: система возмещения не сработает, если вы не сбросите большую порцию сдачи сразу в одном магазине.

Чтобы получить возврат, необходимо потратить минимальную сумму

Минимальная сумма, которую вы должны потратить, колеблется от минимальной суммы (0 долларов США) в Ирландии до 175,01 евро (240 долларов США) во Франции или 300 швейцарских франков (318 долларов США) в Швейцарии.

Вот ставок НДС для Европы (и некоторых других основных направлений) и минимумов, которые вам нужно потратить по состоянию на 2011 год:

Ставки НДС и пороги возврата

Страна	Ставка НДС	Минимальные расходы	Минимум (в долларах США)
Аргентина	21%	ARS 70	$ 18
Австрия	20%	75 евро.01	$ 103
Бельгия	21%	€ 125,01	$ 171
Хорватия	23%	501 кун	$ 93
Кипр	15%	50 кипрских фунтов	$ 22
Чешская Республика	20%	крон 2000	$ 113
Дания	25%	300 датских крон	$ 55
Эстония	20%	€ 38	$ 52
Финляндия	23%	€ 40	$ 55
Франция	19.6%	175,01 €	$ 240
Германия	19%	€ 25	$ 34
Греция	23%	€ 120	$ 164
Венгрия	25%	42 001 HUF	$ 209
Исландия	25,5%	4 000 ISK	$ 34
Ирландия	21% *	0 (нет!)	0 (нет!)
Италия	20%	€ 155	$ 212
Корея	10%	30 000 вон	$ 27
Латвия	22%	30.26 LVL	$ 59
Ливан	10%	150 000 LBP	$ 101
Литва	21%	200 литов	$ 79
Люксембург	15%	€ 74	$ 101
Марокко	20%	2 000 дирхамов	$ 246
Нидерланды	19%	€ 50	$ 69
Норвегия	25%	315 норвежских крон	$ 55
Польша	23%	200 злотых	$ 71
Португалия	23%	€ 60	$ 82
Румыния	24%	250 RON	$ 81
Сингапур	7%	SG $ 100	$ 78
Словакия	20%	€ 175	$ 240
Словения	20%	€ 50	$ 69
Испания	18%	90 евро.15	$ 124
Швеция	25%	200 шведских крон	$ 31
Швейцария	8%	CHF 300	$ 318
Турция	18%	118 лир	$ 75
Великобритания	20%	£ 30	$ 48

* Ирландия вырастет до 22% в 2013 г. и до 23% в 2014 г.

Как получить возврат НДС — в аэропорту

Чтобы вернуть НДС, нужно сообщить продавцу, что вы собираетесь требовать возврата НДС.Они дадут вам квитанций и бланки , чтобы носить их с собой — хотя в наши дни «бланки» часто представляют собой всего лишь пластиковую карту (немного похожую на кредитную карту), которую вы предоставляете в первую очередь. Затем вы можете предъявить эту карту любому другому магазину, чтобы добавить к ней стоимость любых новых покупок (при условии, что вы покупаете по крайней мере минимальные расходы в каждом магазине).

Обратите внимание, что если вы путешествуете по Европе, вы погашаете все свои квитанции сразу, когда вы собираетесь покинуть последнюю страну ЕС на своем маршруте (в данном случае «страна ЕС» означает всю Западную Европу кроме Швейцарии, Норвегии и Исландии и всей Восточной Европы минус Болгарии, Румынии и Турции — последние три претендуют на членство).

Это означает, что принесите все квитанции для каждой страны ЕС в аэропорт, из которого вы вылетаете. Поэтому, если вы летите домой из Парижа, вы можете сдать все свои итальянские, немецкие, испанские и французские квитанции таможенному агенту в аэропорту Шарля де Голля.

Еще до регистрации на рейс вы должны посетить местную таможню в аэропорту с квитанциями и приобретенными вами товарами — это на случай, если офицер захочет проверить ваши покупки (что случается редко. ).

Таможенный агент проштампует вашу квитанцию ​​и даст вам дальнейшие указания — обычно, после прохождения регистрации и безопасности, вы направляетесь к , частному столу возврата НДС в аэропорту и занимаетесь там дополнительными документами (или, если таковая у вас есть из шикарных новых карточек, они просто смахивают это).

В некоторых случаях они возвращают вам деньги на месте (беря комиссию в размере от 4% до 13% за услугу, в зависимости от того, сколько вам возвращают).

Проблема в том, что, хотя они иногда могут вернуть вам деньги в вашей домашней валюте (или выдать возврат на кредитную карту, которую вы использовали), по моему опыту они почти всегда возвращают вам деньги в местной валюте .

Итак, вы собираетесь покинуть страну, и они вручают вам пачку евро. Теперь у вас есть все 20 минут перед полетом, чтобы попытаться потратить их. (Магазины беспошлинной торговли и другие магазины в аэропорту, где можно купить импульсивную покупку, должны обожать эту систему.)

Чаще всего квитанция с печатью отправляется обратно в магазин, а возмещение зачисляется на вашу кредитную карту или отправляется вам чеком. В любом случае это может занять вечность.

Типичное время ожидания возврата НДС составляет 4–8 месяцев. Больше всего я ждал 18 месяцев, чтобы получить несколько баксов назад от некоторых ирландских свитеров.

Как избежать хлопот в аэропорту или долгого ожидания

Есть два способа обойти все эти усилия. Многие магазины теперь являются частью сети «Tax Free Shopping» (ищите наклейку в витрине магазина).

Либо этих магазинов:

1. Выдавайте чек вместе со своим счетом-фактурой, который — после того, как счет-фактура будет проштампован на таможне — вы можете обменять на наличные непосредственно в кассе Tax Free в аэропорту (обычно возле таможни или магазина беспошлинной торговли), или вы можете отправьте его обратно в магазин в предоставленном конверте в течение 60 дней для возврата.
2. В некоторых случаях магазин берет на себя всю тяжелую работу — вы заполняете форму на месте в кассе, и они отправляют ее вам по почте, а затем возвращают вашу кредитную карту.

Вы также можете часто избежать НДС, если ваши покупки будут отправлены непосредственно из магазина, но это может оказаться очень дорогим.

Ресурсы, чтобы узнать больше

На веб-сайтах Global Blue (www.global-blue.com) и Premier Tax Free (www.premiertaxfree.com) можно найти множество советов по покупкам с НДС — две из компаний, которые, вероятно, будут управлять этим будка мимо службы безопасности аэропорта, где вы получите возмещение.

На англоязычных страницах сайта Итальянского таможенного бюро (www.

) также есть много хороших и простых советов (специфичных для Италии, но применимых ко многим странам)agenziadogane.it).

Обратите внимание, что все это не имеет отношения к магазинов беспошлинной торговли в аэропорту или магазинов беспошлинной торговли . Чтобы узнать о Duty Free, нажмите здесь.

Это также не имеет ничего общего с таможни США и тем, сколько вы можете вернуть домой, не уплачивая пошлину. Чтобы получить информацию по этому вопросу, нажмите здесь.

Как вернуть деньги при покупках в Европе

Шоппинг в Европе известен во всем мире, и это одно из самых увлекательных моментов в путешествии по нему.Может быть, вы захотите добавить в свой гардероб немного европейской моды, пока находитесь во Франции. Или привезите интересные произведения искусства и уникальные украшения из Италии или Испании. Но знаете ли вы, что вы действительно можете сэкономить деньги, делая покупки в Европе, требуя возврата НДС со своих покупок?

СМОТРИ ТАКЖЕ: 3 страны 5 городов за 7 дней по Европе по Еврейской

Когда я был в Европе в прошлом году , я потратил 1 953,87 доллара на в магазине Gucci в Милане и получил возмещения в размере 231 доллара.92 !

Ага. Если вы не из страны ЕС и везете с собой новые покупки, вы имеете право на частичное возмещение потраченных средств… при условии, что вы выполните правильные действия! Вот как получить возмещение.

МАГАЗИН MY LOOK

ПОЧЕМУ ЛЮДИ ПОКУПАЮТ Элитные ВЕЩИ В ЕВРОПЕ?

Когда я купил небольшую кожаную дискотечную сумку Gucci Soho в Милане в ноябре 2017 года, она стоила 890 евро с налогом (около 1031,65 доллара).Возврат НДС составил 129 долларов, в результате чего сумка Gucci составила всего 902 доллара.

Если вы купили сумку Gucci Soho в США, она обойдется вам в 1288,18 долларов с налогом.

Я сэкономил 386 долларов на сумке Gucci Soho, купив ее в Европе с возмещением НДС !

Вот моя квитанция о возмещении НДС, которую я получил в аэропорту Милана. Я купил и другие вещи в Gucci — сумку Gucci Soho, 2 ремня Gucci и мужской кошелек Gucci.

Что такое возврат НДС?

НДС расшифровывается как «налог на добавленную стоимость», и по сути это налог на потребление.В отличие от налога с продаж в США, который добавляется к сумме, указанной на ценнике, НДС уже включен в стоимость товаров. В Европе эта сумма обычно колеблется от 15 до 25%, но зависит от страны. Если вы турист, который делает покупки за границей, вы обычно можете вернуть эту сумму, если докажете, что вывозите свои новые товары из страны.

Сколько стоит возврат НДС?

В большинстве стран ЕС есть стандартная процентная ставка НДС на товары, а также определенная минимальная сумма, которую туристы должны потратить, чтобы претендовать на возмещение НДС.Вы должны достичь этой пороговой суммы в каждом магазине. (Это означает, что вы не можете суммировать все покупки в разных магазинах, чтобы достичь минимального порога.)

Вот различные ставки и минимальные суммы, которые вам нужно потратить, чтобы иметь право на возмещение НДС в нескольких европейских странах:

Франция — НДС 20% *, и вы должны потратить 175,01 евро в тот же день в том же магазине (в Милане необходимо потратить не менее 154,94 евро)

Германия — НДС 19% *, вы должны потратить € 25

Греция — НДС 24% *, вы должны потратить 50 евро

Италия — НДС 22% *, вы должны потратить 155 евро

Нидерланды — НДС 21%, вы должны потратить 50 евро

Португалия — НДС 23% *, вы должны потратить 63 евро.35

Испания — НДС 21% *, вы должны потратить 90,16 евро

Великобритания — НДС 20% *, вы должны потратить 30 фунтов стерлингов

* Стандартные ставки НДС в ЕС устанавливаются странами-членами и могут колебаться. Ваш возврат может быть меньше указанной выше ставки, особенно если он подлежит оплате за обработку.

Какие товары подлежат возмещению НДС?

Во-первых, если вы планируете требовать возврата НДС, обязательно приобретайте товары в магазинах, которые предоставляют соответствующие документы для возмещения НДС.В этих магазинах на дверях обычно отображается надпись «НДС не взимается» или «не облагается налогом», но перед покупкой необходимо согласовать с продавцом! Не забудьте взять с собой паспорт, когда будете ходить по магазинам, потому что вам нужно будет доказать, что вы проживаете за пределами ЕС.

Храните все квитанции и бланки беспошлинной торговли в этих магазинах.

Товары, которые вы покупаете, также должны быть новыми и неиспользованными, которые вы можете унести домой в своем багаже. Это означает (к сожалению) вам не разрешается носить ваши новые итальянские сандалии в Риме или гулять по Парижу в новом сарафане, если вы хотите вернуть НДС с этих покупок!

Однако, если вы отправляете товары домой из магазина, обычно можно вообще избежать уплаты НДС.

Такие вещи, как еда и напитки в ресторанах, также могут иметь НДС (по более низкой ставке), но они не подлежат возмещению, поскольку вы потребляете их в стране, а не забираете домой.

Как получить возврат НДС в аэропорту?

Если вы не получили возмещение сразу в магазине, принесите все свои документы с НДС и квитанции в аэропорт при выезде из ЕС. Приходите пораньше, потому что вам, возможно, придется ждать в очереди!

Когда вы регистрируетесь на рейс и получаете посадочный талон, сообщите агенту авиакомпании, что вам необходимо потребовать возмещение за товары, не облагаемые налогом.Скорее всего, он покажет вам дорогу к таможне и сообщит, сможете ли вы проверить чемодан с покупками. Таможенный агент захочет увидеть товары до того, как он проштампует ваши документы на возврат НДС, поэтому вам, возможно, придется оставить свои покупки при себе.

Для возврата денег вам понадобится штамп таможни. Их офис может быть расположен до или после службы безопасности (или может быть несколько офисов с обеих сторон), в зависимости от размера аэропорта.

После того, как вы побывали на таможне и поставили печать на своих документах, вы можете получить возмещение прямо здесь, особенно если это более крупный аэропорт. Найдите стойку оператора по возврату наличных или НДС. Как правило, это такие компании, как Premier Tax Free, Innova Tax Free, Global Blue, Tax Free Worldwide или Travel Tax Free. За определенную плату эти агентства проверит ваши формы на стойке регистрации и незамедлительно вернут вам деньги наличными, чеком или кредитной картой. Вы также можете поместить свои формы в ящик для отправки в одном из этих агентств, если не возражаете получить возмещение через чек или кредитную карту после возвращения домой.

В качестве альтернативы, некоторые магазины, в которых вы делали покупки, могут потребовать, чтобы вы отправили по почте ваши штампованные формы в предварительно оплаченном конверте с адресом. После получения штампа на таможне вы можете бесплатно отправить формы по почте из аэропорта и дождаться возврата НДС.

КАК ДЛИННЫЙ ПРОЦЕСС ВОЗВРАТА?

Я получил возмещение примерно через 4 недели обратно на мою кредитную карту.

Чтобы получить ответы на другие вопросы о том, как получить возмещение НДС, ознакомьтесь с этим руководством Европейской комиссии.

Правила начисления и вычета НДС и выставления счетов

Последняя проверка: 14.09.2020

Затронуты ли Brexit?

Начисление НДС

Когда НДС взимается с товаров или услуг, может использоваться термин «налогооблагаемые поставки».

Если вы занимаетесь коммерческой деятельностью и поставляете товары или услуги, вам обычно необходимо:

• зарегистрироваться в налоговых органах страны ЕС, в которой открыт ваш бизнес;
• взимает с клиента НДС и отчитывается об этом в налоговых органах.

Предупреждение

На самом деле деньги не должны переходить из рук в руки для уплаты НДС — вам также может потребоваться взимать НДС (обычно по рыночной стоимости) на товары и услуги, которые:

• вы обмениваете на другие товары или услуги;
• вы раздаете бесплатно;
• вы приобретаете для личного потребления.

За вычетом НДС

Если вы занимаетесь коммерческой деятельностью, вы можете , как правило, вычесть НДС , уплаченный вами за покупки для собственного предприятия, из НДС, который вы взимаете со своих клиентов; Затем вам нужно только заплатить разницу в налоговые органы и сообщить им эти суммы в своей периодической декларации по НДС.

Иногда НДС, уплаченный вашим бизнесом, превышает НДС, который вы заплатили своим клиентам. В таком случае налоговые органы должны возместить вам разницу или кредитовать ее.

НДС по счетам

Обычно, если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС и осуществляете продажи другим предприятиям, вы должны выписать счет-фактуру по НДС — в бумажной или электронной форме. НДС обычно добавляется к цене товаров или услуг в вашем счете.

Ваш идентификационный номер плательщика НДС должен указываться на всех счетах, которые вы предоставляете клиентам, а также на сумме начисленного НДС и других стандартных позициях.

Исключения

Из этого правила есть около исключений.

Например, если вы предоставляете услугу другому предприятию, которое не находится в той же стране ЕС, где находится ваша компания, НДС не будет отображаться в вашем счете. Это не означает, что услуга не облагается НДС, просто НДС будет учитываться и оплачиваться непосредственно вашим деловым партнером в другой стране ЕС.

Аналогичным образом, если вы экспортируете товары в страну, не входящую в ЕС, в вашем счете не будет указан НДС.Обычно покупатель из страны, не входящей в ЕС, будет подчиняться правилам импорта своей страны.

.