Виды факторинга , с регрессом и без регресса,оборотный факторинг, внешний и внутренний, открытый и закрытый реверсивный, факторинг кредитования и договоров

1. Виды и понятие факторинга
2. Участники – продавец, покупатель, фактор
3. Факторинг с финансированием и факторинг без финансирования
4. Открытый и закрытый факторинг
5. Факторинг с регрессом и факторинг без регресса
6. Внутренний и внешний виды факторинга

---

Читайте также: Факторинг — что это простыми словами

---

Виды и понятие факторинга

Факторинг представляет собой финансирование под уступку денежного требования, либо перепродажу сумм дебиторской задолженности банку. Факторинг вытекает только из договоров, в которых предусмотрена оплата по факту – то есть с отсрочкой платежа. Получается, что продукция уже отгружена, в бухгалтерском учете выручка показана (возможно, с нее уже уплачены налоги), а деньги то еще от покупателя не получены. Данная ситуация вызывает разрыв ликвидности, снижает финансовую устойчивость организации, нарушает производственный цикл организации, и это не берем в расчет случай образования просрочки при оплате. Факторинг позволяет избежать проблем, связанных с такой оплатой. Фактор (в лице которого чаще всего банк либо специализированная факторинговая компания) покупает у поставщика дебиторскую задолженность покупателя. В зависимости от роли и открытия информации сторонами факторинг бывает разных видов.

Плюс данной схемы очевиден – продавец получает деньги сразу же, которыми он может распорядиться по своему усмотрению. Банк (факторинговая компания) имеет с данной операции свою маржу – определенный процент от суммы выкупленных обязательств плюс комиссии. И далее покупатель производит окончательный расчет уже с банком (факторинговой компанией).

Итак, схема факторинга следующая:

Участники – продавец, покупатель, фактор

Продавец продает задолженность покупателя фактору. При этом у продавца не возникает сбоев, связанных с недостатком финансовых средств. Фактор получает комиссию за оказание услуг продавцу. Покупатель получает возможность отсрочки платежа. Так наиболее просто выглядит схема факторинга:

Обратите внимание, не каждая дебиторская задолженность может быть подвергнута факторингу. ДЗ подвергается тщательной проверке на предварительном этапе, где оценивается реальность ее взыскания с должника, и , следовательно, его финансовое состояние. Также пакет документов по факторингу будет проверяться специалистами банка и он должен соответствовать жестким требованиям – как законодательства, так и требованиям банка.

Факторинг с финансированием и факторинг без финансирования

Факторинг с финансированием подразумевает оплату банком сумм дебиторской задолженности поставщика в размере около 85% за вычетом дисконта (маржи банку), в том числе и досрочную оплату. Остальные 15% суммы сделки бронируются на случай получения претензий по качеству, количеству, параметрам продукции. Маржа банка может выражаться как процент от сделки, комиссионное вознаграждение.

Факторинг без финансирования предусматривает передачу фактору права на получение сумм выручки. То есть банк не оплачивает вместо покупателя выставленные счета (как в первом случае), а на основании полученных от продавца счетов к оплате истребует от покупателя оплату на условиях и в сроки, определенные договоров поставки продукции. Компания-фактор играет посредническую роль.

Открытый и закрытый факторинг

В открытом факторинге предусматривается уведомление всех сторон об участии в процессе оплаты компании-фактора (банка). Покупатель уведомлен об участии банка в процессе расчетов.

При закрытом факторинге покупатель не уведомлен об участии в расчетах третьей стороны – фактора. Покупатель производит расчет согласно договору с продавцом продукции, а тот уже самостоятельно ведет расчет с фактором для погашения платежа.

Факторинг с регрессом и факторинг без регресса

Факторинг с регрессом предусматривает, что в случае неоплаты со стороны покупателя, сумма денежных средств будет списана с покупателя. Ставка по такому факторингу будет более выгодной, так как риск компании-фактора значительно снижается. Факторинговая компания (банк) выплатит бОльшую часть от суммы дебиторской задолженности покупателя в найкратчайшие сроки (например, 95% задолженности при заключении договора факторинга, остальное – при исполнении своих обязательств должником). Сделки такого характера – факторинг с регрессом занимают около 88% удельного веса в объеме сделок факторинга.

Факторинг без регресса предусматривает полное взятие компанией-фактором на себя рисков по неоплате покупателем суммы дебиторской задолженности, что сильно сказывается на ставке за пользование денежными средствами и делает такой вид факторинга наименее распространенным на практике.

Внутренний и внешний виды факторинга

Внутренний факторинг осуществляется при условии нахождения всех участвующих сторон в одной стране.

При внешнем факторинге стороны находятся в разных странах, и договор факторинга заключается чаще всего на часть задолженности, имеющуюся в конкретной стране в рамках одного или нескольких покупателей. Это также называют заключением договора глобальной цессии.

Возможные причины отказа в факторинговом обслуживании со стороны банка:

• Организация имеет множества дебиторов, удельный вес каждого из которых незначителен
• Организация ведет бизнес по схеме «купил-продал» — так называемый в народе «перекид»
• Продукт по договору факторинга вызывает сомнение в части его быстрой реализации и ликвидности
• Организация выступает субподрядчиком
• Организация осуществляет розничную торговлю мелкими партиями товара
• Организация использует в том числе неденежные формы расчета

Итак, подведем итог вышесказанному. Факторинг можно отнести к активной банковской операции, подразумевающей переуступку прав на денежные требования. Каждая из участвующих сторон может вынести из данной операции определенную выгоду – своевременность расчетов для поставщика, отсрочка для покупателя, комиссия для фактора. Фактором может выступать как банк (чаще всего на практике), так и специализированная факторинговая компания. Не любая задолженность подпадает под факторинг, и не каждая получит возможность финансирования под уступку денежного требования.

990 просмотровПодпишитесь на Bankiros.ru

Предыдущая статья

​Альфа банк факторинг

Следующая статья

ВТБ факторинг

bankiros.ru

Факторинговые операции.

Факторинг— это выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг). При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Цель факторинга — устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой кредитной операции. В странах с развитой рыночной экономикой серьёзное внимание уделяется соблюдению сроков платежей. Деятельность факторинговых компаний и банковских факторинговых отделов как раз призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.

В операции факторинга обычно участвуют три стороны:

1) фактор (банк) — покупатель требования;

2) клиент (кредитор, поставщик товара) — промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с банком;

3) плательщик (заемщик) — фирма-покупатель товара с отсрочкой платежа.

Такова специфика организации факторинговых операций коммерческих банков и участники данного вида операций.

Сущность, условия проведения и участники факторинговых операций.

Операция факторинга заключается в том, что факторинговый отдел банка покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты до 80% от стоимости поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Если должник не оплачивает в срок счета, то выплаты вместо него осуществляет факторинговый отдел.

В основе факторинговой операции лежит покупка банком платежных требований поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя. Поэтому факторинговые операции называют также кредитованием поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.

Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования.

Факторинговые операции банков классифицируются как:

Национальные (внутренние), если поставщик, покупатели, а также фактор находятся в одной стране;

Международные (внешние), если одна из трех сторон факторингового соглашения находится в другом государстве;

Открытые — это форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о взыскании долга с помощью фактора;

Закрытые. Свое название получили в связи с тем, что служат скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов фактур фактору. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть фактору для погашения кредита.

ФОРФЕЙТИРОВАНИЕ – это один из альтернативных подходов в финансировании международной торговли, который представляет собой покупку экспортных требований форфейтером (коммерческим банком или специализированной компанией по финансированию) с исключением права регресса на экспортера (форфейтиста) в случае неуплаты.

Итак, ФОРФЕЙТИНГ – это покупка долга, выраженного в оборотном документе, таком, как переводной или простой вексель, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе – форфейтинге – от своего права на обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой.

Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок:

• в финансовых сделках – в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств;

• в экспортных сделках для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.

Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфейтинговых инструментов, являются векселя. Однако объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг. Важно, чтобы эти бумаги были “чистыми” (содержащими абстрактное обязательство).

Специализированными финансовыми компаниями, выполняющими форфейтинговые операции, являются преимущественно дочерние отделения коммерческих банков. Должниками при форфейтировании могут быть только импортеры, страна которых имеет хороший рейтинг (в международном масштабе) и за которых банк с хорошим рейтингом (в международном масштабе) обязался удовлетворить обязательства.

Срок форфейтирования составляет от 180 дней до 5 лет, а в некоторых случаях – до 7 лет. В настоящее время к форфейтированию принимают суммы, которые значительно меньше требуемых ранее 100 000 немецких марок.

Договоры на форфейтирование заключаются преимущественно в немецких марках, швейцарских франках или долларах, так как форфейтер при менее ходовых на рынках валютах будет испытывать трудности с рефинансированием.

Совершение форфейтинговой сделки происходит в несколько этапов. Первый – это подготовка сделки. На этом этапе экспортер, банк экспортера или импортер выступают инициатором сделки. Для экспортера очень важно определить требования форфейтера к гарантии, и примерный размер дисконта до окончательного заключения сделки с импортером. Без учета этой информации экспортер не в состоянии точно определить цену контракта и в результате может обнаружить, что маржа за финансирование, включенная им в цену контракта, не обоснована. Да­лее на этом этапе происходит рассмотрение заявки экспортера форфей-тером. Последний обязательно определяет характер подлежащей сделки (финансовая или товарная), поскольку в случае продажи финансовых бумаг обязательным является предварительное уведомление об этом.

Следующим шагом является сбор иной информации о предполагаемой сделке (валюта, срок финансирования, импортер, экспортер, их местонахождение и т.д.). Затем форфейтер проводит кредитный анализ и называет твердую цену экспортеру. По достижении предварительной договоренности о заключении сделки производится ее документальное оформление. Затем экспортер готовит серии переводных векселей или подписывает соглашение о принятии простых векселей от покупателя. Кроме того, экспортер должен получить гарантию или аваль на свои векселя.

Таким образом, форфейтинговая сделка предполагает довольно длительную подготовку. Однако в последние годы форфейтинг получает все большее распространение. Объясняется это тем, что он обладает многими достоинствами, что делает его привлекательным методом финансирования.

2. Классификация и содержание банковских операций с валютными ценностями

Банковские операции — операции, направленные на решение задач, функций банков, т.е. отражающие банковскую деятельность. Банковские операции связаны с движением специфического товара — денег (валюты), ценных бумаг и валютных ценностей, и поэтому они отличаются от операций других субъектов хозяйствования.

Классификация банковских операций:

1. Пассивные операции (привлечение ден. средств) — операции, посредством которых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций.

2. Активные операции — операции по размещению банками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности.

3. Посреднические операции — операции, содействующие финансовому обороту, осущ. банковской деятельности. К ним можно отнести расчетные операции, включая инкассовые и переводные; посредничество при купле-продаже ценных бумаг и др.

4. Другие операции банков — операции, сопутствующие деятельности банков. Эти операции направлены на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка. К ним отнесят: хранение ценностей; осуществление научно-технических разработок; консультационно-правовые, информационно-аналитические и справочные услуги; сервисные услуги; нумизматические операции и т.п.

Депозитные операции — это операции банков (других кредитных учреждений) по привлечению средств юр. и физ. лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве депозитов выступают деньги, ценные бумаги и иное имущество, поступающие в банки и подлежащие возврату внесшему их лицу или кому-либо по его указанию при наступлении определенных условий.

К валютным ценностям относятся:

• ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

• драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

• природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Банковские операции в нашей стране могут осуществляться уполномоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.

studfiles.net

Что такое факторинг простыми словами, виды и методы реализации

В современной торговой сфере существует много финансовых операций, связанных с привлечением сторонних (посреднических) компаний для выполнения тех или иных процедур с оборотным капиталом торговой точки. Одной из них является факторинг.

Если рассматривать, что это такое факторинг простыми словами, то данный термин можно охарактеризовать как получение фирмой-реализатором кредита от поставщика на уже полученные ранее товары, либо услуги. Говоря иными словами, компания может, согласно договору, продавать продукцию в отсрочку, но при этом ее руководству вовсе не обязательно дожидаться окончания ее дэдлайна. В данном случае речь идет о таком понятии, как дебиторская задолженность.

Что подразумевает этот термин? Факторинг дебиторской задолженности – это оплата долгов компании, реализующей товар, другой фирмой – факторинговой компанией. В этом случае торговое предприятие будет должно определенную сумму денежных средств не поставщику, а посредникам.

Факторинговая компания – это и есть посредник, который берет на себя обязанности выплатить долги фирмы, реализующей те или иные группы товаров. Благодаря деятельности таких организаций бизнесмен получает реальные денежные средства еще до продажи продукции покупателям.

В процессе составления договора факторинга берут участие три стороны:

1. Поставщик товара, обратившийся за услугами к факторинговой компании, и являющийся кредитором.
2. Должник, или дебитор.
3. Фактор, или посредник между поставщиком и дебитором.

Если говорить простыми словами, то факторинг – это трехстороннее соглашение между компаниями, указанными в вышеприведенном списке. При этом каждая из них выигрывает по-своему: продавец имеет право реализовать товар, плюс получает дополнительные деньги для покупки следующей партии продукции, предназначенной под реализацию, фактор получает комиссионные, а кредитор – возврат оговоренной суммы денег в срок вместе с процентами.

При этом, согласно договору, факторинговый кредит может быть выплачен в довольно разумные сроки. Но главная особенность такой сделки заключается в том, что проценты, которые придется выплачивать продавцу фирме-поставщику, намного ниже, чем если бы такая коллаборация проводилась между дебитором и банковским учреждением (банковский факторинг).

к оглавлению ↑

Разновидности факторинга и их особенности

Разобравшись с тем, что такое факторинг, необходимо рассмотреть разновидности такого вида взаимодействия между тремя компаниями. Раньше их было намного меньше, чем на сегодняшний день, однако прогресс не стоит на месте и в торговой сфере, поэтому в наше время различают 8 видов факторинга. Каждый из них имеет свои особенности, которые должны быть известны частным предпринимателям до мельчайших деталей.

 

к оглавлению ↑

Классический

Факторинг с регрессом, или классический факторинг – одна из самых распространенных операций в современной торговле. Зачастую факторинговая компания принимает решение о выкупе не более чем 90% долга фирмы, реализующей продукцию. При этом в договоре четко прописаны конечные сроки сделки, и как только они истекут, возникает регресс. Говоря проще, фактор получает право взыскать с дебиторского должника оговоренную сумму денег. При этом его риски потерять вложенные средства практически нулевые.

Особенно выгодными являются факторинговые операции с регрессом при постоянном партнерстве. При этом выгоду получают, как сами факторы, так и их клиенты.

При особых условиях регрессный факторинг может стать безрегрессным. Однако для этого нужно особенно тесное взаимодействие между посредником и клиентом.

к оглавлению ↑

Безрегрессный

Безрегрессный факторинг оставляет право за фактором самостоятельно требовать возвращения денег за оказанные им услуги. К подобным мерам прибегают только тогда, когда должник или кредитор не вернули средства своевременно.

Факторинг без регресса – это сделка, которая таит в себе множество рисков для компании-посредника, поскольку существует большая вероятность полной потери финансовых вложений. К тому же, такие услуги стоят намного дороже, и это обусловлено все теми же рисками.

Факторинг без регресса зачастую применяется при сотрудничестве с новыми предпринимателями. С людьми из постоянной клиентской базы подобные сделки не проводятся.

Чтобы не перепутать два абсолютно разных понятия, необходимо разобраться более глубоко в том, в чем разница между факторингом с регрессом и без регресса. Они отличаются, прежде всего, за счет условий, прописанных в договоре о сотрудничестве.

1. Факторинг с правом регресса гарантирует выплату сумму в пользу кредитора в размере 90%, в то время как безрегрессный вид такой коллаборации редко выплачивает 70% от всей задолженности дебиторской компании.
2. Регрессный факторинг учитывает все риски и предотвращает их, при этом предоставляя всю необходимую информацию о деталях сделки двум сторонам – кредитору и дебитору. Факторинг без права регресса предполагает переуступку задолженности непосредственно компании-фактору, а не кредиторской институции. В этом случае факторинговая компания уже самостоятельно будет вынуждена добиться полной уплаты задолженности.

Факторинговые операции – это очень серьезные сделки, поэтому договор в этом случае играет огромную роль. И это неудивительно, поскольку на сегодняшний день пока нет разработанных законодательных проектов для защиты прав, как факторинговой компании и кредитора, так и дебиторской фирмы.

Если регрессный и безрегрессный факторинг – это сделка, которую можно проводить между разными государствами, то внутренний – это сотрудничество между тремя сторонами, находящимися непосредственно в одной стране.

к оглавлению ↑

Международный

Внешний факторинг, который еще называют международным, подразумевает участие уже не двух, а четырех представителей. Ими являются:

1. Непосредственно сам поставщик продукции, которая может даваться в кредит иностранной компании-реализатору.
2. Представитель поставщика – фактор.
3. Дебиторская фирма.
4. Фактор фирмы-должника.

Таким образом, все стороны сделки имеют четко определенные права и обязанности, которые должны быть соблюдены на протяжении всего времени действия договора.

к оглавлению ↑

Открытый и закрытый вид

Давайте рассмотрим детальнее, что такое открытый факторинг простыми словами. Если во всех предыдущих вариантах дебитная фирма могла и не знать об участии посредника во всех проводимых финансовых операциях, то в данном случае должнику об этом сообщается при помощи специальной помарки в счет-фактуре. После этого все долги перенаправляются в факторинговую компанию.

Факторинговые услуги закрытого типа – это сотрудничество между компанией-кредитором и фактором без извещения непосредственного должника. Таким образом, дебитная организация даже не подозревает, что она должна денег не своему поставщику, а посреднику.

Закрытый факторинг – это не такое уж и частое явление в современном торговом бизнесе. Чаще всего прибегают к регрессному и закупочному виду такого сотрудничества.

к оглавлению ↑

Закупочный и реверсивный

Существует еще одна разновидность такого рода взаимодействия – реверсивный факторинг. Он предусмотрен для крупных торговых компаний, закупающих различные товары в больших объемах.

Благодаря своей цели данный вид получил еще одно название – закупочный факторинг. Такая коллаборация дает возможность дебиторской фирме значительно отсрочить выплаты по кредитам за услуги или полученную ранее продукцию, предназначенную под реализацию.

При этом должнику не нужно искать поручителя – факторинговые услуги предоставляются посредником под личные обязательства клиента, прописанные в договоре.

Помимо семи вышеперечисленных, существует еще одна разновидность финансового факторинга, которая разительно отличается от предыдущих. При таком взаимодействии фактор включается в сделку не с самого начала, а намного позже. Зачастую к таким мерам прибегают исключительно при возникновении форс-мажорных обстоятельств, и только тогда, когда дебитная организация срочно нуждается в финансировании со стороны.

к оглавлению ↑

Расчет прибыли от факторинговой деятельности. Примеры факторинга

Операции по факторингу – это своего рода спасение для дебитной компании, потому что:

1. Он освобождает своего клиента от необходимости внесения залога для получения отсрочки или кредита.
2. Данный вид сотрудничества позволяет оформлять кредит даже на небольшие суммы денег.

Для расчета дохода от факторинговой сделки прибегают к следующей формуле:

С = S×(D×P×T×K)

Чтобы разобраться в данной формуле, следует изучить значение всех показателей, задействованных в ней.

1. C – факторинговый кредит.
2. D – размер факторингового кредита в отношении к сумме всех счетов дебиторской фирмы.
3. P – процентная ставка банка, который согласился предоставить кредит.
4. Т – среднее число, полученное при расчете финансового оборота фирмы-должника.
5. К – комиссия за сделку.

Факторинговое обслуживание – это не только предоставление фактором кредита или отсрочки по выплате такового, но и постоянный контроль и отслеживание деятельности дебитной фирмы. Факторинговая организация имеет право установить ИТ обеспечение на рабочие компьютеры фирмы-должника, за счет чего все финансовые операции будут «прозрачными». Говоря иными словами, посредник сможет видеть все финансовые операции, которые совершает дебитная компания.

к оглавлению ↑

Пример успешной факторинговой деятельности

Чтобы понять, как действует такая система, давайте рассмотрим небольшой пример факторинга.

Так, существует оптовое предприятие ООО «ТоргЦентр» (клиент факторинговой фирмы), которая 11 декабря 2016 года заключило контракт с крупным дилером, обладающим сетью гипермаркетов «Волшебный карман» (должник). Сумма, прописанная в договоре, составляет 240 000 долларов. Согласно составленному контракту срок выплаты всей суммы назначен на 25 июня 2017 года.

Внезапно заметив большую недостачу денежных средств, 10 июня «ТоргЦентр» обращается за помощью к «Банку 1», заключив, в свою очередь, с ним договор факторинга. Тем самым он переуступил долг гипермаркета «Волшебный карман» финансовой институции. На следующий день банк выплачивает клиенту 70% от всей суммы задолженности, то есть ООО «ТоргЦентр» получает на свой счет 168 000 долларов.

Как только срок договора истекает, банк предъявляет требование к руководству гипермаркета о срочной выплате задолженности, а именно – 240 000 долларов. Когда деньги поступают на счет финансового учреждения, оно удерживает комиссионные, а остаток суммы переводится на счет ООО «ТоргЦентр».

Теперь давайте разберемся с точной суммой денег, которую получит в итоге каждая из сторон этой сделки.

Предположим, что процентная ставка банка, исходя из договора факторинга, составляет 2%, и равняется 4 800 долларов. Таким образом, «Банк 1» получает 4 800, а перечисляет на счет своего клиента 67 200 долларов.

В результате такой сделки клиент банка (поставщик) получает в итоге 235 200 долларов, из которых 70% были получены им именно в тот период времени, когда он нуждался в срочном финансировании.

Таким образом, можно сделать вывод, что факторинг является одним из самых эффективных инструментов в сфере торговли. Прибегая к такому виду взаимодействия, три стороны сделки получают явный профит, не теряя, при этом, уже заработанный капитал.

С уважением, Виктория – блог inetsovety.ru

inetsovety.ru

Что такое факторинг простыми словами

Что означает слово «факторинг» Факторинг — это переуступка задолженности третьему лицу, выполняемая с целью нормализации финансовых отношений и исключения задержки оплаты за товары, работу, услуги или права. Успешное ведение и развитие бизнеса невозможно без получения дополнительного финансирования. Факторинг предусматривает финансовое обеспечение текущего бизнеса и дает возможность получения средств до того, как покупатель оплатит поставку. Благодаря данной услуге компания быстрее возвращает средства в оборот, при этом снижается процент производственных рисков.

Факторингом можно назвать цепочку услуг, необходимых для уступки или передачи дебиторской задолженности, т. е. долга одной фирмы перед другой. Если говорить простыми словами, факторинговая компания (в частности банк) платит клиенту за его товары или услуги вместо покупателя (75–90% стоимости), выкупает краткосрочную дебиторскую задолженность и проводит дисконтирование платежных документов. При этом посредник (фактор) получает комиссию от задолженности должника.

Факторинг является специфическим типом кредитования под товары или услуги. Удобство для продавца заключается в том, что без его участия взыскивается посредником задолженность с покупателя. Если фирма продает товары в рассрочку, нет необходимости дожидаться времени ее окончания. Таким образом, бизнесмен или поставщик товаров получает реальные деньги, которые позволяют ему развиваться и функционировать.

Стороны факторинга:

• Клиент  поставщик продукта (кредитор).
• Покупатель (дебитор).
• Посредник (банк), предоставляющий продавцу реальные деньги.

Преимущества факторинга

Факторинг выгоден всем сторонам. Продавцы могут получить деньги до реализации товаров или услуг, а посредник имеет доход в виде доли от задолженности покупателя. Таким образом, факторинговая компания снижает риски всех участников отношений.

Преимуществом факторинга является возможность инкассации задолженности, что позволяет финансировать оборотный капитал. Факторинговая компания несет риски, если является страховщиком сделки. Совокупность этих функций фактора позволяет действовать, развиваться малому и среднему бизнесу. Особенно это выгодно, когда небольшим компаниям не удается получить кредит в банке.

Налаженная схема связи трех сторон обеспечивает бесперебойный торговый процесс и способствует развитию экономики и рынка. Поставщик быстро получает деньги, причем не предоставляется залог или поручитель, как при кредитовании. Покупатель получает товар, реализуя его без задержек. Факторинговая компания имеет комиссию от проведенной операции. Удобство такой сделки заключается в мобильности и простоте, а выгода очевидна за счет гибких сроков и низких процентных ставок.

Виды факторинга:

• Классический вид  факторинг с регрессом. Если товары реализуются с отсрочкой, то факторинговая компания выкупает около 90% задолженности. После истечения срока посредник имеет право потребовать у продавца выданные до этого средства. При возникновении регресса факторинговая компания практически не рискует. Это оптимальный вид отношений с постоянными клиентами.
• Факторинг без регресса означает то, что посредническая компания самостоятельно требует деньги с покупателя при условии несвоевременной оплаты по счетам. Актуальный вид факторинга при взаимодействии с новыми клиентами.
• Внутренний факторинг включает участников, проживающих в одной стране.
• Международный тип факторинговых отношений подразумевает участие сторон с разных стран. В сделке принимают участие международные субъекты, а именно фактор от поставщика и от покупателя.
• Открытый факторинг. Покупатель  должник оповещается о направлении платежа факторинговой компании, что отмечается в счет  фактуре.
• Закрытый факторинг подразумевает скрытность сделки. Кредитор не ставится в известность об участии в сделке посреднической компании.
• Реверсивный факторинг предполагает возможность для кредитора отсрочки выплат по задолженностям или за полученную продукцию.

Факторинговая компания обязана финансировать, вести бухучет, предъявлять денежные требования к оплате и защищать от неплатежеспособности должников. Факторинговой компанией может выступать коммерческая организация или банк. В Невском банке предоставляются услуги факторинга организациям и торговым компаниям.

www.nevskybank.ru

Факторинг что это, простыми словами, виды факторинга

 Сейчас невозможно представить успешное ведение бизнеса без стороннего финансирования, в роли которого чаще всего выступает кредитование (оставить онлайн заявку) и реже – факторинг. Главная задача факторинга состоит в том, что в отличие от кредитования, эта услуга подразумевает финансирование текущего бизнеса, а не инвестиционной деятельности в целом. Официально под факторингом принято понимать определенный комплекс финансовых услуг, основная цель которых заключается в передаче или уступке имеющейся дебиторской задолженности той или иной компании.

 

 В данном случае дебиторская задолженность – это долги одной конкретной организации перед другой. Поэтому если говорить простыми словами, то факторинг – это своеобразный вид кредитования под уже полученные товары или выполненные услуги. То есть, если компания реализует свои товары в отсрочку, ей совсем не обязательно дожидаться срока, когда она истечет.

 При этом данная организация имеет возможность получить свои средства за товары сразу же после их получения от факторингового агентства – посредника (чаще всего в этой роли выступают кредитные учреждения), а не от самого покупателя. Причем вся имеющаяся задолженность взыскиваться фактором (банком или отдельной компанией) без непосредственного участия самого продавца. Так что факторинговая компания принимает на себя обязанность выплатить все деньги за товар вместо покупателя, а бизнесмен получит в свое распоряжение реальные денежные средства.

 Исходя из всего сказанного, легко сделать вывод, что факторинг предоставляет отличную возможность продавцам получать оплату за свою продукцию или услуги еще до их непосредственной реализации конечному покупателю.

 Сторонами факторинга выступают:

1. Поставщик, который является клиентом фактора, то есть кредитор.

2. Покупатель, то есть дебитор.

3. Сама факторинговая компания – посредник, которую принято называть – фактором. Эта компания и принимает на себя дебиторскую задолженность конкретной организации или покупателя, предоставляя при этом реальные деньги продавцу.

 Говоря простыми словами, факторинг помогает сторонам сделки остаться при собственных интересах с минимально возможными рисками. То есть, поставщик оперативно получает свои средства, покупатель без проблем реализует товар, а фактор получает определенную комиссию от сделки. Причем в отличие от кредитования, при факторинге вовсе не обязательно представлять залог или поручителей. Кроме того, сроки факторинга достаточно гибкие, а итоговые процентные ставки значительно ниже, чем при иных видах кредитования.

 Факторинг постоянно совершенствуется по мере развития современного рынка. Подстраиваясь под современные тенденции, факторинг приобрел все больше разновидностей и видов, которые могут предложить своим потенциальным клиентам огромное количество инновационных решений.

 Итак, современное факторинговое обслуживание предлагает следующие виды отношений:

1. Классический вид факторинга – с регрессом. Применяется при реализации товаров с отсрочкой выплаты. Чаще всего фактор выкупает у своего клиента не более 90% дебиторской задолженности. А как только срок истекает, возникает регресс и, фактор получает право потребовать у предприятия (клиента) выданное до этого финансирование. Для факторинговой компании при этом риски сводятся практически к нулю. Особенно удобно при партнерстве с постоянными клиентами.

2. Еще один вид факторинга – без регресса. Простыми словами – фактор должен будет самостоятельно требовать задолженность с кредитора или покупателя, если он своевременно не оплатит все свои счета. Эта услуга обусловлена для фактора высокой степенью возможных рисков, поэтому она значительно дороже, чем с правом регресса. Особенно актуально использование такого вида факторинга при работе с новыми клиентами – кредиторами.

3. Внутренний вид факторинга предполагает наличие всех участников сделки на одной территории в одном государстве.

4. Международный, то есть внешний вид факторинга. Предполагает, что участниками сделки могут быть совершенно разные субъекты различных стран. В этом случае в сделке принимают участие два фактора, одни из которых представляет поставщика, а другой покупателя.

5. Также существует открытый вид факторинга. Он предполагает, что кредитор-покупатель в курсе того, что в соглашении принимает участие фактор, который осуществляет выплаты за его счет. В данном случае должник оповещается о перенаправлении платежей в адрес компании фактора, о чем делается отметка в счет-фактуре.

6. Закрытому виду факторинга характерен тот факт, что задолжник не должен ставится в известность о принятии участия фактора в сделке.

7. Еще предусмотрен реверсивный вид факторинга. Особое значение он имеет больше всего для кредитора, то есть, покупателя, поскольку он дает возможность значительно отсрочить выплаты по кредитным задолженностям или за уже полученные товары. При этом второй участник соглашения совершенно ничего не теряет.

8. Существует еще один вид факторинга, который предназначен для работ или услуг. Если простыми словами, то существенное отличие этого вида факторинга заключается в том, что фактор включается в соглашение гораздо позже, чем в иных видах факторинга. Особенно такой вид актуален тогда, когда в силу определенных форс-мажорных обстоятельств компания стала резко нуждаться в стороннем финансировании.

 Далее: Заявка на кредит с дивана.

www.vsyoprodengi.ru

Что такое факторинговые операции 🚩 виды факторинговых операций 🚩 Бизнес 🚩 Другое

Факторинговые операции представлены комплексом услуг, которые связаны с предоставлением отсрочки платежа. Это своего рода посредническая деятельность, в которой роль посредника принадлежит факторинговой компании или банку. Это компания за заранее оговоренную плату получает право требования и зачисления на счет продавца сумм денег, которые причитаются им от покупателей.

Схема работа в рамках факторинговых операций выглядит следующим образом. Продавец отгружает товар покупателю и передает сопровождающие поставку документы в факторинговую компанию (счет-фактура, накладная). Она оплачивает 90% от стоимости поставленных товаров. А после получения задолженности от покупателя, перечисляет и остаток средств за минусом собственной комиссии.

Популярность факторинговых услуг обусловлена тем, что поставщик оперативно получает деньги за отгруженный товар и у него не возникает дефицита оборотных средств. Более того, у продавца есть возможность сократить риски, с которыми сопряжена отсрочка. В частности, такие как валютные колебания, мошенничество, неоплата товара, инфляция и пр. Факторинговые компании также проводят профессиональную работу с задолженностью, а также могут принять соответствующие меры для возвращения задолженности. Они проверяют деловую репутацию покупателей и проводят мониторинг состояния задолженности.

Факторинговые операции можно классифицировать по различным основаниям. С точки зрения региона совершения операции они подразделяются на внутренние, когда все участники сделки находятся в одной стране и международные, когда один из участников — резидент другой страны.

Различают также открытые и закрытые факторинговые операции. В последнем случае покупатель не знает об участии факторинговой компании в сделке. Открытые факторинговые операции не имеют конфиденциального характера.

Можно выделить операции с правом регресса или без такого права. В первом случае факторинговая компания обладает правом требования от кредитора возмещения при отказе покупателя от оплаты. Договора без права регресса практически не встречаются.

Исходя из схемы работы факторинга можно выделить такие виды операций как проверка поставщиков, финансирование сделки, управление задолженностью и покрытие риска неплатежа.

Перед любой факторинговой операцией осуществляется предварительная проверка поставщика и покупателей. Таким образом, факторинговая компания страхует себя от возможных рисков мошенничества. На основании анализа потенциальных дебиторов определяется будущий лимит финансирования, также это делается с целью выявления недобросовестных покупателей.

Ключевая факторинговая операция — это финансирование сделки, благодаря чему у поставщика есть возможность пополнения оборотных средств, а у покупателя — отсрочка по платежам. Именно ради этого и обращаются в факторинговую компанию.

Факторинговая компания осуществляет управление дебиторской задолженностью, она помогает улучшить платежную дисциплину клиентов и не допустить просрочек. Передача данной операции на аутсорсинг имеет для поставщика экономические преимущества, по сравнению с организацией отдельного подразделения.

Услугой по покрытию риска неплатежа подразумевает, что поставщик получает деньги независимо от поступлений от дебитора, а риски неоплаты берет на себя факторинговая компания. Это операция не является обязательной.

www.kakprosto.ru

Что такое факторинг: простое и подробное объяснение, схема

Финансирование бизнеса » Услуги факторинга »

Факторинг представляет собой комплекс услуг, важнейшим звеном которого является уступка (продажа) дебиторской задолженности компании.

Факторинг простыми словами

Разберем приведенное выше определение подробнее и объясним его простыми доступными словами. Сущность факторинга очень проста, если отбросить специфические термины, разобраться в нем не составляет труда.

Долги одних компаний перед другими — это нормальное и широко распространенное явление. Именно долги в пользу конкретной фирмы называются ее дебиторской задолженностью. Как она возникает?

Например, оптовый продавец может отгрузить покупателю партию товара, а покупаетель рассчитывается с ним не сразу, а через неделю (по тем или иным причинам). Или: консалтинговая фирма провела анализ бизнеса другой организации, представила свои рекомендации, полностью выполнив условия договора. Фирма-клиент, по тому же договору, должна провести оплату в течение 10 дней (не мгновенно).

Очевидно, что проволочки в оплате серьезно мешают бизнесу, снижая его устойчивость и способность к развитию. Возращаясь к самому простому примеру — торговле — пока покупатель не оплатил выставленный оптовиком счет, продавец не может приобрести новую партию товара для обслуживания других контрагентов.

Сущность факторинга как раз и заключается в ликвидации этих проволочек. Третье лицо (банк, специализированная факторинговая компания) выкупает обязательства покупателя, предоставляя продавцу «живые» деньги сразу после продажи товара. Разумеется, это делается не бесплатно — однако возможность бесперебойного функционирования бизнеса обычно позволяет легко «отбить» комиссию фактора.

Механизм факторинга

Механизм достаточно прост, сложности в понимании возникают в связи с необходимостью хорошо понимать роли участников сделки.

Их трое.

	Кредитор	Дебитор	Фактор
Роль	Поставщик товаров или услуг	Покупатель, клиент кредитора	Банк или специализированная компания
Выгода от сделки	Бесперебойный бизнес, привлекательность товара для покупателя за счет отсрочки, грамотное управление задолженностью	Получение отсрочки платежа	Комиссия за предоставленные услуги

Вот обычные этапы процесса.

1. Клиент факторинговой компании оказывает услуги или предоставляет покупателю товары и услуги с отсрочкой платежа.
2. Клиент (продавец) передает фактору документы, подтверждающие факт появления дебиторской задолженности.
3. Фактор покрывает большую часть задолженности (вплоть до 95%).
4. Дебитор проводит оплату за товар или услуги.
5. Кредитор и фактор проводят окончательные расчеты между собой: банк получает обратно свои деньги с дополнительной комиссией за услуги, продавец получает остаток полагающихся ему средств (5 — 30%).

Для окончательной ясности — ознакомьтесь со схемами.

Схема факторинга

Это наиболее простой вариант — закрытый тип. Фактор проводит расчеты только с кредитором.

В более сложном варианте — открытом — отношения есть между всеми тремя участниками. Покупатель рассчитывается уже с банком — то есть задолженность полностью устуается фактору.

Остальные этапы аналогичны первой схеме. Разумеется, различия в документообороте при этом достаточно существенны.

biznes-kredit.info