Что нужно для оформления налогового вычета: Перечень документов для получения налогового вычета в 2020 году

Содержание

Перечень документов для получения налогового вычета в 2020 году

Перечень документов для получения налогового имущественного вычета:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога;
  • копии документов, подтверждающие право собственности на жилье;
  • копии платежных документов: чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца;
  • доверенность на оплату, если деньги за квартиру кто-то вносил по поручению;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на подтверждение права на вычет (если оформляется у работодателя).

Кому вернут налог

Предоставление имущественных налоговых вычетов регулируется ст. 220 НК РФ.

Правом на возврат налога обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции с имуществом, в частности:

  • продажа недвижимого имущества;
  • покупка жилья;
  • строительство жилья с приобретением земельного участка или без;
  • выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

При этом налогоплательщик должен:

  • являться резидентом РФ;
  • иметь официальный доход и исправно выплачивать НДФЛ;
  • не исчерпать лимит на имущественный вычет.

Способы его получения

Для оформления необходимо обратиться с пакетом документов:

  • в налоговый орган по месту жительства;
  • онлайн через личный кабинет на nalog.ru;
  • либо к работодателю.

Исчерпывающий перечень документов для получения налогового вычета для разных ситуаций представлен в письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/[email protected]

За какой период вернут налог

Право на имущественный вычет возникает после законного оформления права собственности. П. 7 ст. 78 НК РФ позволяет вернуть налог только за три года, предшествующих обращению. На остальную сумму декларация и заявление подаются в налоговую каждый год с учетом уже возвращенного налога. До тех пор, пока не возвратится вся полагающаяся сумма.

Исключение составляют пенсионеры (п. 10 ст. 220 НК РФ). Они вправе вернуть налог за три периода до оформления жилья в собственность.

Документы, необходимые для возврата при покупке квартиры в новостройке

Квартира в новостройке приобретается у застройщика. Документами, подтверждающим право собственности на жилье, в этом случае будут являться договор о приобретении квартиры или комнаты и акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней). Остальной перечень документов для вычета при покупке квартиры в новостройке соответствуют стандартному пакету, указанному выше.

Документы для возврата НДФЛ при покупке жилья на вторичном рынке

Документами, подтверждающим право собственности на жилье, при покупке на вторичном рынке являются договор о приобретении квартиры или комнаты и свидетельство о государственной регистрации права собственности. Поскольку с 2016 года прекращена выдача данного свидетельства, вместо него налогоплательщик вправе представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП). Запрос на выписку оформляется на портале Госуслуг.

Остальной перечень документов для возврата подоходного налога при покупке квартиры соответствуют стандартному пакету.

Пер

За что можно получить налоговый вычет в 2020 году

О том, какие вычеты можно получить от государства в 2020 году повествует Налоговый кодекс РФ. Указанный нормативный документ содержит полный перечень возвратов, которые полагаются гражданам, самозанятым и юридическим лицам при совершении трат на определенные категории товаров, услуг, объектов гражданского оборота.

Налоговый вычет: что это, основания возникновения преференции

Не каждый гражданин России знает, за что можно получить налоговый вычет. И это при том, что указанное право законодательно предусмотрено давно и возникает у населения довольно часто.
[google_nalog_vychet]
В умах непросвещенных россиян Налоговый кодекс ассоциируется лишь как свод норм, определяющий налогооблагаемые объекты, меры ответственности и другие категории, влекущие обязанность вносить в казну кровно заработанные средства. Однако обусловленный документ содержит указание на перечень сборов и издержек, с которых можно получить налоговые вычеты.

Понятие налогового возврата можно рассматривать в одном из двух ключей, в частности:

  1. Как сумма, принимаемая к учету для уменьшения налогооблагаемой базы и снижения величины налогового бремени в отчетном периоде;
  2. Как возврат в денежном эквиваленте части ранее уплаченного НДФЛ по причине совершения определенных в законе расходов, покупок.

Важно понимать, что налоговое возмещение положено не каждому субъекту, а лишь тем, кто отвечает установленным критериям:

  1. Физическое лицо:
    • Наличие российского гражданства с одновременным пребыванием в статусе резидента;
    • Официальное трудоустройство и уплата обязательных налоговых сборов с начисляемого вознаграждения;
  2. Юридическое лицо и ИП:
    • Регистрация на территории РФ;
    • Применение любой налоговой системы, кроме УСН, ЕНВД;
    • Своевременная уплата обязательных сборов;
    • Совершенные операции попадают под статьи о налоговых вычетах.

За что можно получить налоговый вычет

Государство отражает в налоговом законодательстве не

Как оформить налоговый вычет

Практически каждый житель России обязан платить НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Но его можно частично уменьшить или вернуть за счет налогового вычета. Это льгота предусмотрена государством для самых разных категорий граждан. Но для ее получения надо знать, как оформить налоговый вычет, в каких случаях он положен и некоторые нюансы этой процедуры.

Какие виды вычетов бывают?

Налогоплательщик может как вернуть налоговый вычет, так и сэкономить на уплате налогов при их удержании по своему выбору. Но сделать это можно только при наличии соответствующего права. Оно предоставляется в определенных случаях, оговоренных НК РФ.

Российское законодательство предусматривает различные виды вычетов:

  • Стандартные – для отдельных категорий льготников, а также всех граждан имеющих несовершеннолетних детей.
  • Имущественные – для тех, кто приобретает недвижимость, а также для граждан, которые платят проценты по ипотеке, оформленной на ее приобретение.
  • Социальные – для тех, кто оплачивает обучение, лечение или тратиться на благотворительность.
  • Инвестиционные – для тех, кто вкладывает деньги в ценные бумаги.

Предусмотрены также профессиональные вычеты и возможность снизить базу для расчета налогов за счет перенесенных убытков. Но эти варианты льгот относятся только к определенным категориям налогоплательщиков и большинству людей недоступны.

Наибольший интерес представляет для россиян обычно возможность экономить на налогах при покупке жилья и оплате процентов по ипотеке за полученный на такие цели кредит. Но схемы оформления различных

Кто может получить льготу?

Оформление налогового вычета возможно, только если человек имеет доходы, с которых он платит НДФЛ по ставке 13%. В большинстве случаев этот налог удерживается работодателем с заработной платы. Но также в некоторых ситуациях налогоплательщик может платить его самостоятельно, например, при ведении деятельности в качестве ИП или сдаче имущества в аренду.

Важно. ИП на спецрежимах (ЕНВД, УСН) не платят НДФЛ, а соответственно и воспользоваться возможностью вернуть данный налог не могут.

Порядок оформления возврата налога?

Налогоплательщик может получить вычет, обратившись к своему работодателю. В бухгалтерию организации надо представить документы для получения льготы. Сотрудники отдела проведут все нужные расчеты и не будут удерживать налог из зарплаты, пока сумма не достигнет положенной по закону.

Используют вариант с оформлением через работодателя активно для получения возмещения по налогу на детей. В остальных случаях большинство налогоплательщиков предпочитают самостоятельно возвращать положенную сумму по итогам года. Этот вариант удобней, т. к. сумма в несколько тысяч в месяц у большинства проходит незаметно для семейного бюджета, а крупное поступление финансов легче потратить на крупные покупки и т. д.

Инструкция, как правильно оформить налоговый вычет включает 4 шага:

  1. Подготовить пакет необходимых документов.
  2. Составить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога.
  3. Подать все бумаги в ФНС.
  4. Дождаться положительного решения и получить деньги.

Необходимые документы

Если для получения вычета на детей достаточно приложить их свидетельства о рождении и копию своего паспорта, то в других случаях пакет документов окажется больше. В него должны войти все бумаги, подтверждающие соответствующие расходы. Например, по недвижимости надо представить договор купли-продажи, акт приема-передачи и т. д.

Дополнительно потребуется справка 2-НДФЛ от работодателя. Если человек работает сразу в нескольких организациях, то ее придется запросить в каждой компании.

Способы подачи документов

Классический вариант передачи декларации и всех приложений к ней – личное обращение в ИФНС. При себе налогоплательщик должен в этом случае иметь паспорт. Допускается также сдача декларации по почте, но в этом случае надо прибавить сроки доставки корреспонденции и учитывать, что ее могут потерять.

Наиболее удобный вариант подать декларацию в ФНС – воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика. Он доступен бесплатно на сайте налоговой службы. Зарегистрироваться в нем можно по учетной записи ЕСИА (Госуслуги) или в любой инспекции.

Сроки оформления и получения

Декларацию подают в ФНС до 30 апреля года, следующего за отчетным. Ее могут проверять до 3 месяцев. На социальные, стандартные и имущественные вычеты можно подать документы и в другое время. Но надо учитывать, что можно обращаться за возвратом средств максимум за 3 года.

Если после проверки декларации ИФНС вынесла положительное решение, то деньги на счет в банке поступят в течение месяца.

Разобраться, как оформить налоговый вычет несложно, а вернуть за счет этой льготы можно довольно существенные суммы. Отказываться от такой возможности не стоит. При необходимости всегда можно обратиться за помощью в оформлении возврата в специализированные компании и сервисы.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика 2019 году. Налоговый вычет

Стандартный вычет - Освобождение от налогов и удержание

Когда наступает налоговый сезон, каждый хочет узнать волшебный трюк, чтобы снизить свое налоговое бремя. Но такие термины, как кредиты, льготы и вычеты, часто имеют неясное значение, когда дело доходит до точного определения освобождения от налогов .

Это одно и то же или у каждого своя цель? Подхожу ли я как налогоплательщик ко всем трем?

При подготовке налоговой декларации первый вопрос, который приходит на ум, - сколько налоговых льгот мне следует запросить? Перед подготовкой налоговых деклараций вы должны понять примеры налоговых льгот, поскольку они помогут вам понять разницу между налоговыми льготами, вычетами и кредитами.Освобождения и отчисления уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Кредиты уменьшают сумму вашей задолженности по налогам. Все три важных элемента экономят ваши деньги. Давайте посмотрим, как каждый может принести вам пользу.

Исключения

Согласно определению налоговых вычетов и освобождений, льготы - это те части вашего личного или семейного дохода, которые «освобождены» от налогообложения. Налоговый кодекс позволяет налогоплательщикам требовать освобождения от налогов, уменьшающих их налогооблагаемый доход. Как личные, так и иждивенческие льготы снижают сумму вашего налогооблагаемого дохода.Это в конечном итоге снижает сумму налоговой задолженности за год.

Для налоговых целей все иждивенцы получают освобождение, включая вас и вашего супруга. Для Налоговой службы (IRS) это люди, за которых вы несете финансовую ответственность. Большее количество освобождений снижает ваш налогооблагаемый доход. В большинстве случаев иждивенцы должны быть:

  • Член семьи или квалифицированный родственник
  • Возраст 18 лет и младше (за исключением студентов дневных отделений колледжей в возрасте до 24 лет)
  • Не может обеспечить более половины своей экономической поддержки.

Вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход, умножив стоимость личного освобождения от уплаты налогов, которая является заранее определенной суммой, на количество ваших иждивенцев. Например, в 2017 году личное освобождение составляет 4050 долларов. Такая же сумма для вашего супруга и каждого иждивенца. В рамках определения налоговых льгот эти льготы уменьшаются, если ваш скорректированный валовой доход (AGI) превышает 261 500 долларов США в качестве индивидуального подателя или 313 800 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию.

Пример : Джош и Кристен женаты, их совокупный доход составляет 90 000 долларов.У них трое детей, которых они называют иждивенцами. Это означает, что они могут потребовать пять освобождений по 4050 долларов каждое. Это снижает их налогооблагаемый доход на 20 250 долларов.

Налоговые вычеты

Согласно определению освобождения от налогов, вычеты производятся из ваших расходов и бывают двух типов. Вычеты, как «сверх черты», так и «ниже черты», указываются в форме IRS 1040, индивидуальной налоговой декларации США, даже если они по-разному влияют на ваш доход.

Вычеты сверх нормы уменьшают ваш скорректированный валовой доход (AGI).Нижеследующие вычеты вычитаются из вашего AGI для определения вашего налогооблагаемого дохода. Упомянутая «линия» - это ваш AGI. Существуют существенные различия в их пользе для вас.

Вычеты выше черты изначально более выгодны, чем отчисления ниже черты, потому что они уменьшают ваш AGI. Обычно более низкий AGI означает, что у вас меньше ограничений, когда дело доходит до использования других налоговых льгот, таких как вычеты ниже черты и различные налоговые льготы.

Что такое налоговые вычеты? Вот несколько примеров стандартных вычетов, указанных выше:

  • Алименты
  • Расходы на воспитателя
  • Расходы на переезд, связанные с работой
  • Штрафы за досрочное снятие компакт-дисков и сберегательных счетов
  • Плата за обучение и плата за обучение
  • Отчисления самозанятых на страховые взносы
  • Половина налога на самозанятость
  • Взносы в традиционный пенсионный план
  • Студенческий кредит Проценты
  • Традиционные взносы в ИРА

Стандартные или постатейные вычеты считаются отчислениями ниже линии.Эти виды налоговых вычетов и освобождений ограничены суммой фактического удержания. Как часть определения освобождения от налогов, вычет в размере 3000 долларов ниже указанной в строке снижает ваш налогооблагаемый доход на 3000 долларов. Если вы выберете стандартный вычет, ваш AGI будет уменьшен на стандартную сумму вычета, установленную для налогового года. В 2017 году стандартный вычет для одиноких подателей документов составляет 6350 долларов, а для супружеских пар, подающих совместную заявку, - 12 700 долларов.

Пример : Джош и Кристен вносят 5000 долларов в традиционную ИРА и 3400 долларов своей поместной церкви.Ни один из них не участвует в пенсионном плане по работе. Взнос IRA является вычетом выше линии, а церковные дары - вычетом ниже линии. Помните, что в первом примере выше, совокупный доход Джоша и Кристен до любых сокращений составляет 90 000 долларов.

Расчет налогооблагаемого дохода Джоша и Кристен выглядит следующим образом:

Хотя церковное пожертвование Джоша и Кристен является вычетом по статьям, сумма (3400 долларов) намного меньше стандартного вычета (12 700 долларов).Таким образом, их благотворительный взнос не дает никаких налоговых льгот. Они могут вычесть больше, используя стандартный вычет.

Кроме того, взносы Джоша и Кристен в IRA являются сверхчеловеческим вычетом и дают налоговую льготу, даже если они используют стандартный вычет.

Помните, что согласно определению освобождения от уплаты налогов, вычеты ниже черты являются преимуществом только в том случае, если их общая сумма превышает ваш стандартный вычет. Вычеты сверх нормы всегда полезны.

Что такое налоговый кредит и как он работает? Как получить налоговый кредит?

Налоговые льготы отличаются от вычетов и освобождений, поскольку они напрямую уменьшают ваш налоговый счет. После расчета общей суммы налогов вы можете вычесть любые кредиты, на которые вы имеете право. Некоторые кредиты направлены на решение социальных проблем налогоплательщиков, например, детский налоговый кредит, а другие могут влиять на поведение, например, кредиты на образование, которые помогают покрыть расходы на продолжение вашего образования.

Существует множество кредитов, доступных по широкому кругу причин, и все они уменьшают ваши налоговые обязательства в долларах за доллар.Это означает, что налоговый кредит в размере 1000 долларов уменьшает ваш налоговый счет на 1000 долларов. Обзор всех вариантов может занять много времени, но также может оказаться прибыльным.

Некоторые основные налоговые льготы:

  • Иностранный налоговый кредит
  • Кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами
  • Образовательные кредиты
  • Кредит для пенсионных накоплений (сберегательный кредит)
  • Детский налоговый кредит
  • Энергетические кредиты на жилищное строительство

Какой пример налогового кредита?

Пример . Давайте посмотрим, как кредит может уменьшить налоговые обязательства Джоша и Кристен.Помните, что после освобождений и отчислений их налогооблагаемый доход составлял 52 050 долларов. В 2017 году доходы от 18 650 до 75 900 долларов должны быть уплачены по налогу в размере 1865 долларов плюс 15 процентов от оставшейся суммы дохода свыше 18 650 долларов. Согласно определению освобождения от налогов, эти налоговые ставки предназначены для состоящих в браке взрослых, подающих совместную декларацию.

Расчет общей суммы причитающихся налогов в соответствии с определением освобождения от налогов:

Судя по налоговым скобкам за 2017 год, Джош и Кристен задолжали 6895 долларов в виде налогов. Однако, поскольку у них есть трое детей, соответствующих критериям нахождения на иждивении, они также имеют право на получение детской налоговой скидки.Когда этот кредит вычитается из их налоговых обязательств, их общий налог уменьшается до 3 860 долларов. Используйте этот калькулятор, чтобы определить свою налоговую ставку за 2017 год.

Освобождения, стандартный вычет s и кредиты оказывают значительное влияние на размер вашей задолженности по подоходному налогу. Понимание различий и преимуществ каждого из них важно для получения общей выгоды.

Можно ли получить налоговый вычет при аренде автомобиля?

Если вы арендуете автомобиль для своего бизнеса, не упустите возможность вычеты.Давайте рассмотрим, как вы можете получить налоговый вычет при аренде автомобиля.

Как вычесть арендную плату?

Если вы арендуете автомобиль, который используете в своем бизнесе, вы можете вычесть расходы на автомобиль, используя стандартную норму пробега или метод фактических расходов. Если вы используете стандартную ставку миль, вы можете вычесть 57,5 ​​цента за каждую деловую милю, которую вы проехали в 2020 году.

Вы также можете вычесть парковку и дорожные сборы. Если вы используете стандартную ставку миль, вы не можете удержать какую-либо часть арендных платежей.Чтобы использовать стандартную ставку пробега, вы должны использовать ее в первый год аренды автомобиля для бизнеса и все последующие годы.

В качестве альтернативы вы можете вычесть свои расходы, используя метод фактических расходов. Эта практика позволяет вычитать часть каждого лизингового платежа, которая отражает процентное использование автомобиля бизнесом. Вы не можете вычесть какую-либо часть арендного платежа за поездку на работу или личное использование транспортного средства.

Какую сумму аренды вы можете списать?

Например, если вы платите 400 долларов в месяц за аренду автомобиля и 50% времени используете его для бизнеса, вы можете вычесть половину своих арендных платежей (200 долларов).Лизинговые компании обычно требуют от вас внесения аванса или первоначального взноса за аренду автомобиля.

Вы можете вычесть эту стоимость, но вы должны равномерно распределить вычет на весь период аренды. Вы также можете вычесть свои фактические расходы на газ, ремонт, лицензию, страховку и так далее.

Стоит ли мне арендовать или покупать бизнес-автомобиль?

Иногда аренда автомобиля имеет наибольший смысл в вашей жизни и позволяет получить самый большой вычет для бизнеса. В других случаях вы можете захотеть приобрести автомобиль.Мы также видели ситуации, когда управление двумя автомобилями для бизнеса может быть лучше, чем управление одной.

Когда вы арендуете автомобиль, вы платите за его использование в течение согласованного периода лизинга. Поскольку технически лизинговая компания владеет автомобилем, вы в основном оплачиваете амортизационные отчисления, связанные с этим сборы и налоги. Конечно, вы возвращаете автомобиль по истечении срока аренды или пользуетесь правом покупки, если это допустимо.

При покупке автомобиля вы оплачиваете полную стоимость его владения.Купить автомобиль можно одним из двух способов: полностью оплатить покупную цену или оплатить ее. Финансирование покупки предполагает ежемесячный платеж по кредиту, который обычно превышает арендную плату. Однако после погашения ссуды вы будете владельцем автомобиля.

Имейте в виду, что налог с продаж взимается независимо от того, арендуете ли вы, финансируете или покупаете напрямую. Если вы не проживаете на Аляске, Орегоне, Монтане, Делавэре или Нью-Гэмпшире - штатах, которые не взимают налог с продаж). Не забывайте, что расходы на государственную регистрацию, право собственности и инспекционные сборы также влияют на цену покупки.

Что нужно знать об удержании государственных и местных налогов

  • Последний
  • Выборы 2020
  • Список наблюдения
  • Рынки
  • Инвестиции
  • Barron's
  • Личные финансы
  • Экономика
  • Выход на пенсию
  • Коронавирус
  • Видеоцентр
  • Комментарий
  • Больше Самый последний Выборы 2020 Список наблюдения Рынки Инвестирование Barron's Личные финансы Экономика Уход на пенсию Коронавирус Видео Центр Комментарий
  • Настройки учетной записи
  • Войти
  • Зарегистрироваться

Реклама Реклама
  • Главная
  • Последние новости
  • Список наблюдения
  • Рынки
    • U.S. Markets
    • Канада
    • Европа и Ближний Восток
    • Азия
    • Развивающиеся рынки
    • Латинская Америка
    • Рыночные данные
  • Инвестирование
    • Barron's
    • Лучшие новые идеи
    • Акции
    • IPO
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • Параметры
    • Облигации
    • Товары
    • Валюты
    • Криптовалюты
    • Фьючерсы
    • Центр финансовых консультантов
    • Каннабис
  • Barron's
  • Экономика и Политика
    • Коронавирус
    • Отчет Капитолия
    • Трамп сегодня
    • Выборы 2020
    • Федеральная резервная система
    • Экономический отчет
    • Рекс Наттинг
    • Brexit
    • U.S. Экономический календарь
  • Личные финансы
    • Лучшие новые идеи в области здравоохранения
    • The Moneyist
    • Подарки, которые окупаются

Не подлежащие вычету налоговые расходы - вычеты, которые могут не соответствовать требованиям

Большинство людей не понимают, могут ли определенные налоговые расходы квалифицироваться как налоговый вычет или нет.Если вы не уверены и вычтете из своей налоговой декларации расходы, которые не соответствуют требованиям, вам может потребоваться налоговое уведомление или налоговая проверка. К счастью, существует множество вычитаемых налоговых расходов, поэтому вы можете быть удивлены тем, что выбранные вами налоговые расходы имеют право на налоговый вычет.

Вот список налоговых расходов, которые, скорее всего, равны невычитаемым в федеральной налоговой декларации и / или налоговой декларации штата. Под этим списком вы можете найти ссылки на дополнительную информацию о налоговых вычетах.

Налоговые вычеты Не Требовать

Вот список расходов, которые IRS обычно считает невычитаемыми :

  • Расходы на усыновление (но они могут дать вам право на получение налоговой скидки на усыновление)
  • Брокерские комиссии за IRA или другую инвестиционную недвижимость
  • Расходы на погребение, похороны и кладбище
  • Расходы на кампанию
  • Капитальные затраты (но вы можете амортизировать коммерческое имущество)
  • Комиссия за выписку чека (некоммерческая деятельность)
  • Клубные взносы
  • Транспортные расходы (но вы можете получить их у своего работодателя в качестве необлагаемого налогом дохода)
  • Комиссия за кредитную карту (не для бизнеса)
  • Расходы по получению или взысканию необлагаемого дохода
  • Сборы и лицензии
  • Федеральный подоходный налог
  • Федеральные налоги на имущество
  • Штрафы и пени
  • Налоги на подарки
  • Расходы на санаторно-курортное лечение
  • Хобби потери
  • Страхование домовладельца или арендатора
  • Домашний ремонт
  • Система домашней безопасности (если у вас нет домашнего офиса)
  • Незаконные взятки и откаты
  • Инвестиционные расходы на семинары и конференции
  • Судебные издержки и расходы (некоммерческие)
  • Лицензии (брак, водительские и др.)
  • Взносы по страхованию жизни (кроме части выплаты алиментов
  • Расходы на лоббирование (и благотворительные взносы, используемые для покрытия расходов на лоббирование)
  • Убытки от продажи вашего дома, мебели, автомобиля или иного личного имущества
  • Утерянные или утерянные наличные деньги или имущество
  • Утраченный отпуск
  • Обеды с коллегами
  • Питание во время допоздна на работу (если это не расходы на деловые развлечения)
  • Медицинские расходы, заявленные как деловые расходы (за исключением медицинских осмотров, требуемых вашим работодателем)
  • Членские взносы (без учета профессиональных обществ)
  • Взносы по страхованию инвалидности
  • Личные, бытовые и семейные расходы
  • Жетоны и регистрационные сборы
  • Взносы на политические цели
  • Сборы за профессиональную сертификацию, аккредитацию и лицензирование
  • Расходы на повышение профессиональной репутации
  • Взносы в фонд помощи
  • Арендные платежи
  • Бытовая телефонная связь
  • Расходы на участие в собрании акционеров
  • Уплата налоговых штрафов
  • Дорожные расходы другого лица
  • Взносы в фонд добровольного пособия по безработице
  • Заработная плата не получена
  • Наручные часы (даже если они связаны с должностными обязанностями)

Теперь, когда вы знаете о расходах, которые не квалифицируются как налоговые вычеты, ознакомьтесь с нашим списком налоговых расходов, которые могут квалифицироваться как налоговые вычеты.

TurboTax ® - зарегистрированная торговая марка Intuit, Inc.
H&R Block ® - зарегистрированная торговая марка HRB Innovations, Inc.

Сколько я получу от налоговой экономии в этом году?

Точное понимание того, какая часть ваших расходов не облагается налогом, имеет решающее значение для понимания того, сколько вы можете потратить на свой бизнес (и когда).

Люди часто попадают в ловушку, думая, что потратив доллар на расходы или активы, не облагаемые налогом, мы сэкономим доллар на налогах.

Но налоговый инспектор не такой уж щедрый.

На самом деле, с продолжающимися изменениями предельных налоговых ставок получателям с более низким доходом предоставляется еще меньше преимуществ.

Чтобы продемонстрировать суть дела, давайте рассмотрим вас как индивидуального налогоплательщика и предельные налоговые ставки, которые применяются к вам в 2018-19 налоговом году:

18 201–37 000 долл. США 19 центов за каждый доллар свыше 18 200 долларов США
37 001–90 000 долл. США 3572 доллара плюс 32.5 центов за каждый доллар свыше 37 000 долларов США
90 000–180 000 долл. США 20 797 долларов США плюс 37 центов за каждый доллар свыше 90 000 долларов США
180 000 долл. США и более 54 097 долларов США плюс 45 центов за каждый доллар свыше 180 000 долларов США

ПРОЧИТАЙТЕ: 4 привычки высокоэффективных владельцев бизнеса в EOFY

Если ваш налогооблагаемый доход составляет менее 18 201 долларов в год, вы не будете платить никаких налогов.

Так, например, если вы покупаете подписку, не облагаемую налогом, вы не получите никаких налоговых льгот, потому что вы все равно не собираетесь платить налоги.

Но допустим, вы зарабатываете более 180 000 долларов и тратите доллар на ту же подписку, не облагаемую налогом. Сколько налогов вы сэкономите и получите обратно от налогового инспектора?

Любой доход, превышающий 180 000 долларов США, облагается налогом в размере 47 центов за доллар (включая сбор в размере 2 процентов от Medicare), поэтому налоговый вычет в размере 1 доллара дает вам налоговую экономию в размере 47 процентов.

Но какова фактическая стоимость подписки с учетом налогов?

1 доллар за подписку за вычетом 47 центов экономии на налоге равняется наличным расходам в 53 цента.

Довольно хорошо, правда? Неудивительно, что те, у кого налогооблагаемый доход превышает 180 000 долларов, говорят: «Мне нравится сотрудничать с налоговым инспектором!»

Как вы думаете, почему люди, которые зарабатывают более 180 000 долларов, любят отрицательное отношение к жилой недвижимости? Это потому, что каждый доллар, который они теряют, налоговый инспектор оплачивает почти половину этой потери в виде экономии на налогах.

Но что это даст вам, если ваш налогооблагаемый доход меньше 180 000 долларов? Что ж, это зависит от вашего налогооблагаемого дохода.

Если ваш налогооблагаемый доход составляет от 37 001 до 90 000 долларов, каждый доллар, потраченный на не подлежащие налогообложению расходы, принесет вам налоговую экономию в размере 34,5 цента, включая сборы Medicare.


Стоит ли спешить и начинать тратить?


Чем выше ваш налогооблагаемый доход, тем больше покрывает расходы ATO. Но тем, у кого более низкий налогооблагаемый доход, вы должны тратить только то, что вам нужно, независимо от того, какая часть этих расходов подлежит налогообложению.

Ваша налоговая организация или компания также повлияет на вашу экономию на налогах.

Например, компания с оборотом менее 50 миллионов долларов облагается налогом в размере 27,5 цента в долларах, в то время как самоуправляемый пенсионный фонд (SMSF) обычно облагается налогом в размере 15 центов в долларах при условии, что он находится в фазе накопления.

Таким образом, доллар, потраченный на расходы, не облагаемые налогом, в компании или SMSF будет стоить компании 72,5 цента после налогообложения, а SMSF - значительные 85 центов после уплаты налогов.

Отсюда возникает вопрос, почему отрицательная передача собственности в SMSF считается такой привлекательной, если вы понимаете, что за каждый доллар, потерянный после дохода от аренды, налоговый инспектор платит только 15 центов.

SMSF финансирует каждый потерянный доллар на сумму 85 центов. Инвестиции должны быть хорошими, если они предназначены для возмещения убытков после уплаты налогов в течение периода владения и при этом обеспечивают SMSF солидный прирост капитала.

Не забывайте, что существуют и другие налоговые льготы, которые повлияют на ваше решение о том, понесете ли вы расходы или нет.

Получение налогового вычета в июне 2019 года будет означать, что вы получите налоговый кредит на эту сумму в своей налоговой декларации за 2019 год, и вы получите возмещение расходов при подаче налоговой декларации за 2019 год.

Это означает, что расходы в июле будут означать, что вы не получите налоговую экономию до тех пор, пока не подадите налоговую декларацию за 2020 год, а это произойдет как минимум через 11 месяцев.

Короче говоря, время - это вопрос, но только если вам действительно нужен налоговый вычет.

Запомните два золотых правила налоговых вычетов:
  1. Налоговые вычеты не возвращаются. В лучшем случае, если вы зарабатываете более 180 000 долларов, вы сэкономите 47 центов на доллар, а если вы заработаете менее 180 000 долларов, ваши налоговые вычеты также значительно уменьшатся.
  2. Если он вам не нужен, не покупайте. Полная сумма лучше в кармане, чем любой налоговый вычет.

Всегда думайте о необходимости, сроках и экономии налогов (на основе применимой предельной налоговой ставки), избавляясь от ваших кровно заработанных долларов.

Самое простое, что вы можете сделать, чтобы помочь в этом, - убедиться, что вы собираете и отслеживаете всю финансовую отчетность своего малого бизнеса с помощью программного обеспечения для бухгалтерского учета в Интернете, а также тщательно проконсультироваться с сертифицированным налоговым агентом.

Информация, представленная здесь, носит общий характер для Австралии и не должна быть вашим единственным источником информации. Пожалуйста, проконсультируйтесь с опытным и зарегистрированным налоговым агентом, поскольку обстоятельства каждого малого бизнеса будут отличаться в конце финансового года.

Обратите внимание: Эта статья была первоначально написана Стивеном Миллером и опубликована в 2015 году. Эта последняя версия содержит правильную информацию на 2019 год с помощью Дебры Андерсон.

Депозитные отчисления и споры | Голос жильцов

Почти каждый пятый арендатор, у которого удерживается часть или весь свой депозит, считает это несправедливым, в то время как опрос TTV показал, что 70% депозитов возвращаются полностью, 17% возвращаются частично и только 13% не возвращаются вообще. Если хорошо подготовиться, можно избежать споров или хотя бы быстро их разрешить.
Это руководство поможет вам подготовиться к окончательной проверке и вернуть залог в полном объеме.

Введение

После того, как арендатор успешно выплатил полную сумму залога, арендодатель должен защитить его с помощью схемы защиты депозита. У арендодателя есть 30 дней, чтобы сделать это и предоставить предписанную информацию о защите и выплате депозита. С 4 апреля 2007 года, когда впервые был введен закон, процент злоупотреблений резко снизился. В настоящее время большинство домовладельцев соблюдают правила. Строгие санкции в отношении процедур стали эффективным введением в действие закона.Неоспоримый штраф в размере до трех раз больше первоначального депозита может быть сильным мотиватором.

Однако защитить свой депозит и получить его обратно - это две совершенно разные вещи. Исторически доказано, что удержания залога вызывают напряженность между арендодателями и арендаторами. Около 20% арендаторов, потерявших часть или весь свой депозит, считают, что удержание было несправедливым. Около 30% всех арендных плат заканчиваются вычетом депозита, из которых 13% теряют весь свой депозит.

В этой статье будут освещены ключевые аспекты депозитных удержаний. Кроме того, мы объясним надлежащие процедуры оспаривания удержаний вашего арендодателя. Наконец, мы обсудим, как можно успешно вернуть свои законные деньги.

Каковы обязанности арендодателя в отношении залога

Закон гласит, что арендный залог является собственностью арендатора. В течение периода аренды ни арендатор, ни домовладелец не имеют доступа к депозиту. Исключением являются случаи, когда он защищен схемой страхования.Тем не менее, это все еще гарантируется схемой.

По окончании аренды арендатор должен потребовать обратно свой депозит у арендодателя. Арендодатель должен ответить и указать, хотят ли они вычесть что-либо из залога. Им следует приложить список выводов с обоснованием каждого из них.

Существует три способа узаконить удержание:

  • Когда арендатор соглашается
  • После разрешения спора
  • При наличии постановления суда

Если одно из вышеперечисленных не соответствует действительности, арендодатель не может удерживать деньги из залога за аренду.

Каковы общие причины удержания депозита

Есть много причин, по которым вы можете потерять свой депозит. Самым конкретным документом является договор аренды. Он также может включать особые положения об обязанностях арендатора, внесенные вашим арендодателем.
Типичные причины потери части или всего депозита:

  • Неоплаченная арендная плата по окончании аренды
  • Неоплаченные счета в конце срока аренды
  • Украденные или пропавшие вещи, являющиеся собственностью арендодателя
  • Непосредственный ущерб имуществу и его содержимому (принадлежит домовладельцу)
  • Косвенный ущерб из-за халатности и отсутствия обслуживания
  • Отсутствие достаточной гигиены при окончании аренды
  • Отсутствие обслуживания ключевых объектов - эл.г. сад, в зависимости от договора
  • Нежелательные вещи, оставленные после возврата ключей (и неорганизованного получения)

Предметы, которые, вероятно, будут сразу же уценены из депозита:

  • Неоплаченные счета
  • Неоплаченная аренда
  • Украденное / пропавшее имущество

Примеры прямого ущерба, который будет предметом вычета арендного залога:

  • Пригорание ковра и обивки сигаретой
  • Отверстия в стене от развешивания картин и украшений
  • Стол сломан в результате того, что на нем стоишь (чаще всего, чтобы чего-то дотянуться)

Косвенным ущербом считается любой ущерб собственности, возникший в результате отсутствия у вас элементарного обслуживания и ухода.Например. если вы выйдете из окна и уедете на выходные, и проливные дожди затопят квартиру и нанесут ущерб от воды.

Большинство сдаваемых в аренду домов и квартир проходят профессиональную уборку при смене арендатора. Вот почему ожидается, что собственность останется в надлежащей гигиене, по крайней мере, в таком же хорошем состоянии, в каком она была на момент вашего въезда.

Если в доме, который вы арендуете, есть сад, то в аренде может потребоваться ремонт. Отсутствие ухода за садом приведет к вычету для покрытия расходов на садоводческие услуги.

Если вы оставите багаж в собственности и не договоритесь об этом с арендодателем, его, возможно, придется оставить на хранение или выбросить. Стоимость будет покрываться вашим депозитом.

Перед подписанием договора аренды рекомендуется обсудить эти вопросы с арендодателем. Таким образом, вы оба находитесь на одной странице об обязанностях каждого из них.

По каким причинам арендодатель не может вычесть сумму

Конечно, арендатор не может нести ответственность за все техническое обслуживание и ремонт.Независимо от договора аренды у арендодателя есть несколько основных обязанностей. Они описаны и соблюдаются Законом об арендодателях и арендаторах 2004 года. Арендодатель должен поддерживать и поддерживать в хорошем рабочем состоянии структурные элементы собственности и все инженерные системы.

Все контракты, противоречащие этому, недействительны.
Ремонт бытовой техники, использующей инженерные сети и обеспечивающей ключевые функции объекта:

  • Раковины
  • Мойки
  • Бани и санузлы
  • Центральное отопление
  • Котлы
  • Прочие основные электрические приборы

Обслуживание и ремонт конструкции и экстерьера здания:

  • Стены
  • Этажей
  • Потолки
  • Крыши
  • Фундаменты
  • Желоба
  • Дренажные и наружные трубы

Если вы не привели их к неисправности, домовладелец должен отремонтировать или заменить бытовую часть дома.Кроме того, они должны содержать в исправном состоянии водопровод и электрическую проводку дома. Это важно. Они могут нанести вред здоровью и даже заставить вас временно покинуть дом.

Арендодатель обязан их содержать. Арендатор обязан следить за ними и сообщать о любых проблемах. Чем раньше - тем лучше для всех. Вы должны предоставить доступ домовладельцу или назначенным ремонтникам для оценки и устранения ущерба.

Арендодателю предоставляется «разумный срок», в течение которого он должен провести ремонт.Учтите, что это редко случается сразу, даже если это лучше всего задумано. Постарайтесь сохранять хладнокровие и наберитесь терпения.

Что такое справедливый «износ»

Палата лордов определяет фразу «износ» как: «Разумное использование помещений арендатором и обычное действие природных сил».

Износ - это естественный износ предмета в результате его обычной эксплуатации. Это особенно важно для арендованных помещений, которые использовались в течение более длительного периода времени, например.г. пять лет. С годами все, от электроприборов до полов, отомрет. Было бы несправедливо, если бы арендатор полностью внес свой залог. Однако чаще всего эти дела становятся предметом споров о депозите.

Окончательное решение по делу об износе всегда попадает в руки назначенного судьи.
Общие факторы, влияющие на износ:

  • Тип изделия и предполагаемый срок его службы
  • Вид повреждения и материал предмета
  • Возраст объекта и срок аренды
  • Характеристики бренда и производителя
  • Документированное состояние на ходу в инвентаре

Судья внимательно изучит все эти факторы и соответствующие документы.После этого они справедливо разделят стоимость ремонта / замены предмета. Часть, относящаяся к износу, арендатор не оплачивает. Тем не менее, им, возможно, все же придется внести свой вклад.

Почему так важен отчет об инвентаризации

Инвентаризация аренды имеет решающее значение для разрешения споров по депозитам. Он тщательно документирует состояние недвижимости до того, как арендатор вступит в заселение. Когда аренда заканчивается, та же инвентарная проверка выдается еще раз.При сравнении двух отчетов легко увидеть, как изменилось состояние собственности. Это самое важное свидетельство того, какой ущерб причинен арендатору.

Всегда следите за отчетом об инвентаризации. В противном случае вы не сможете исправить какие-либо проблемы, которые могут привести к несправедливому удержанию депозита. Если можете, попробуйте составить свой собственный подробный вариант отчета. Дополните его качественной фотографией сомнительных участков.
Что включать в отчет о заселении в начале аренды:

  • Содержание каждой комнаты
  • Состояние и качество мебели
  • Состояние и пригодность всех электроприборов
  • Розетки, выключатели и лампы накаливания
  • Качество поверхностей (полы, плитка, деревянная мебель, стекло)
  • Потертости, изгибы, вмятины и другие повреждения поверхности
  • Видимые повреждения на мебели и стенах
  • Разрывы, разрывы и дыры в обивке
  • Состояние всех ковров
  • Плесень и грибок на стенах, вокруг окон, в углах
  • Гигиена всего имущества

Чтобы ваш выступал в качестве действительного доказательства, он должен быть подписан свидетелем.Если возможно, лучше попросить арендодателя или уполномоченного агента подписать его. Так это станет конкретным доказательством.

Важная документация для защиты вашего депозита

Как вы уже понимаете, документы, связанные с арендой, имеют жизненно важное значение. Только они могут доказать вашу правоту в потенциальном споре. Это общий совет - храните каждую полученную бумагу в организованной папке дома на случай, когда она понадобится.

Важные документы, которые необходимо сохранить и защитить до окончания аренды:

  • Копия договора аренды
  • Подтверждение оплаты депозита
  • Датированная предписанная информация
  • Копия инвентарного отчета при въезде и выезде
  • Дата и фотографии с подписью к описи
  • Квитанции об аренде
  • Квитанции об оплате коммунальных услуг
  • Письменные уведомления и электронные письма арендодателю

Все это может доказать вашу невиновность в худшем случае.Постарайтесь организовать их по мере поступления.

Как избежать удержания депозита

Хотя это не всегда возможно, лучше вообще избегать удержания залога. Чаще всего полномочия на это полностью принадлежат арендатору, управляющему недвижимостью.

Попытайтесь исправить все до стандарта в инвентаре для заселения, прежде чем уйти.

При более крупном ремонте и проведении работ необходимо согласовывать с арендодателем. Скорее всего, у вас не будет права проводить тяжелое техническое обслуживание и ремонт в соответствии с вашим контрактом.Несоблюдение этого правила может привести к дальнейшим удержаниям и спорам.

Однако мелкие исправления очень приветствуются и увеличивают ваши шансы на возврат депозита.

Контрольный список мелкого ремонта перед выездом из объекта:

  • Оплатить задолженность по арендной плате
  • Оплатить все неоплаченные счета за коммунальные услуги
  • Заменить все сломанные лампочки, выключатели, розетки, ручки крана
  • Исправить все дыры в стенах, царапины на поверхности, свисающие или незакрепленные дверцы шкафа, скрипящие дверные петли
  • Проведите сеанс обслуживания сада, если этого требует ваша аренда
  • Очистить и разблокировать любые проблемные стоки в доме
  • Выполнить полную уборку арендуемого имущества (тщательную глубокую уборку)
  • Вынести весь мусор
  • Убрать всю мебель, бытовую технику и багаж, не являющиеся частью собственности (если иное не согласовано с арендодателем)
  • Дезодорировать любые неприятные запахи от домашних животных

Как разрешать споры по депозиту

По истечении срока аренды арендатор должен потребовать обратно свой залог у арендодателя.У арендодателя есть 10 дней, чтобы ответить и начать обсуждение возможных удержаний.

В то же время они должны освободить неоспоренную часть вашего депозита и вернуть ее вам. Остальное останется в схеме TDP до тех пор, пока не станет известно разрешение. Для схем, основанных на страховании, арендодатель должен выплатить вам остаток. Затем перечислите спорную сумму в схему, где она останется до разрешения вопроса.

Арендодатель должен отправить вам список со всеми вычетами и аргументами по каждому из них (если нет, запросите один).

В зависимости от продолжительности аренды вы можете ожидать, что вас попросят внести справедливый взнос для обновления собственности. Например. Разделите счет на новый слой краски, исправьте дыры, оставшиеся от ваших картин и украшений, замените выключатели и аналогичные небольшие закуски.

Будьте справедливы, обсуждая отчисления по депозиту, и одобряйте те, которые имеют смысл. Если вы считаете, что выводы несправедливы или чрезмерны, постарайтесь спокойно их опровергнуть. Подкрепите их документами и фотографиями.Часто проблема может быть решена с помощью воспитанного обсуждения. Если вы представите неопровержимые доказательства, домовладелец может даже отказаться от своего дела. Именно домовладелец должен доказать, что вы им чем-то обязаны, а не вы должны доказывать свою невиновность.

Убедитесь, что ваше обсуждение возврата депозита происходит в письменной форме. Вы можете использовать это как доказательство, если ситуация ухудшится. Электронная почта будет вашим выбором номер один.

В лучшем случае обе стороны пришли к соглашению.Затем вы можете уведомить схему защиты вкладов и освободить средства в соответствии с вашим соглашением.

Как использовать «альтернативное разрешение споров» - ADR

Если вы не можете прийти к единому мнению по поводу депозита, спросите совета у вашей схемы защиты депозита. Они являются экспертами в области права арендодателей и арендодателей. Часто они могут выделить полезные законы и случаи, которые могут дать дополнительную информацию.

Если вы все еще не можете прийти к соглашению, воспользуйтесь бесплатным «альтернативным разрешением споров».Он предоставляется вашей системой арендного залога и служит альтернативой окружному суду. Схема назначит беспристрастного судью. Он или она рассмотрит ваше дело и вынесет окончательное решение. После того, как решение принято, вы не можете продолжать оспаривать. Убедитесь, что вы подготовили свое дело до того, как это начнется.

Судья запросит у каждой стороны все соответствующие документы и другие доказательства. Здесь вы достаете свою красиво организованную папку и предоставляете доказательства.Вы также можете распечатать электронные письма арендодателю и добавить их в пакет. Если ваши фотографии или инвентарь подписаны свидетелем, отличным от домовладельца или агента по сдаче в аренду, попросите их написать заявление. Отправьте это вместе с остальными материалами.

Обратите внимание, что ADR возможна только в том случае, если ваш депозит защищен в рамках утвержденной правительством схемы. В противном случае окружной суд будет вашим единственным вариантом.

Каков надлежащий порядок подачи иска в уездный суд?

Если вы внесли депозит 6 апреля 2007 г. включительно, то ваши деньги не защищены схемой, поддерживаемой государством.Если у вас возник спор с домовладельцем, вам, возможно, придется обратиться в суд, чтобы потребовать возврата денег. Окружной суд рассматривает споры о депозитах на сумму до 10 000 фунтов стерлингов. Процесс предназначен для использования без адвоката, однако рекомендуется профессиональная консультация.

Перед тем, как начать судебное разбирательство, вы должны сначала отправить домовладельцу официальное «письмо до начала судебного разбирательства». В нем вы заявляете, что будете обращаться в суд, если ваш депозит не будет возвращен.

Что должно быть в письме перед действием:

  • Заголовок «Письмо перед действием»
  • Даты других писем / переписки, которые у вас были с арендодателем относительно депозита
  • Крайний срок, в течение которого арендодатель должен ответить, чтобы избежать судебного разбирательства (например, 14 дней)
  • Заполненная копия соответствующей судебной формы N208

Если арендодатель не отвечает вовремя, вам необходимо отнести заполненную форму N1 в окружной суд.Чтобы начать дело, вам нужно заплатить пошлину. Дальнейшие сборы включают фиксированную сумму плюс процент от общей суммы, которую вы требуете от арендодателя. Вы можете требовать комиссионные и проценты по своему депозиту за период с даты первоначального возврата депозита до даты суда. Это должно быть указано в форме претензии.

Суд даст вам список инструкций или «указаний», которым вы должны будете следовать в течение определенного срока.
Вы должны предоставить все, что может иметь отношение к делу:

  • Копия договора аренды
  • Подтверждение внесения арендной платы
  • Показания свидетелей
  • Копии писем / электронных писем
  • Фотографии

Вам также необходимо будет подписать заявление с объяснением доказательств, которые вы хотите, чтобы судья рассмотрел.

Офис суда затем проинформирует арендодателя, который может согласиться с вашим иском и заплатить вам или не согласиться и обратиться в суд.

Куда обратиться за помощью

См. Соответствующие статьи о регистрации и проверке запасов, а также депозитов.

Чтобы найти ближайшего к вам консультанта, воспользуйтесь каталогом услуг Shelter: http://england.shelter.org.uk/get_advice/advice_services_directory

Шаблон «письмо перед действием» можно найти по ссылке:

http: // england.shelter.org.uk/get_advice/tenancy_deposits/getting_an_unprotected_tenancy_deposit_back/going_to_court_to_get_a_tenancy_deposit_back

Загрузите форму N208 с сайта судебной службы:

http://s3-eu-west-1.amazonaws.com/hmctsformfinder/n208-eng.pdf

Источник изображения

Заявление об ограничении ответственности

Эта статья предназначена для ознакомления. Любая информация должна использоваться в исследовательских целях, а не в качестве основания для возбуждения судебного дела.Голос арендаторов не предоставляет юридических консультаций, и наш контент не представляет собой отношений между клиентом и адвокатом.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *