Документы на налоговый вычет за обучение: Документы для налогового вычета за обучение в 2021 году

Содержание

Документы для налогового вычета за обучение в 2021 году

Документы для вычета за свое обучение
Документы для вычета за обучение ребенка
Документы для вычета за обучение брата или сестры
Как заверить документы для вычета за обучение
Когда подавать документы на вычет за обучение

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов.

Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату обучения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье обучение вы оплачивали: свое или родственника.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.

ру.

Документы для вычета за свое обучение

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке.

Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Документы для вычета за обучение ребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.

ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Документы для вычета за обучение брата или сестры

Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый вычет за обучение».

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Как заверить документы для вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Когда подавать документы на вычет за обучение

Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря.

Если вы оплачивали обучение в 2020 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета за обучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в 2020 году, может быть задекларирована в 2021, 2022 или 2023 году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено обучение.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Документы для оформления налогового вычета за обучение в 2021 году

Обновлено 23.03.21

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение, Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
  5. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
    Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
  6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
  7. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;
  2. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал
    справки.
  3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

  1. копия собственного свидетельства о рождении;
  2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
  3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.

При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать

каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Дополнительная информация

Список документов для возврата НДФЛ за обучение

Комплект документов для оформления социального вычета за обучение готовится для каждого года отдельно. То есть если Вы планируете одновременно подать документы за 3 предыдущих года, то каждый комплект готовится и скрепляется отдельно.

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (Оригинал. Ее делаем Вам мы.). В налоговую подается оригинал в 2 экземплярах. Один Вы сдаете  в налоговую, на втором Вам ставят отметку о приеме документов.
  2. Паспорт ( Копия двух первых страниц паспорта). Оригинал паспорта потребуется, когда будете подавать документы в налоговую.
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (Оригинал). Данную справку Вы получаете у Вашего работодателя.
  4. Договор с учебный заведением (Копия), в котором указана стоимость обучения. В случае, если было увеличение стоимости обучения, то от требуется также предоставить подтверждающее документы данного изменения.
  5. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус (Копия). Ее, как правило можно скачать с официального сайта учебного заведения.
  6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты (Копия). За каждый год на отдельном листе.
  7. ИНН. (Копия)

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

  1. Свидетельство о рождении ребенка (Копия);
  2. Справка из образовательного учреждения (Оригинал). Требуется в случае, если в договоре не прописана информация, что ребенок обучается на очной форме обучения.
  3. Свидетельство о браке (Копия). Требуется в случае, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой.

При оформлении налогового вычета за обучение брата/сестры дополнительно предоставляются:

    1. Собственное свидетельство о рождении (Копия);
    1. Свидетельство о рождении брата/сестры (Копия);
  1. Справка из образовательного учреждения (Оригинал). Требуется в случае, если в договоре не прописана информация, что ребенок обучается на очной форме обучения.

Расходы на обучение студентов, вычеты по налогу на образование и кредиты

Если вы, как студент, посещаете любую аккредитованную школу K-12, университет, общественный колледж, торговое или профессионально-техническое училище или класс для взрослых / непрерывное образование, вы, как правило, имеете право на некоторые или все налоговые льготы или вычеты на образование. Степень, которую вы изучаете, не должна влиять на вашу квалификацию или нет (например, степень бакалавра, степень магистра, сертификат или даже докторская степень для вашего высшего учебного заведения).

Если вы заявляете, что учащийся находится на иждивении в своей налоговой декларации за 2020 год, обратите внимание, что вы можете претендовать только на один тип кредита на образование на каждого учащегося в зависимости от вашей федеральной налоговой декларации каждый налоговый год. Если более одного студента иждивенца имеют право на получение кредита в один и тот же год, вы можете претендовать на другой кредит для каждого студента. Используйте eFile.com DEPENDucator, чтобы определить, кто соответствует критериям иждивенца, или KIDucator для получения детской налоговой скидки.

Чтобы рассчитать общую сумму налогового кредита или налогового вычета для подходящего студента, вы можете включить соответствующие расходы, такие как обучение, сборы, книги, расходные материалы и другие необходимые материалы курса, но не проживание и питание. Эти кредиты имеют ограничения по доходу, поэтому ваша сумма может быть уменьшена или отменена на основе вашего скорректированного валового дохода или AGI. Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, просто введите расходы на образование, и приложение подготовит формы, необходимые для получения вычета за образование или кредита в вашей налоговой декларации.

Важно: Налоговый вычет на обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года на 2018, 2019 и 2020 налоговые годы. Налоговое приложение eFile.com облегчает вам получение этого налогового вычета.Чтобы потребовать вычет из ваших возвратов за 2019, 2018, вам необходимо будет подать поправку.

Все еще действует удержание процентов по студенческой ссуде, плюс американская налоговая льгота и пожизненная скидка на обучение.

Квалифицированные расходы на налоговые вычеты / кредиты для студентов за 2020 налоговый год

Стоимость обучения

См. Ниже

Есть

Есть

Книги и расходные материалы

Есть

Есть

Компьютеры и сопутствующее оборудование и услуги (т. е. Интернет)

Есть

Есть

Транспортные расходы

Медицинское страхование

Выплата процентов по студенческому кредиту

Есть

Удержание процентов по студенческой ссуде

Если вы начали выплачивать свои студенческие ссуды, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов от процентов по студенческой ссуде, которые вы заплатили за вас, вашего супруга или вашего иждивенца.Это также включает единовременную «комиссию за выдачу кредита», взимаемую вашим кредитором.

Удержание процентов по студенческой ссуде - это вычет над строкой , что означает, что вам не нужно перечислять вычеты, чтобы требовать его. Вычеты, превышающие черту, уменьшают ваш налогооблагаемый доход и, в конечном итоге, уменьшают скорректированный валовой доход. Чтобы иметь право на вычет, студенческая ссуда, по которой вы платили проценты, должна быть коммерческой ссудой, взятой исключительно для целей оплаты обучения. Кредит может применяться только к студенту, который учится по программе на получение степени не менее половины рабочего дня. Студентом должны быть вы, ваш супруг или ваш иждивенец.

Поэтапное прекращение выплаты процентов по студенческой ссуде. Скорректированный валовой доход: в 2020 году вы не сможете получить вычет, если ваш измененный AGI будет выше 90 000 долларов США для заявителей, подающих документы, не состоящих в браке, главы семьи и соответствующих критериям вдовца, и 180 000 долларов США, если состоят в совместной регистрации.

Квалифицированные расходы на вычет процентов по студенческой ссуде - это общие расходы на обучение в подходящем учебном заведении (включая аспирантуру).Приемлемое учебное заведение - это школа, предлагающая высшее образование за пределами средней школы. Это любой колледж, университет, профессиональная школа или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в программе помощи студентам, проводимой Министерством образования США. Сюда входят наиболее аккредитованные государственные, некоммерческие и частные коммерческие высшие учебные заведения. Если вы не уверены, соответствует ли ваша школа требованиям, вы можете спросить или узнать, указана ли ваша школа здесь.

Эти затраты включают:

  • Стоимость обучения
  • Книги, оборудование и принадлежности
  • Комната и питание
  • Прочие необходимые расходы, такие как транспорт

Стоимость проживания и питания подлежит вычету только в том случае, если она не превышает наибольшее из:

  • Пособие на проживание и питание (как определено соответствующим образовательным учреждением), которое было включено в стоимость посещения (для целей федеральной финансовой помощи) в течение определенного академического периода и условий проживания студента, OR
  • Фактическая сумма, взимаемая, если студент проживает в доме, принадлежащем или управляемом учебным заведением

Стоимость обучения и удержания

Важно: Вычет налога на обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года на 2018, 2019 и 2020 налоговые годы. Налоговое приложение eFile.com упрощает процесс получения налогового вычета. Чтобы потребовать вычет из ваших возвратов за 2019, 2018, вам необходимо будет подать поправку.

Просто начните подавать налоговую декларацию на eFile.com, и вы узнаете, как подать заявку на вычет за обучение. Большинство студентов имеют право на бесплатное федеральное издание на eFile.com.

Для ваших налоговых деклараций за 2017 год и ранее, а также за налоговые годы 2018, 2019 и 2020, вы можете потребовать налоговый вычет в размере до 4000 долларов в зависимости от вашего Модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) и статуса подачи (статус подачи отдельной заявки в браке не квалифицированы) для получения соответствующего критериям обучения и сборов, которые вы заплатили за вас, вашего супруга или иждивенца.Вы можете вычесть любые квалифицированные расходы до 4000 долларов, даже если вы оплатили обучение и сборы с помощью ссуды. Если вы получаете вычет за обучение и сборы, а также выплачиваете проценты по студенческой ссуде, вы также можете воспользоваться вычетом процентов по студенческой ссуде. Удержание за обучение и сборы - это вычет сверх нормы, поэтому вам не нужно указывать его в своей налоговой декларации за 2020 год.

Зачем беспокоиться о том, подходите вы или нет? Когда вы готовите свои налоги за 2020 год с помощью eFile.com, приложение обработает информацию за вас и определит правильные вычеты на основе введенной вами информации. Однако, если вы хотите узнать больше, вот сколько может стоить вычет за обучение:

4000 долларов, если ваш Модифицированный скорректированный валовой доход или MAGI составлял менее 60 000 долларов при статусе регистрации холостяка или менее 130 000 долларов для супружеских пар.
2000 долларов для одиночных файловых машин с MAGI от 60 000 до 80 000 долларов. Для регистрации в браке статус совместной регистрации с MAGI составляет от 130 000 до 160 000 долларов.
Налоговый вычет в размере 0 долларов США для отдельных файлов с MAGI более 80 000 долларов США или более 160 000 долларов США для семейных пар, подающих документы.

Для участия в программе студентом, которому вы платили за обучение, должны быть вы, ваш супруг (а) или ваш иждивенец. Студент должен быть зачислен только на неполный рабочий день.

Вы НЕ будете иметь право на вычет за обучение и сборы, если выполняется одно из следующих условий:

На 2020 год стоимость вычета из платы за обучение и пошлин начала постепенно снижаться с уровня AGI в размере 60 000 долларов (130 000 долларов при совместной регистрации в браке).Если ваш скорректированный валовой доход составляет 60 000 долларов или меньше (130 000 долларов или меньше при совместной регистрации в браке), то вы имеете право на вычет в размере 4 000 долларов. Если ваш AGI составляет от 60 001 до 80 000 долларов (от 130 001 до 160 000 долларов при совместной регистрации в браке), максимальная сумма вашего удержания за обучение и сборы будет уменьшена. Если ваш AGI превышает 80 000/160 000 долларов, вычет не будет вам доступен.

Как получить вычеты на образование и кредиты на eFile.

com

Во время налогового собеседования после того, как вы указали, что у вас есть расходы на образование, на экране Education вам будет предложен ряд вопросов.После того, как вы предоставите ответы и информацию, налоговое приложение выделит вам, какой вычет или кредит на образование лучше всего подходит для вас и на что вы имеете право - вычет за обучение и сборы, American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit. Если у вас есть проценты по студенческому кредиту, которые вы можете запросить, вы можете предоставить эту информацию в форме «Корректировка студенческой ссуды ».

Как еще студенты могут сэкономить на налогах?

Помимо налоговых льгот (которые уменьшают сумму подоходного налога, которую вы должны) и налоговых вычетов (которые уменьшают сумму вашего налогооблагаемого дохода), есть еще два основных способа сэкономить деньги на налогах учащиеся:

  • Исключения: Налоговые исключения - это части вашего дохода, которые не должны включаться в ваш валовой доход в вашей налоговой декларации. Наиболее актуальными формами необлагаемого налогом дохода для студентов являются стипендиальные фонды и стипендии. Узнайте больше об исключении стипендии и дохода от гранта.
  • Сберегательные планы: Есть два специальных типа сберегательных счетов, которые предоставляют большие налоговые льготы студентам: образовательные сберегательные счета Coverdell (Coverdell ESA) и программы квалифицированного обучения, которые также известны как накопительные планы колледжей 529.
  • Финансовая помощь: При подаче заявления на получение финансовой помощи ваш колледж или университет может попросить вас предоставить старые налоговые декларации - либо ваши, либо ваших родителей.Чтобы получить доступ к старой налоговой декларации, вам может потребоваться получить копию или бесплатную расшифровку налоговой декларации в IRS. Стенограмма вашей налоговой декларации предоставляет информацию W-2 вместе с основной информацией, которая была подана с налоговой декларацией, включая семейное положение, скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход и большинство строк из налоговой декларации. Транскрипт налоговой декларации может быть отправлен непосредственно в учреждение, которое его запросит.

Налоговые льготы для студентов колледжа на 2020 налоговый год

Планы сбережений на образование для студентов колледжей и старших классов

Связанные темы о налогах для студентов

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Как вычесть расходы на образование

Расходы на образование, связанное с работой

Если вы являетесь сотрудником, вы можете вычесть из стоимости обучения следующую сумму:

  • Поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы
  • Требуется вашим работодателем

Вы не можете вычесть расходы на обучение, если курс:

  • Не имеет отношения к вашей работе
  • Подходит для новой профессии или профессии
  • Обязан соответствовать минимальным образовательным требованиям, действующим на момент вашего первого поступления на работу.

Чтобы вычесть их, перечислите вычеты в таблице А.Ваши вычеты должны превышать 2% порогового значения скорректированного валового дохода (AGI) для разных вычетов.

Расходы на образование, связанные с работой, также могут дать вам право на получение других налоговых льгот, например:

  • Американский кредит возможностей
  • Кредит на обучение в течение всей жизни

Кроме того, эти расходы могут дать вам право требовать более одной налоговой льготы. Если вы используете разные расходы для расчета каждого пособия, вы обычно можете требовать столько пособий, сколько захотите.

Расходы на образование и самозанятость

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть стоимость обучения для вашей профессии или бизнеса в Приложении C. Вы должны иметь возможность доказать, что курс:

  • Поддерживает или улучшает навыки, необходимые вам в торговле или бизнесе
  • Требуется законом или нормативным актом для сохранения вашей лицензии на занятие своей профессией или профессией

Вы не можете вычесть понесенные вами расходы на образование:

  • Для удовлетворения минимальных требований вашей нынешней торговли или бизнеса
  • Это дает вам право на новую профессию или бизнес

Это верно, даже если образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые в настоящее время в вашем бизнесе.

Допустимые расходы

Вы можете вычесть:

  • Обучение, учебники и сборы
  • Оборудование и другие расходы, связанные с получением образования - Пример: вы можете вычесть расходы на исследования и набор текста, которые вы понесли при написании работы для класса.
  • Транспортные расходы - Вы можете вычесть стоимость проезда между вашим местом работы и школой. Если вы вернетесь на работу после занятий, вы можете вычесть расходы на поездку туда и обратно. Вы также можете вычесть расходы на общественный транспорт.

Невозможно вычесть:

  • Путешествие как форма обучения - Пример: учитель испанского языка, который едет в Испанию, чтобы улучшить свои знания испанского языка, не может вычесть свои дорожные расходы.
  • долларовая стоимость отпуска или ежегодного отпуска, взятого вами для посещения занятий

Многие вычитаемые расходы на образование, связанные с работой, могут иметь право на получение других образовательных кредитов или вычетов. К ним относятся:

  • Кредит на образование
  • Вычет из служебных расходов

Посмотрите на налоговую экономию каждого метода, чтобы получить максимальную выгоду от вашей прибыли.

Дополнительную информацию о расходах на образование см. На сайте www.irs.gov:

  • Публикация 970: Налоговые льготы для высшего образования
  • Публикация 463: Путевые расходы, развлечения и подарки
  • Публикация 535: Деловые расходы

Удержание налога на обучение и сборы

Федеральный вычет за обучение и сборы позволяет вычесть стоимость обучения в колледже и других сборов и расходов, связанных с образованием, из вашего налогооблагаемого дохода "над чертой".«Эти вычеты, наряду с любыми другими подобными корректировками вашего дохода, определяют ваш важнейший скорректированный валовой доход (AGI).

Учет платы за обучение и сборов действует в 2020 налоговом году, но его будущее остается неопределенным. Вот что вам нужно знать об этом вычете и вашем праве на участие.

Срок вычета платы за обучение истекает после 2020 года

С момента принятия Закона о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) в 2017 году плата за обучение и удержание платы не было стабильной.Этот закон положил конец налоговым льготам. Однако Конгресс возобновил вычет в следующем году, приняв Закон о двухпартийном бюджете на 2018 год (BBA). BBA задним числом продлил его на 2017 налоговый год, но срок вычета истек в начале 2019 налогового года.

После этого Закон о налогоплательщиках и помощи при стихийных бедствиях от 2019 года восстановил вычет до налогового года 2020. Срок действия вычета истечет еще раз после окончания налогового года 2020 года, если это не изменится в другом раунде законодательства.

Куда сообщать о вычетах за обучение и сборы

Вычеты за эти расходы на обучение и сборы указаны в Приложении 1 формы 1040. Вы также будете использовать форму 8917 для детализации и расчета ваших удержаний.

Еще одно влияние TCJA заключалось в том, что IRS переработало форму 1040.

Эти корректировки дохода особенно полезны, потому что вам не нужно перечислять их, чтобы требовать их. Распределение по спискам стало менее распространенным после того, как TCJA почти удвоил стандартный вычет.

Вы можете потребовать вычеты за обучение и сборы и детализировать свои налоги, или вы можете потребовать вычеты за обучение и сборы и взять стандартный вычет. Корректировки дохода определяют ваш AGI, и это важно, потому что некоторые другие налоговые льготы и ваша общая налоговая категория зависят от вашего AGI. Некоторые налоговые льготы постепенно отменяются или отменяются по мере роста вашего AGI.

Поиск информации по форме 1098-T

Вы должны получить форму 1098-T от учебного заведения, которое применяет вычет.

Вы должны использовать сумму, указанную в поле 1 - это то, что вы фактически заплатили. Он может отличаться от числа, указанного в поле 2. Например, вы можете заранее оплатить расходы, понесенные в первые три месяца следующего календарного года, поэтому эти дополнительные платежи будут отражены в поле 1, но не в поле 2.

Введите информацию в форму 8917 IRS и форму 1040. Отправьте форму 8917 вместе с налоговой декларацией.

Школы

также сообщают о ваших квалификационных расходах в IRS по форме 1098-T.

Квалификационные правила удержания

Этот вычет доступен налогоплательщикам, которые оплатили обучение и другие сборы, необходимые для учебы в колледже или другой средней школе. Родители могут вычитать плату за обучение своего ребенка, если он находится на их иждивении. Люди также могут потребовать этот вычет для покрытия своих расходов на образование. Те, кто состоят в браке и подают документы совместно, могут потребовать этот вычет, если один из супругов посещал школу.

Корректировка платы за обучение и сборов к доходу не может быть востребована супружескими парами, которые подают отдельные налоговые декларации, налогоплательщиками, которые могут быть заявлены как чьи-либо иждивенцы, или иностранцами-нерезидентами, которые не решили облагаться налогом в качестве иностранцев-резидентов.

Расходы, связанные с деятельностью студентов и спортом, как правило, не подлежат вычету. Плата за проживание и питание, медицинское страхование, транспорт или курсы также не является обязательным требованием для получения степени. Тем не менее, некоторые расходы, связанные с занятиями и спортом, могут вычитаться, если они требуются школой или напрямую связаны с выбранным учеником карьерным курсом.

Максимальная сумма, которую вы можете требовать для корректировки платы за обучение и сборов с учетом дохода, составляет 4000 долларов в год.Кроме того, вычет ограничен диапазонами дохода, основанными на вашем модифицированном скорректированном валовом доходе (MAGI). Люди с высоким доходом могут обнаружить, что они не имеют права на этот вычет. В приведенной ниже таблице представлена ​​разбивка пороговых значений на 2020 налоговый год.

2020 Пороги вычета из платы за обучение
МАГИ Максимальный вычет
65 000 долларов или меньше (130 000 долларов, если состоят в браке) 4 000 долл. США
80 000 долларов или меньше (160 000 долларов, если состоят в браке) 2 000 долл. США
Более 80 000 долларов США (160 000 долларов США, если состоят в браке) $ 0

Выбор льгот по налогообложению образования

Есть два других основных налоговых преимущества, связанных с высшим образованием: American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit.Вы должны быть осторожны с тем, какой из них вы претендуете - у каждого из них есть свои преимущества и недостатки, и вы не можете претендовать на несколько льгот за одни и те же расходы.

Вы можете подготовить свой возврат несколькими способами, чтобы узнать, какой кредит или вычет наиболее выгодны для вас.

Подача измененной декларации

Вы можете подать измененную налоговую декларацию в течение трех лет после подачи первоначальной налоговой декларации или до двух лет после уплаты налога, причитающегося за этот год, в зависимости от того, что наступит позже.Если вы пропустили этот вычет в 2018 или 2019 году из-за неуверенности в том, разрешен ли вычет, теперь вы можете вернуться и воспользоваться им. Эти изменения могут быть внесены путем заполнения формы 1040-X.

Лучшие налоговые льготы для образования на 2020 налоговый год

IRS предлагает многочисленные налоговые льготы, связанные с образованием, на 2020 налоговый год (декларация, которую вы подаете в 2021 году). К ним относятся налоговые льготы, вычеты и варианты сбережений, не облагаемых налогом. Но IRS обычно не позволяет вам получать более одного пособия на студента в год.Знайте, какие из них доступны вам, и их отличия, чтобы вы могли выбрать лучший из них.

Налоговые льготы на образование

Как American Opportunity Tax Credit (AOTC), так и Lifetime Learning Credit (LLC) требуется, чтобы у вас были соответствующие расходы на образование в соответствующем учреждении для вашего образования, образования вашего супруга или вашего иждивенца. Студент, на которого запрашивается кредит, должен иметь действующий номер социального страхования или идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) на момент подачи налоговой декларации.

Плата за обучение, выплачиваемая за счет необлагаемых налогом стипендий, не соответствует требованиям: чтобы претендовать на любой кредит, расходы на образование должны оплачиваться из вашего собственного кармана.

Вы можете подать заявку на получение сертификата AOTC или LLC, но не на оба, по крайней мере, в один и тот же год для одного и того же студента. Чтобы претендовать на кредит, вы не можете числиться иждивенцем по чьей-либо декларации или отдельно подавать документы о браке.

Американский кредит возможностей

American Opportunity Tax Credit (AOTC) предоставляется только студентам, которые обучаются как минимум на полставки, по крайней мере, на один академический период.Не имеют права ни аспиранты, ни студенты, у которых есть судимость за наркотики. Кредит подлежит частичному возмещению и равен первым 2000 долларам, которые вы потратите на одного студента, плюс 25% от следующих 2000 долларов, которые вы потратите, для максимальной суммы кредита в 2500 долларов. Чтобы иметь право на получение кредита, вы не можете требовать его (или прежний кредит Hope) для одного и того же студента в течение более четырех лет.

Если кредит уменьшает сумму налога, которую вы должны до нуля, вы получите 40% от любой оставшейся налоговой льготы в размере до 1000 долларов США в качестве возмещения.

AOTC начинает постепенно сокращаться при модифицированном скорректированном валовом доходе (MAGI) в размере 80 000 долларов для одиноких налогоплательщиков и глав семей и на уровне 160 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместные декларации. Вы можете потребовать полный кредит, если ваш MAGI равен или меньше этих значений дохода. Если сумма MAGI превышает 90 000 или 180 000 долларов соответственно, вы не можете претендовать на кредит.

Для большинства налогоплательщиков MAGI - это то же самое, что и скорректированный валовой доход (AGI), или строка 11 формы 1040 2020 года. Вы можете определить свой MAGI для целей AOTC, добавив следующие вычеты к вашему AGI:

  • Исключение иностранного трудового дохода.
  • Иностранное жилищное исключение.
  • Иностранный жилищный вычет.
  • Исключение из дохода для жителей Пуэрто-Рико или Американского Самоа.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Кредит на пожизненное обучение открыт для всех студентов, даже для аспирантов и тех, кто зачислен менее чем на полставки. Но он не такой щедрый, как AOTC. Этот кредит равен 20% соответствующих критериям расходов на образование до 10 000 долларов США, или всего 2 000 долларов США.В отличие от AOTC, он не возвращается. Вы можете включить свои общие расходы на образование - это не на одного учащегося - но вы не можете требовать расходов, уже заявленных для AOC.

LLC также подлежит поэтапному сокращению дохода: он начинает уменьшаться для MAGI выше 59 000 долларов США для одиноких налогоплательщиков и глав домохозяйств и 118 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную налоговую декларацию. После того, как MAGI составит 69 000 и 138 000 долларов соответственно, кредит полностью прекращается.

Налоговые вычеты, связанные с образованием

Налоговые льготы более выгодны, чем вычеты, потому что они вычитаются непосредственно из суммы налога, который вы должны, доллар за доллар.Вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход и, таким образом, уменьшают только часть налога, который вы должны. Другими словами, обычно имеет смысл требовать кредит вместо вычета, когда это возможно.

Но все три доступных вычета на образование на 2020 год лучше, чем детализированные налоговые вычеты, потому что они «выше черты», то есть они уменьшают ваш AGI до того, как вы потребуете стандартный вычет или детализируете дополнительные вычеты.

Удержание процентов по студенческой ссуде

Вы можете потребовать до 2500 долларов в качестве процентов, уплаченных по студенческим ссудам в течение налогового года.

Этот вычет прекращается в зависимости от дохода. Одинокие и главы семьи, подающие документы с MAGI ниже 70 000 долларов, и состоящие в браке налогоплательщики, подающие совместно с MAGI ниже 140 000 долларов, имеют право на полный вычет.

Вычет не распространяется на ссуды от планов работодателя или от лиц, которые связаны с вами, и вы должны были использовать ссуду для финансирования расходов на образование для себя, своего супруга или иждивенцев (включая, в некоторых случаях, кого-то, кого вы могли бы заявили как иждивенец).Расходы на образование включают плату за обучение, книги, оборудование и принадлежности. Студент должен быть зачислен как минимум на полставки.

Плата за обучение и удержание

Этот вычет повторялся, снова и снова, в течение нескольких лет, но он продолжается в 2020 налоговом году. Он составляет до 4000 долларов от вашего налогооблагаемого дохода. Учеником можете быть вы, ваш супруг или ваш иждивенец. Пределы MAGI для этого вычета составляют 80 000 долларов для одиноких и глав семьи, или 160 000 долларов для тех, кто состоит в браке и подает совместные декларации.

Квалификационные сборы включают сборы, необходимые для зачисления, но не включают проживание и питание. Также оплачиваются расходы на необходимое оборудование, расходные материалы и книги.

К сожалению, вы не можете претендовать на этот вычет, если вы подаете отдельную декларацию о браке или если другой налогоплательщик может заявить о вас как о иждивенце. Вы также не можете претендовать одновременно на оплату обучения и корректировку сборов, а также на налоговый кредит American Opportunity или кредит на пожизненное обучение.

Удержание расходов на преподавателя

Вычет из расходов на преподавателя предназначен для учителей, а не для студентов.Это стоит до 250 долларов расходов, которые вы оплатили из собственного кармана в пользу своих студентов. Лимит увеличивается до 500 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, а вы и ваш супруг являетесь педагогами. Это тоже вычет сверх черты.

Ваша школа не может возместить вам эти расходы, и вы должны преподавать с детского сада до 12 класса, чтобы получить квалификацию, или быть директором, помощником, консультантом или инструктором в начальной или средней школе. Вы должны работать не менее 900 часов в течение учебного года; домашнее обучение не покрывается.

Приемлемые расходы включают деньги, которые вы потратили на книги, компьютерное оборудование, школьное оборудование или принадлежности. Спортивные принадлежности также могут соответствовать требованиям, если вы преподаете физкультуру или здоровье. Дезинфицирующие средства и средства индивидуальной защиты, приобретенные после 12 марта 2020 г., также имеют право на участие.

Обычно вы также можете вычесть стоимость курсов повышения квалификации, но применяются определенные правила.

Сберегательный план колледжа

Налоговые льготы для образования не ограничиваются вычетами и кредитами: благоприятный для налогообложения режим также применяется к некоторым сберегательным планам на образование.Это включает 529 планов и накопительные счета Coverdell Education.

Оба типа сберегательных планов покрывают расходы на начальную и среднюю школу в дополнение к расходам на высшее образование (529 планов использовались для покрытия только расходов на обучение в колледже).

529 Планы

Также известные как планы квалифицированного обучения (QTP), 529 планов спонсируются образовательными учреждениями и отдельными штатами в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса. Эти сберегательные планы не имеют ограничений дохода в отношении того, кто может делать взносы, а взносы ограничиваются не более чем суммой, необходимой для покрытия расходов на квалифицированное образование получателя.”Взносы могут вычитаться на уровне штата, но не из вашего федерального дохода.

Взносы можно инвестировать, а доходы расти без налогообложения при условии, что они используются для покрытия расходов на квалифицированное образование.

Сберегательные счета Coverdell Education

Заработок на сберегательных счетах Coverdell Education также не облагается налогом в размере, который они используются для оплаты соответствующих расходов на образование. Как и в планах 529, взносы могут быть инвестированы и не подлежат вычету.Однако общая сумма взносов на одного студента не может превышать 2000 долларов в год, даже если взносы делают несколько человек или если у этого студента более одной учетной записи Coverdell.

Также, в отличие от планов 529, к вкладчикам применяются ограничения дохода. Размер MAGI должен составлять менее 110 000 долларов для одиноких налогоплательщиков и глав семьи, и менее 220 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно. Размер взноса начинает постепенно сокращаться, если MAGI превышает 95 000 долларов для одиноких и глав семьи, или 190 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно.

Бенефициар должен быть моложе 18 лет или иметь особые потребности на момент внесения взносов.

Вы не можете требовать налогового вычета, связанного с образованием, или налоговой льготы на расходы, оплаченные по сберегательным планам колледжа.

Пособия и программы помощи в области образования

Пособия на образование - это суммы, выплачиваемые вашим работодателем за ваше образование. Льготы обычно используются для оплаты обучения, оплаты, оборудования, книг или расходных материалов на уровне бакалавриата или магистратуры.Эти деньги не , а не должны быть потрачены на рабочие курсы или курсы, которые являются частью образовательной программы.

В 2020 налоговом году вы не облагаете налогом до 5250 долларов пособий на образование, но вы должны платить подоходный налог с любых сумм, которые вы получаете, превышая 5250 долларов.

Любые не облагаемые налогом расходы на образование, полученные от вашего работодателя, не могут быть использованы для получения других налоговых льгот или вычетов.

Налоговое законодательство периодически меняется, и приведенная выше информация может не отражать самые последние изменения.Проконсультируйтесь с налоговым специалистом для получения самой последней информации. Информация, содержащаяся в этой статье, не предназначена для использования в качестве налоговой консультации и не заменяет налоговую консультацию.

Какие расходы на образование подлежат вычету из налога 2020

Деловые расходы - это расходы, которые возникают в ходе обычной деятельности . Для вычета расходов и получения налоговых льгот они должны быть «обычными и необходимыми» для вашей торговли или бизнеса. Расходы на образование ничем не отличаются, но они требуют дополнительных квалификационных требований.Какие расходы на образование не облагаются налогом?

Ну, требования вращаются вокруг того, связаны ли ваши расходы на образование с целью повышения ваших навыков, соблюдения применимых законов и связано ли образование с вашим бизнесом.

Если вы фрилансер, индивидуальный предприниматель или другой индивидуальный предприниматель, приложение для отслеживания деловых расходов поможет вам записать не подлежащие налогообложению расходы на образование. Будь то последние новости отрасли или приобретение соответствующих навыков для нового проекта, вы можете вычесть эти связанные расходы из своих налогов.

Однако навигация по правилам IRS, по которым расходы на образование считаются налоговыми вычетами, может быть сложной задачей. Какие расходы в колледже являются налоговой льготой? Вычитается ли франшиза по программе получения степени? Что считается правомочным учебным заведением или расходами высшего образования на налоговые льготы? Давайте обсудим всю экономию на образовании.

Какие расходы на образование я могу требовать?

Согласно IRS, для того, чтобы ваши расходы на образование засчитывались как списание вашего налогооблагаемого дохода, это может быть «поддержание или улучшение ваших профессиональных навыков».По сути, это сводится к паре требований:

Поддержание или повышение квалификации для вашего бизнеса

Со временем появляются обновления инструментов, программного обеспечения и процессов, с помощью которых вы предоставляете свои услуги фрилансера. Чтобы оставаться конкурентоспособным в своей области, вам необходимо поддерживать свой уровень навыков и улучшать то, что вы уже предлагаете. Это может включать платное обучение, такое как классы и программы самообучения. Например, если вы заплатили за курс, который прошел через массовые обновления программного обеспечения, которое вы используете для предоставления услуг по дизайну, это можно считать поддержанием ваших навыков.Если курс предназначен для другой программы, которую вы хотите использовать для своей дизайнерской работы, это можно рассматривать как улучшение ваших навыков за счет расширения того, что может предложить ваш бизнес. В любом случае IRS признает это вычетом деловых расходов.

Образование, необходимое по закону для поддержания статуса

Некоторые профессии требуются по закону для выполнения требований к непрерывному образованию. Вы должны соблюдать эти требования, чтобы продолжать предоставлять услуги в этой области.Например, агенту по недвижимости в Калифорнии необходимо пройти несколько часов непрерывного образования между периодами продления лицензии. Несоблюдение этого требования может означать, что вы не сможете работать в качестве агента по недвижимости. Поскольку это требуется по закону, IRS разрешит это в качестве вычета. Другие профессии, которые требуют непрерывного образования для поддержания своего статуса, - это CPAs и Enrolled Agents.

Должен иметь отношение к вашему текущему бизнесу

Если вы выполнили одно из двух требований, перечисленных выше, вам почти ничего не известно.Следующее требование кажется простым; образование должно быть связано с вашей текущей профессией или бизнесом и не давать вам права на новую профессию или бизнес. Например, вы не можете списать уроки письма, если вы водитель-курьер.

Вы можете вычесть образование или академический период только в той области, в которой вы в настоящее время работаете. Также предположим, что веб-разработчик-фрилансер хочет пройти курс продаж, чтобы лучше продавать свои услуги. Даже если это улучшит их навыки «продажи» своих услуг, и они не собираются становиться продавцами, IRS может запретить такой вычет.Почему? Потому что их новые навыки продаж могут дать им право на новый бизнес, независимо от их намерения пройти курс.

Никаких вычетов для «открытия» вашего бизнеса

IRS не допускает вычетов на расходы на образование, которые помогают вам соответствовать «минимальным требованиям» для предложения ваших услуг. Однако IRS не указывает, каковы «минимальные требования» для каждой сделки или бизнеса. Поэтому следует применять понятие «обычное и необходимое».

Например, если вы начинаете бизнес по веб-разработке, курс базового веб-дизайна, скорее всего, не будет вычитаться, потому что знание веб-дизайна будет считаться «минимальным требованием» для ведения вашего бизнеса веб-дизайна. При определении того, будет ли образование квалифицироваться как «минимальное требование» для ведения бизнеса, спросите себя, каковы минимальные требования для ведения вашего бизнеса. В приведенном выше примере вы спросите, является ли отраслевым стандартом для внештатных веб-разработчиков изучение программирования, предлагающее услуги веб-программирования.

Хотя могут быть некоторые фрилансеры, которые учатся по ходу дела, IRS не признает это обычным, и поэтому расходы на образование не будут вычитаться.

Налоговые льготы могут применяться, даже если нет бизнес-вычета.

В ситуации, когда вы не можете вычесть свои расходы на образование в качестве бизнес-вычета, существуют другие вычеты, не связанные с коммерческой деятельностью, которые вы можете потребовать в счет вашего налога. возврат: пожизненный кредит на обучение, а также вычет из платы за обучение и сборов (на момент написания статьи вычет доступен только до 2020 года).Помимо других требований, ваш валовой доход (если вы подаете заявку на холостяк) не может превышать 68 000 долларов США для пожизненного кредита на обучение и 80 000 долларов США для вычета платы за обучение и сборов. Максимальный вычет для кредита на пожизненное обучение - это невозмещаемый кредит в размере 2000 долларов США и 4000 долларов США на вычет за обучение и сборы в налоговом году.

Итак, какие расходы на образование подлежат налогообложению?

Здесь мы рассмотрим несколько примеров, для которых плата за студенческую деятельность, проценты по студенческой ссуде, а также другие расходы на образование не облагаются налогом.Американская налоговая льгота (AOTC) - это компенсация расходов на квалифицированное образование, выплачиваемых правомочному студенту в течение первых четырех лет высшего образования.

С помощью AOTC вы можете получить максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов на каждого учащегося, имеющего право на участие. Обсудим другие квалификационные списания.

Онлайн-курс веб-разработки

Допустим, вы внештатный дизайнер, который обычно работает с клиентами из малого бизнеса над подготовкой их рекламных и маркетинговых активов. Вы начинаете изучать веб-разработку на Coursera, чтобы добавить создание веб-сайтов к своим услугам.Это считается профессиональным образованием и может снизить размер причитающихся налогов!

Плата за обучение, книги, расходные материалы и транспорт вычитаются из бизнес-франшизы.

Теперь мы можем перейти к расходам на квалифицированное образование. Не грустите из-за того, что вы истощаете свой сберегательный счет из-за книг. Плата за обучение, книги, принадлежности и другие сопутствующие расходы являются квалифицируемыми расходами. Вы также можете включить количество миль для посещения занятий в качестве вычета по бизнесу. Документируйте свои расходы, а также цель ваших расходов на образование.Налогоплательщик несет бремя доказывания, поэтому всегда будьте готовы обосновать свои расходы, соблюдая правила IRS.

Книги, подкасты и видео - это распространенный способ оставаться в курсе вашей отрасли и лучших практик. Если вы также используете подписку для личного чтения, просто примените процентный налоговый вычет.

Продление лицензии на недвижимость

Если вы работаете в отрасли, где требуется периодически продлевать лицензию или сертификат, то все сборы, связанные с подготовкой к такому продлению, не подлежат налогообложению.Просто помните - сейчас вы должны работать в этой сфере. Расходы, связанные с получением лицензии на недвижимость, списать нельзя. Вот список дополнительных списаний для агентов по недвижимости.

Подписка Wall Street Journal

Подписка на новости может быть эффективным способом оставаться в курсе политики и отрасли в целом. Если это помогает вам вести светскую беседу с клиентами и обеспечивает профессиональное звучание на встречах и конференциях, это списание!

Плата за обучение в школе

Если вы работаете над получением степени неполный рабочий день, будучи фрилансером, вы можете претендовать на оплату обучения и другие сопутствующие платежи в качестве расходов на непрерывное образование.Например, если вы внештатный консультант, посещаете учебное заведение и одновременно учитесь в колледже. Просто помните - вы должны уже работать фрилансером в смежной области, чтобы претендовать на это преимущество. Вот наше руководство по переносу убытков на расходы на образование по вашему подоходному налогу.

Классы импровизации

Если вы много публично выступаете или даже обсуждаете вопросы развития клиентов, то запись в класс импровизации действительно может помочь вам расслабиться и почувствовать себя более комфортно во фрилансе.Для целей налогообложения это означает, что вы можете вычесть расходы на образование из своего налогового счета.


Примечание. Миссия Keeper Tax - помочь фрилансерам преодолеть сложность их налогов. Иногда это приводит нас к обобщению налоговых советов. Если у вас есть вопросы, напишите нам по электронной почте.

Налоговые льготы на образование

Налоговые льготы по расходам на квалифицированное высшее образование


Заявители федерального подоходного налога и подоходного налога штата могут иметь право на налоговые льготы, налоговые вычеты и исключения из валового дохода, если вы зарегистрируетесь в U.S. Соответствующее учреждение Департамента образования. См. Обзор основных положений о подоходном налоге на федеральном уровне и в Миннесоте, предназначенных для оплаты обучения в колледже и других расходов на высшее образование.

Федеральные налоговые льготы

Публикация Налоговой службы 970 разъясняет пределы дохода, требования к участникам, квалифицированные расходы и способы подачи заявления на получение льгот. Вы можете претендовать на налоговые льготы по одной или нескольким программам, но не по всем. У многих программ есть ограничения дохода.

  • Американская налоговая льгота : до 2 500 долларов США на квалифицированное обучение и сопутствующие расходы для каждого правомочного студента.
  • Налоговый кредит на пожизненное обучение : Налоговый кредит на индивидуальный подоходный налог в размере 20 процентов от первых 10 000 долларов квалифицированных и связанных расходов, которые оплачивает ваша семья.
  • Удержание из платы за обучение : Соответствующая плата за обучение и связанные с ним расходы могут быть вычтены, даже если вы не указали вычеты в Приложении A формы 1040.
  • Удержание процентов по студенческой ссуде : до 2500 долларов США от процентов, уплаченных вами за студента ссуды, указанные в вашей федеральной налоговой декларации, могут быть вычтены.
  • Образовательная помощь, предоставляемая работодателем : Вы можете получать от своего работодателя ежегодно до 5250 долларов в виде не облагаемых налогом образовательных льгот.

Налоговые льготы штата Миннесота

  • Удержание процентов по студенческой ссуде: налоговый кредит от 500 до 1000 долларов в счет погашения основной суммы или процентов по студенческой ссуде, начиная с 2017 года. Дополнительную информацию см. В Департаменте доходов Миннесоты.
  • Программа налоговых льгот для стажировок в Большой Миннесоте: Отмененная налоговая льгота, по которой правомочным работодателям предоставляется максимальная налоговая льгота в размере до 2000 долларов на каждого имеющего право студента-стажера.Программа была отменена на законодательной сессии Миннесоты в 2017 году, и только соглашения, подписанные до 1 июля 2017 года, имеют право на налоговый кредит.

Узнать больше.

Налоговые льготы со сберегательных счетов квалифицированных образовательных учреждений

Заработок не облагается налогом при инвестировании и не облагается налогом при снятии средств на расходы на квалифицированное высшее образование. Обратитесь к своему финансовому консультанту, чтобы определить, какой план удовлетворяет финансовые потребности вашей семьи:

Также имейте в виду следующее, исследуя налоговые льготы на образование:

  • Определения расходов на квалифицированное обучение в колледже различаются для каждой программы.Это означает, что, хотя один вариант сбережений или инвестиций может быть использован для оплаты книг, проживания и питания, другой вариант может не позволить этого.
  • Каждый вариант налоговой льготы имеет разные периоды ввода и вывода, а также различные требования к получению дохода.
  • Некоторые налоговые положения не могут использоваться вместе в одном налоговом году, поэтому семьям может потребоваться выбор между льготами.

Налоговая информация: Финансы для студентов - Северо-Западный университет

Налоговые льготы

Существует несколько налоговых льгот, которые помогают студентам и их семьям финансировать высшее образование.Вы можете иметь право на участие в одной из двух федеральных программ налоговых льгот на обучение и сборы. В качестве альтернативы вы можете иметь право на налоговый вычет.

Более подробную информацию об этих налоговых льготах можно найти на странице «Налоговые льготы для образования: информационный центр» веб-сайта IRS.

Налоговые документы

К 31 января каждого года студентам предоставляются две следующие налоговые декларации за предыдущий год:

1098-T Заявление об обучении

Справка об обучении 1098-T предоставляется каждому студенту, который оплатил соответствующее обучение и связанные с этим расходы в течение предыдущего года.Он включает финансовую информацию, такую ​​как стоимость обучения, полученные стипендии и произведенные платежи, которая может потребоваться либо для получения образовательных кредитов, либо для удержания платы за обучение в ваших федеральных налоговых декларациях.

Примечание: Если вы не производили платежей в течение календарного года, вы не получите 1098-T (например, студенты, получившие стипендии и гранты, равные или превышающие стоимость обучения и сборов).

Есть вопросы по просмотру или перепечатке вашего 1098-T?

Северо-Западный университет сотрудничал с Heartland ECSI, чтобы предоставить заявление 1098-T.Чтобы получить свой 1098-T в электронном виде, посетите ECSI и предоставьте свое электронное согласие до 1 января . Если вы решите отказаться от процесса электронного согласия, следуйте инструкциям, приведенным в руководстве по отказу.

Вопросы о суммах, указанных в 1098-T?

Посетите ECSI

Вопросы о праве на участие?

Посетите ECSI

Просмотрите листовку IRS «Почему форма 1098-T важна для вас», чтобы лучше ознакомиться с ее использованием.Свяжитесь с вашим налоговым составителем или финансовым консультантом с вопросами, касающимися вашего права на получение налоговых льгот на обучение или налоговых вычетов. Вы также можете просмотреть веб-сайт IRS или позвонить по их бесплатному номеру (1-800-829-1040) для получения дополнительной информации.


1098-E Заявление о процентах по студенческой ссуде

Заявление о процентах по студенческой ссуде 1098-E предоставляется каждому студенту, который заплатил проценты по студенческой ссуде, полученной Северо-Западным университетом в течение предыдущего года.

Вы можете иметь право на вычет из своей федеральной налоговой декларации процентов по студенческому кредиту, уплаченных вами в течение года.Вам не нужно перечислять вычеты, чтобы требовать удержания процентов по студенческому кредиту. Однако существуют ограничения на размер вычета процентов, а также ограничения на соответствующие уровни дохода.

Есть вопросы по просмотру или перепечатке вашего 1098-E?

Посетите ECSI

Вопросы о сумме уплаченных процентов, указанных в 1098-E?

Посетите ECSI

Вопросы о праве на участие?

Пожалуйста, свяжитесь с вашим налоговым составителем или финансовым консультантом с вопросами относительно вашего права на вычет процентов по студенческому кредиту в вашей федеральной налоговой декларации.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *